税收征管工作总结

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税收征管工作总结1

为加强和规范我县个体税收征管，促进我县经济健康发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规的规定，县政府决定在全县范围内开展一次个体税收征管秩序清理整顿活动，特制定本方案。

一、工作目标

通过开展清理整顿活动，加强户籍管理，杜绝漏征漏管，维护正常的个体税收征管秩序，增强全县个体工商户及私营业主自觉纳税意识，努力实现个体工商户税务登记办证率达到100%；起征点的个体工商户税款核定征收率达到100%的目标，营造公平、公正、法治、和谐的个体税收征管环境。

二、组织领导

成立县清理整顿个体税收征管秩序工作领导小组。

成员：县公安局、县工商局、县财政局、县地税局、县市管中心等单位主要负责人，各乡镇主要领导，各行业协会负责人。

三、清理整顿的范围

全县所有从事货物生产、商品零售、批发或提供加工、修理修配劳务的个体工商户及未纳入企业管理的私营业主。

四、工作重点及内容

(一)工作重点。1.全县范围内的各类专业、综合市场个体工商户；2.全县范围内未达起征点的个体工商户；3.全县境内的屠宰场、石场、小沙场、小石灰厂、小砖厂、小冶炼厂、小木材加工厂等农村零散个体户。

(二)工作内容。1.从事货物生产、商品零售、批发或提供加工、修理修配劳务的个体工商户及未纳入企业管理的私营业主是否办理国税税务登记、是否按规定办理纳税申报、是否按要求建章建制和报送纳税资料、是否按规定使用发票、是否足额交纳税款。2.查处违反税收法律、法规及税收征管政策规定和偷逃、抗缴税款的行为。

五、工作步骤

(一)宣传发动阶段(年3月20日至3月23日)。组织相关部门召开协调会议，制定工作方案，通过张贴通告，加大宣传力度，使此次活动家喻户晓。

(二)集中清理整顿阶段(年3月24日至12月25日)。由县国税局牵头，联合工商部门、乡镇及相关单位组成专项清理整顿小组开展集中清理整顿。

(三)总结验收阶段(年12月26日至31日)。认真总结清理整顿工作中取得的成绩与经验和清理整顿工作中发现的个体税收征管问题，并对出现的问题，逐个分析，提出完善征管措施。

六、工作要求

(一)提高认识，强化领导。加强个体私营经济税收征管对深化税收征管改革，加强宏观经济调控、缓解社会分配不公、保持社会经济的稳定和促进社会主义市场经济发展具有重要意义。各乡镇及有关部门要高度重视，统一思想，加强组织领导，将此项工作纳入重要日程，认真履行本部门的职责，切实把税收征管专项整治工作落到实处，抓出成效。

(二)加大宣传，营造氛围。采取有线电视、张贴通告、条幅和边执法边宣传等多种方式对此次清理整顿活动的意义和目的进行大力宣传，让纳税户了解纳税政策，明确自觉纳税是企业和每个公民的义务，形成良好的舆论氛围，提高企业和公民自觉纳税的意识。

(三)严明纪律，严格执法。此次税收征管专项整治工作，各成员单位要在做好各自工作的同时，对涉及本部门提供数据和材料的要积极配合，对需要多个部门共同开展的工作要积极协调，形成合力。在专项整治过程中，凡有敷衍了事、推诿扯皮、以权谋私、营私舞弊、税企串通等行为的，要坚决追究其责任，构成违纪的移交纪检监察部门严肃处理，构成违法的要移送司法机关进行处理。全县所有个体工商户要主动接受国税机关的合法检查、依法处理。对暴力抗拒执法、妨碍公务的，一律严肃查处，涉及犯罪的将依法追究刑事责任。

税收征管工作总结2

我县的重点行业是指白酒、煤炭、房地产、建筑等，企业税源征收体制改革以来，由于存在的各方主、客观因素的干扰，企业税收征管一直是国税部门管理的难点。2008年，我县企业纳税户共有435户，实际缴纳税收的仅有110户，全年入库的企业税收共有2563万元，占当年国税收入任务的3.4%。我局经过全面、深入的调研，发现我县企业重点行业、税源税收征管管理中存在的一些问题：一是税收征管的力度及水平与逐渐增长的企业规模不匹配。我县应缴纳重点税源税收的税户由2003年的69户增长至2008年的435户，增长约为84.3%。但是我局自从分设机构至今，从事重点税源税收征管的管理员仅有27人，人员严重不足，难以满足现有重点行业税收征管的需要。二是重点税源税收征管的相关政策与经济的发展形式上不适应。重点行业管理政策的滞后性增加了税务管理的难度，制约了基层对重点税源管理的能动性。三是企业的财务信息失真。近年来，大批的集体经济、国有经济改制为股份公司或者是私营企业，税源税收征管管理上的缺位一定程度上加剧了这种现象的发生。

一、全面推行重点行业重点税源分类管理的措施

基于上述经过调研发现的问题，2009年初，我局对于如何有效开展企业税源征收管理工作进行研究与探讨，制定了切实可行的改进措施并在实际的重点行业税收征管中予以贯彻执行。

（一）健全企业管理体系，实行重点行业的集中专业化管理

为加强税源管理部门与各部门之间的管理、规范管理员的行为，我局经过研究，基于我县企业发展现状制定了一系列的税收管理政策：《税收日常检查管理办法》、《税务执行管理办法》、《管理员责任追究管理制度》等。通过制定《简化办税、优化税务的通知》、《改革税务服务管理模式办法》等制度，简化了办税的程序，强化分局、业务科、服务厅之间的衔接。基于县域经济发展状况及企业现状，为利于加强对企业进行长期有效的管理，而对煤炭、房地产、建筑业等进行“一户制”的单档建案。依据合理的分析频率，对重点行业每季度进行一次全面的税收分析。

（二）理清纳税人的具体情况，核实企业重点行业、重点税源税收征管税基

重点行业、重点税源税收征管工作的核心就是对各种税基的管理。2008年，我局在对税收征管的现状进行调研时，就针对企业税收征管工作的现状及存在的问题，依据纳税人的不同特征，对全县的435户纳税人进行划分，对全县范围内的纳税人进行全面的理清：对全县范围内的纳税人进行全面的理清：按经营规模的大小将纳税人分为一般企业和重点税源企业；按照缴纳增值税的情况分为一般纳税人和小规模企业。经过一系列的工作，将全县的纳税人的具体情况予以理清，进而核实税收征管的税基，这样就为贯彻实施企业税收征管工作奠定了坚实基础。

（三）有效利用财务管理数据，强化税源的动态监管

在日常的有关企业税收征管中，我局就十分注重财务管理数据信息的采集与分析。实行重点行业、重点税源税收征管的分类管理后，逐渐形成了“以重点行业重点检查为基础，扩大对新办企业税收征管纳税人的检查比例，针对不同行业的特点加强企业税收征管检查，对企业税收的真实性进行分析评估”的动态税务管理体系。我局为加强重点行业、重点税源的动态化管理，明确了三条工作纪律：首先保证政令的畅通化。分局要落实分类管理的各项措施，不得相互之间推卸责任。其次加强监督管理的工作。纪检、监察在进行汇算清缴税收征管期间对于违规违纪行为，发现与查处并行，不予拖沓；最后要制定工作计划，按时完成任务。一定的时间内必须要完成各分项管理任务，对于未按时完成的，要查出原因追究责任。

（四）提高征、纳双方的素质，加强税收管理力度

为加强税收征管的监管力度，针对一些新办企业、小规模企业中存在财务核算不规范、财务管理人员水平参差不齐等问题，我局从宣传、培训入手，逐步提高纳税人依法纳税、税收管理人员依法管理的自觉性。

1.加强企业税收征管的分类管理宣传力度。我局通过定期召开座谈会，向重点行业宣传新的税收征管法律，提高税务管理人员的业务素质。做到税法宣传定期化、经常化举行，使纳税人知法、懂法、守法，发挥宣传对促进税收的作用，引导纳税人能够自觉纳税。

2.积极开展征纳双方的培训力度。一是开展思想整顿。利用座谈会向全局的税收管理人员分析有关税收管理工作的重要性、存在的问题及改进建议，统一思想，激发工作的热情；二是加强业务培训力度。由于企业重点税源的税收征管工作需要一批具有高素质的管理人员参与，因而我局采取集中化学习、不定期的抽取考试等方式，开展税收管理人员各方面知识与能力的培训，培养了一批既精通税源征管政策，又能熟练掌握财务会计管理的人才。

二、实行重点企业税源征管分类管理的成效

我县是全省唯一实行分行业管理的：大中型企业为一分局；个体工商业户和行政事业单位为二分局；房地产与建筑安装企业为三分局；煤炭与交通运输为四分局；农村税收为五分局。通过将重点行业、重点税源的分类管理落实于实际经济活动中，有关企业税收征管的工作取得了初步的成效。促进了企业税收征管科学化与规范化，具体表现为：

（一）转变了税务管理人员管理意识

通过对财务管理人员税收知识及能力的培训，管理员在实施税收征管中的主观随意性行为降低，开始从经验性管理向科学化管理转变、从人管理思维向团队式管理转变，更有效地利用集体智慧，依据法律、政策等进行重点行业、重点税源税收征管的征纳工作。管理意识的转变有效地提高了税务管理人员的综合素质，为深化税源管理奠定了坚实的基础。管理员意识的转变促进了企业税收征管执法水平的提高。

（二）缓解了征、纳双方信息不对称问题。

实行企业税收征管分类管理后，逐渐形成了动态的税务管理体系。经过第三方信息的采集，逐步加强内外部信息的处理，形成可实时动态管理的信息库。原本单一的纳税申报信息处理转向综合化的信息处理，解决了以往征、纳双方信息不对称问题所引发的税收管理失效问题，有效地促进企业税收征管工作的管理。

（三）纳税服务渠道拓宽，企业税收收入稳步增长

行业分类管理使税务机关在掌握同行业纳税人的服务需求上更加得心应手，通过统一的纳税评估标准，从个别行业发现同一行业中存在的一些共性问题，让同行业的纳税人进行自查完善，将事后的查处变为事前的税收服务，尊重与维护企业的合法权益。纳税渠道的拓宽促进了企业税收征管的精细化发展，2009年，我局分行业对435户纳税人开展了企业税收征管的纳税评估，其中存在问题的137户，评估入库税款375万元；15户房地产、建筑业实行专项检查，查补入库税款为78万元。通过实施企业1收入分类管理方式，实现了我县企业1收入的持续增长，2009年企业重点税源的税收征管累计入库3064万元，与去年同期相比增收501万元，增幅为19.54%。

（四）提高企业税收征管质量及效率

重点行业分类管理的实施，通过优化办税管理模式，使企业税收征管各部门之间业务构成环环相扣、科学严密、相互制约的管理链条，较好的解决了各部门之间相互推卸责任、衔接不畅而造成的效率低等问题。一方面不仅强化了税收管理人员的专业性、税务管理工作重心的明确，增强了企业税收征管的针对性；另一方面促进管理手段的丰富及管理内容的细化为全县企业的良性竞争与发展提供了一个公平的环境。两方面的措施实现了企业全面管理能力的增强，提高重点行业税收征收管理的质量。