银行资产负债管理论文

【摘要】本文分析了我国目前中小型商业银行资产负债管理的现状，并从现状中找出了存在的主要问题，最后就如何加强中小型商业银行的资产负债管理提出了自己的看法，希望为促进我国商业银行的发展尽自己的一份绵薄之力。下面小编整理了一些《银行资产负债管理论文 (精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

银行资产负债管理论文 篇1：

金融市场化改革中的商业银行资产负债管理

摘 要：金融市场化改革中的商业银行资产负债管理是一个值得我们深入研究的课题。本文主要针对金融市场化改革中的商业银行资产负债管理展开研究，首先，简要分析我国商业银行资产负债管理现状，在此基础上，提出若干金融市场改革背景下的我国商业银行资产负债管理策略。

关键词：金融市场化改革 商业银行 资产负债管理

在现代经济发展过程中，金融所扮演的无疑较为举足轻重。除此之外，金融在落实与实现国家治理体系以及治理能力方面亦起到至为关键的作用。基于此种情况，党中央在十八届三中全会中通过的重要决策文件《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》指出，在未来必须要不断深化金融市场化改革，不断完善金融市场体系。在金融市场化改革的过程中，越来越多的专家学者将研究目光集中于商业银行的资产负债管理的研究当中，由此亦产生了较为丰富的研究成果。为进一步加深对该课题的研究，本文特针对金融市场化改革中的商业银行资产负债管理展开研究。

1 我国商业银行资产负债管理现状简析

过去很长一段时间以来，对于资产的负债管理我国商业银行无疑已进行多年研究和实践，在具体的研究和实践过程中已然可以较为熟练的运用相关资产负债管理策略。虽然如此，但和世界上一些较为发达的国家相比(尤其是美国)，商业银行在资产的负债管理方面仍有所欠缺。在西方国家，资产的负债管理俨然已经过几十年的发展，且已发展成为一个较为完善的管理系统。而我国商业银行对资产的负债管理却尚处探索阶段。截至目前为止，我国商业银行已稳步建立以比例管理为主的资产负债管理体系，此资产负债管理模式对商业银行资产负债管理水平的提升无疑可起到重要促进作用。

随着我国金融市场化改革的深入发展，很多商业银行为切实适应监管部门的要求以及经营发展环境的变化，已逐步开始对资产与负债组合结构进行调整。诸如，我国部分商业银行为优化自身资产结构，不同程度上增加了证券投资的业务量，在一定程度上对证券投资的广度及深度进行扩大。除此之外，中央政府近年来在国债等债券的发行方面也积极进行鼓励。这样的做法也使得我国商业银行具有了更加多元化的选择，为商业银行在国债投资方面创造了很好的条件。又如，在贷款组合方面，我国很多商业银行为切实对资产组合结构进行优化，也逐步对其实施调整。于此同时，我国住房制度也随即进行改革。加上我国广大人民群众对住房需求的越来越高，商业银行便有的放矢的针对部分购房者提供贷款。此后，我国资本市场的发展速度可以说是前所未见的。大部分商业银行优质客户的融资方向也逐步朝着更有吸引力的资本市场转移。在具体的筹集资本的途径方面，更多银行优质客户更加倾向于发行股票。此种情况的存在，也大大加快了商业银行客户的流失率提升。基于此种情况，我国商业银行不得不对贷款的重心进行转移，转而向更具抵押性质和安全性质的房屋贷款转移。如今，更多商业银行也更加倾向于发放房屋贷款。具体至贷款期限结构，我们可以发现：越来越多的商业银行已然切实意识到，针对固定资产投资的贷款可以为商业银行带来更多收益，且这种收益也更具保障意义。因此，商业银行不约而同一致决定增加此部分的贷款数量。按照上述诸多方面的优化，我们不难发现，如今我国商业银行针对中长期贷款的发放比重正在不断增加。但缘于中长期贷款的流动性较差，所以如若商业银行的此类贷款数量过多，很容易致使商业银行在资产的流动性方面出现问题，最终造成商业银行资产和负债之间呈现出严重的不协调局面。不过值得注意的是，如今我国已然开始进行金融市场化改革，金融市场化改革为商业银行的资产负债管理提供了良好机遇。

2 金融市场改革背景下的我国商业银行资产负债管理策略

经过多年发展，我国商业银行在资产的负债管理方面已然取得了一定成绩，但问题仍不可避免的存在着。在金融市场改革的大背景下，我国商业银行的资产负债管理具体可采用如下策略。

2.1 商业银行管理层应认识到提高自身资产负债管理能力的重要性

在商業银行的整个经营管理体系中，资产负债管理无疑极为重要。商业银行要想真正切实提升自身的经营管理水平，必须切实提升自身的资产负债管理水平。资产负债管理水平的高低直接会影响到商业银行的未来发展。自从我国实施金融市场化改革之后，商业银行的资产负债管理已逐步步入全面风险管理阶段。而我国商业银行开展独立经营的时间并不长，在资产负债管理方面仍处在比例管理的粗放管理阶段。而金融市场化改革的推进，则要求我国全部的商业银行必须在较短时间内，切实提升自身的资产负债的科学化管理能力，从而有效提升自身在国际金融行业中的竞争能力。

在此过程当中，商业银行的管理层必须充分认识到这一点：切实提升商业银行自身的资产负债管理能力是极为重要的。商业银行必须切实建立全面风险管理意识，针对资产负债管理有的放矢的建立起一个科学、全面的风险管理体系。通过相关管理工具(诸如风险调整收益和内部资金价格)切实分析各业务线所可能面临的金融市场风险，科学进行资产的负债管理。

2.2 积极引进先进的资产负债管理办法

在金融市场化改革过程中，商业银行为更好地对资产进行负债管理，还需积极引进先进的资产负债管理办法，并构建较为先进的计量模型。唯有如此，方能更好适应金融市场化改革的要求。

2.2.1 构建资产负债优化模型

为更好地适应金融市场化改革，商业银行必须对自身的传统资产负债管理方法进行改革，对传统资产负债比例管理模式进行切实改进。在金融市场化改革过程中，我国商业银行需对国外较为先进且优秀的资产负债管理方法进行深入且认真的研究。在此基础上，再切实按照自身特点，对资产负债管理实施深化改革，并有的放矢地构建资本负债优化模型。商业银行所构建的资产负债优化模型必须重点强调控制和约束。从而有效保障资产负债管理可顺利实现如下目标：(1)盈利性目标;(2)流动性目标;(3)安全性目标。商业银行建立起资产负债优化模型后，应在年初时即对未来的资产负债管理进行预算和规划。进而科学预测当年的存贷款增长量。在此基础上对未来一年的资产负债管理实施科学规划。

2.2.2 构建流动性预测模型

在金融市场化改革的过程中，为加强我国商业银行的资产负债管理能力，商业银行还应切实改变传统的粗放式的、以定性为主的资产负债管理模式。在资产负债管理中将定性方法与定量方法有机结合在一起。在此基础上，构建一个系统、动态的流动性预测模型。与此同时，商业银行还可运用联立方程模型、非参数法等对本商业银行的资产流动性需要实施科学的动态预测。这样的做法对商业银行实现资产流动的有效管理是极有促进作用的。可以在充分保障安全性的情况下尽可能提升本商业银行的具体收益。

2.3 多渠道应对更加趋紧的资本约束

在金融市场化改革的过程中，商业银行为加强资产的负债管理，还应积极采用多渠道应对更加趋紧的资本约束，具体可采用如下策略。

2.3.1 多渠道扩充资本

首先，商业银行应积极提升证券市场的融资力度。商业银行应积极通过如下方式有的放矢的从证券市场中补充资本：(1)发行次级债券;(2)混合资本债券;(3)可转换债券;(4)定向增发;(5)增发股票等。不过，我国目前金融市场的新监管办法加强了对一级核心资本的约束力度，如若商业银行过分的追求股票的发行量，其成本便会在无形中得以增加。因此，商业银行在从证券市场中补充资本时，应适当控制成本。其次，采用内源式股本增长模式。业内人士均明细，外援式股本增长的成本是相对较高的。对于商业银行而言，留存利润才是保证自身能够得到长期稳定增长的科学途径。和发行债券一级股权融资相较而言，这种方式更具灵活性，且不需要较高成本。所以商业银行应逐步减少现金分红的传统模式，对利润的分配采用配股的形式。最后，商业银行还应积极且有的放矢的引进更多战略投资者，从而有效增强自身的资产负债管理力度和水平。

2.3.2 增强业务结构调整，提前实施业务转型

在当前的强资本约束的大背景下，我国商业银行需切实转变传统的高资本消耗为主的增长模式。应有的放矢的对业务增长方式的转变予以推进，在此基础上对内部业务结构实施科学调整。

第一，对收入结构进行积极调整。在未来，商业银行应不断增强低资本消耗中间业务之发展力度。业内人士均明晰，绝大多数中间业务是不需要进行资本消耗的。从世界范围内进行审视我们不难发现，越是发展水平越高的商业银行，它们的中间业务收入在总收入中所占的比例往往越高。因此，在金融市场化改革的大背景下，各商业银行应继续保持传统中间业务的增长，诸如：信用卡服务、刷卡消费、POS机收单、支付结算等。除此之外，还应有的放矢的增强高附加值产品的拓展力度，诸如：其一对公贷款顾问、对私财富管理、代理理财产品等。在此基础上还应积极拓展托管业务，诸如：信托产品、企业年金、基金等。

第二，商业银行应积极对表内资产业务结构实施继续调整，积极发展低资本消耗型产品。过去很长一段时间以来，在我国的商业银行贷款当中，主要以大中型企业客户为主，这一点毋庸质疑。纵然近年来我国的零售贷款得以较快速度的增长，不过整体格局并未从根本上得以改变。而在商业银行的表内资产当中，对公三位一体的授信风险所占权重无疑是最高的，约百分之十左右。所以，我国商业银行在继续保持大中型企业客户贷款需求的基础上，还应有的放矢的发展低资本消耗型产品。具体可采用如下策略：(1)积极发展中小企业贷款。在我国，随着改革开放以来的多年发展，中小企业的数量可谓众多。中小企业具有较强的短期融资需求，所产生的贷款风险也相对较低。除此之外，商业银行对中小企业的贷款报价也相对较高，亦能够获取更多收益。(2)商业银行应积极发展零售贷款业务。除中小企业贷款之外，零售贷款业务也具有较好远景。且零售贷款业务大都有实物抵押，具有较低风险。因此，商业银行应积极发展零售贷款业务。

3 结语

总而言之，商业银行的资产负债管理是极为重要的，关乎商业银行的健康、长远、可持续发展。金融市场化改革为我国商业银行资产负债管理提出了挑战也提供了契机。因此，在未来我们应进一步加强对金融市场化改革中的商业银行资产负债管理研究，让我国商业银行的资产负债管理更加科学化。

參考文献

[1] 朱贾昂.利率市场化背景下FTP中的决策优化问题研究[J].现代管理科学，2017(01).

[2] 周佩然.我国商业银行应对资本监管的经营管理策略[J].经贸实践，2016(15).

[3] 张辉.存款保险条例对我国商业银行负债管理的影响[J].征信， 2015(12).

[4] 刘健，仇高擎.我国商业银行资金管理的现状、问题及对策研究[J].金融监管研究，2015(10).

[5] 中国社会科学院金融研究所课题组，王国刚，董裕平.完善中国金融市场体系的改革方案研究[J].金融评论，2015(06).

作者：庞敏

银行资产负债管理论文 篇2：

中小商业银行资产负债管理策略

【摘要】本文分析了我国目前中小型商业银行资产负债管理的现状，并从现状中找出了存在的主要问题，最后就如何加强中小型商业银行的资产负债管理提出了自己的看法，希望为促进我国商业银行的发展尽自己的一份绵薄之力。

【关键词】中小型 商业银行 资产负债 管理研究

从中小型商业银行的运作环境来看，由于处于市场经济背景下，因此它的各种经济活动也同样可以通过经济模式进行探讨。中小型商业银行的基本经济模式是在资源、社会约束以及技术等市场经济体制下，去实现自身最大的经济价值。所以对于中小型商业银行来讲，管理好自身的资产负债管理是让自己在激烈的市场竞争中利于不败之地的法宝。

一、中小型商业银行资产负债管理的意义

(一)从中小型商业银行自身来讲

站在中小型商业银行的角度上讲，加强对自身资产负债的管理能够有助于进一步优化自身的商业资产以及负债结构，不仅能够有效的防止商业银行因为自身的储备资金不足陷入流动性的危机，而且还能够避免因为大量的资金被闲置而降低了使用的效率。另外，通过加强资产负债管理，能够进一步丰富资产的种类，以及实现服务对象的多样化，从而有效的避免了部分公司或者企业遭受巨大的经济损失。除此之外，中小型商业银行通过加强资产负债管理可以制定出相应的资本充足率、信贷比率等管理指标，能够有效的制约风险资产规模。

(二)从社会经济意义来讲

站在社会经济意义上看，中小型商业银行加强对负债资产的管理具有以下意义：一是中小型商业银行作为市场经济的组成部分之一，自身的发展和运作需要一定的社会空间，离不开稳定的社会生活环境做保障。所以，中小型商业银行也应该为社会的发展贡献自己的力量，这也是为自身的业务发展打下坚实的基础。二是中小型商业银行如果能够具有较强管理资产负债的能力，不仅能够有效的防范各种风险，还能够避免跟同行因为竞争造成过多的成本投资，从而实现了社会资源的合理配置。三是由于市场的参与者投资风险造成金融市场的紊乱，加强中小商业银行的资产负债管理可以有效降低双方在交易过程中产生的各种矛盾，维持了金融市场的正常秩序。

二、我国中小型商业银行资产负债管理现状

从目前我国中小型商业银行资产负债管理来看，经过不断发展，很多商业银行在对资产和负债方面的预测能力、控制能力以及监督能力上有了显著的提高，能够对资金的来源、运行、期限以及利率结构进行合理的匹配以及准确的监控。主要表现在以下几个方面：

(一)中小型商业银行的资产负债管理规模正在逐渐扩大

随着市场竞争的日益加剧，一些中小型商业银行的资产负债管理规模呈现出逐渐扩大的趋势，主要有两个方面的原因：

1.我国的中小型商业银行不断开发出各种经营业务以及扩大的经营的规模。在不断和现有客户保持良好合作的同时还不断发掘出有潜力的新客户，积极扩展新的业务。

2.最近几年，绝大部分的中小型商业银行都将扩大自身的规模作为促进自身发展的主要手段，从而逐渐进入到了一些以前从没有涉及、接触的行业和领域。

(二)中小型商业银行的资产负债管理水平有了显著提高

最近几年，伴随着西方文化涌入我国，一些国外先进的银行管理理论也随之进入我国，从而促进了我国中小型商业能够对各种资产和负债进行有效的预测、调控和监督，并对资金的来源、使用、期限等各个方面进行合理的匹配和监控，因此资产负债的管理水平有了显著的提高。

(三)中间业务收入正在逐渐增加

从国际上一些取得显著成绩的商业银行来看，他们都有一个共同的特点：在自身的经营过程中非常重视对中间业务的发展。中间业务跟传统的贷款业务存在很大的区别，这种新型的业务能够给中小型银行的发展起到推动作用。部分中小型商业银行通过不断创新自身的产品、扩大给客户提供服务的范围、不断建立系统和网络平台等等手段，多元化自身产品，提高中间业务的收入。

三、我国中小型商业银行资产负债管理存在的问题

虽然我国的中小型商业银行在资产负债管理方面取得了显著的成绩，但是也显露出一些典型的问题，主要包括以下几个方面：

(一)中小型商业银行资产负债管理方法单一

从银行的资产负债管理方法来看，方法多样，除了包含资金的流动性管理以及利率敏感性管理方法外，还包括了缺口管理措施以及持续期缺口分析等等。但是我国中小型商业银行的资产负债管理上更加偏向是对资产负债比例管理，管理的方法相对单一，跟西方发达国家相比仍有较大的差距，从而增加了中小型商业银行的利率风险。

(二)中小型商业银行资产与负债结构单一、规模上和期限上不匹配

在我国银行的负债中所占比例最高的是存款的总额，因此各个商业银行发行金融债券以及其他资金的相对较少。从资金的运用角度上看，虽然银行的中间业务面临着逐渐扩大的趋势，但是因为贷款的比重过大以及金融产品种类的限制，导致我国商业银行被动负债比例较大，主动借款比例较小。中小型商业银行的资产负债结构的单一直接增加了银行的成本，加大了在经营过程中的风险。

(三)中小型商业银行防范风险意识不高

在目前中小型企业资产负债管理中，风险防范意识不高也是其中比较典型的问题。部分管理人员没有对各种风险引起高度的重视，也没有采取相应的防范措施以及从事风险管理相关工作人员自身能力有限，导致部分中小型商业银行缺乏一支专业、完整的基础业务的数据系统，不能及时的对各种风险认识和管理。

(四)中小型商业银行资产负债管理办法和工具落后

从目前我国中小型商业银行对负债资产的管理办法来看，主要采用的是一系列事前确定的比例手段，对于这种传统的管理办法，相信在未来没有多大的实用价值。除此之外，中小型商业银行管理负债资产的工具也很落后，主要表现在：一是眼下使用最多的资产负债管理都是通过资产对负债的数量进行约束，整个管理过程缺乏系统性、科学性的分析。二是对于目前的中小型商业银行，采取的仍然是传统的净利差、缺口静态管理等政策，而对于一些动态的管理政策却很少涉及。

四、中小型商业银行资产负债管理策略研究

(一)加强主动管理，优化资产负债结构

中小型商业银行应建立相应的指标体系或更新技术手段，对自身的资产负债机构进行调整，在尽量考虑到资金流动性、安全性以及盈利性的前提下实现对资产负债在数量、时间、地区以及对象上的合理配置，实现银行的最大经济效益。调整的措施主要有以下几个方面：一是要实现银行资产负债结构的平衡性，例如可以将一些时间长、成本高的负债配置给收益较高的资产，相反对于时间短的负债可以配置给收益较低的资产，从而实现了资产负债收益和成本之间相互对应。二是要尽可能的实现资产负债之间的利差，可以采用提高利率资产的比例;降低高利率负债所占比例以及扩大资产之间的负债利差等等。三是对除一般存款之外的资产的负债例如提高外币资产、债权等等一些非贷款自查的比例，从而增加自身资产变成现金的能力。另外还可以通过开展一些主动型的负债方式来降低自身在经营过程中的风险，从而提高经营的流动性。

(二)提高中小型商业银行的资本使用率

资金作为中小型商业银行的经营的重要支柱，要实现对资产负债的管理就应该加强对自身资本的使用率。具体途径主要有：一是中小型商业银行应该进一步优化收入的结构，从而增加中间业务所占的比例。争取在增加自身非利息收入的基础上提高自身在非利息收入在整体收入中所占的比例，从而逐渐摆脱传统对利差收入的依赖，最终实现有效的避免了因为经济发展周期所造成的各种风险。二是要进一步加强对客户结构的调整。中小型商业银行应该积极支持和响应国家、地区发展产业和行业。尽可能的降低因为自身或者行业政策的变化对客户造成的影响，加强对资本的使用，降低银行经营的风险。

(三)建立、健全一套科学的定价制度

在中小型商业银行中建立科学的定价制度有助于实现内部的资金转移定价系统随着利率市场化的发展而不断完善，从而逐渐扩大中小型商业银行自主定价的范围，扩大资产的覆盖面积，增加各种负债以及中间业务。根据自身的产品种类去制定相应的定目标、定价方法以及定价措施等，并根据市场经济的变化对这写方面进行调节，从而形成对金融市场市场的快速反映能力，争取降低因为市场的变化对资产负债造成的负面影响。与此同时，还应该逐步推行中小型商业银行内部自检转移的定价系统，实现对市场风险的集中管理。要正确的制定出商业银行的内部资金的转移价格，利用利率的有利作用，实现对自身资金的去向以及流量的控制，争取实现资产负债业务在区域、产业以及行业等方面的最佳配置。

(四)建立资产负债管理信息系统

由于中小型商业银行的特殊性，要实现对资产负债的有效管理就应该建立相应的资产负债管理系统，在该系统中可以加入一些先进的决策模型来加强资产负债管理应用软件的设计的开发，并建立相应的预测、分析系统，实现新型资产负债管理方法和现代化操作的有效结合，提高中小型商业银行的资产负债管理水平。在信息管理系统中，要充分引用一些先进的资产负债的管理方法实现资产负债精细化管理。引入资产负债管理优化决策模型，将盈利性指标、不同风险指标，以及银行业绩和市场占有率指标集成为多目标规划函数，在内外部环境约束下进行多情景优化。

(五)建立健全有效、安全的金融市场

金融市场的建立离不开银行监管部门的大力支持，所以相关监管部门应该努力为中小型商业银行的资产负债管理创造一个良好的氛围，建立一个有效、安全的金融市场，通过建立相应的规章制度实现中小型商业银行之间的竞争公平、公正。除此之外，还应该适当的放宽对金融的监管，让中小型商业银行能够根据自身的实际情况找到合适的资产负债业务以及管理方法，实现对资产负债的全面管理。

(六)加快中小型商业银行改革步伐

在经济发展迅速的今天，应该按照现代企业制度的具体要求将我国的中小型商业银行打造成产权清楚、债权明确以及科学化管理的现代金融企业。通过不断对中小型商业银行进行改革，不断改善其自身的内部组织结构以及运行机制，从而让中小型商业银行的资产负债管理能够有效的开展和实施。

五、结语

综上所述，鉴于资产负债管理在中小型商业银行中的重要性，因此加强其负债管理是实现银行发展的重要举措。要加强对资产负债管理，商业银行的相关部门首先应该弄清楚在负债管理中存在的主要问题，只有对症下药，才能真正发挥对资产负债的管理。

参考文献

[1]周小川.关于推进利率市场化改革的若干思考[Z].中国人民银行网站，2012-01-12.

[2]洪崎.商业银行如何应对利率市场化提速挑战[N].金融时报，2012-07-30.

[3]肖欣荣，伍永刚.美国利率市场化改革对银行业的影响[J].国际金融研究，2011(01).

作者：周珊珊

银行资产负债管理论文 篇3：

利率市场化下商业银行资产负债管理

摘 要：利率风险管理是商业银行资产负债管理的核心。货币市场不断完善和利率市场化的速度也越来越快，给商业银行带来了新的挑战。与国外商业银行不同的是，我国商业银行还处于利率管制环境下，利率对我国商业银行收益水平的影响随着利率市场化开始显现。学习国外先进的资产负债管理方法就显得十分重要了。

关键词：利率市场化;资产负债管理;银行

一、利率市场化

我国利率市场化开始于1996年，已经快20年了。利率市场化改革步步推进，取得了重大进展。2015年才过去四分之三，就进行了四次降准三次降息，最后一次在2015年8月26日直接放开一年期以上(不含一年期)定期存款的利率浮动上限。随着利率的开放，银行之间的竞争会更加激烈。以资产负债业务为主的我国商业银行为保证收入的增长，会加大推动债券、同业拆借、票据和黄金等市场的建立和完善，进一步提高自身的资产负债管理水平。

1.我国利率市场化改革的进展

要让市场在资源配置中起决定性作用，就要减少政府对市场的行政干预。让政府更多的是进行引导或者通过市场来影响市场，而不是蛮横的行政条例。对于金融资源的配置也应该让市场去决定资金的去向，进过多年的有计划的改革，央行已经把大部分金融资源的定价、配置权力归还给了市场，而且改革还在继续直到完全的市场化。

(1)货币市场

首先谈谈基准利率，金融机构要取得资金就必须支付一定的费用，获得这些资金的价格就是基准利率。在发达的金融市场基准利率都是由市场决定的，最为典型的是在欧洲有着重要地位的LIBOR(伦敦同业拆放利率)，在美国有着重要地位的Federal funds rate(美国联邦基金利率)。两国的存贷款利率均是根据此利率自行确定的。例如美国联邦储备调控市场的武器之一就是联邦基金利率，它能够有效平衡和稳定银行在隔夜市场互相拆借资金的利率水平，进而影响市场的各个方面，从而实现稳定物价和最大程度地实现就业的双重目标。

正是由于基准利率有着如此重要的地位，在2007年中国人民银行推出的上海银行间同业拆放利率(SHIBOR)，使其成为了中国收益率曲线短端的基准。对我国利率市场化有着深远的影响。

(2)存贷款业务利率

我国利率市场化进程的顺序是，先放开银行间利率，后放开客户利率;本外币方面，先外币后本币;存贷款方面，先贷款后存款;在存款利率方面，先放开大额存款利率，后放开小额存款利率。近几年的利率开放都是随着降息一同公布的，市场上的商业银行的反映也是迅速的，几乎同时做出的利率上浮的决定，甚至有不少地方银行一浮到顶。央行取消利率的管制，让商业银行一步步获得并熟悉自我决定利率的定价，给我银行业带来巨大的挑战和机遇。

二、资产负债管理

资产负债管理的目的在于使银行以有限的资金，在兼顾安全性、流动性、效益性的情况下，进行最适当的资产与负债的分配。商业银行应该积极努力的进行资产负债管理变革，在未来利率市场化后的竞争中脱颖而出。

1.利率市场化对资产负债管理的影响

利率市场化后对商业银行的影响主要有以下几个方面：1.获得资金价格不确定性带来的定价管理挑战;2.银行资产负债结构将更加多元化，金融市场投资、主动负债等在银行资产负债中的比重将提高带来更大管理难度;3.会产生一大批金融创新产品和工具，银行需要借助更为复杂的金融模型来管理;4.银行表外业务将不断增加，资产负债管理的难度也将加大;5.对管理系统的要求更高。

2.国内银行的资产负债管理方法存在的问题

存款和贷款之间的剪刀差让我国商业银行将信贷资产管理作为资产负债管理的重点，业务的重心还是停留在存款、贷款之上。不少银行还是存在存款至上的理念，并没有真正的进行资产负债管理，问题主要集中在以下两个方面。

(1)一是负债结构不合理

由于商业银行的快速发展，仅仅依靠存款所获得的资金是越来越难以满足贷款和投资增长的需求，寻求存款以外的其他资金来源就显得格外重要。虽然理财产品在近几年发展很快，同业拆借、结构性存款、回购协议、发行中长期债券等主动性负债占比也逐步提高，但是主动负债占比仍然相对较低。所以各商业银行在积极的吸收存款的同时更应该主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金，以寻求更多的非存款负债来满足自身业务的发展。

(2)二是过度依赖信贷业务

央行的利率管制使存款和贷款之间形成了不小的存贷利差，也使得我国商业银行的资产业务集中在信贷业务上，没有动力去发展非信贷业务。利率市场化后存贷利差必然会减少，到时候商业银行还想要保持现有的增长速度就必须积极转型，将资产管理、投资银行、私人银行、银行自营资金投资、理财业务等非信贷业务作为发展方向和新的利润增长点。

3.利率市场化下资产负债管理的应对策略

经历过利率市场化的西方银行，用他们的经验和教训告诉我们：在利润和风险共存的金融市场，我们应该平衡好风险性和盈利性，只有提高自身的风险管控能力才能去追逐更高的利润。所以国内商业银行要时刻保持危机感和紧迫感，抓紧时间制定目标、积极推进改革，以应对利率市场化带来的风险。

(1)完善企业法人治理结构

在现代市场经济中健全的法人治理结构是保证经济主体经济活动效率性的关键保证。商业银行只有在健全的法人治理结构下才能积极主动地实行资产负债管理。西方商业银行所共有的特点：产权清晰、完善的法人治理结构、各利益相关方关系明确，然后银行作为一个独立的机构开展各项金融业务。我国商业银行主要还是以国有股为主导，由于国有股份的所有者比较模糊、甚至虚置、缺位。在这种体制下的我国商业银行难以独立于政府自主的开展各项经营活动。例如国有企业的贷款中存在大量的逃债和废债，银行难以收回造成信贷资产质量下降货款不良率居高不下。所以先有完善的法人治理结构，才能有高效的资产负债管理。

(2)提高市场风险计量水平

识别和计量风险是风险管理的前提。随着风险管理理论的发展，计算机技术在风险管理中的应用越来越深入。商业银行通过开发自己的系统软件、建立自己的数据中心，借助大型计算机的强大运行速度，使商业银行能够更及时的识别和计量市场风险。

基于银行经营情景和优化技术的资产负债管理决策模型是目前最为推崇的资产负债管理工具。该类模型是将情景模拟、优化技术、计算机信息技术相结合统一反映银行的各种经营目标和内部约束、外部約束和宏观政策因素针对不同情景进行优化决策的方法。通过软件外包等方式，委托有先进技术的第三方公司建立自己的市场风险计量系统。在尽可能短的时间内先缩短和国外先进银行的差距，然后才能在以后的竞争中与国外先进银行同台竞技。

(3)加快人才的引进和培养

任何先进的高科技设备和科学的管理理念都要人才能转换为生产力，所以在银行引入更先进的管理技术、更复杂的业务创新和技术创新，也对银行的人才培养也提出了更高的要求。中西方差距的就是在于中国缺少懂理论、能实践的资产负债管理人才。因此我国商业银行可以先从国外引进人才，再培养一批银行所需要的复合型金融人才。(作者单位：湘潭大学)

参考文献：

[1] 张文轩.利率市场化条件下城市商业银行利率风险管理研究[D].东北财经大学，2011.

[2] 于东智，郭娜，关继成.利率市场化下我国商业银行资产负债管理策略研究[J].农村金融研究，2012.

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[6] 李达山.利率市场化进程中商业银行资产负债管理改革研究[J].经济研究导刊，2014.

作者：沈亮