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关于规范教育财务结算中心会计核算工作的思考
图分类号：F275 文献标识：A
摘 要 为了有效使用教育教学资源，规范财务行为，加强财务管理，提高教育资金使用效益，促进教育事业健康发展，各地的区县教育部门陆续成立了教育财务结算中心。本文作者结合自身的工作经验，通过分析教育财务结算中心会计核算工作中存在的问题，提出改进措施。
关键词 教育财务结算中心 会计核算 改进措施
近年来，随着各地县区级教育系统财务结算中心财务集中核算工作地展开，教育系统的内部资源配置得到了优化，会计核算逐步得到了规范，会计信息的质量得到了提高，预算管理和财务监督得到了加强，教育资金的使用效率得到了提高，促进了教育的健康发展。但是，教育财务结算中心在会计核算中仍存在账务处理不规范，会计信息反馈不及时，会计信息质量有待提高，会计人员不能充分履职尽责等问题。笔者通过介绍自己所在单位会计核算基本情况，分析当前工作中存在的问题，设想改进的措施，希望与大家交流探讨。
一、教育财务结算中心的职能
目前，我国财务结算中心主要有两种运作模式，即企业模式和行政管理模式。企业模式的财务结算中心也称资金结算中心，是企业集团负责资金调剂和资金管理的职能机构。行政管理模式的财务结算中心是地方政府部门为了加强对财政资金的管理和调控，将行政事业单位的会计核算纳入结算中心集中核算。
笔者所在教育财务结算中心是一所隶属于政府教育部门的县区级教育财务结算中心。其主要职能包括：(1)贯彻执行国家、省、市、区各项财经法律、法规、规章，负责经管单位的资金管理和会计核算;(2)负责编制经管单位的记账凭证、会计账簿、会计报表、财务情况分析和其他各项财务资料;(3)负责经管单位的财务票据和会计档案的管理;(4)负责经管单位的税务报表的编制和报税的有关事宜;(5)负责经管单位国有资产的财务核算工作等。
二、教育财务结算中心会计核算工作存在的问题
结合所在单位基本情况，笔者认为当前会计核算操作中存在以下问题：
(一)基本情况
笔者所在教育财务结算中心(以下简称结算中心)成立于2006年，为一区县级教育局属下科级全民事业单位，负责对全区教育系统各公立中小学、幼儿园、教育局直属单位和局机关共119个单位的资金结算和会计核算工作，自2010年开始已实行国库集中支付制度。
(二)现行的主要管理模式
各经管单位在财务工作纳入结算中心统一管理后，不再设立会计、出纳岗位，原始凭证的审核、报销、资金结算、会计凭证、账簿及报表编制等一系列财务会计工作均由结算中心负责;各单位通过制定相关的财务审批制度和程序负责处理本单位的支出报销业务，并对其真实性、合法性承担法律责任，由报账员负责向结算中心办理报账事宜。
结算中心通过计算机网络建立相互联系、相互制约、相互监督的财务管理机制，完成资金结算和会计核算的统一管理工作。
(三)存在的主要问題
1.会计核算工作不规范，信息质量不高
会计核算规范统一，是保证会计核算质量的前提。目前结算中心的会计核算不规范具体表现在：
第一，在会计科目设置和账务处理上，结算中心对会计人员的业务指导与培训不到位，账务处理欠缺规范统一。比如在国库集中支付后，年度结余需结转下年继续使用的财政授权支付学杂费等额度，年底额度注销和下年结转额度的会计事项问题上，目前结算中心统一的会计处理是注销额度时冲减当年收入，下年结转上年额度时再确认为下年的收入，但在所有经管单位年终决算的资产负债表上，都没有“财政待返还额度”这一会计科目。这样的处理影响了年度收入等会计信息的准确性与真实性。
第二，在会计报表对会计信息的反馈上，存在着会计信息反馈不及时和信息质量不高等问题。一是有的报账员办理款项的收付款后，没有及时办理报账事项，增长了单据的传递时间，推迟了会计报表的反馈时间，严重影响了会计信息的时效性。二是会计报表的管理上还有待进一步规范。以结算中心一所完全中学为例，其统一提供的月会计报表多达25页A3纸。报表提供的会计信息复杂繁琐，严重影响了决策者的信息作用。
2.内部控制制度不完善，管理不到位
在内部控制上，一是内控制度不健全，影响着内部控制的运行。二是内控管理不到位，影响了会计核算质量。如：按照规定，会计凭证的填制和审核必须由不同的操作员来完成，审核无误的凭证方可记账。但有时后台会计为了省事，把自己的操作密码给其他的会计人员，使得审核环节形同虚设，严重影响了会计信息的准确性和数据的安全性。又如：有的经管单位的负责人、会计主管人员和报账员认为各项经费支出有结算中心把关，票据的真假规范与请款手续是否完善与本单位关系不大;而结算中心的会计人员又认为只要单位负责人(校长)签字就可以办理报销手续。这就造成各工作岗位职责不清，会计人员未能充分履职尽责，严重影响了会计核算质量。
3.会计人员队伍素质不高，职业道德存在偏差
有些经管单位的会计人员不能坚持继续教育学习，工作上不思考，不创新，对于经手的票据不管其是否真实有效，不管手续是否完善，觉得票据的规范与否反正有结算中心的人员把关，都将票据送到结算中心报账;有些单位的报账员缺乏必要的工作主动性，经结算中心提醒应补全单据手续的事项也不能及时完成;有些会计人员服务教学一线的意识不强等。会计人员缺乏责任心、上进心和社会使命感，职业道德素质不高，服务意识薄弱，严重影响了会计核算工作效率。
三、教育财务结算中心会计核算工作的改进建议
针对以上存在的问题，笔者认为应从以下几方面加以改进，进一步规范结算中心会计核算工作。
(一)加强会计业务指导，是规范会计核算工作的抓手
只有及时有效的业务指导，结算中心的账务处理才会规范统一，会计信息质量才能提高。一是结算中心要指导各经管单位的会计主管和报账员把好第一道关，检查业务真实性，票据有效性和手续完整性。二是结算中心要指导本中心的会计人员把好第二道关，资金的收付是否及时安全，报税事项、账务处理和会计信息的反馈是否及时准确。三是结算中心要指导各经管单位的财产物资管理员，及时做到与结算中心账账相符，账实相符。通过业务指导，规范会计核算行为，提高会计信息质量。
(二)加强内部控制管理，是进行会计核算工作的关键
在教育结算中心要加强内部控制管理是指通过从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面实施控制，达到合理保证会计核算合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高资金使用效率，促进教育事业健康发展的内部控制目标。
加强内控管理，首先要建立健全内控管理制度。制度是规范行动的指南，只有建立健全一套完善的内控管理制度，会计人员在业务操作中才有章可依，有规可循。其次，要着重加强以下几项控制活动管理：一是会计人员不相容职务分离控制管理，如出纳人员与前后台会计人员应相分离;二是授权审批控制管理，对不同的会计人员应从功能权限、数据权限和金额权限上加以控制;三是会计信息系统控制管理，如会计软件中的凭证录入人员与复核人员应不同的控制;四是财产保护控制，如学校物资采购人员与财产物资保管员的控制管理;五是预算控制，如预算的编制必须经过人事部门、财务部门和其他教学部门的复核，预算的实施必须按计划按进度确保教学活动正常开展而实施;六是绩效考评控制管理，如对会计人员会计工作的绩效考评，对教育资金使用效率的績效考评等。通过加强内控管理，确保资金安全和会计信息准确。
(三)加强会计人才队伍建设，是做好会计核算工作的保障
人才建设，是各项事业的保障，每一项事业的健康发展都是靠人去完成的。加强会计人才队伍建设，是结算中心搞好会计核算工作的保障。加强会计人才队伍建设应做到：一是坚决持证上岗，择优录用，抓好会计人员聘任工作;二是加强培训，抓好会计人员的继续教育工作;三是定期轮岗，促进会计人员对会计工作系统性的了解，做会计工作的多面手;四是加强对会计人员责任感、使命感、职业道德和服务教学一线搞好后勤保障的服务意识教育等。通过一系列会计人才队伍建设措施提高会计人员的业务素质和综合素质，进一步规范会计核算工作，促进教育事业健康发展。
参考文献：
[1]财政部.事业单位会计制度.财预字[1997]288号.
[2]财政部.中小学校会计制度.财预字[1998]104号.
[3]财政部.关于中央预算单位财政拨款结余资金归集调整及会计核算等事项的通知.财库【2008】78号.
[4]中国会计学会.高级会计实务.大连出版社.2010.
[5]姚俊.结算中心内控制度建设的实践.甘肃冶金.2011(1).
作者：张迎春
【摘 要】个人银行账户管理好坏关系到国家货币政策的执行以及金融体系的稳定。强化个人银行账户管理工作，能够有效遏制洗钱犯罪，对规范金融结算秩序有重大意义。但是，目前我国银行体系中账户管理工作还面临一些问题，必须有针对性的采取措施，才能完善个人银行结算账户管理体系。
【关键词】个人银行结算账户;账户管理;监测识别
个人银行结算账户是人们为了从事金融活动需求开设的可办理资金结算业务的存款账户，能够满足人们的投资、消费及结算需求，主要载体为银行卡。随着社会经济的不断进步，个人网上银行迅猛发展，为银行的个人银行结算账户的管理工作带来了诸多难题。
一、个人银行结算账户管理面临的问题
1.个人结算账户开设条件轻松
国家法律对于开设个人结算账户没有限制，人们只需向银行提供必要资料就可以开设多个个人银行结算账户，不仅可以在同一银行开设多个账户，还能在不同银行开设多个账户。个人结算账户开设条件轻松，管理条例不明朗，账户拥有者可以通过ATM、柜台、网上银行等多种方式实现账户结转。这样的开设条件虽然为使用者带来了极大的便利，但也为银行机构的账户管理以及账户资金监测带来了很大的困难，为账户拥有者实现债务废逃提供了可趁之机。
2.客户身份识别手段限制了客户身份审查
目前，我国银行机构对客户的身份认证一般通过“联网核查公民身份信息系统”进行核查，主要针对企业法人、公民信息等，有效地阻止了假身份证件的使用。但是，目前我国的联网审查系统只能核查居民身份证的真伪，对于港澳台通行证、军人证、护照等证件的查询还不完善，核查的有效性不高，极易为假名匿名账户的开设提供便利。
3.网上银行交易加大了银行机构资金检测难度
随着社会经济的发展，越来越多的支付平台以及支付手段被应用。首先，利用网上银行，个人可以通过交易平台实现跨交易，无需进入银行，可以避开银行的现场监控，银行也无法对交易双方的真实信息进行核查，难以分辨出可疑交易。第二，个人银行结算账户开设的网上银行在交易的过程中不受时间地点的限制，账户内资金可以实现全国范围甚至跨国范围的转移，提高了银行识别的难度，加大了银行风险。第三，网上银行交易过程中不提供纸质凭证，在交易当时无法提供交易证件、真实名称、账号等报告要素，对银行的身份识别造成了困难。
二、个人银行结算账户管理问题的解决对策
1.强化个人银行结算账户开设的监测
首先，在进行个人银行结算账户开设之前，银行需要对开设人的公民信息进行严格审查，要严格落实账户实名制。第二，可以恢复过去单位结算账户向个人账户支付额度超过5万元需要提供证明才能转入的规定，或对其作出变更之后恢复执行。
2.完善身份证件管理及识别手段
首先，国家信息管理机构应该尽快扩大公民信息联网核查系统的核查范围，尽可能将国家认证的身份证明证件纳入核查体系中，重点实现军人身份证、港澳台通行证、护照的全国联网核查，改变定期更新数据的方式，实现银行信息与公安信息的实时共享，或者缩小更新周期，也可以在联网核查结果出现问题时，向公安机关反馈。第二，要加快银行内部关于工商行政管理、组织机构代码等法人组织信息的证明，实现联网核查，与公安机关和工商部门时间信息共享。
3.清理非实名制账户
由于历史遗留或者特殊因素，银行机构中会存在一些非实名制账户，这些账户的存在会加大银行机构的管理难度。因此，银行机构应该对非实名账户进行清理。首先，可以建立非实名制账户清理的奖惩机制，对银行非实名制账户清理进行激励，刺激银行机构加大清理力度。第二，银行可以对原有留存的非实名制账户进行业务方面的限制，在非实名制账户进行交易时通过各种方式督促账户使用者录入个人信息。第三，针对少量遗存的非实名制账户，银行可以开展定期清查，在清查期间举办宣传活动，通过电视、报纸、活动竞赛等形式，实现非实名制账户清理的多方位宣传，让客户感受到账户实名制的重要性，取得客户的支持和理解，促使客户积极主动地对非实名制账户采取措施。
4.建立健全网上银行的内控监测机制
网上银行的使用为人们带来了极大便利，也为银行机构的管理带来了很大困难，在强化个人银行结算账户管理的过程中，可以采取以下措施健全网上银行的监测控制制度。首先，银行机构应该针对网上银行的业务特点，将网上银行监测工作机制切实建立起来，要设立规范的规章制度，实现全面的网上银行业务监测覆盖。第二，要认真贯彻落实中国人民银行对于反洗钱的政策及方针，按照央行的最新政策要求及时建立网上银行反洗钱内控监测制度。第三，要强化网上银行交易的监督，采用先进的网络技术，对网上银行、支付平台、交易平台进行系统监测，将日常检查与专项检查相结合，有层次、分重点地对网上银行交易结算进行监督。第四，要对网上银行每日交易限额进行限制，对每日交易次数进行规定，加大网上洗钱的难度及成本，防止违法金融活动。第五，要将网上银行及支付平台交易的身份识别系统建设完善，制定相应的制度操作流程，建立数据库，保存网上平台交易凭证，保留必要的交易信息。第六，做好系统安全及维护。
三、结语
个人银行计算账户在带给人们方便的同时，也为银行机构管理提出了更高要求，在强化个人银行结算账户管理的过程中，国家政府、央行、银行机构应当形成合力，强化监控与管理，切实维护国家金融系统安全。
参考文献：
[1]王建新. 加强个人银行结算账户管理存在的问题与思考[J]. 内蒙古金融研究，2013，08：84-85.
[2]陈崇跃，黄平. 个人银行结算账户粗放式管理下潜在的洗钱风险及对策[J]. 上海金融，2012，06：97-100+119.
[3]李卓. 我国银行结算账户管理制度改革研究[J]. 金融会计，2011，05：54-58.
作者：乔健
摘要：近几年来，网络诈骗案件成高发趋势，引起了有关部门的注意。一些不法分子，利用互联网络技术，发布虚假信息，引诱自我保护意识较差的网民向指定银行账户汇款，借机达到骗取钱财的目的。因此，为了打击网络诈骗分子，切断其获取非法收入的渠道，加强个人银行账户管理，及时识别、封死、冻结其聚敛钱财的银行账户是关键。
关键词：网络诈骗;个人结算账户;联网核查系统
一、网络诈骗分子获得银行账户的几种手段
(一)向特定人群购买银行卡
几年前，有些商业银行为了扩大银行卡营销业务，向一些人群比较密集的机关单位、社会团体、学校等免费批量发行银行卡，其发卡手续相对简单、审核不甚严密，结果造成了一定的风险隐患，给网络诈骗分子一个可乘之机。例如，两年前，某中学为收交学费的便利，与金融机构签订发卡代收款协议，由金融机构向每个学生发放银行借记卡，学生将本年度学杂费上缴至本人所持银行卡账户，然后，金融机构将这些银行卡账户资金再集中转汇到学校在该金融机构所开立的银行存款账户。由于这些银行卡主要用于学生开学时收交学费，平时没有存款余额，且持卡人为未成年或刚成年的高中学生，自我保护和法律意识淡泊，容易被犯罪分子利诱。犯罪分子为了获得学生手中的银行卡，在学校里暗地以50到100元的价格收购，一些高中生就将手中的银行卡和密码卖给犯罪分子。
(二)利用虚假身份证自行开户
犯罪分子利用虚假身份证(虚假姓名或虚假身份证号、本人真实照片;他人真实姓名、他人真实身份证号、本人真实照片)开立银行账户，目的是掩盖其犯罪线索，增加执法机关调查难度，按照其提供需假身份证的特征大致可以分为两个阶段。
第一个阶段，在金融机构“联网核查公民身份证信息系统”(以下简称“核查系统”)上线以前，犯罪分子在金融机构开户时，所提交的身份证虚假类身份证主要特征是：虚假姓名或虚假身份证号、本人真实照片。由于犯罪分子提供开户的身份证上是本人照片，至于在该地是否存在该姓该名、身份证号码是否是由发证机关编码则无从查证，身份证真伪难辨，很容易骗得金融机构一线柜台人员为其开户。
第二个阶段，在金融机构“核查系统”上线以后，犯罪分子开户时提供的虚假身份证主要特征是：他人真实姓名、他人真实身份证号、本人真实照片。这个阶段，犯罪分子如果提供原来类型的虚假身份证，经过金融机构联网核查的验证会出现姓名和号码不匹配结果，其开户将遭到金融机构拒绝;但是，由于“核查系统”信息库存在一定的缺陷，对于部分第一代身份证验证时不能显示其照片或者过于模糊难以辨认，犯罪分子利用系统漏洞，如果提供他人真实姓名、他人真实身份证号、本人真实照片的虚假身份证，则金融机构一线柜台人员核查时会出现姓名和号码匹配但照片不能确认是否为本人，也会错误操作为其开户。
(三)唆使、授意他人开户为其所用
“核查系统”上线运行后，大部分金融机构营业网点也配备了公安部认证的身份证识别仪器，犯罪分子靠提供虚假身份证，很难达到开立银行账户的目的。最近，根据金融机构反映，某些营业网点经常收到一些可疑分子提交开户申请多头开户，经查验所提供的开户资料也属实，金融机构柜台一线人员不能拒绝这些开户申请，只能为其办理开户业务。据有关知情人士透露，这些可疑分子大多为社会青年或者青少年，文化素质低、法律意识淡薄，平时喜欢结交一些社会上不三不四的人，混迹于网吧、游戏厅、歌舞厅等娱乐消费场所，既无正当的职业也无稳定的收入，出于哥们义气或者收到好处，在不法分子的唆使或者授意下，向金融机构存入少量存款恶意开立多个银行账户，将来再把这些银行账户交给不法分子使用。
二、进行网络诈骗银行账户的开户和交易特征分析
(一)开户特征分析
(1)开户人低龄化
网络诈骗分子主要是一些青少年，长期沉迷网络，自认为自己网络技术很高，习惯于花钱享乐，耐不得金钱诱惑，看到别人违法“致富”或者受到别人传授经验，便铤而走险踏上犯罪道路。在已发现的一些网络诈骗银行账户当中，其提交的开户资料中开户人都很年轻，而且年龄还有逐渐下降的趋势，不排除犯罪分子构成诈骗团伙或者控制、利用更加低龄人群的可能。
(2)开户人姓名异化
在核查系统上线前，开户人姓名异化特征明显，主要表现为：第一，吉利化，如向金融机构提交开户资料的身份证中，有人姓名为“财付通”(意味着付钱的道路通畅，也可能是“财富通”的谐音，意味着财富道路通达)。第二，商品化，如向金融机构提交开户资料的身份证中，有人姓名为“索尼”(日本电子产品品牌)，借开网络商店经销索尼电子产品的幌子骗取钱财。第三，网络化，如向金融机构提交开户资料的身份证中，有人姓名为“腾讯”“淘宝”，利用知名网站发布信息从事诈骗活动。
(3)低额现存开户
犯罪分子获取银行账户的目的是聚敛、疏散不法钱财。因此，在银行开户时一般采取现开方式，存入现金金额为金融机构规定的最低限额，尽量降低开户成本。
(4)短时间多头开户
为了逃避监测、掩人耳目，犯罪分子诈骗时往往准备多个银行账户。一方面，当一个银行账户被封时，可以马上启用另一个银行账户;另一方面，不定期轮换使用不同的银行账户，增加交易的迷惑性。
(二)交易特征分析
(1)很少或者不发生交易
刚开立账户后或者留作备用的银行账户，除开户时存入现金、扣除年费、结息税等交易外，一般很少或者不发生转入或者转出交易，有的甚至长期置于休眠状态。
(2)短期分散发生小额、异地汇款转入交易
在某一段时间，银行账户发生大量笔数的资金转入。转入资金一般为异地汇款转入，说明网上被诈骗对象的广泛性特征;转入资金金额一般比较固定，说明是对一些标的按照一定的价格进行诈骗;单笔金额比较小，几百元到两三千元不等，说明犯罪分子抓住受骗者的心理，即如果被骗财物损失较少，只当买个教训，一般不去追究。
(3)短期多次查询
当资金转入时，受骗者往往会与诈骗分子取得联系，告知其资金已经汇入，由于资金汇入笔数较多、到账时间不统一，犯罪分子要经常查询账户资金，有时甚至异地查询，期间发生查询费用的次数也很多。
(4)频繁异地提现、分散转出
当诈骗来的资金到账后，犯罪分子利用手中持有的银行卡，在异地ATM机上一次或者分多次提取现金，之后再将提取的现金转存至自己合法账户上，从而可以自由支配使用，完成非法资金合法化的“洗白”过程。
(5)保持低额存款头寸
通过分析犯罪分子诈骗使用的银行账户的交易记录，不难发现有这样一个规律：如果当日有资金到账，当日立刻现金提空转出，日结时保持较低的存款余额。这样做目的是为了减少公安机关查封、冻结其账户资金所带来的损失，所以其户头上一般不会滞留太多资金。
三、个人结算账户管理存在的问题及建议
(一)银行账户实名制有待进一步落实
为了保证个人存款账户的真实性，国务院2000年颁布了《个人存款账户实名制》，根据该规定第六条、第七条：个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名;金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。但是，从网络诈骗分子利用虚假身份证开户的案例来看，真正落实好个人账户实名制，还需要一个过程。
落实个人账户实名制，现阶段可从以下两方面入手。首先，进一步更新联网核查系统个人身份信息数据库，对一些错误信息要及时发现、及时更正，同时加快公民第二代身份证的推广和普及工作，提高身份证识别仪器的技术含量，增强金融机构柜台一线人员辨别虚假身份证的专业胜任能力。其次，有必要继续加强银行账户实名制的宣传工作，特别是对一些特定场所(网吧、学校、农村等)的特定群体(青少年网民、学生、农民等)。自《个人存款账户实名制》颁布以来，已经时隔7年，现在成长起来的青少年对此了解甚少，因此有必要增强他们的法制意识，督促其自觉维护金融秩序。
(二)《人民币银行结算账户管理办法》和账户管理系统需要进一步完善
为了规范人民币银行结算账户的开立和使用，保证支付结算活动的正常进行，人民银行2003年制定了《人民币结算账户管理办法》(以下简称“办法”)，并建立了人民币结算账户管理系统(以下简称“账户管理系统”)。从“办法” 的制定目的和内容条款来看，有以下特征：第一，它规范的对象即存款人，涵盖自然人(除个体工商户，个体工商户纳入单位存款人范畴)，但主要是针对开立单位银行结算账户的单位存款人。“办法”共七十一条，专门针对自然人开立个人结算账户的条款甚少，其内容也过于简单原则，而当前个人经济活动日趋活跃, “办法”已经不能满足现阶段加强个人结算账户管理的需要。第二，“办法”实施后，人民银行多次组织清理核实单位结算账户，有力地整治了金融机构和单位违规开户、使用账户的行为，但对于个人结算账户，目前还没有在社会上掀起一次全面清理整顿的工作。从“账户管理系统”来看，自2005年至今，它已升级至二版，但是人民银行通过此系统所能监管到位的账户也仅仅限于单位开立使用的“基本、一般、临时和专用”等四类存款账户;对于自然人开立使用的个人银行结算账户，虽然“账户管理系统”可以在一定范围内统计、查询有关信息，但是还有许多实际工作中急需要的功能未能实现，而且对于个人在金融机构开立结算账户的原始开户资料，人民银行也只能在反洗钱检查过程中，通过现场查阅进行监督管理。
随着经济发展，个人转账结算业务范围不断，为了防范个人结算风险，维护正常的金融秩序，防止利用个人结算账户进行违法犯罪活动，很有必要加强个人结算账户监督管理。首先，人民银行应及时修订完善“办法”，在“办法”中补充更多条款，规范个人结算账户管理，实现政策制度上的保证;其次，完善现有的“账户管理系统”，开发专门用于管理个人结算账户的“个人结算账户管理子系统”，与“单位结算账户管理子系统”共同构成新的、完整的“银行账户管理系统”，同时在“个人结算账户管理子系统”中增加实际工作中急需的如跨区域查询统计、多种索引条件下的模糊查询统计等功能，实现软件技术上的保证;再次，新开发的“账户管理系统”要留有接口，以便建立系统间整合的平台，与商业银行的综合业务系统、公安部门的人口信息共享服务和业务系统、人民银行的个人征信系统、反洗钱监测分析系统、联网核查公民身份信息系统进行桥接，明确有关单位对于系统信息的及时性、正确性和安全性所应承担的责任，实现信息共享上的保证;最后，由人民银行牵头，组织金融机构对现有的个人结算账户进行清理、核实和整顿，将不合规、不合法的个人结算账户进行撤销，同时根据商业银行的个人结算账户资料构建人民银行的个人结算账户信息基础数据库，实现组织落实上的保证。
(三)金融机构可疑交易标准需要进一步明确
为了防止利用银行账户从事洗钱活动，规范金融机构报告可疑交易行为，中国人民银行制定了《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(以下简称“报告管理办法”)，利用银行账户从事网络诈骗的行为主要符合“报告管理办法”第十一条列举的交易特征。
金融机构在确定可疑交易的属性标准有两个：一个是质量属性标准，是对交易内在的、本质的、定性的规定;一个是数量属性标准，是对交易外在的、显性的、定量的规定。从“报告管理办法”第十六条来看，它主要是对可疑交易进行了质量属性上的明确规定，而在数量属性上，采取了模糊其辞的方式，如“短期内、频繁、长期、多头、大量、大额等”，至于多长时间算短期、长期，多少算多头、大量、大额则不甚明确，如果过分依赖反洗钱义务主体即金融机构的主观判断，则既加重了金融机构报送交易工作量，又降低了人民银行对报送信息的分析效率。因此，人民银行有必要对一些交易的数量属性进行明确的规定，这样既可以增强金融机构判断、报送可疑交易的可操作性，又会提高反洗钱监测的工作效率。
参考文献：
[1]国务院，2000，《个人存款账户实名制》
[2]中国人民银行，2003，《人民币结算账户管理办法》
[3]中国人民银行，2007，《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
(作者通讯地址：中国人民银行定安县支行 海南 定安县 571200)
作者：王 培 黎学斌 陈 萍
银行会计结算年度个人计划
根据我行年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在年的工作思路：
一、加强内控制度建设，防范风险的发生。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：
1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。
2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理;组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一管理;负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理;负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。
3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。
二、加强会计核算工作，提高工作质量。因我行的前台临柜人员的流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：
1、继续执行柜员绩效考核机制，经过年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多
第 1 页 共 1 页 的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。
2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。
3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。
4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。
三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的业务素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍。
1、制定出培训计划，在年我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。
2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。
3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。
4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。
四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。
作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作， 第 2 页 共 2 页 年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。
银行保安工作计划范文
一、关于上半年的工作
我是2月下旬来的，由于才从部队转业回来,以前没过多接触过保安工作，所以一切对我来说还比较陌生,为了保质保量完成、履行好肩负的使命，我上半年主要是熟悉保安工作的各个要素，如下：
(一)、对保安条例的学习，在平时的休息时间里我能对条例进行自觉的学习，并与老队员交流心得，用条例来约束自己的言行，规范自己的礼仪动做。
(二)、对军事的训练，在进如本行后知道要学习擒敌拳，警棍操，由于在部队学习的与这的不一样，所以还的重头学起，期间我能严格要求自己，发扬不怕苦不怕累的精神，努力学习，并利用休息时间自己温习，不懂的地方主动的找老队员讨教。利用2个星期将其基本学会。
(三)、日常修养，在平时的工作中重点侧重放在自己的形象、礼节、服务意识，加强工作主动性、原则性与灵活性的应用，同时时常留意社会焦点，与我们保安业有关的我也会将其作成剪报。
(四)、日常工作，在工作期间严肃认真，特别是在节假日期间，平时请销假制度完成的比较好。待人热情有礼貌，发扬了拾金不昧、尊老爱幼等优良传统。
二、收获体会
通过近半年的工作我学会了很多为人处事的精练，并养成了较好的行为习惯，提高了个人修养和素质为下一步工作打下了良好的基础。
在这半年的成绩主要有：
1、在大厅拾到现金100，多次 拾到银行卡主动交与大堂经理。
2、支行所在大厦进行装修在大厦门口搭设支架，由于安全隐患排查不彻底5月初发生起火，由于在起火初期于是我立即使用消防灭火器将火势扑灭，确保大家的生命财产安全得到保障。
3、通过自身努力，季度考核成绩优良。
三、自身不足
1、工作时会走神，自身的修养还不是很好，处事的原则性与灵活性还有待加强。
2、还有很多知识不够了解，工作中也容易出现小毛病。
3、军事素质不是很突出，队列动作还有上升空间，擒敌拳和警棍术还不够熟练。
四、下半年工作计划
1、
提高自己的修养，加强形象、礼节、服务意识，加强工作主动性、原则性与灵活性的应用,希望在原有基础上有所提高，对外将积极树立保安形象、服务与治理窗口。
2、 加强治安工作的学习，确保执勤区域内的秩序稳定。
3、
消防知识的学习，提高工作质量，提高对安全隐患的排查的责任心和使命感，为保证员工的生命和财产安全作贡献。
4、 加强军事素质的锻炼，提高自身素质与素养，锻炼身体争强体质。
2010年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2010年会计结算工作总结如下：
一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标
为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的客观性、公平性、实操性、综合性原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。
二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2010年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性
(一)严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，2010年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。
(二)按总行信息中心ECIF账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。2010年通过ECIF系统传递资料共1250份。
(三)顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。
三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉
采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以规范票据行为，禁止签发空头支票为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。2010年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比2009年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略
四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生
2010年随着我行事后监督0CR系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。
五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响
(一)做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2010年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。
(二)认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。
(三)配合做好亚运前反假货币百日行动的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传
六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责
根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。
七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险
(一)狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。2010年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。
(二)完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。
八、加强队伍建设，提高整体人员素质。
(一)制定优秀业务人员定向培养计划。以与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功为指导思想，坚持理论联系实际，因需施教、学以致用的基本原则，采取业余自学与岗位实践相结合的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。
(二)促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2010年共开展各项业务培训次，培训内容包括OCR系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。
九、其他
(一)高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向2000多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。
(二)尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。
(三)认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。
回顾2011年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2011年会计结算工作总结如下：
一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标
为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考
核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。
二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2011年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性
(一)严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，2011年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。
(二)按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完
整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。2011年通过ecif系统传递资料共1250份。
(三)顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。
三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉
采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。2011年我部停
止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比2011年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略
四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生
2011年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。
五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响
(一)做好辖内现金管理及现金调
配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，2011年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。
(二)认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。
(三)配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传
六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责
根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一
步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。
七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险
(一)狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。2011年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。
(二)完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，
并提交整改报告到总行相关部门。
八、加强队伍建设，提高整体人员素质。
(一)制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。
(二)促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2011年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。
九、其他
(一)高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中
直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。
(二)尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。
(三)认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，
确保无错报、漏报。
回顾2014年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部2014年会计结算工作总结如下：
一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标
为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”
原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。
二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成2014年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性
顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。
三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉
四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生
2014年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。
五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响
做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更
新，2014年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。
认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。
配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传
六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责
根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会
计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。
七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险
完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。
八、加强队伍建设，提高整体人员素质。
制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。
促业务、推发展，及时开展各项业务培训。2014年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新
工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。
九、其他
高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向xx多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。
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尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。
认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。
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一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：
一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。
为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。
会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：
1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。
2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。
从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。
3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。
州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。
1主题内容与适用范围
本标准规定了结算中心会计员的职责和权限、工作内容与要求及检查与考核办法。
本标准适用于结算中心会计员。
2引用标准
QB/LM·Z03.02—06 管理人员通用工作标准。
3职责与权限
3.1职责
3.1.1在结算中心主任的领导下，负责结算中心的结算记帐工作。
3.1.2对外部存款帐户及内部开户单位的资金使用监督和控制，发挥监督、控制、调节作用。
3.1.3月末及时向内部开户单位退回对帐单，核对帐目是否一致， 发现错误，及时查找，不得过月。
3.2权限
3.2.1对不合理的开支有权过问和抵制。
3.2.2对违反财经纪律有关规定的行为有监督、检举权。
4工作内容与要求
4.1通用部分
执行QB/LM·Z03.02标准
4.2专用部分
4.2.1深入基层，服务基层，及时下分、子公司核对帐目，做到帐帐相符，帐证相符。
4.2.2对外部存款帐户做到日清月结，及时与银行核对帐目，按月编制银行余额 调节表。
4.2.3及时掌握各家银行借款动态，给领导提供及时准确借款利息，不允许有逾期和欠息情况。
4.2.4认真执行结算管理条例，按照会计科目处理业务。
4.2.5及时完成领导交办的临时任务。
5检查与考核
5.1本标准由结算中心主任负责检查。
5.2与经济责任制挂钩，按本标准逐条考核与奖惩。
附加说明：
本标准由财务处负责起草。
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