发票报销审核规定

第1篇：发票报销审核规定

发票报销审核规定

一、目的

明确费用发票审核标准，规范相关部门在此过程中应承担的职责，确保费用发票的合法、合规、合理。

二、适用范围

适用于公司所有费用报销工作。

三、定义

发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具收取的收付款凭证。

发票是消费者、纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税务、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

四、费用发票审核标准

1、费用报销部门：

1.1、费用报销人员负责按《费用发票审核标准》要求，收取、审核相关业务活动的发票;

1.2、费用报销人员负责及时按公司相关规定填制费用报销单，粘贴发票; 1.

3、费用报销责任部门的内审员负责签字审核费用报销单，确保原始发票齐全和费用报销单大小金额规范;

2、财务部：

2.1、负责审核原始发票及费用报销单据的规范性，确保会计资料符合会计核算和税收法规的要求;

2.2、负责费用报销单据的账务处理和支付，确保核算数据准确、账务处理及时。 3.发票的要求 3.

1、费用发票的分类

3.1.1、国家税务局监制的发票，是指购买货物，接受加工、修理修配劳务应收取的发票如：

《增值税专用发票》(电脑版)或《增值税普通发票》(电脑版) 《北京市商业企业专用发票》(手写版三联) 《企业冠名的销售商品专用发票》(手写版)

3.1.2、地方税务局监制的发票，是指接受娱乐业、餐饮业等应税服务项目时，应收取的发票如：

《北京市出租汽车专用发票》 《北京市定额专用发票》

《北京市停车收费定额专用发票》 3.2、费用发票的收取标准

3.2.1、发票的法定标志是发票监制章，凡是不带有发票监制章的票据一律不得作为发票使用，同时不得作为报销凭证。

3.2.2、购置与生产经营有关的固定资产、低值易耗品、办公用品、汽油、修车等，应收取标有国家税务总局监制章的增值税专用发票(电脑版)，如果销货单位确实不能提供增值税专用发票(电脑版)，并且价格非常合适情况下方可收取普通发票。

各分公司业务运营中产生的资产购置、费用支出发票，原则上必须开具各分公司抬头;对于供应商可开具增值税专用发票，且开票金额较大的，报公司财务审核通过后可开具总公司抬头发票。

3.2.3、运输费用、快递费用应收取能按11%抵扣增值税的运费专用发票。 3.2.

4、乘坐出租车、餐饮、停车过桥、会议费等，应收取标有地方税务局监制章的服务业发票。

3.2.5、国内航班的机票视同发票，可以作为报销凭证，国际航班报销机票时，必须同时出服务业专用发票和机票，并按发票金额申请报销。 3.

3、费用发票的审核要点

3.3.1、发票印有付款单位(个人)或客户名称的，应填写北京盛世汇海投资管理有限公司全称。 3.3.

2、发票额度的要求

会议费单笔在10,000元以上(含10,000元)的，应附会议通知、会议纪要和我公司与组会单位签署的协议或合同三个附件。

咨询费、服务费、广告费等，单笔在10,000元以上(含10,000元)的， 应提供会签后的合同复印件。 办公用品发票单笔在2,000元以上(含2,000元)的，应注明品名、单价或附有与发票印章一致的明细清单

礼品的发票每张不能超过3,000元，并按20%代扣代缴个人所得税。 3.4、费用项目的分类、汇总

3.4.1、餐费、食品可以归为一类统计金额。 3.4.

2、汽油费既要统计金额，又要统计数量。 3.5、跨费用发票的报销时限

3.5.1次年一月份，只能报销上年12月份开具的2万元以下的费用发票。

五、费用报销审批流程 5.1借款流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务经理(或总监)独立董事及董事长

5.2非借款冲账流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监(或总监)独立董事及董事长

5.3借款冲账流程

申请人部门经理部门主管领导财务审核财务总监(或总监)独立董事及董事长

本办法自发布起实施。

第2篇：发票报销规定

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。

1、 发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、 发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

3、 发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

4、 增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

5、

当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主任及财务主任签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前的票据。

6、 场地房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

7、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司职工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销，差旅费报销没有往返车票证明起止时间的，需出具部门领导签字

的考勤表。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

8、

咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

9、

杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

10、

个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

11、

项目现场采购运保物料、劳保用品、办公用品必须办理入库手续，还必须同时办理出库手续。

12、

发票粘贴要求，要求使用A4纸张横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

13、 审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

14、 审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

第3篇：报销发票管理规定

一、

二、 范围 该办法仅适用于本公司。 目的 为了进一步规范公司的报销费用管理制度，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的最新规定，结合我司实际情况，特制定本规定。

三、报销管理规定

1、对于报销发票的要求：

1.1 报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。

1.2 与行政事业单位发生的经济业务而开具的国家统一套印行政事业收据可以报销(比如行政、事业单位取得的财政部门监制收款收据和军队总后勤部监制的收款发票)，其他的收据一律不得报销。

1.3 报销发票必须要盖有税务局的监制章和开票单位的发票专用章。

1.4 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门有权拒收。

1.5 报销单所粘贴的发票必须和报销单上填写的项目名称一致。

1.6 个人报销单除必须要实名制开具的发票(如通讯费)之外，其他的发票上的付款单位必须是本公司的全称。

1.7 本的发票不允许在下一个第一季度之后拿来报销。比如2010年的发票不能在2011年3月31日之后拿来报销。

1.8 号码连续的发票，发票填写日期应依次开具。比如号码为0001的发票开具日期为7月20日，则号码为0002以后的发票开具日期就应该在7月20日之后。

1.9不能虚开发票日期。比如拿来报销的日期是07.13，但是发票的日期却是07.28，这样的情况不允许出现。

2、报销单的填制要求：

2.1.填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

2.2 填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

2.3 在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

2.4 填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

2.5 报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“—”或其他符号代替。大写金额，一律用正楷或者行书体书写，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写 1

“整”字或者“正”字;大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。大小写金额必须一致。

3、发票粘贴要求：

3.1 不同类别的发票分别粘贴。具体按办公费、差旅费、车辆使用费、广告费、促销费、交通费、通讯费、宣传费、业务招待费、邮递费、运输费、其他费用的类别分别粘贴在不同的粘贴单上，分别报销。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3.2 票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。粘贴时注意不要把金额遮住。

3.3 不得使用订书针、大头钉、回形针将票据订在一起，必须用胶水粘贴。

4、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

5、填报费用报销单据必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销, 发票金额比封面金额多的，按封面金额报销;超出额度的，以其额度金额核销。(不足额度的不予补报或保留额度)

6、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

7、本规定自 年 月 日起执行。

编制：审核：批准：

第4篇：发票报销细则

贵州路桥集团有限公司

大思高速公路第DSTJ-7合同段项目经理部

发票报销实施细则

为严格执行集团公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，根据贵州路桥集团有限公司《财务管理办法》，结合本合同段实际情况，特制定本报销细则。

第一条 发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。

第二条 严禁报销假发票及其他单据，一旦发现，按照国家的相关规定处理;另外复印件不得作为报销凭证。

第三条 发票正面所有项目，包括顾客名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。

第四条 单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处须加盖开出单位的公章。

第五条 发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销，尤其是定额发票，例如出租车票、餐饮发票。

第六条 “顾客名称”一栏，必须填写“贵州路桥集团有限公司大思高速公路第DSTJ-7标”或“贵州路桥大思七标”“贵州路桥集团有限公司”、“贵州路桥集团”。

汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号，例如“贵AF·4433”。

购买固定资产、大型周转材料或金额较大的各项发票，顾客名称一栏，必

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须填写“贵州路桥集团有限公司”，不能简写成“贵州路桥”等。

第七条 发票报销，不能一次性累计集中报销，应做到随时发生随时报销。发票要按月报销冲帐，从发票开具时间起，超过二个月的过期发票，原则上不能再报销。

跨年的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做帐，超期不报销者由经办人自行承担费用。

第八条 行政事业单位开具的“行政事业收据”，可以报销，但必须有相关单位加盖的公章。“中国人民解放军通用收费票据”可以报销，但必须有相关单位加盖的公章。

第九条 对于确实不能取得发票的，例如补胎等小金额白条，可以报销，但必须有相应单位的盖章或收款人签名的收据，并且，在一次报销时，白条的总金额不能超过50元。

第十条 发票报销，必须严格依照以下程序：报销人收集原始单据(业务招待费需有证明人，其他费用需部门主管签字确认及相关人员证明验收)→项目主管领导审核(主要审核发生业务内容的真实性)→财务科审核(主要审核票据的合规合理性)→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或冲帐。

第十一条 发票报销，由经办人自己分类粘贴，计算金额，统计原始单据总张数，财务进行复核和审核。

第十二条 发票背面，经办人、验收人(或证明人)及审批人等，必须填明，漏项者不能报销。

如果一次性取得多张定额发票(如餐饮发票、住宿发票)，可以在其中一张上注明总的发票张数及总金额，同时注明以上事项。

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第十三条 对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务科，以便备款;对于支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。

第十四条 发票报销，必须先进行归类整理。可以分为以下几类： ①办公费：办公用耗材费、办公用品购置费、通信电话费、文明施工费、水电费等;

②招待费：分填为餐费、烟、酒、茶等;

③交通差旅费：分填为车费、出差住宿费、出差途中餐费等;

④车辆使用费：分填为修理费、洗停车及过路费、油料费用、规费等;可以全部分类在一张“单据粘贴簿”上粘贴，然后在“费用报销单”上分类填写以上各项费用，不能混杂粘贴，报销凭证必需同时填写总金额大小写和总张数。

⑤施工生活设施费; ⑥施工生活补助费等。

第十五条 车辆使用费的报销，应进行分类填写，可分为加油票、洗停车及过路费、汽车修理费等几类;油票必须按照时间的先后顺序进行粘贴，且油票不能在同一天或者无间距日期发生，驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用。非专职驾驶员者擅自开车，发生任何费用本项目部一律不给予报销，由非专职驾驶员自行承担。

车辆使用费发票，必须附详细清单并加盖开具发票单位发票专用章或业务专用章。车辆发生修车时，须报行办主任审核，然后报项目经理审批同意，方可进行维修。

大金额(一般超过1000元)汽车修理费用，应该通知财务以转账方式进行结算，不能支付现金，否则发生的费用由修理经办人员自行承担，财务不予

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以报销，特殊情况除外。

第十六条 办公用品、零星材料等采购，须填具物品采购申请表，经部门负责人同意，后报项目经理审批方可办理，原则上只能由行办或指定的专门人员进行购买，但金额较大的办公用品，必须由行办统一报计划，项目经理审核后报集团公司审批方能购买。开具发票的同时必须附有详细的清单，发票金额与其附件清单总金额必须一致，不一致者，按照金额小的报销，且发票及购货清单上必须同时加盖采购单位的发票专用章或其他业务公章。

购买的办公用品、烟酒、日用品等，必须经行办主任或指定专人签字验收，行办主任购买以上物品，需经行办其它相关人员签字验收。同时行办应做好办公用品、招待用品等物品的收发领用登记台帐。

第十七条 交通差旅费报销必须填写《差旅费报销表》，写明出差天数、出差事由等事项，经部门主管领导签字，项目经理审批同意。职工到贵阳出差所发生一切住宿费及餐费一般不能报销(途中误餐费除外)，若遇到省外出差，住宿标准和误餐标准，结合总公司《管理办法》与我项目部实际情况，部门主管住宿标准不超过200元,一般人员不超过120元,特殊情况除外。出差人员应本着节约的原则，为项目部节约开支。 部门主管出差每日伙食补贴不超过80元，一般人员不超过60元，凭发票实报实销，超过部分自行负责。一般人员乘坐火车不得超过硬卧标准，超过部分由个人自行负责，乘坐火车产生的餐车发票不予报销。出差途中的出租车票无特殊情况不予报销，产生者由个人自行承担。

差旅费报销，应结合行办的考勤制度，由行办签字，检查是否超假，对于公差超假者，超时部份的住宿费、误餐费、交通费不能报销。廉政监督员每月不定期的查看考勤情况,经理部考勤员应本着实事求是的态度认真做好考勤工

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作。

员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

因私事请假发生的费用一律不予报销，过年回家只报往来车费，标准不能超过火车票硬卧标准，外省人员过年回家一般只给予报销贵州境内车费。

第十八条 电话费(手机费)由出纳根据项目部规定的标准，一般每月月初或者月底统一交纳，原则上个人不能再报销电话费，特殊情况，可由项目主管领导批准，经办人可以自己先交纳费用，再将发票交出纳统一报帐，个人不能将手机发票混在其他发票中报销。

第十九条 发生业务招待需经项目主管领导同意，并签字认可;必须严格控制业务招待费的开支，节约成本。

第二十条 以上规定，必须严格执行，同时必须参照集团公司2009版高速公路间接费用控制表标准执行。执行过程中的任何意见和建议，请直接报项目部财务科，以便今后进行修订。

第二十一条 本《发票报销实施细则》，若集团公司《管理办法》和其它相关规章制度、文件有抵触的，按照集团公司《管理办法》和其它相关规章制度执行。本细则2010年12月1日起执行.

贵州路桥集团有限公司

大思高速公路第DSTJ-7合同段项目经理部

2010年12月1日

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第5篇：发票报销制度

******有限公司

发票报销制度

为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特制定本规定。

一、发票的取得

(一)以下事项不需要正式发票即可税前列支：工资、奖金;工会经费;单位内部发生的职工福利费，不含以实物资产发生的费用;银行借款利息支出;经税务机关审核批准的财产损失;支付违约金;罚款支出;自建、接受捐赠固定资产计提折旧;国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。

(二)除上述情况，其他情况均需按照规定取得合法发票。

二、发票真伪鉴别方法

(一)发票防伪特征

1、普通国税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市国家税务总局监制”。

(2)普通国税发票联采用专用水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。

(3)发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色反应。

2、地税发票的主要防伪特征

(1)发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市地方税务局监制”。

(2)由于各地地税发票千差万别，识别比较困难，持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别，也可以拨打纳税服务热线12366，根据电话提示进行真伪查询。或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。对于上述方式依然无法判断真伪的发票，可以去发票监制章中注明“XX省XX税务局”要求鉴别真伪。

从2012年1月1日起所有定额发票全部是XX税务局定额通用发票，只有有“通用”字样的才是新版发票，旧版发票已全2011年12月31日停止使用。

1

三、发票的管理规定

1.发票必须是正规发票，特殊行业的票据，必须符合财务报销规定。

2、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。(办公费用，劳保费，修理费，材料费发票需后附明细)

3、对开支内容为礼品、纪念品、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游等与企业经营无关的项目不得作为企业费用予以报销。 4.票据填写要完整，填写单位名称时必须写全称(如：山西宇通高速路面材料有限公司)不能漏字，错字，多字。发票上必须加盖出票单位的“发票专用章”，开票日期，商品名称，商品计量单位，单价，数量，金额一应俱全。 5.发票上金额若有大小写，大小写金额必须完全相符且大小写的填写规范。 6.发票不得涂改，挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。

7.报销电话费人员，名称必须为公司名称，如不是公司名称，请尽快找办公室变更，2013年6月1日起非公司名称的电话费不予报销。

8.对于抵顶票据，必须以抵顶票据所列费用如实填写，抵顶内容可以用铅笔写在报销单事由处，顶票一律不能用本地餐票，住宿票;柴油，大车过路票等顶票，另用实名制票据顶据时须是自己名字或公司其他员工名字，不得用公司以后人员的实名制票据顶票。

9.对招待费报销除必须执行招待费报销标准外，报销单上用铅笔标明招待地，招待谁，几个人，招待次数和相应的招待地点应一一对应，如若不符财务人员将一律退回或按超标准从报销金额中扣除。

10.出差人员报销票据是除必须执行差旅费报销标准外，报销单须用“差旅费报销单”填列，出差地与所贴票据必须相符，且写明出差地，出差时间，天数，事由。

12.外在的餐费和住宿费写报销单时写成差旅费(实际费用情况在事由中用铅笔标明。

11.所有报销人员在报销单上必须用铅笔注明“成本中心代码”。 四.票据粘贴要求

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、等，按照类别、业务发生所在校区分别粘贴。

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2、票据用专用的票据粘贴单将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”)，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求;

如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;

5、票据比较多时可使用多张粘贴单;

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

注意事项

应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔(除事由，成本中心代码等)或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写;

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1、 不要将票据倒置粘贴，不要在报销单后直接贴票据.

2、 不要用订书机订票据;

3、 原始粘贴单上相关数据填写规范要求：

1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

3) 汉字的数字大写标准写法为：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分。

五.报销时间规定

1.规定每周****为票据审核时间，每周**为财务报销时间，其余时间财务恕不接待。

2.及时清欠，前款不清后款不借，每月十日前不清上月借款工资暂停发放。 3.请及时审核并报销票据，费用发生时间到费用审核时间不得超过45天。年底由于设及财务结账，报账，12月31日前必须报清12月20日前票据，次年1月10日前报清上年所以票据，过期财务将不予以报销且责任自负。

当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性与正确性，否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损，只能自行承担。 本规定自发布之日起执行。

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第6篇：报销发票粘贴规范

1、使用胶水粘贴发票于原始凭证粘贴单上，不得使用订书机。

2、按发票类型分类整理，如交通费、差旅费、电话费、医生费用、报纸费、运费、物业费、水电费、房租等。

3、每张发票的金额都要能显示，不得被其他发票所覆盖，同一类发票可按照顺序一沓粘贴，发票基本内容和金额需清晰明了。

员工费用报销注意事项

1、交通费要具明时间，起始地点。坐的士需主管领导同意。

2、差旅费应按时间，地点填写车票金额，住宿费必须要有酒店的住宿发票，如有请客送礼等费用需提前跟主管领导申请并同意。

3、电话费必须有正规的发票。

4、医生费用必须按费用申请单认真填写，经主管领导同意。

5、报纸费用要有收款收据或者发票，并具明数量、单价、金额。

6、运费必须有运单，或提货单。邮费必须有邮寄清单并附正规的发票。

7、物业、水电费要有正规的物业公司发票或者收据。

8、房租要有房东或物业公司开具的收据或发票。

9、业务费的报销经业务领导同意，注明请客的原因并开具正规发票。