公司内部审计论文提纲

论文题目：保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例

摘要：随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。

关键词：保险公司;新华人寿;内部审计;审计监督

学科专业：会计硕士（MPAcc）（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 文献述评

1.3 研究内容及方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.3.3 技术路线图

第2章 相关概念及理论概述

2.1 内部审计的定义及主要模式

2.1.1 保险公司内部审计

2.1.2 内部审计的主要模式

2.2 保险公司内部审计的制度规范

2.2.1 保险机构内部审计工作规范

2.2.2 保险稽查审计指引

2.3 内部审计的主要理论

2.3.1 内部控制理论

2.3.2 风险管理理论

第3章 保险公司内部审计现状

3.1 保险公司的经营特点

3.1.1 保险公司风险的多重性

3.1.2 保险交易过程特殊

3.1.3 保险合同特殊

3.1.4 保险经营资产的负债性

3.1.5 保险资金运用占重要地位

3.1.6 保险经营的广泛性

3.2 保险公司内部审计的作用

3.3 我国保险公司内部审计现状

3.3.1 内部审计情况

3.3.2 内部审计存在的问题

第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析

4.1 新华人寿保险公司基本情况

4.1.1 公司简介

4.1.2 业务发展

4.1.3 受处罚情况

4.2 新华人寿内部审计开展情况

4.2.1 内审人员及组织架构

4.2.2 内部审计机构的职责

4.2.3 内部审计流程

4.2.4 内部审计的主要内容

4.3 新华人寿内部审计现状调查

4.3.1 问卷调查的实施

4.3.2 问卷调查对象的情况说明

4.3.3 新华人寿内部审计调查结果

4.4 新华人寿内部审计存在的问题

4.4.1 内部审计范围狭窄

4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后

4.4.3 内部审计结果运用不充分

4.4.4 内部审计人员力量薄弱

4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足

4.5 新华人寿内部审计问题原因分析

4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够

4.5.2 内部审计制度化建设不完善

4.5.3 内部审计结果运用机制不完善

4.5.4 审计人员队伍建设不足

4.5.5 内部审计理念落后

第5章 加强新华人寿内部审计的建议

5.1 扩大内部审计覆盖面

5.1.1 开展销售行为管理审计

5.1.2 加强保险资金运用审计

5.2 规范内部审计程序、改进审计方法

5.2.1 推进内部审计制度化建设

5.2.2 加强风险导向内部审计

5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率

5.3 强化内部审计监督机制

5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系

5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序

5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制

5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍

5.4.1 整合人力资源,加强内审力量

5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质

5.5 树立增值型内部审计理念

结论与展望

参考文献

附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献

附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷

致谢