关于商业银行不良贷款清收工作的探讨
【摘 要】我国银行业的发展一直受银行不良贷款的制约，商业银行不良贷款不仅数额十分庞大，而且存在逾期长及清收难的问题。导致商业银行不良贷款清收难的原因较多，因此在实际工作中需要针对具体原因进行深入分析，从而采取切实可行的措施加以改善不良贷款清收难的问题，以此来促进商业银行健康、有序发展。
【关键词】商业银行;不良贷款;清收;原因;措施
近年来，人们消费水平的提高及消费观念的转变，使更多的人会选择贷款来进行预先消费，或是通过贷款来增加企业流动资金。贷款为人们生产生活带来了诸多的便利，但也使商业银行不良贷款居高不下，这不仅对商业银行正常的运营带来较大的影响，也会影响贷款人的诚信记录，无论是对银行还是贷款人都会带来较大的损害。因此商业银行要做好不良贷款的清收工作，提高商业银行的盈利能力，以此来保证商业银行正常、稳定的运营。
一、商业银行不良贷款清收难的原因分析
1.信贷质量因素
在商业银行资产结构中，信贷资产质量作为非常重要问题之一，一直以来商业银行信贷资产在存量上都具有包袱重和增量质量低等缺点，而且在实际操作中存在信贷资金投放和沉淀多，回收和银行利润少的问题。另外，商业银行短期贷款存在长期化、长期贷款存在固定化、信贷资金存在财政化等特点，逾期贷款比例、亏损挂账比例和工业企业占用资金等3个方面长期居高不下。这些问题的存在都是导致不良贷款长期居高不下的重要原因，影响银行的盈利水平。
2.信贷调整结构失衡
信贷调整结构失衡主要表现为信贷资产经济成分分布不均衡、信贷资产在行业中的分布不合理、信贷资产期限结构安排不合理、信贷资产业务结构组成不合理及信贷资产客户分布情况不合理性等五个方面。当前商业银行信贷资产中，国有及集体所有制企业贷款比例较大，其他类型企业及个人客户占贷款比例较小;在全部贷款中，80%以上贷款都分布在传统行业中，新兴行业所占贷款比例较小;而且在信贷资产期限结构中，短期贷款所占比例较大，中长期贷款所占比例较小;在信贷资产种类上，传统贷款所占比例大，一些新型贷款种类所占比例较小;在现有的法人贷款客户中，高等级的贷款客户数量较小，多BBB级及以下贷款户为主。
3.清收手段单一
当前，商业银行不良贷款率上升的一个重要原因则为清收手段单一，特别是在一些基层商业银行中，主要是将不良贷款清收与员工考核成绩效挂钩，这种手段对于金额较小，清收难度不大的不良贷款还具有较好的效果，但对于金额较大及清收难度较大的不良贷款并起不到明显的效果。而且由于清收手段单一，这也导致银行员工在贷款清收过程中存在畏难情绪，往往持观望态度。
4.法律监管不到位
虽然当前我国法律法规对于不良资产的清收工作有着明确的规定，但在具体操作过程中，基于多种原因导致不良贷款清收过程中法律监管不到位，在缺乏法律约束下不良贷款违法成本下降，这也是导致当前贷款人不配合清收程序的主要原因。
5.银行内部问题
在银行内部，由于相关体制、机制、机构设备、人员安排及清收手段等方面都存在不完善的地方，这就使不良贷款承贷人有了可乘之机。虽然银行对不良贷款的清收工作也较为重视，但在具体落实过程中基于多种原因部分领导在绩效考核目標达成后即不愿意深入追究，同时一些不良贷款承贷人与银行内部人员也存在复杂的联系，再加之商业银行内部运营机制和贷款的结构的僵化和不合理，从而对不良贷款清收工作带来了较大的影响。
二、加强商业银行不良贷款清收工作的具体措施
1.增强商业银行把握宏观经济发展的能力
在当前我国推进供给侧结构性改革不断深入的新形势下，商业银行需要坚持金融服务于实体经济的要求，全面提升自身对金融风险的防范能力，对不良贷款进行严格控制。即需要在实际经营管理工作中，要合理控制信贷杠杆，同时不够重视信贷流量，科学合理的运用收回再贷，增强对宏观经济发展的把控能力，以此来实现对信贷资产结构的调整，盘活存量，全面提高不良贷款的回收率。
2.劣质贷款用户贷款的审查和监控制度
商业银行需要建立劣质贷款用户审查和监控制度，针对于这些用户的贷款作为关注的重点，并进一步核实贷款抵押物品，确保在贷款无法及时收回时控制其抵押物。同时，对于这些用户还要严格监控其还款流程，对于无法及时还款时要积极采取有效的措施，以减少由此带来的损失。
3.成立独立清收部门
为了有效的做好不良贷款清收工作，商业银行需要成立专门的清收部门，主要负责不良贷款的追收工作。这样可以减轻基层业务人员的工作压力。同时由专人负责不良贷款清收工作，可以有效的提高不良贷款清收效率，也能够减少长期拖欠不还贷款给银行带来了损失。
4.市场化手段推进不良资产清算
部分贷款人由于经营不善或是破产，针对于这种情况所引发的不良贷款，可以对该企业进行债权重组，将债务转移到第三方头上，并可以适当延长具体的还款期限，以此来减少对银行带来的损失。也可以对该企业进行破产清算，并按照法律规定银行作为债权人来进行清欠。另外，对于背景复杂及破产清偿困难的企业，银行可以将债权转变为股权，通过从中分红来完成清欠的目的。另外，银行作为债权人还可以将不良资产进行转卖，以此来完成不良贷款清收工作。
5.强调岗位责任
作为银行应当分清信贷清收和岗位清收的界限。大多数银行在对不良贷款进行清算时，往往会让原本不属于清收部门的人员借调到该部门进行清收工作或者直接让其离职(或者下岗)进行清收，当清收结束时再将其调回原岗位。或者某些领导人员干脆指派在工作中犯错误的职员进行清收。这样会导致其余员工对于清收人员和部门有所误解，而不愿意去做清收工作，这对清收工作极为不利。所以，银行应当分清岗位间的界限，即清收人员就是清收人员，没有特殊情况不能让其他部门的人员来充任，并且拿出适当补贴给清收部门以及做到在清收部门人员晋升方面、奖金等待遇方面公平合理，免除其后顾之忧，调动他们的积极性，使清收工作正常有序的进行。
6.资产证券化
商业银行的资产证券化相关技术在国外已经相当成熟，近年来在国内也按照相关原理进行了试点与应用。就其本身来说，它是以资产为支撑并通过信用增级而发行的证券，具有良好的发展前景，是一种独特的金融产品。这不仅以合适的方式处理了不良资产，也有利于促进金融创新，推动银行的长足发展。包括建设银行和平安银行在内的多家银行已经采用这种方式来处理不良资产，并且取得了比较好的效果。在整个银行业，应该大力推进资产的证券化，优化银行资产的负债结构，有效地抑制“双升”。
7.与多种力量合作处置
对于不良贷款的清收来说这是一项系统的工作，不仅仅要靠银行内部各部门间的配合，更要依靠社会上各职能部门的相关配合，只靠银行一方进行孤军奋战，往往是达不到预期清收标准的。所以，作为银行领导人员，应与社会各职能部门进行有效沟通协商，并且获得他们的帮助，那么这将对不良资产的清收有着积极的影响，特别是那些具有普遍性的不良贷款，如果能够进一步得到上级主管部门的支持，這样一来清收工作将会事半功倍。
在不良贷款清收工作中，商业银行与地方政府合作显得尤为必要，无论是不良资产的产生还是处置都带有一定的区域性，两者之间的合作，有利于完成具体清收工作，而且对促进地方的经济发展与政治稳定也具有积极的意义。在具体实施方面，首先确定地方政府是否有合作的意愿和资本，如果合作展开，就应该一方面积极配合政府工作;另一方面与政府进行谈判，确定处置范围，与其达成一致意见，通过清算价值法、收益偿债法和信用评价法来规范不良资产的价格，实现资产处置与重组。另外，也可以效仿其他国家，让政府进行注册和担保，政府可以进行注资和提供短期贷款。
目前，我国商业银行不良贷款率一直处于较高水平，这种情况下商业银行要加紧处理不良资产，其中有大批向资产管理公司和其他社会力量出售，还可以吸引外资来参与不良资产的处置与重组。
三、结束语
商业银行在发展过程中不可避免的会出现不良贷款的问题，这是客观存在的情况，因此要对不良贷款清收工作给予正视。影响商业银行不良贷款的因素，既有外部的宏观经济因素，也有银行自身的原因。作为商业银行，在自身的经营发展过程中，应该重点提高对宏观经济的把握能力，同时加强商业银行自身的内部风险管理，调整发展战略，优化管理系统，全面提升信贷管理水平，加快推动银行运营体制的完善，并与社会其他职能部门进行联合，有效的完成不良贷款清收工作，以此来减少不良贷款对银行正常运营管理带来的不利影响，更好推动商业银行健康、持续发展。
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作者：孙伟超
摘要：处于相对政策劣势的农村信用社在不良贷款清收问题上一直陷入停滞不前的状态。本文通过对滨州市惠民县胡集镇农村信用社将沉淀多年的零星小额农户不良贷款打包拍卖进行考察，得到一个基本结论，即在特定环境下通过引入剩余索取权激励处置不良资产比其他方式更有效，这对中小金融机构具有借鉴意义。
关键词：不良贷款;招标清收;剩余索取权激励
一、引言
一般说来，人们往往通过两种手段增强激励、提高效率：一是竞争，二是产权。竞争作为一种激励手段，主要是通过价格的高低来影响供给者与需求者的进入或退出，优胜劣汰是竞争激励的主要动力;而产权作为一种激励手段，通过排他性的财产所有权、剩余控制权的界定来增强对所有者的激励。虽然同为激励手段，但两者的适用范围是不同的：竞争激励主要在有足够买者和卖者、信息相对完备、市场相对开放的私人产品之间进行，优胜劣汰是基本法则;产权则主要是通过对既有财产所有权的结构或属性进行排他性的配置、分割和界定，增强利益主体对财产的支配、关注、负责程度，以达到提高效率或资源利用率等目的;产权的排他性，限制了竞争者的进入，实际上成为限制竞争的制度安排。因此，在激励手段上是选择竞争还是选择产权，要依具体情况而定。
对金融机构而言，不良贷款是一种随时间推移逐年消散、减值的特定金融资产，鉴于形成原因错综复杂，无法对初始放款人进行责任追究，难以对残值进行准确定价。同时，鉴于金融资产的特殊属性，也无法如私人产品那样通过市场化的竞争手段交由社会上具有比较优势的组织或个人来解决。所以在实践层面上，基本采取了非竞争性的内部专业处置模式。常见的处置方式有：(1)成立专门的资产管理公司专业经营;(2)司法诉讼;(3)银行内部集中管理;(4)以资抵贷，银行经营或对外出租;(5)打包拍卖或资产证券化。目前，由资产管理公司处置经剥离的不良资产，属于四大国有商业银行专有的、阶段性的、大宗坏账的处置模式;司法诉讼方式往往因脆弱的执行能力而普遍遭遇“赢了官司赔了钱”的难题;银行内部集中管理则往往是沉淀依旧、“集”而不“管”;以资抵贷处置环节多、变现难，对银行经营企业的能力是个巨大考验;资产证券化虽属于近几年才出现的创新模式，但受制于产权交易市场欠发达和信息不对称等问题而未全面推开。总体而言，上述五种不良贷款处置方式的实际效果还是差强人意的。
尽管如此，对地方法人金融机构而言，那些小额、分散、多年沉淀的呆滞呆账贷款，显然更加不适合用上述五种坏账处置方式来处理。在这种情况下，要么仅存的资产残值一天天耗散直至消失，最终做核销处理;要么另辟蹊径，引入新的激励制度，发现市场机会，提高处置效率。滨州市胡集镇农村信用社(以下简称“胡集信用社”)根据多年不良资产处置上的经验、教训，通过引入剩余索取权激励，摸索出了一套向内部职工打包拍卖处置零星坏账的做法，并且收到了超出预期的成效。
二、胡集信用社内部打包拍卖不良贷款的实例
2008年的滨州市惠民县胡集信用社是一家存款9000万元、贷款8500万元的乡镇级基层信用社，拍卖清收前不良贷款余额720万元，其中不良小额农户贷款152万元。2000年，山东省内的农村信用社建立了“贷款第一责任人追究机制”，2004年省联社成立后才建立起较为规范严格的贷款责任追究制度。胡集信用社与其他大部分基层信用社类似，历史的陈欠贷款虽经各种手段清收，但事实上处于零收回状态，尤其是2000年前发放的小额农户呆账贷款更是无人问津。为摆脱这一困境，胡集信用社根据《山东省农村信用社不良资产债权转让暂行办法》等基础规定，经有关部门批准，于2007年4月29日，将近有10年以上历史积欠、自2001年以来无任何回收效果的、总额32.11万元的小额农户贷款，通过面向内部职工的方式，委托滨州瀚丰拍卖公司对两个不良贷款包进行了公开拍卖。经过竞拍，联社两名内部职工分别以3.9万元和4万元的成交价竞拍两个不良贷款包成功，分别高出起拍价0.9万元和0.8万元。中标者按1个月的期限向信用社交纳了7.9万元的竞标现金。2007年5月23日，在不到1个月时间内，竞拍成交的4万元的陈集包已收回现金3.5万元，债务人已明确落实还款计划2.75万元，两者相加已超出竞买价2.25万元，占标的总金额的37.2%;至2009年3月份，两个不良贷款包已超过成交价款累计收回现金8.25万元。胡集信用社整个不良贷款打包拍卖的制度设计是：
(一)拍卖贷款的范围
此次拍卖的不良资产均为胡集信用社千元以下损失类的农户小额不良贷款，分为胡集大社包和陈集分社包，总计641笔，金额321103.9元，起拍底价合计为6.2万元。拍品明细表显示，以上不良贷款均产生于1980年至2001年间，金额从几十元至900多元不等。同时，农村信用社根据贷款用途、借款人状况等对不良贷款追偿难度作了基本归类(表1)，每笔拍卖的不良贷款包括本金的原价、基准价格与修正价格(招标价格)，贷款应收利息未计算在内。
(二)不良贷款定价
不良贷款的招标清收由县联社统一组织实施，并根据山东省农村信用合作联社的相关规定制定了《惠民县农村信用合作联社内部招标清收不良贷款暂行办法》。不良贷款资产价格的制定经过了三个程序。第一步，由县联社成立的“不良资产公开拍卖价格评估小组”(以下简称“评估小组”)制定基准价格，评估小组成员由联社理事、监事、资产管理部门、信贷审批发放部门以及基层机构相关人员组成。评估小组对拟拍卖的不良贷款基准价格按经验估算法计算，即按照不良贷款损失的经验数据确定折扣率和价格，按呆滞、呆账贷款捆绑的本金的25%确定。第二步，不良贷款基准价格确定后，召开全县信用社系统定价听证会，包括贷款原发放人、贷款情况了解人等在内的与会者结合借款人经营状况、担保偿债能力及收回可能性等因素对基准价格进行修正。第三步，联社定价委员会(高于评估小组的临时性组织)根据修正价格审定招标价格，部分招标价格对基准价格进行了上下浮动。据了解，拍卖以前，拍卖标的、招标价格、处置方式等业已经过了税务部门的核定和允许。
在传统的集体管理、集中清收体制下，尽管有上级层层下达的清收任务和严格考核，但专业清收人员基本处于应付状态，有时为“形势”所迫，只是定期发一下催收通知单，几次找不到人的报请核销了事。竞买成功后，中标职工仍作为信用社的员工出勤，但业余时间基本都用在了收贷上。据对中标人、基层信用社负责人等的初步了解，中标职工主要采取了以下手段：一是利用私人关系说情。如借款人胡某1998年从信用社借款500元购买农药种子，因灾损失未归还贷款形成不良。此后胡某常年外出打工，信用社多次催收未见其人而将此笔贷款锁定为呆账贷款。中标者张某获得此笔贷款产权后利用多方信息渠道找到此人，明确告知胡某该笔借贷关系已成为他们两人间的事情并拿出证据，胡某较为爽快地归还了贷款。二是对村集体做工作，尤其针对私贷公用的贷款。三是打折清收，在贷款金额25%至100%间寻求与借款人现实能力相应的结合点。四是节日集中催收，对于外出打工者，集中于春节等时间上门追讨，等等。
2008年，胡集信用社再次组织了对万元以下不良贷款的招标清收，共涉及101万元不良贷款。至2008年，打包拍卖的不良贷款清收处置方式已被山东省内大部分农村合作机构采用，且拍卖范围已由千元以下的农户小额不良贷款扩大至万元以下涵盖个体工商户的贷款，部分地区也已对更大额度的不良贷款实行招标清收。
三、剩余索取权激励：胡集信用社不良贷款打包拍卖作用机制分析
一项简单的对内部职工的打包拍卖制度，使得有10年以上拖欠史的小额农户贷款在短短几个月内便取得较好的清收效果，这与过去传统的不良贷款清收管理方式形成了鲜明的对照。同样的坏账资产，在不同制度下为什么会产生如此大的反差?新的制度安排赋予了职工怎样的动力?贷款拖欠户又出于何种原因拖欠信用社而归还打包拍卖后的职工?这一切，都需要从胡集信用社的不良贷款打包拍卖制度寻找答案。
(一)剩余索取权的排他性和预期收益性使中标者内生清收的动力
在过去传统不良贷款清收制度下，尽管有严格的清收制度安排，由于不良贷款成因复杂、耽搁已久、责任不清、产权模糊，即便通过努力能够回收，但只为集体做出了贡献，职工个人不会因此得到与自身努力相对等的、更多的报酬，存在显著的“外部性问题”。所谓外部性是指某个人的效用函数的自变量中包含了别人的行为，通俗地说外部性是指经济当事人之间在利益关系上存在这样的情况，一方对另一方或其他诸方的利益造成的损害或者提供的便利，都不能通过市场加以确定，也难以通过市场价格进行补偿或支付(刘伟、平新乔，1989)。在这种制度下，人们自然会产生工作惰性。但在打包拍卖制度下，中标者个人拥有排他性的剩余索取权，多得少补，其他人无权分享。因此，也就有了绝对的“剩余财产控制权”，这从根本上对职工形成了足够的激励，利用一切可以利用的手段权力进行贷款清收，以争取获得更多的“剩余”。据中标者张某(信贷资产管理部门职工)介绍，该职工原有工作的一项内容即清收不良贷款，其清收的重点是近年发放形成不良形态时间较短的贷款。在中标后拥有不良贷款100%产权的条件下，为赚取竞买成交款与总价款的差价利润，张某的业余、双休日时间基本用于了清收贷款，同时为防止借款人外出和不耽搁上班，张某曾连续4天在凌晨4、5点钟堵在某借款人家门口索要贷款并获得成功。但这些清收行为，在原有制度下是不可能存在的。
(二)剩余索取权的人格化通过市场博弈互动关系的转换，提高了对原借款人的契约约束力
在传统不良贷款清收制度下，由于不良贷款产权不清晰，无法从根本上对“有钱不还”的道德风险行为进行有效约束，过去的催收行为是一种公对私的行为，借款人①会清晰地预见到，农村信用社不可能对笔数繁多、金额零散的小额贷款行使法律等高成本手段进行真正意义上的追索，因此对其采取了不合作态度。但在新的剩余索取权制度下，“产权变迁通常是既包括有关当事人的利益界定以克服外部性的过程”(孔泾源，1994);剩余索取权分割界定于个人，致使一方对另一方的损害可以通过市场明确并深刻影响到借款人的思想行为，不良贷款的契约关系转换为私对私状态，借款人则必须充分考虑其继续逃废债务的机会成本，至少其要规避债权人时常“要小钱”的时间和精神损失。据对另一中标人胡某了解，导致借款人还款的关键因素即借贷关系的变化。他认为，原先是欠着公家的，能不还，就不还;现在成为人家个人的财产了，自己若仍然拒不归还将明确地导致他人产生损失，于情于理难以说通。
(三)交易费用的降低，导致相关各利益主体的效率得到提升
剩余索取权变化为私人财产，在处置中增加了灵活性和随意性，大大降低了交易费用。以某笔不良贷款的清收为例，陈某欠信用社1笔贷款10年，贷款金额600元。中标者经询问得知，陈某家庭困难，于是双方便私下订立协议书，只交200元就可。如果是旧有制度下由农村信用社催收，将全金额追索。因而陈某节约了交易费用——少归还贷款本金，并因借据的销毁摘除了不讲诚信的帽子;对于中标者而言，贷款收回150元便可以保本，收回200元便高出了25%的预期清收金额，而若坚持全额追索，不仅有可能200元也收不回，而且将付出更多的时间等交易成本。可见，剩余索取权的重新分配、界定既提高了借贷双方的经济效率，也提高了组织的经济效率。
从农村信用社角度看，新的制度安排降低了账务处理成本，而且获得了实质性的中标价款收益。通过引入竞争与合作关系，将不良贷款产权的边界推延至可以分辨、分割、界定、实施、保护的程度，进而锁定了收益、成本，为处置费用的降低提供了条件。在本案例中，农村信用社首先可在1个月期限内收回不良贷款拍卖成交金额，与过去零收回历史相比，拍卖成交款使农村信用社获得额外收益，以更小的成本消化了历史包袱。经国家与地方税务部门批准，只要是经过拍卖的不良贷款，不良贷款原始包金额与拍卖成交款间的差额部分可一次性核销。而在传统方式中，除严格的限额控制外，拟核销的不良贷款仍需经过认定、核定与核准等各项手续，同等金额不良贷款的处理成本更加高昂。而且，在新的模式下，经拍卖成交的不良贷款可由公示保全，未经拍卖的不良贷款则须经催收保全，资产保全成本同时降低。
不同的剩余索取权制度，会产生不同的激励效果，引发职工行为的显著变化，对道德风险问题形成不同的制度约束，引发了不良贷款处置上的效率差异。由此可见，由胡集信用社不良贷款打包拍卖所形成的新的剩余索取权制
度，最大限度地挖掘了不良贷款的自身价值和市场机会，从总体上提高了坏账处置的实际效率。
四、不良贷款拍卖清收制度边界探讨
(一)贷款产品市场的时效等范围认定
并非所有的贷款资源均适宜于拍卖清收，新的清收制度只能建立在能够有效规避当事人道德风险、防范新的不良贷款产生的前提之下。鉴于目前农村合作机构大部分的贷款资源仍然是股东所有、集体管理的半模糊产权，信贷员有可能借招标清收制度与借款人私下订立同盟，默许贷款形成不良而与借款人分成占有贷款资金。经查阅胡集信用社拍卖不良资产清单，未发现2001年以后新发生的不良贷款，此意味着已拍出产品基本可认定为既存事实。随着时间推移，政策推出以后发放的贷款，在形成不良之后将难以推定其是否已含有道德风险。如何消除道德风险成为新制度必须面临的突出问题。
在目前关于招标清收的一系列制度、办法中，尚没有明确界定不良贷款的时间范围。从理论与现实的可选择性方面考虑，防范不良贷款拍卖的内幕交易风险应至少包括四个途径：一是扩大竞争者范围，以更多的市场参与者稀释风险。这种制度在2008年随后进行的拍卖活动中已得到体现，跨社、跨地域的竞争已实现。二是通过其他制度互补。通过不良贷款率、损失补偿制度等目标绩效挂钩制度，促使机构管理者、贷款客户经理最大限度地规避财产管理中的“逆向选择”风险，增强组织及其成员对公共产权的关切程度。三是明确排除第一放贷人的竞争资格。四是实施划段政策，明确界定可参与拍卖的不良贷款产生的时间范围。就农村合作机构而言，不良贷款发生时间至少应在拍卖清收政策应用以前。
(二)内部人交易风险防范与内部拍卖的必要性
首先，内部拍卖更有利于公平价格机制与良性竞争机制的形成。作为条件迥异、情况千差万别且价值不断缩水的不良贷款包，不了解借款情况及信贷手续的外部自然人参与竞标显失公平。进一步，内部拍卖反而对合理成交价格的促成更加有利。不仅是不良贷款资产基准价格经过了反复多次的评估制定，而且由于是内部拍卖，原信贷人员及较多知情员工均知悉和参与价格的制定，最终成交的价款必然在参与竞拍者共同的认可范围以内，过低的价格必将导致其他未竞得标的的职工的不满并导致流拍。
其次，内部竞争存在着理论与现实的必要性。理论上看，市场竞争是以产品的无差异性为前提的，虽然正常贷款具有相类似的产品特点，但不良贷款包的内容是差别巨大、笔数繁多的小额不良贷款，有的是私贷公用、有的是借款人不认账等等，外部人参与竞争必然将付出更大的交易费用。同时，从实践层面看，至少在当前社会环境下内部拍卖仍然是必要的。因为不良贷款一经售于具有黑社会背景的组织或个人，在经济利益驱动下将难以避免暴力收贷及其衍生的社会纠纷事件，农村合作机构作为原资产管理者则有可能被牵涉入司法纠纷或付出调查时间等成本而损失更大的利益。因此，出于对全体股东利益的保护以及节约组织管理费用，农村合作机构将拍卖范围锁定为易于控制的内部职工是现实和必要的。
五、几点结论
第一，招标拍卖清收是一种引入剩余索取权激励的制度进步。胡集信用社通过打包拍卖不良贷款，借助其来激励中标者的工作动力和对借款人的约束力，将负外部性问题弱化到最低限度，最大限度地发掘出不良贷款的真实价值和市场机会，突破了过去所有不良资产处置模式的效率局限。
第二，内部招标清收是特定环境下的最优制度选择。通过拍卖清收这一制度变迁，股东、职工、借款人各方的利益得到较原有制度有限或潜在增加的保护，使各经济体达到了可重复博弈的帕累托均衡状态。因此，对于不具备公开竞争条件的小额不良贷款而言，内部招标清收制度优于集中管理、专业资产公司、司法诉讼等手段。
第三，内部招标清收制度存在制度边界并需动态修正改进。在拍卖范围限于系统内职工的基础上，清收制度须对不良贷款的品种、产生期限进行合理设定，相关配套制度须跟进补充，以防范道德风险的产生。
注：
①此处特指案例中千元以下不良贷款的借款人。
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(责任编辑 刘西顺)
作者：郑现中
摘 要 本文就农村信用社如何做好清收不良贷款工作进行了深入的探讨。
关键词 农村信用社 贷款 清收
当前经济下行压力仍然较大，企业资金状况依然偏紧，外部风险向农村信用社系统传递的风险仍在持续，加之受利率市场化、同业竞争加剧、日益严格的资本管制等因素的影响，风险管理工作面临极大的挑战和压力，农村信用社要研判形势 ，直面问题，特别是高管人员，要增强紧迫感、责任感和使命感，认真履职，有所作为，积极落实各项措施，加大工作力度，大力清收盘活不良资产，通过成立了不良贷款管理委员会，专门负责辖内已置换不良贷款的清收工作。在行业管理部门的指导帮助下，在当地政府的大力支持下，采取的清收措施和办法，力争取得较好的成绩。
一、成立专门清收机构，剥离不良资产
在农村信用社，信贷员除了负责清收不良贷款，还要办理贷款发放、贷户调查、程序录入等日常工作，工作强度较大，投入清收工作的精力严重不足。针对这一状况，土右联社领导班子转变思路，大胆创新，专门成立了不良贷款管理委员会，将全辖所有不良贷款统一划转到委员会管理，实行新老划段，并组织专职清收队伍，对以前年度形成的不良贷款进行集中、统一的清收。
不良贷款管理委员会下设清收总部、宣传部、后勤保障部等机构，其中清收总部下设若干个清收分队，人员主要由三部分组成：一是在职的信用社职工；二是内退和已退休的信用社职工；三是当地人才市场吸纳的清收队员。
二、加大宣传力度，营造还款光荣、赖债可耻的清收氛围
1.联社针对贷款清收难度大，贷户相互观望、不主动项目贷款的情况，就将有关归还贷款归还政策编成相声、小品等节目在村镇进行慰问演出，让广大百姓都知道，贷款不还是不行的道理。
2.印制了《告借款人书》，在取得执法部门的同意后，在各个街道、小区、村委会、信用社门口张贴，每天在土右电台、电视台定点循环播出，力求做到家喻户晓，妇孺皆知，在全社会营造还款光荣、赖债可耻的清收氛围。在清收队所有下乡车辆上安装了扩音喇叭，用于播放《告借款人书》。
3.对主动归还贷款制定了相应的优惠政策，鼓励欠款人主动还款、尽早还款。不良贷款管理委员会使用的所有车辆，都要张贴信合标志以及“越早还贷越优惠”等宣传字样。在电视台专门做了两期节目，主要宣传不良贷款归还后再贷款等优惠政策，收到了良好的效果。
4.当不良贷款清收金额达到关键点的时候，印制感谢信，在各信用社门口、住宅小区、村委会张贴，感谢诚信还贷人对清收工作的支持，同时也给仍然赖债的欠款人一种心理暗示。
三、建立考核激励机制，调动全员清收不良贷款的积极性
按照相关文件精神，将清收不良贷款的奖励方法以制度的形式固定下来，将收回不良贷款本息按一定比例直接奖励给清收人员，并且规定，只要给清收不良贷款提供帮助的人员，都可以获得一定奖励，意在形成全员、全社会清收不良贷款的良好氛围。在这种制度的激励下，全联社员工和清收队员形成了清收合力，员工只要有借款人的消息和线索，就会主动提供给清收队员，合力收回不良贷款，奖金按贡献比例大小分配。
同时，不良贷款管理委员会还制定了内部激励制度，将清收人员分成若干小组，每个组负责一个区域的不良贷款清收，每个月末按各小组的清收成果进行排名，对月收回金额、累计收回金额的前三名分别给予物质奖励，从而提高队员的清收积极性，在内部形成你追我赶的清收局面。
四、以情感人和依法清收相结合，全面提高清收效率
要求清收队的同志们放下面子，做贷户的朋友，多站在对方的角度考虑问题，以情感人，使他们心甘情愿主动还款。最后很多欠贷户都变成了还款意愿极强的贷户，想尽各种办法还了贷款。
当然，对一些有偿还能力、但屡次清收就是不肯还贷的赖债户，要拿起法律的武器，或请公安部门依法介入，或向法院提起诉讼，依法清收。在这一问题上，必须取得当地党委、政府的支持。在清收不良贷款过程中，与政府积极进行沟通和联系，政府相关部门给很大的支持。通过公安、司法力量共收回不良贷款。
五、抓住重点，攻克难点，连片清收项目贷款
项目贷款是清收不良贷款工作中的“硬骨头”。针对农村养项目贷款清收难、归还难问题，不良贷款管理委员会特意组织了一次专项清收活动。这种不良贷款的特点就是一些贷户认为这是国家的政策性贷款，不需要归还。在这种思想影响下，很多原本讲信用的贷户也产生了观望、等待的心理，不愿主动归还。为此，首先选取金额大、清收难度大的项目大户，采取合力攻坚、团队清收的方法攻克几户，最终带动全村、连片清收。
借着这个势头大力宣传“一次性归还项目贷款，利息可享受优惠”的政策，很多项目贷款欠贷户便主动开始归还贷款，这次清收行动起到了“攻克重点、带动全村、连片清收”的效果。
总之为了收回贷款，只有广大清收队员起早贪黑，走村入户，多数时候吃不上正顿饭，可以说是磨破了嘴、跑断了腿。正是他们的辛勤付出，才换来了清收工作今天的成绩。“清收不怕山高路远，盘活何惧风餐露宿”，不管清收不良贷款的过程有多难，只要坚定清收信心，发挥聪明才智，创新工作方法，敢于动真碰硬，就一定能把不良贷款最大限度地收回来。
作者：黄家英
不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回。不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债。不良贷款清收管理的对象是全口径不良贷款，重点是四级分类的 呆滞贷款、呆账贷款，实行五 级分类后的可疑类、损失类贷款及其表内外应收未收利息。
不良贷款清收措施
(一)加强领导，高度负责，成立专门清收小组。针对义堂支行不良贷款当前现状，支行组织信贷人员进行了一次全面清收，成立了以行长为组长，客户经理及信贷人员为成员的不良贷款清收小组，全职进行不良贷款清收，逐一落实，挨家到户，取得了理想的清收效果。八月底合计现金收回不良贷款27万元，转贷盘活不良贷款87万元。
(二)先内后外，内外兼收，搞好“门前清”。对已经形成的不良贷款，进行分门别类，认真梳理。特别是内部职工贷款或者由内部人介绍形成的不良贷款，要从这部分贷款抓起，实行谁受理，谁负责，限期收回，否则，停岗清收，直至完全清收为止。以内带外，在做好自家清的基础上，再逐笔对外部贷款进行清收，从而起到很好的模范带头作用。
(三)“打蛇打七寸”，攻其要害，借力生力，巧收不良贷款。对于部分关系贷款，摊派贷款形成的不良贷款，特别是政府机关工作人员，清收人员主动去所在部门交涉，并视借款人态度以及还款承诺等情况向其部门领导反映，借助所在单位领导的压力督促其还清不良贷款。比如临沂市兰山区政府房产科的借款人王某XX年2月18日在我支行借款29万元一笔，于XX年8月18日到期后，多次清收无果，总是应付从事。经清收小组登门催收，很快于XX年8月30日还清了该笔贷款。
(四)灵活清收，通过对担保人施加压力，力促以物抵债或变卖有效资产偿还贷款。借款人因经营不善，工厂倒闭，屡次催收均无果，经调查，担保人有代偿能力，可通过给担保人施加压力，促使贷款收回。借款人杨某某在我支行XX年6月30贷款万元于XX年6月30到期后，无力偿还，一直欠息。清收人员了解到杨某某有2亩左右厂房一处系对外出租，同时担保人张某的结算帐户上有存款余额3万元左右，清收人员及时把相关信息提供了兰山区执行局并当时给予了查封。担保人感到了压力，主动跟借款人和清收人员联系，最后一致协商担保人张某买下了借款人杨某某的厂房，还清了该笔贷款，很好的盘活了该笔贷款。
(五)通过法院，检察院等权力部门，依法扣划、查封等措施清收不良贷款。在清收过程中，对于多次催收不积极主动配合偿还不良贷款的贷户，可与其说明情况，采取诉讼、执行、逮人等手段强制收回贷款，借款人许某某XX年3月13日在我支行贷款27万元，于XX年9月13日到期，该笔贷款到期后，一直处于欠息收款。经支行研究决定直接将该笔贷款进行了诉讼，通过法庭从担保人吴某帐户上扣划了借款本金及所有欠息，保全了该笔贷款。
(六)具体问题具体分析，协议分期还款是良策。对于有些不良贷款户，具体问题具体分析，为最大限度的减少损失，一次性偿还所有贷款不现实，根据借款人的信誉状况，与其签订分期还款协议，也不失为不良贷款清收的一个良策。借款人王某某在我支行借款万元一笔，考虑到借款人实际情况，与其签订了分期还款协议，每月还款1500元，到现在借款余额尚欠万元。
(七)“放水养鱼”盘活不良贷款。对于因资金周转困难形成的不良贷款，经信贷人员实地考察，考虑到借款人的经营项目有一定市场前景和发展潜力，可根据信用评定和资信评级适当给予信贷支持，帮助其发展项目，逐渐偿还贷款。例如，特别是养殖贷款，由于资金周转时间比较长，容易形成不良贷款，但有一定的市场前景，可考虑经营户的信用状况和养殖项目，适当给予一定的信贷资金扶持，帮助渡过难关，从而更好的偿还贷款。
不良贷款清收的建议和措施
实行责任清收
严格落实贷款责任追究制度，按照“新陈划段，落实责任。锁定基数，动态监控”的管理原则，对五级分类存量不良贷款实行新老划段管理：XX年6月1日之前形成的不良贷款，要采取积极措施清收和处理，确保绝对额下降;XX年6月1日(不可抗拒因素除外)后形成的不良贷款，责任人要全额包赔，否则下岗、停薪、限期收回，确保不出现人为因素形成的不良贷款。对已落实责任、限期收回的要兑现处罚措施，坚决不能一拖再拖、姑息迁就，该停薪的停薪、该包赔的包赔、该下岗的下岗、该法办的法办。
实行协调清收
对政府机关财政贷款、受政府干涉、村社集体承贷、企事业贷款等多年形成的不良贷款，各社要及时与当地党委政府或主管部门协调，通过财政拨补、政府及村社的财产进行抵债等方式，协调清收。
实行依法清收
对于有偿还能力但拒不还款的赖债户、非信益企业和个人，要依法维权，运用法律手段清收不良贷款。
实行招标清收
可采取向社会招标的办法清收不良贷款。
实行启动清收
要探索启动清收的办法，把清收不良贷款工作与提高支农服务水平结合起来，积极帮困扶贫，激活农户不良贷款。
实行处置清收
对表内外抵债资产，在妥善保管的前提下，采取转让、重组和租赁等方式积极、及早处置变现。
再有
在不良贷款清收过程中，各社可根据实际情况，自行采取有效措施，只要措施依法合规，效果明显，有利于调动信贷营销人员的积极性。
如何防止不良贷款前清后增
(一)加强不良贷款清收力度，尽最大限度清收不良贷款。
(二)加大不良贷款的责任追究力度，做到每笔不良贷款都能落实到人，并限期清收。
(三)加强内控制度的管理，以防止新增不良贷款。
(四)加大五级分类中关注类的贷款清收力度，并同时对正常类贷中可能形成不良类的正常贷款的进行监测，以防止新增不良贷款。
(五)对新发放的贷款，应加强管理，并做到合法合规，坚决杜绝以贷收贷，以贷收息，以防止不良贷款前清后增。
1、深入开展评定信用农户、创建信用村镇活动，营造良好的社会信用环境。对前期评定的“信用村”、“信用户”要采取“回头看”的办法，对照条件加以巩固、完善和发展，加大小额贷款投放量，不能先“授信”后“失信”。同时对发现不符合条件的，要摘牌、收本，取消资格，切实营造良好的信用环境，并以此为契机，积极清收和落实村组陈欠贷款。
2、进一步解放思想，积极探索清收盘活工作的新路子。对一些产品有市场、经营有效益或遭遇自然灾害但业主讲信用、有一定经营能力的，可采取“放水养鱼”的办法，适当注入新的贷款，促其恢复生产经营，用获得新的收入归还旧贷;对已经关、停、并、转企业和一些数额较大、资信程度差、资不抵债的借款人，可采取“放水卖鱼”的办法，迫使借款人变卖财产或转让经营权归还旧贷;对于手续不完备、无保全措施、确经努力清收难度大的历史陈欠贷款，在防范道德风险、算好成本账和效益账的前提下，拿出“壮士断臂”的决心，实行清权转让、资产转让及指标清收、拍卖清收、委托清收、打包清收等方法，以适当的代价、用抢救的办法尽可能清收不良贷款，虽然眼前可能出现一定的显性损失，但要看到收回资产可产生的长期效益。同时主动加强与政府、财税等部门的联系，用好用足各项扶持政策，及时掌握有关信息，抓住有利时机，为清非工作创造良好的条件。
3、继续加大依法清收的力度，严厉打击逃废债行为。一是要确保诉讼时效，对即将超诉讼时效的，可实行公证催收。二是要选准起诉对象，特别对信誉较差、赖账不还或有一定经济实力和财产的不良借款人要坚决起诉。对有一定影响的起诉对象要加大依法收贷的宣传，扩大依法收贷的影响。对地方党政干部欠贷的起诉，要争取地方党政部门的理解和支持，以减少依法收贷的阻力。三是要有效保障信用社的权利得到实现，提高依法收贷效果。在依法起诉前要考虑向法院申请诉前或诉讼保全，依法查封、扣押、冻结借款人的财产，以便于将来执行时能收到实际效果。在债权债务关系明确、债务人又有履行能力且情况紧急时，可向人民法院申请先予执行，及时有效地保护信用社的资金财产安全。四是进一步加强与公安、检察、法院、司法等部门的沟通协作。一方面请他们帮助提高信贷人员依法收贷的理论水平和实务水平;另一方面提高诉讼、执行力度，严厉打击逃废债行为，从而更加有效地保护信用社资产，提高依法收贷的效果和影响，尽可能地将损失降到最低。
4、完善清收不良贷款的办法和制度，增强清收盘活工作的紧迫感和责任心。重点针对少数社对岗位清收贷款存在着责任心不强、工作不力等现象，加强对岗位清收不良贷款的管理，信用社主任要亲自抓，落实岗位清收不良贷款责任人，并实行严格考核。对信用社内部职工自己贷款、亲属贷款、介绍和担保贷款形成不良的，以及违规违纪贷款，要采取处罚性、强制性措施，限期收回。对责任清收贷款要进一步完善考核办法，年终严格按照不良贷款金额的 10‰标准与责任人挂钩，同时对在限期内收回的责任清收贷款，及时返还被扣资金;对未能收回的，超过一定额度实行下岗清收，真正做到奖惩分明，调动大家清非工作的积极性。要加强对不良贷款清收工作的动态管理，认真实行季度不良贷款分析例会制度，促进清非工作的开展，要继续实行联社领导(中层干部)清收盘活挂钩制度，并纳入机关干部业绩考核之中。
5、加大贷款投放力度，防范新增贷款风险，不断提高信贷资产质量。一方面，要继续强化内控制度建设和贷款风险管理，切实防范增量贷款风险，堵住风险源头，重点是抓好贷款的“三查”，做到“准、稳、狠”。即：贷前调查要 “准”，信贷人员必须做到调查全面、情况真实、数字准确、责任明确，对万元以上贷款要形成书面调查报告，对十五万元以上贷款信用社主任要参与调查论证;贷时审查要“稳”，要严格按照贷款审批程序实行“三岗”运作和集体会办，万元以上贷款必须要有完整的会办记录，主办会计要参加会办小组，对不符合规定或手续不全的贷款要坚决拒批;贷后检查要“狠”，贷款发放后，要按照规定勤于跟踪检查监督，对改变贷款用途或发生贷款风险的，采取果断措施及时收回贷款。同时要充分利用信贷管理电子网络系统，杜绝跨区域、超权限、多头贷 款等违规现象的发生。对当年新形成的不良贷款，要认真分析原因并采取有效措施，确保收回，严格控制新增不良贷款的上升，真正做到清前堵后。另一方面，要积极开展贷款营销活动，要坚持用发展的办法化解不良贷款，通过市场细分和创新金融产品，发现和培植新的优良客户群体，提高增量贷款的质量，多渠道增加信用社贷款，通过优良贷款的增加“稀释”、降低不良贷款占比。
贷款机构转给资产管理公司，由资产管理公司专项负责查收，债务的转让会有一定的经济损失，但一定程度上挽回了部分损失，避免更大的损失。 申请司法判决执行。贷款机构可以通过向法院申请强制执行债务人名下资产。以拍卖债务人名下的资产来挽回损失，拍卖的资产一般低于市价，对贷款本金有一定的保障。
垫资过桥方式，由第三人或第三方机构组织出资垫还银行贷款，原贷款结清，银行重新发放新贷款至垫资方。垫资费用月息费合计约5%~6%(由贷款人承担)，贷款人开始新的还贷责任。
贷款机构还可采用资产重组、破产清算、资产置换、债权转股权等方式处置不良贷款。
催天下 让失信人寸步难行
当前，降低不良贷款已成为防范化解农村信用社风险，提高农村信用社经营效益的重点，更是当前深化农村信用社改革的关键和重点工作。因此，必须采取政策、行政、法律、经济等多种措施，加大力度清收和转化不良贷款，营造农村信用社经营和发展的良好环境，充分发挥农村信用社在支持“三农”中的重要作用。我结合具体实践和有关政策、法律、法规，谈一些粗浅的想法和思考。
一、统一思想，提高认识
信贷资产质量管理是农村信用社的生存之本、发展之基、效益之源。因此，要充分认识到清收盘活工作的重要性，要把此项工作放在战略的高度来认识，教育全体员工，克服畏难情绪，树立必胜信心，吃大苦，耐大劳，千方百计保全信贷资产，最大限度地减少信用社资金损失，降低风险，确保信用社每位员工真正认识到，不良贷款和应收未收利息，将严重制约信用社健康快速发展，清收盘活工作的好坏，直接关系到信用社自身的生存和发展。
二、成立组织，加强领导
要想实现不良资产的盘活清收，必须做到机构、人员、措施三到位，组建专门的机构，落实专职人员，实行专业管理，实施专项考核，要明确清收计划，考核任务完成情况，落实奖罚措施，协调各方关系，积极协助依法清收不良贷款，专业处置化解资产风险。
三、摸清底子，完善手续
风险管理部要对分账资产拉网排查，逐户见面，摸清底子，建立贷户档案。本着先易后难、先近后远、先小后大的原则，能清收的清收，能保全的保全，下大力气开展完善手续工作，采取适当的补救措施，尽可能使每一笔每一户贷款都具备完善的法定手续，保障信贷资金安全。
四、依法起诉，强制收贷
要经过排查摸底，对有钱或有物欠贷不还的“赖债户”、“钉子户”，通过签发催收通知书等手段，先保全后起诉。在依法起诉收回不良贷款时，从农村信用社整体效益出发，应切实注意三点：一是对起诉的每笔贷款要斟酌是否有价值，防止出现诉讼等费用高于收回贷款的现象。二是要对欠贷户做深入细致的调查，防止打赢官司收不到钱或物。三是对依法收贷判决的抵债物资要科学评估其真实价值，防止出价值低甚至不能变现的物资抵顶高额贷款现象，从而解决不良贷款表面降低无实际效益问题。
五、政府支持，借力清收
农村信用社要向地方政府多汇报、多请示，争取理解和支持，凭借法院、经侦、监察等行政执法部门的力量，帮助农村信用社打赢清收不良贷款攻坚战。要通过不断地向各级政府领导汇报清收农村信用社不良贷款对化解金融风险的重要性，以及对加大新的贷款投放促进地方经济发展的作用，争取政府成立清收不良贷款领导小组，组织人行、信用社等有关部门参加，建立专门的班子专司清收之职，列出清收名单，制订清收政策，层层部署清收任务，定期考核与督促。在清收不良贷款活动中，采取行政、经济、法律相结合的手段，重点抓好有影响的贷款的清收，起到打击一个、震动一片、教育一方的作用，既达到清不良贷款，又促进规范和整顿农村信用秩序的目的。
六、落实责任，连带清收
对农村信用社贷款发放中的审批、担保、介绍等责任人，采取“解铃还需系铃人”的办法，追究责任，负责清收已形成的不良贷款。对近几年来形成的不良贷款，采取领导带头、主管部室督促、落实奖罚措施等办法，促使不良贷款发放责任人予发清收。对每个贷款责任人制订出按月清收的计划、次月即进行考核的办法，对清收效果不佳者，要给予党纪、政纪处分，软硬措施结合，促进贷款责任人收回不良贷款。
七、跟踪改制，盘活贷款
对企业被租赁、出售、拍卖等改制过程中“悬空”的贷款，采取跟踪做工作的措施，予以盘活，达到降低不良贷款的目的。采取这种措施的对象主要是原乡镇村办企业，通过县、政府宣传企业甩掉贷款包袱的害处，争取政府部门的支持，使改制后的企业接收原企业签订协议，一方面农村信用社在资产上给新企业大力支持;另一方面，改制后的企业承担原企业债务，实现互惠互利、共同发展。这样，农村信用社通过艰苦细致的工作，跟踪盘活不良贷款，按时收利息，既降低不良贷款，又增加利息收入。
八、雪中送炭，激活贷款
有的贷户或企业欠信用社逾期等不良贷款，企业处于停滞状态，但如果有了启动资金，即可搞活生产经营，否则，企业由于缺乏资金仍处瘫痪，甚至倒闭破产。农村信用社根据这一实际，雪中送炭，再注入新贷款，拉企业一把，使企业再启起来“爬上坡”，等销售了产品，产生了效益，再归还新旧贷款，达到促进搞活企业与降低不良贷款的“双赢”目的。采取这种策略，农村信用社要切实了解企业的运行状况，并且要有胆识。一是不能因企业欠贷款一时无能力归还形成了不良，而“一朝被蛇咬，十年拍井绳”，不敢再入新贷款。二是要过对企业深入了解，增加新贷款确实能使企业必须用销售回笼款先归还陈旧贷款，或根据需要重新办理借贷手续。四是要安排信贷员跟踪贷款使用，随时掌握企业生产经营情况，发现问题即采取措施，防止产生新的不良贷款。
九、对外招标，社会清收农村信用社在清收不良贷款时，要引进社会经济活动中成功的招标方法，解决早已形成的呆滞、呆账贷款自身以收回的问题。特别是县乡、村因改制造成成名存实亡的贷款，澄清底子，制订出科学招标谁受益，利用利益机制刺激社会各界参与清收，发动社会力量清收不良贷款。
一般而言不良贷款清收主要面临以下问题： (一)责任性不良贷款清收难。
(二)政府干预形成的不良贷款清收难。
(三)村集体以及政府修路形成的不良贷款清收难。 (四)以贷收贷、以贷收息后形成的不良贷款清收难。 (五)因走死逃亡形成的不良贷款清收难。
(六)因过去办理的抵押贷款手续不建全形成的不良贷款清收难。
(七)抵债资产变现难、损失大造成不良贷款清收难。 (八)因信贷人员走逃或开除而形成的不良贷款清收难。 不良贷款清收详细问题
一是信贷资产质量差。基层商业银行由于历史性、政策性原因形成的不良贷款已拖欠多年，从实际占用形态看已经形成呆帐，只是商业银行上级行尚无相应的政策规定，无法进入呆帐或进行核销。如农业银行扶贫专项不良贷款、粮食企业附营业务不良贷款，大部分是由农业发展银行两次业务划转贷款划转而来。再是部分企业有的已名存实亡、有的处于停产或半停产境地、有的商业企业如基层供销社划小核算单位后已处于自然解体状态。这部分债权落实贷款责任难度大，且手续复杂，收回比例极低。 二是清收手段单一。基层商业银行清收不良贷款的主要手段就是对员工考核时进行绩效挂钩，这种办法对金额小、清收较易的不良贷款效果明显。而对那些清收难度大、金额高的不良贷款，却很难奏效，有些干部职工畏难而退，消极观望，宁肯遭受暂时的经济损失，也不愿坚持原则，去啃硬骨头、打硬仗。
不良贷款清收漫画三是贷款责任落实不到位，致使不良贷款清收工作难度加大。前几年，商业银行的授权授信和内控制度建设不健全，信贷管理松散，漏洞较多，各级商业银行都不同程度地存在抵押担保和物质保障不足等问题。这部分贷款既有信贷审查不严，对资信条件不符合要求的企业贷款，也有对未办理任何抵押、质押、担保手续的扶贫贷款。在最初形成不良时，由于信贷管理没有及时跟上，本息积欠如滚雪球一样越滚越大，致使商业银行信贷资产质量越来越差。近几年，商业银行虽然通过各种清收手段，进行清理整顿，并对不良贷款责任进行了落实，但由于缺乏有效可行的责任追究办法，而最终造成不良贷款清收无实质性进展。 四是贷款客户信用观念差，致使依法保全信贷资产难。大部分贷款客户受信用环境中不良因素的影响，不讲信誉，产生逃废金融债务行为，有的恶意破坏和银行之间的信用关系，不图发展，能拖则拖，更有甚的是转移其有效资产，致使银企关系进一步恶化，也有相当部分企业在还贷无望的情况下，人为拖欠或拒绝归还银行贷款本息。同时，在依法保全信贷资产执行过程当中，法律部门执法力度较弱，商业银行在起诉收贷案件时往往是动用大量的人力、物力和财力，但实际收到的效果确不理想。多数不良贷款仍然在收回的执法过程当中半途而废，造成依法清收不良贷款作用有限。 五是信贷结构失衡，致使国有商业银行信贷投入萎缩。基层商业银行的经营管理人员仍存有“惜贷”思想，再加上受上级行授权授信责任追究等制度的制约，基层商业银行基本上不发放新的贷款，就是发放贷款，也只是小额质押贷款和个人住房消费额度贷款。对那些仍有前途但暂经营困难的企业，不敢给予支持。多数基层行采取存款全部上存的办法，导致资金流向经济发达地区，而本辖区信贷资金需求不能有效满足，形成了当地企业效益越来越差，信贷资金越来越难收回，银行信贷资产质量越来越低的恶性循环。
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加速贷：信贷员如何清收不良贷款?信贷员清收不良
贷款的技巧?
“不良贷款”是指不能按借款合同约定如期归还贷款本息的贷款。对不良贷款的防控与清收一直是金融工作者研究的课题。 解决不良贷款问题的途径大致有两个方面：一是贷款前期的风险防控工作;二是贷款以后的管理清收工作。这里着重探讨贷款形成不良后的清收工作。
1、主动出击法
主动出击法是指责任信贷员主动深入到借款人经营场所了解情况，催收贷款的方法。信贷员应经常深入到自己管辖的客户中研究实际问题。将客户群体分类排队，在“好、中、差”的类别中突出重点开展工作，本着先易后难，先好后差，先小额后大额，先近程后远程，先重点后一般的工作思路，寻找切入点。坚定信心，反复多次的开展工作，并在所到之处一定要签发催收通知书和办理相关合法手续，以达到管理贷款、提高质量、收回不良贷款的目的。
2、感情投入法
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对于出现不良贷款的客户，不要一概责备或训斥，不要使用强硬语言，激化矛盾，以“依法起诉”相威胁。而首先应以一份同情心，倾听对方诉说苦衷与艰辛，困难与挫折。站在借款方的观点，换位思考，分析问题，查找根源，寻找出路。使自己的观点与客户相融合，以获得其同情，被对方所接受，在工作交往中融入感情，建立友谊。在此基础上，引导对方适应自己的工作观点，即清收不良贷款的观点，入情入理的细说不良贷款给自己带来的不利影响，这些影响会使诚信遭到破坏，形象受到损坏，朋友之路越走越窄，经营困难越来越多。如能及时归还贷款，既能表现实力，又能申请再借，既是遵守合同，又是信守承诺，使信用度得到提高。信用度的提高，就是自己的无形资产。通过有利因素和不利因素的分析使之产生同情与理解，以达到自己工作之目的。
3、参与核算法
贷款管理人员与客户的工作关系，应当是合作的，友好的，知心的。应当经常深入到客户中去，掌握客户的经营状况，帮助客户客观分析经营中出现的问题。找出问题的主要原因，使客户能欣然接受，进而参与到经营核算中去。通过真实的会计账目作出进一步研究，提出增收节支的具体措施，提高客户盈利水平，降低
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客户的经营成本。并关心客户的措施落实情况，力争取得成效，促进不良贷款的收回。
4、帮助讨债法
客户在经营中大多存在应收帐款不能按时收回而且数额越累越大的现象。面对这种现实，信贷员应当准确掌握应收帐款的笔数、金额、拖欠时间及对方的基本情况。深入分析、仔细研究，将应收帐款按易难程度，先后顺序分类排队，按先易后难的基本思路，亲自参与客户去清理应收帐款。清收成果应以归还不良贷款为先，或部分归还贷款，部分用于经营，而后对客户应继续提供帮助，不能放手不管。
5、出谋划策法
贷款管理人员，其岗位是重要的，其业务素质和政治素质均应高于一般人员。面对不良贷款，管理人员不能就事论事，要由表层深入里层，由浅入深，寻找切入点，有针对性地帮客户出谋划策。要多支招，支实招，帮助客户弥补管理上的漏洞与不足，纠正市场营运过程中的偏差，调整经营方向上的偏离，找到畅通的市场信息渠道，多懂并介绍一些相关的法律知识，以及防止上当受骗的技巧等。通过为客户出谋划策，力求扭转其经营中的困难局面，使不良贷款尽早收回。
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6、资金启动法
对不良贷款要进行深入实际的调查和认真仔细的分析，从中找出症结的根源，以便对症下药。当认定借款人，人品好，肯吃苦，具有一定的经营能力和管理能力，只因某种原因，如：狂风、雷电、暴雨雪、洪水、火灾、地震等自然灾害，导致生产设施损毁，病虫害、瘟疫快速传播使种养业损失严重。出现上述及其他非常规因素，影响了按期归还贷款本息，在这种情况下，不但不能催要贷款，还应立即采取资金启动法，向受灾受损严重户提供一定数额的新的贷款支持。使其精神上受到鼓舞，经营上得到帮助。尽快恢复生产，恢复经营，走出困境，进入常规营运轨道。以利于取得较好收益，待时机成熟时，逐步收回不良贷款，使其贷款规模控制在适当的数额上。
7、借助关系法
对借款人的配偶、儿女、亲属、朋友要进行详细的调查了解，选择出有重要影响力的人物。与其进行接触、交谈、交往，达到融合程度，适时谈其用意，使之理解进而愿意帮助，由有影响力的人单独与借款人谈还款问题和利弊分析，劝其归还贷款，也可以共同与借款人讨论贷款问题，寻找出还款的最佳途径。
8、调解法
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在拒绝归还贷款和即将依法起诉的矛盾相持中，不急于采取依法起诉方法，而应当拓展新的思路，寻找新的方法。村干部、乡镇政府干部、政法民政干部及公安干警等都是应考虑到的因素。利用这些因素充当第三者，以中间立场出现，帮助分析利弊，拉近双方距离，化解矛盾，进行有效调解，使借款人在依法诉讼前归还贷款。
9、多方参与法
相对于借款人的客观实际，要深入研究他的薄弱环节。如借款人很好脸面，千方百计掩饰自己，生怕自己欠款的事外露，影响形象。在多次工作无效的情况下，应考虑动员亲朋好友、同学、同事、乡村干部、上级领导多人一同参与其工作，你一言我一语，发起攻势，促使贷款归还。
10、群体进攻法
信贷员一个人的能力和智慧是有限的，但应尽职尽责。面对难点，应当考虑多名信贷员共同参与工作，深入研究认真分析，寻找突破口，选择出最佳时机，发起群体进攻，一气呵成，不可间断，直至取得成果。
11、人员交换法
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总是一副面孔，一个套路，难免工作略显一般。你我了解，彼此适应甚至存在其它问题，致使个别借款人，不按期归还贷款本息。影响了贷款质量，使不良贷款增多，如果如此应考虑人员交换或针对某一问题，选择得力人员专题加以解决或提供帮助。降低不良贷款占用，提高贷款质量。
12、领导出面法
具体工作都由领导去做，那是不可能的，也不正确，工作各有分工，职责也不一样。但在现实工作中，确有很多工作出现困难，不好推进时，领导一出面就真的解决了。这就不能不提醒作领导者的要力所能及的深入实际，深入基层，解决实际问题。从实践中研究出新的工作方法来，再指导于实践中。清收不良贷款也是如此。
13、组织干预法
有些借款人不仅是党员干部，还有很多头衔，政协委员、人大代表、农民企业家，这个典型、那个模范的等等很多。无论多少个头衔，不管怎么得来的，只要形成不良贷款，理应受到追究。对借款人的上级组织，为其命名的各类上级部门均应发出信函。告之不良贷款事由和归还贷款要求，请求组织干预，必要时应派人员前往商谈，以求问题的解决。
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14、信息捕捉法
信息对各行各业都是不可忽视的重要因素，相对借款人来讲也是如此。尤其是借款人的经济往来信息，产品销售信息，应收帐款信息，资产处置信息等。这些信息必须引起高度重视，密切关注，发现有利因素，立即采取措施。特别是多头开户的各家银行帐户，务必搞清查实，一旦发现进帐款项，立即展开工作或依法冻结帐户。创造出收回不良贷款的必要条件。
15、刚柔相济法
面对不同脾气秉性的借款人，应当采取各自不同的方法。有吃软不吃硬的，有吃硬不吃软的，这就需要在实践中体会摸索。避其强，攻其弱，采用刚柔相济法，或先柔后刚或先刚后柔。论情、论理、论法层层深入，使借款人先从观念上转变，愿意归还贷款。然后再进一步开展工作。
16、黑白脸法
黑白脸是甲乙信贷员各自扮演不同角色开展清收不良贷款配合工作的表现形式。黑脸以强硬姿态出现，清查帐目、盘点资产，当借款人公开阐明观点，拟将主要资产设备采取拆卸、封存、扣押、拍卖、冻结等手段进行处置。而白脸则应在黑脸与借款人之
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间巧妙周旋，时而以温和姿态劝说借款人归还贷款避免事态严重，时而与黑脸协商给借款人宽限几天时间。最后与借款人商定出还款时间和还款金额，继而进一步配合清收。
17、分解法
父母早年借款，因体弱多病，劳动能力降低，无力归还贷款，或借款人意外伤害致残致使贷款形成不良，而且贷款额均不是很大。在这种背景下，应细心研究其儿女亲属分担贷款问题。首先调查其家庭经济状况，从事工作，收入多少，品德如何，详细分析后择优开展工作。工作要有耐心，要从父母培养儿女的艰辛，对伤残亲属的同情心，儿女要有爱心，亲属要有善心，这几方面为切入点。融入感情反复交谈，谈到对方动情、动心，经多次努力，或平均分担或不平均分担，达到意见一致，愿意分担贷款并代为归还贷款。
18、转让法
经营项目已经上马，设备已安装调试或进入生产状态，但因某种事先未预测到的因素，导致生产无法连续进行或生产产品越多亏损越多，或主要经营者因病、意外事故、涉嫌犯罪，使经营项目不能继续进行。在全面分析各种影响因素确认后，应当立即采取断然措施，不要拖延时间，选择把损失降到最低点的最佳方案。
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首先应考虑项目整体转让，寻找经营管理能力强，实践经验丰富的同行业商谈全面接收问题，包括接收不良贷款问题，力争取得好的结果。
19、债权抵顶法
经营时间越多，往往形成债权的数额越大，追讨难度也相对加大，也是形成不良贷款的影响因素。对于这种因素信贷员要认真仔细研究，准确评估对方债务人的还债能力后，应考虑以债权抵顶不良贷款问题，如果可行，应与借款方、借款方债务人三方以书面协议形式加以认可，确保开展工作的合法性和可操作性。但在贷款还清前不可免除借款人的还款义务。 20、化整为零法
不良贷款往往是本金归还不了，利息也越欠越多，困难越来越大。在这种情况下，不要单一考虑贷款本息一次归还问题，应当化整为零。视借款人的实际还款能力，每隔一段时间，就还一部分贷款本息，利随本清。签定归还贷款协议书，分步进行。既能维持家庭基本生活，又能逐步归还贷款，直至贷款本息还清。
21、先本后息法
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借款人品质不错，能力略差，也能配合信用社工作，就因利息越累越多，陷入困境，越陷越深，不能自拔。调查认定后，应当对此采取先收本金后收利息的方法。签定协议，分解归还。先收本金使之不再产生利息，从而减轻了借款人的负担。这样对借款人的还款意愿是个鼓励，对其还款能力是个帮助。给点时间与方法是能够还清不良贷款的。
22、保险受益清偿法
凡与信用社有信贷关系的客户，均应动员其参加人身意外伤害或其他品种的保险。谁都不愿意发生意外伤害，但又谁都无法避免意外事故的发生，如车祸、工伤、自然灾害等。一旦事故发生，将会造成无法想象的损失，包括贷款不能按期归还而形成不良。如参加保险，可以获得一定的补偿，而这种补偿在提前约定的情况下，应优先归还贷款。
23、担保责任追究法
为借款人提供担保，其本质意义在于借款人不能按规定期限归还贷款时，担保人承担归还贷款本息的义务，以保证借款合同的全面履行和信贷资金的安全性。然而在现实工作中，重视借款人而轻视担保人的现象较为严重，这是一个误区。贷款一旦形成不良，
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一定要借款人与担保人一并追究。当借款人不足以归还贷款时，不能忽略对担保人担保责任的追究，直至贷款本息全部还清。
24、抵质押品处置法
抵押物品和质押物品，主要以房屋所有权、土地所有权、有价单证、机器设备等为主要内容的物品，作为贷款的保证物品。随着经济的发展，社会的进步，这些内容会不断地增加和变化。但要把握这些内容的核心是评估和变卖处置现值一定要大于贷款本息，评估和变卖处置现值大于贷款本息的差数越大，贷款的安全性越高。当贷款不能按期归还时，一定要及时按合法程序处置抵押质押物品，确保贷款安全。
25、以物抵贷法
借款人的经营状况已走向下坡，无力以货币资金归还贷款。经深入调查确认后，要果断地采取措施，不可拖延时间，一旦拖延可能错过有效时机。应立即协商以借款人物品抵顶贷款本息问题。首先应考虑价值大的物品，如土地、使用权、房屋、设备的所有权、出租权或使用权，大宗的产品、商品、材料的所有权或处置权，办公设备、汽车等的所有权和处置权，协商评估作价或由中介机构评估作价后抵顶贷款本息。
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26、折扣法
当借款人面临多家债权人迅速以各种不同方式发起进攻时，已经出现其资产相继被抵顶债务。如不采取果断措施，将面临一无所有。使贷款受到的是全部损失，即使是法律手段也可能不及时。在这种背景下，应被迫考虑折扣法。以借款人尽可能多的物品，尽可能低的协商评估价格，先抵顶贷款本金，后抵顶贷款利息，能抵顶多少算多少。借款人提出的标准可能会高些或是抵顶贷款本息全部，僵持无果时，适当的退让，可能是明智的，最终的结果可能好些。
27、黑名单公示法
人是有尊严的，单位是有形象的，借款方也是如此，我们应尊重他们的尊严与形象。同时也必须强调尊严与形象必须建立在诚信的基础上，失去诚信必然失去尊严与形象。借款方不能按期还本付息，且在多种努力无果的前提下，应当采取黑名单公示法。可在报刊、广播电台、电视台等多方位周期性公示，施加社会影响，促其归还贷款。贷款本息还清时撤销公示。
28、限制法
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贷款已超过合同规定的归还期限，多种方法、多种努力已经做到，只是结果不尽人意，这就应当考虑限制法。首先，在本系统停止各种方式的新增贷款。其次，函告本地区其他金融单位，请求对不讲诚信且贷款已经逾期的当事人不予贷款支持。然后函告本地区相关的工商、税务、环保等部门，特别是党政机关、各种协会及相关组织引起关注并请求提供法律范围内的限制方法。至少应取消各种荣誉称号、获奖资格等，促使贷款归还。
29、公证转执行法
根据中华人民共和国民事诉讼法的相关规定，“对公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书，一方当事人不履行的，对方当事人可以向有管辖权的人民法院申请执行，受申请的人民法院应当执行。”这就减少了一些环节和费用，因此，工作实践中一些单位采取了办理公证以取得具有强制执行效力的债权文书的方法。凡经办理公证的贷款出现不良，经信贷员或公证员催收无效后，可以直接转入执行程序，申请法院执行庭依法强行收回贷款。 30、依法起诉法
能够在依法起诉前，使问题得到解决的是最好的选择，既能节省时间，又能节约开支，还不伤害感情。依法起诉相对于其他方法
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而言，应当是最后的方法，选择此方法要权衡利弊，把握时机，务求诉必胜、胜必有成果。
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