内部审计信息技术论文提纲

论文题目：C信息技术公司工业智能化工程项目内部审计研究 ——基于“ESIA+E”流程优化视角

摘要：随着《中国制造2025》和《工业互联网网络建设及推广指南》国家战略的不断推行和工业供给侧结构性改革的持续深化,大型工业产业将由高速度向高质量转型发展,构筑起集成、多元、协同、绿色、智能的产业体系。由此,培育出能够融合环保智慧化、制造智能化、产品绿色化、产业生态化、企业人本化为一体的网络协同智造工厂需求迫切。同时亟待研发出适配工业网络协同生产的智能管控体系,创造出新技术、新流程、新管控、新运营等多维度革新的工业智能化产业链。在此进程中,承担设计与实施工业智能化工程项目的服务商,其研发技术、管理水平、组织流程、监督体系等融合与创新能力直接关系到工业智能化产业发展的步伐与成果。本文以C信息技术公司承接的工业智能化工程项目——智慧轧钢远程集控中心建设工程为例,对其工程项目的实施流程及内部审计现状进行研究。现阶段C信息技术公司工程业务的管理模式主要沿用传统基建工程流程,然而工业智能化工程项目的核心在于对传统制造工序中的特定环节进行软+硬件升级改造、专利方法创新,以及无形资产的研发。因此,传统基建工程的项目管理流程对于工业智能化工程项目已显现出环节冗杂、流程不适配等问题。项目预算、采购管理与收支核算缺乏系统协调,内部控制与监督、资料归档亦欠缺规范。此外,大型国家级科研工程项目还面临着规范性被审计风险。现阶段C信息技术公司内部审计由其上级集团公司主导,审计方式多以工程项目竣工决算为代表的事后审计为主,缺乏对项目全流程内部审计的把控,内部控制有效性和实施效果亦有待提高。立足工业智能化工程项目发展趋势,为促进业审融合,本文通过梳理C信息技术公司工业智能化工程项目核心业务流程,同时在适应新业务的基础上优化内部审计管理模式,从流程视角对项目从立项、策划、组建、采购、实施,到竣工验收、决算、后续审查等全过程实现监控式内部审计,通过“ESIA（清除、简化、整合、自动化）+E（建立）”优化模型在工程项目流程中嵌构内部审计关键事项控制点,从而对工业智能化工程项目控制体系、运营效率效果、管理模式优化等提供战略发展的新思路。

关键词：内部审计;“ESIA+E”流程优化;工业智能化;工程项目;信息技术企业

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

Abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 研究目的与内容

1.4 研究方法与思路

1.5 本文创新点

2 概念界定、文献综述与理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 工业智能化工程项目

2.1.2 “ESIA+E”流程优化

2.2 文献综述

2.2.1 内部审计的理论与实践

2.2.2 内部审计流程优化探索

2.2.3 工程项目审计内涵与外延

2.2.4 文献评述

2.3 理论基础

2.3.1 内部审计理论

2.3.2 工程项目审计理论

2.3.3 ESIA流程优化理论

2.3.4 工程项目管理理论

3 “ESIA+E”流程优化在工程项目内部审计中的适用性

3.1 “ESIA+E”流程优化的适用环境与实践意义

3.2 “ESIA+E”流程优化与工程项目的管理协同

3.3 “ESIA+E”流程优化与内部审计的内在联系

3.4 “ESIA+E”流程优化于内部审计的作用机制

4 C信息技术公司工业智能化工程项目及其内部审计现状

4.1 C信息技术公司背景介绍

4.2 C信息技术公司工业智能化工程项目概况

4.3 C信息技术公司工程项目内部审计现状

4.4 C信息技术公司工程项目流程管理现状

5 C信息技术公司工业智能化工程项目内部审计问题剖析

5.1 项目经理经济责任审计有所欠缺

5.2 重点事项审批流程的参与度较低

5.3 财务核算的规范性指导略为薄弱

5.4 工程费控的管理与监督存在松弛

5.5 技术手段与专业胜任能力不到位

5.6 内部审计程序执行程度不够完善

5.7 内部审计绩效考核标准欠缺科学

5.8 成果运用与整改效果还未达理想

6 基于“ESIA+E”流程优化的工程项目内部审计方案

6.1 工业智能化工程项目内部审计优化目标

6.2 ASME流程诊断明确内部审计优化对象

6.3 清除(E)工程项目非增值活动

6.4 简化(S)流程模板与沟通渠道

6.4.1 内部审计督导规范表单与简化审批

6.4.2 内部审计牵头强化部门间沟通渠道

6.5 整合(I)内审监督与核算指导

6.5.1 加强内部审计对项目岗位的经济责任审计

6.5.2 标准化项目归档制度与规范财务核算口径

6.6 构建(E)工程项目内部审计管控措施

6.6.1 设计制定内部审计总体审计策略

6.6.2 实施风险评估进而确定应对措施

6.6.3 明确工程项目内部审计实施重点

6.6.4 嵌入内部审计控制后的优化流程

6.6.5 增设工程管理审控信息系统节点

6.6.6 提升工程项目内部审计报告质量

6.6.7 规范内部审计结果的报送与归档

6.6.8 完善绩效考核与成果运用的反馈

6.7 自动化(A)处理提升流程效率

7 研究结论与局限

7.1 研究结论

7.2 研究局限

致谢

参考文献