信息化视角下内部审计论文提纲

论文题目：基于公司治理视角的H传媒集团内部审计转型研究

摘要：随着改革的发展,企业现代化治理水平不断提高,内部审计也越来越受到社会各界的重视,尤其是国有企业内部审计,近年来国资委、审计署相继出台一系列法规,明确将内部审计作为促进企业提升公司治理水平和风险防范能力的重要抓手。但大多数国有企业内部审计仍停留在基于财务视角的事后监督阶段,远不能满足提高现代化治理水平、促进组织增值的改革发展目标,基于公司治理视角的内部审计转型研究显得尤其重要。H传媒集团当前正在全面推动改革,客观上要求内部审计,能够帮助企业全面、准确地把握住机制体制改革的宏观性、全局性问题,防范风险,优化治理,为产业可持续发展保驾护航。为有效解决H传媒集团内部审计不能满足主客观发展需求的矛盾,在深入分析公司治理与内部审计关系的基础上,借鉴最新的“三线模型”,从公司治理视角出发,分析内部审计转型的必要性和可行性。从当前内部审计工作现状远落后于现代理论的发展、内部审计工作不能满足国资监管部门的最新要求、内部审计致力于传统的财务监督不能有效服务于公司发展战略、内部审计工作不能满足董事会完善公司治理的要求、内部审计结果运用与公司治理脱节五个方面分析内部审计存在的问题以及转型的必要性。从转变内部审计职能、健全内部审计制度、创新内部审计工作方法、建立审计整改常态化机制和加强人才队伍建设等多角度探索内部审计转型的应对措施,从而促进内部审计工作全面转型,帮助企业实现价值增值。以转变审计职能、拓展审计思维、更新审计观念为核心,通过制度约束为转型提供有效保障,引入信息化技术手段,通过大数据实现审计全覆盖,创新性的引入对账销号机制强化审计整改跟踪,通过联席会实现多部门协同联动,改进管理架构,引入委派机制等措施,为H传媒集团推动内部审计转型提供保障的同时,对国有企业的内部审计工作实践具有有效的借鉴意义。

关键词：公司治理;内部审计转型;内部控制;风险管理;审计结果运用

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景与意义

一 研究背景

二 研究意义

第二节 文献综述

一 内部审计

二 公司治理

三 内部审计与公司治理的关系

第三节 内部审计转型的理论基础

一 委托代理理论

二 “三线模型”理论

第四节 研究方法

一 规范研究法

二 案例研究法

第五节 研究思路

第二章 H传媒集团及其内部审计发展现状

第一节 H传媒集团概况

一 H传媒集团基本情况

二 H传媒集团机构改革背景

三 H传媒集团组织架构情况

四 H传媒集团产业布局及经营情况

第二节 H传媒集团内部审计现状

一 H传媒集团内部审计基本情况

二 H传媒集团内部审计环境

三 H传媒集团内部审计管理架构

第三章 H传媒集团内部审计存在的问题及转型的必要性

第一节 当前内部审计工作现状远落后于现代理论的发展

一 内部审计职能定位滞后

二 审计技术手段传统单一

三 与“业审融合”相脱节

第二节 内部审计工作不能满足国资监管部门的最新要求

一 项目类别以财务收支审计为主

二 审计发现问题不揭示内控风险

三 审计范围覆盖率较低

第三节 传统的内部审计不能服务公司发展战略

一 未围绕发展战略制定审计计划

二 不能满足事前监管的前置需求

三 未充分发挥经济卫士的作用

第四节 内部审计工作不能满足董事会完善公司治理的要求

一 人才梯队建设专业结构单一

二 分级管理架构缺乏创新活力

三 制度不健全工作流程不规范

四 缺乏科学的审计项目管理机制

第五节 内部审计结果运用与公司治理脱节

一 对审计整改情况缺乏跟踪监督

二 未将审计结果纳入考核体系

三 缺乏审计结果信息共享机制

四 未解决普遍性和典型性问题

第四章 H传媒集团内部审计转型措施

第一节 转变内部审计职能

一 职能定位由监督转向确认、咨询和服务

二 内部审计思维由专业思维转向管理思维

三 树立与时俱进的现代化内部审计观念

第二节 改进组织架构科学调整授权

一 建立双重管理模式集中统一管理

二 以项目制为基础调整审计部门组织架构

三 建立审计人员委派制加强层级间的组织领导

四 建立内部审计与社会审计的协同联动机制

第三节 建章立制提升内部审计管理效能

一 制定内部审计工作规范明确职责权限和工作标准

二 制定内部审计工作流程促进提升科学管理水平

三 制定经济责任审计制度开展常态化的“经济体检”

四 建立审计项目“三级复核”机制

第四节 开拓创新多举并措优化内部审计环境

一 引入信息化技术手段创新内部审计工作方法

二 丰富审计类型借助联网审计实现审计全覆盖

三 改革内部审计考核体系引导优化人力资源配置

四 创新载体拓宽渠道打造综合素质培训体系

第五节 重视审计整改强化审计结果运用

一 组织赋能建立审计整改常态化机制

二 上下联动推动审计整改结果报告机制

三 建立台账推行审计整改对账销号机制

四 整改不力严肃审计整改跟踪追责机制

第五章 H传媒集团内部审计转型的预期效果

第一节 内部审计为集团深化改革保驾护航

一 治已病防未病充分发挥“经济卫士”功能

二 献言献策充分发挥“管理谋士”功能

第二节 各部门协同联动共用审计结果优化集团公司治理

一 以联席会为抓手创建多部门协同联动机制

二 强化考核追责扎实推进形成管理闭环

第三节 制度建设与流程优化并重强化公司治理刚性约束

一 通过“提取公因式”从根源上解决内控短板

二 设置负面清单强化公司业务环节刚性约束

第四节 形成科学的人才管理体系激发创新活力

一 改进管理架构疏通人才流通渠道

二 引入竞聘上岗激活组织造血能力

第六章 结论

第一节 论文的研究结论

第二节 论文的不足及改进方向

参考文献

致谢