报销发票规范
关于报销人员所提供发票类型及发票内容的规范
为了更好地加强公司报销单据的管理和财务监督，维护经济秩序，根据税务机关制定的《发票管理办法》规定，确保索取发票的真实性及合法性，现将每月报销费用的人员所提供发票的类型及发票内容规范明确如下：
一、可列入报销范围的发票类型：
1. 交通类：机票，火车票，停车费，加油费，出租车费(需写明出发地、目的地、事由)等。
2. 通讯类：电话费，快递费等 3. 商业类：超市/商场购物发票
注：上述购物发票开票内容不得超出以下范围
(1)办公用品(2)劳保用品(3)日用品(4)耗材(5)工作服(6)电子产品
3. 其他服务行业发票：住宿费，培训费，咨询费，资料费，租赁费，展览展示费，代理费，印刷费，制作费等与公司经营相关的。
二、发票内容规范：
1.发票日期：当月费用当月报销，尽量不隔月。
2.发票金额：金额大小写需清晰规范，无错漏或大小写金额不符情况。 3.发票抬头(付款单位)必须为公司全称：华诚财富投资管理(北京)有限公司。简写公司名称或无抬头发票，财务部费用报销人员有权拒收。 4.发票印签：收款单位的发票专用章。签章需清晰，模糊涂改或无印鉴的发票无效。
5.索取发票人：发票背面签字。报销人需在公司规定报销单据上如实填写并粘贴且签字，不得随意代签。
6.收据，出/入库单，小票明细等报销财务时不能作为发票使用，只能作为参考依据。如对方单位确实无发票，或是不开发票可节约公司费用，报销人需于支出发生前告之部门主管及公司主管财务的副总，经同意后再进行支出、报销等手续，否则需自行解决并承担其责。
7.综上，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部人员有权拒收。具体报销细则请参照：华诚财富投资管理(北京)有限公司《财务报销制度及流程》。
1、使用胶水粘贴发票于原始凭证粘贴单上，不得使用订书机。
2、按发票类型分类整理，如交通费、差旅费、电话费、医生费用、报纸费、运费、物业费、水电费、房租等。
3、每张发票的金额都要能显示，不得被其他发票所覆盖，同一类发票可按照顺序一沓粘贴，发票基本内容和金额需清晰明了。
员工费用报销注意事项
1、交通费要具明时间，起始地点。坐的士需主管领导同意。
2、差旅费应按时间，地点填写车票金额，住宿费必须要有酒店的住宿发票，如有请客送礼等费用需提前跟主管领导申请并同意。
3、电话费必须有正规的发票。
4、医生费用必须按费用申请单认真填写，经主管领导同意。
5、报纸费用要有收款收据或者发票，并具明数量、单价、金额。
6、运费必须有运单，或提货单。邮费必须有邮寄清单并附正规的发票。
7、物业、水电费要有正规的物业公司发票或者收据。
8、房租要有房东或物业公司开具的收据或发票。
9、业务费的报销经业务领导同意，注明请客的原因并开具正规发票。
中物联物业集团有限公司文件
中物集2015年(财)007号 签发人： 闫晓霞
财务报销及发票规范
一、日常报销费用的种类
1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等;
2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用;
3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等;
4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照;
5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等;
6、水电费：水费、电费、燃气费;
7、租赁费：租金及相关费用;
8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等;
9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等;
10、运输费：如快递公司快递费。
11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运(包括清淘)费等;
12、材料费：因为购买所需材料发生的费用;
13、服务费、会议费、培训费;
14、劳保费;
二、什么样的发票为有效报销发票
1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。 如：中物联物业集团有限公司
北京盛德物业管理有限公司
东方管家国际文化传媒(北京)有限公司 紫利仑(北京)物业服务评估监理有限公司 东方管家国际商业管理(北京)有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司 亚太联合征信有限公司
中物联(北京)停车管理有限公司
2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。
三、报销时间、方式及期限
1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间;
2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。
四、对方不提供发票怎么办
1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品;
2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询;
3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容;
4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。
五、财务审核及付款流程
1、申请人填写费用报销单，在经手人处签名;
2、部门主管证明或验收;
3、财务会计审核单据规范合理、金额正确;
4、副总裁审批;
5、总裁/董事长审批;
6、出纳付款。
六、财务审核及付款所需附件
1、发票;
2、订立合同的，必须附所需支付款项所对应的合同或协议。
3、发票开具用品金额较大的，需要入库的须附入库单。
财务管控部 二0一五年十二月二十二日
关于规范差旅费报销的规定
针对差旅费报销过程中住宿发票、长途客车票等出现假发票、虚开发票等违法行为屡禁不止的现象，为加强财务管理，严格财务制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，结合我公司有关财务管理制度，现就差旅费报销有关问题作出如下规定：
一、对到北京等使用电子票据管理的大中城市出差人员报销住宿费时，只报销机打发票和定额发票，手写发票一律认定为假发票。
二、对发现其它城市的假发票及造假行为，经财务人员查询(各地税务局网上发票查询系统或电话查询系统)确认：发票号码与税号和领购单位不相符、发票号码不存在等情况，一律认定为假发票。
三、出差坐长途汽车所持发票为非机打车票的人员报销时，必须符合以下条件： 〈一〉必须有正当理由(如偏僻乡镇)。 〈二〉经本单位主管领导签字确认。
〈三〉财务核实车票金额与公里数是否相符。
四、各公司主管领导在审签发票时应从严把关，出差人员到财务报销差旅费所持发票经财务审核确定为假发票或虚开发票的，处罚规定如下：
〈一〉没收假发票并当场销毁，不报销本次出差的住宿费或长途汽车票(不允许圆票或找发票替代)，无住宿补助。
〈二〉对报销人罚款200元，通知报销人所在单位主管领导，罚款从拨付给报销人所在单位的当月工资中一次性扣除。
五、本规定自下发之日起执行，希望各单位领导监督把关，出差人员在讲求实事求是、诚实可信的原则上报销差旅费。
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求
为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明
1. 在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。 2. 日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3. “报销项目” 此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘要里可以填写详细内容。
4. “金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。 5. “合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
6. “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。
人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 7. 在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。
8. “原借款”与“应退(补)款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
二、票据粘贴要求
拾
万
仟 肆
(1)、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 (2)、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
(3)、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
(4)、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票;小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。
(5)、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。
(6)、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致;有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。
(7)、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
财务部 2013年11月20日
附：填写样张
为适应公司经营管理的需要,据财会法律法规,公司拟定固定格式的单据,注明相应的审批流程,现公布遵照执行。
一、公司单据分为五种：
付款申请单(采购类)付款申请单(非采购类)费用报销单差旅费报销单借款单
二、各种单据用途：
1、付款申请单(采购类):专用于工程、项目采购；
2、付款申请单(非采购类):除工程、项目采购类,其他对外付款时使用,如:付投标保证金、付押金、付往来款等；
3、费用报销单:用于支付各种费用(差旅费除外)；
4、差旅费报销单：用于差旅费报销(包括：交通费和住宿费、差补等)；
5、借款单:员工出差、工作事务等需要预支款项；金额无法确定、票据暂时无法取得的相关付款。
三、单据的相关规定
1、各项单据填写时尽量清楚、详细、完整、准确；报销单上的金额不得涂改，必须用签字笔或者钢笔书写，有相关证明材料的,应把证明材料附在单据后面；
2、若报销费用中同时涉及到发票和收据时,应分别填列单据,业务招待费必须与其他单据分开填列；
1
3、填写费用报销单,应从上至下填写,不能空行,也不能分别写成两张报销单后,只在一张单上合计；
4、发票上购货单位要书写公司名称的全称(记住所属公司正确全称),抬头错误的票将不予以报销,各项报销的票据和发票应保管好,原则上不得用其他发票代替；
5、所有的贴票都要用胶水、浆糊贴,报销单后面附一张纸,既可以保证单据的美观也可以防止单据贴得不稳而掉落、因外力刮烂发票。附件也不能超过主单的单面,发票太大时,可以折起来；
6、特批事项,如乘坐飞机、高铁或住宿超标等己请示公司领导的,要先给相关领导在发票背面签名证明。
7、发票不能放大长时间,不能跨年,费用报销的,不要超过两个月(长期出差的除外);
8、报销单只能本人领款,其他人无权领款,新来的同事最好带上工卡来领款。超过1000元的报销单一般会直接汇入工资卡中。
四、付款申请单(采购类)
1、付采购款时,要附上合同,在申请单的空白处写上发票号码；
2、用铅笔标上该笔采购用于的项目(不要用签字笔写);
3、涉及到预付款或先款后货的应标明；
4、准确填写收款人信息和账号
五、付款申请单(采购类)
1、非工程、项目类采购填写
2、对外支付各类款项填写
2
六、费用报销单的填写
1、要注明此费用的用途,一项内容或是一件事填写一行,中间不能空行。
2、有特殊事项要说明的,用一张便条纸附在报销单上。不能出现的信息用黑色黑水笔填写的,否则重填单。
七、差旅费费报销单的填写
1、清晰出差的目的,要做哪个项目,在出差事由处写明；出差时间很重要,一个时间段只能报销一次。如11月1日至11月15日填了一张单并报销了,后来想起有其中一天没有报,第二次又填了11月8日的报销单,那么这第二张报销单将不能报销。
2、补助标准见：财务收支管理制度(待定)
3、出差人自行填写报销单,长途出差的,一个地点/客户写一行,行数不够,请分开单据填报。也可以“详见清单”按地点/客户后附明细清单。
4、贴票顺序,要按时间顺序,附件较多的,可附多几张纸。
八、借款单
1、填写借款单时，要写清楚借款的事由(有相关证明文件的要附上)
2、预计还款报销日期
3、借款是要银行转账或者汇款的，必须将收款单位名称、账号等准确无误填写,以确保对方能及时收到款项。
九、发票的识别
3
1、发票分类：
增值税专用发票、增值税普通发票、行政性收据
2、发票的识别
(1)增值税专用发票需要看清公司名称(全称)、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号是否正确,货物或应税劳务名称要核对清楚(是否与公司采购的货物一致),密码区是否在格子内。
(2)增值税普通发票出现假票是较多的,手写发票已经很少了,1000元以上的普票均需机打,1000元以下的有可能机打,也有可能是手写发票,在国税局网上可以查询(输入发票代码、发票号码，销货方名称,销货方税号，金额)。真发票号码不反光,发票里有暗印 SW,发票边缘的蓝边均匀向内递减,闻不到油印气味，用验钞机可以看到国税局监制印下的水印。
(3)电子发票，可以从网自行打印。
(4)公司自印发票，如：邮局、中铁的发票、汽车票等。 （5）行政性收据
十、填单时存在的问题
1、书写错误：如：金额写错，随意涂改金额，大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。写错最多的是：贰、捌、万这三个字、合计数计算错误。
2、填写不符合规范：
3、如填单不完整：差旅费报销时未写明出差起止日期、合计天数、合计张数，付款单(采购类)未注明使用工程项目；
4
4、不按规定流程审批：尤其借款单最为严重。
5、假发票或者发票内容填写不规范：
6、费用报销中的招待费用，招待事项及人员直接写在报销单上；
7、贴票时金额不足，差旅费报销单后附发票联号，贴 票超过费用报销单，用装订机订发票；
8、招待费与其他费用或者发票与收据未分开填单。
5
推荐阅读：
发票报销管理规定10-08
费用报销发票管理规定11-18
发票报销审核规定（精选6篇）06-25
电子发票报销的风险防范与控制10-05
电子发票对医院财务报销的影响分析05-11
电子发票对医院财务报销的影响分析09-15
电子发票对医院财务报销的影响探究01-14
日常报销发票管理规定（精选6篇）08-26
发票日期填写规范（精选6篇）04-06
各种发票填写规范（推荐6篇）06-19
