招商银行个人理财业务SWOT分析
摘要：伴随着我国持续高速发展的经济和不断增加的居民收入，个人理财业务成为银行中间业务越来越重要的一部分。目前国内银在个人银行业务方向的开拓和投入明显增多，推出了许多差异化的个人理财产品与服务，在个人高端客户市场和理财产品创新上的投入和竞争尤其激烈。
本文以招商银行作为研究对象，阐发了招商银行个人理财在我国理财业的发展现状及竞争态势，具体分析了该行理财业务的劣势和优势，以及今后拓展个人理财业务所面临的机缘与挑战。最后，针对现状和不足，对招商银行个人理财业务进行了具体探讨，并且在此基础上提出解决个人理财业务问题的对策建议。
关键词：招商银行;个人理财业务;问题与建议
一、招商银行个人理财业务发展概况
招商银行1999年9月首先全面启动网上银行“一网通”，包含股市、汇市和支付、理财等金融信息为一体，于此同时推出 “一卡通”，其具有一卡多户、自动转账、通存通兑等理财功能，处于国内商业银行理财服务发展的领先水平。2002年10月，招商银行又率先推出“金葵花”个人理财产品和与其相配套的理财服务。核心是理财顾问服务的 “一对一”，由专业的客户经理向高净值客户提供量身打造的理财服务，并且按照市场细分的原则对理财产品重新整合，按照投资类、居家类和融资类组合成为“居家乐”、“投资通”和“易贷通”三大套餐。对于各种客户的各种需求，不管是贷款消费、投资炒股还是居家理财，总会有与其相配套的理财产品。除此之外，招商银行还开展了外汇通理财计划、凭证式国债、个人黄金买卖、保险、外汇期权、金葵花产品系列、伙伴一生系列、人民币理财、日日金系列、外汇买卖等一系列理财业务。
“伙伴一生”与“金葵花”是招商银行推出的众多理财产品中最具有代表性的。 “金葵花”主要面对的是中高收入群体，这从侧面表明了国内大部分中高收入人群对中高端个人理财的迫切需求;又因为人一生中有不同的年龄阶段，而在这些不同的年龄阶段中对于风险承受能力不同，有着不同理财需求，“伙伴一生”由此应运而生，招商银行由此作为切入点，率先采用年龄断来划分客户。招商银行首先通过“金葵花”理财产品在个人理财领域赢得口碑，开辟市场站稳脚跟，在理财产品上具备了一定的优势，又通过“伙伴一生”引领竞争模式，实现了从简单的市场争夺到真正以客户需要来开发产品的转变。
二、招商银行个人理财业务SWOT分析
(一)优势
一是招商银行拥有高素质的管理团队。高素质的管理团队能够制定着眼于战略全局的指导思想，并且有充分的理论依据，指导思想的全面与否体现了管理团队对客观世界认识所能达到的深度与广度，在向广度与深度延伸过程中需要扎实的理论依据，招商银行的发展与兴盛，离不开这支优秀的管理团队，他们可以提高带来先进的管理经验，提高工作效率，最大限度调动员工工作积极性，发挥主观能动性，最终让招商银行能够在激烈的市场竞争中脱颖而出。
二是招商银行注重自身理财产品品牌开发和客户目标市场细分。招商银行运用品牌战略，取得了竞争优势并逐渐发展壮大，利于企业的长远发展，在当今科技高度发达、信息快速传播的社会，产品、技术等容易被对手模仿，难以成为核心专长，而品牌一旦树立，则不但有价值并且不可模仿，因为品牌是一种消费者认知，是一种心理感觉，这种认知和感觉不能被轻易模仿，招商银行运用了各种营销手段增强了“金葵花”理财产品的品牌形象知名度，让它受到了大众的广泛认可;客户目标市场的进一步细分，招商银行通过各种理财产品的创新完善了自身的产品体系，更好的满足了各种人群对于不同理财产品的需求，从YOUNG卡、hello kitty粉丝信用卡、到普卡等各项创新产品，覆盖了每个人完整的生命周期和众多的细分市场。
三是相对其它商业银行招商银行理财服务更加人性化、多样化，大部分理财产品收益稳健。招商银行作为国内相对具有创新性的商业银行，它的理财产品基本可以覆盖各个年龄段和各个收入层次的不同人群。根据普益财富银行理财数据库发布数据，近年来招商银行在此项指标的排名一直名列前茅，近年来招商银行被人们广泛了解的理财产品主要有新股申购系列、焦点联动系列、海外寻宝系列、日日金系列、安心回报系列、招银进宝系列和A股掘金系列;通过调查招商银行主要理财产品的收益率，如上述的日日金系列和海外寻宝系列，招商银行理财产品的到期收益率一直位居同类银行的前五位，并且各个理财产品的到期收益率表现无大差异，贡献比较平均，由此可以发现招商银行绝大部分理财产品都具有稳健的收益。
(二)劣势
一是招商银行的风险控制能力不理想。商业银行对于风险控制的防范能力和控制能力主要通过风险控制措施来进一步的体现。根据普益财富银行理财数据库发布数据，去年商业银行众多的理财产品中只有不到30家银行的理财产品设置了风险控制措施，并且对于这些银行还达不到每款产品都设置风险控制措施，其中招商银行只有不到40款产品采取风险控制措施。在风险控制这一方面，光大银行毫无疑问一直是处于行业的领先地位，在光大银行近年发行的理财产品中，有过半数的设置里风险控制措施。在最新发行理财产品中，仅有10余家银行100多款理财产品拥有风险控制措施，这在数以千计的新发行理财产品中比例很低，这其中招商银行只有个位数的产品设置了风险控制措施。在最近一段时期，招商银行具备风险控制措施的产品数量有所增多，相关评分有所提高，但是绝对数量仍然较少，并且风险控制措施还并不完备。
二是招商银行相对行业其它商业银行来比较它的理财服务缺乏成长性。体现商业银行理财产品的多样性，它的理财产品是否具有持续的成长性，是一个重要的考量指标。因为近年来招商银行在理财产品的创新方面没有给予足够重视，缺乏后期开发，在理财服务的成长性指标上招商银行的成绩一直不尽如人意。虽然目前国内理财市场上理财产品数量巨大，种类繁多，但是绝大部分理财产品相似度较高，没有太大的差异性，并且潜在客户群体一致，缺乏创新改进，招商银行也是如此，相对于其它银行的理财产品，它的理财产品并没有显著的特点，在发行后也没有进行改进，长此以往招商银行的理财产品的竞争力会越来越小，甚至被市场淘汰。
(三)威胁
一是我国入世后金融业全面开放和国内其它商业银行的迅速发展给招行发展带来了巨大挑战。招商银行是我国成立最早的一家股份制银行，但是和国外有代表性的银行相比还是存在相当程度的差距，一些相对于国内商业银行的优势，和国外商业银行相比，将会成为自身的劣势，国外银行凭借其自身先进的营销理念和不断创新产品的能力，将会成为招商银行进一步发展业务、开拓市场的主要威胁。 另一方面，近年来，国内其他商业银行的金融产品和理财服务也在不断丰富，各行都争相在现存的产品和服务的基础上推出新的产品以及更加个性化的服务并不断丰富业务种类，无形之中，国内发展较快的的商业银行会为对招商银行的营销发展带来一定程度的威胁。
二是经济和金融更趋市场化，将带来招商银行盈利能力缓慢下降。未来十年中国银行业的盈利情况将会比较稳定，但行业增速难以达到之前的高增长水平。一方面是企业将会逐步适应中速增长的大环境，改变了速度效益型的盈利模式，进而进一步追求质量效益型的发展道路，高速增长带动的信贷需求扩张将逐步回落;另一方面是放宽垄断行业特别是服务业准入限制，未来民间资本、非银行金融机构将迎来快速发展期，以及十年之内可能完成的利率市场化改革，将使金融市场竞争更为激烈，银行传统依赖利差的盈利模式将随之转变。
(四)机遇
一是国内商业银行仍然具有巨大的发展空间。入世十年来，中国银行业发生了巨大的变化，中国银行业获得了长足的发展，不良资产大幅度下降，资本充裕率提高，盈利水平大幅提高。但由于银行产品种类仍然较少，因此具有广阔的利润深化发展空间。以信用卡市场为例，中国平均每百人只有两张信用卡，而美国一个人就有2.2张，和国际水平的差距表明中国银行业市场具有巨大的发展空间。同时，自金融危机后，我国加快金融行业法律法规的完善步伐，在可预见的未来，我国将具有更好的银行业发展环境，为银行发展提供更大的空间。
二是中国经济预计持续平稳成长，银行业的持续发展的增量空间仍然很大。未来几十年内，中国仍将是世界经济增长最具活力的地区之一。在保持外向型经济优势的同时，宏观政策将会向促进消费、刺激内需，改善生态环境，提高整体居民收入倾斜。随着城镇化、工业化、信息化和农业现代化的步伐进一步加快，社会融资总量将保持中高速增长，为国内商业银行发展提供巨大增量空间。国家货币政策保持稳健，将会有力的支持实体经济取得新进展，这不仅进一步提高商业银行议价能力，同时也为商业银行进行主动的经营结构调整提供了一个有利的宏观背景。
三、对策建议
(一)完善招商银行的治理结构，树立风险管理标准，健全风险管理体制
完善招商银行的治理结构，树立风险管理标准，健全风险管理体制，要从制度层面、知识层面、精神层面入手。
从风险管理文化的制度层面来看，制度的执行是风险管理文化的体制保障，招商银行对日常经营活动中对能出现的各种风险需要拥有一整套的预防和控制制度，同时要建立并完善行之有效的内控机制和激励机制。
从风险管理文化的知识层面来看，指招商银行在风险管理过程中要形成了完备的知识体系。具体来说，招商银行应该拥有对各种风险良好的评估能力和辨识能力，同时应具备独立开发运用风险管理模型以及权衡风险收益的水平。
从风险管理文化的精神层面来看，招商银行在长期发展过程中应该形成良好的风险管理意识，招商银行的员工应具备风险观、风险内部控制意识，严格遵守风险管理道德规范和价值标准，它是风险管理文化的最高层次。
健全风险管理体系应该包括风险管理评价体系、组织体系、决策体系等内容，风险管理体系不仅是银行治理机制的重要支撑，更是银行提升竞争力的基础和保证。招商银行要坚持以客户利益为中心的原则，以市场为导向进行经营机制和公司治理结构的调整，缩短银行内部机构链条，打破分支机构的行政层级，以经济区域为框架设立总分机构，建设健全一套有效的风险管理体制，落实责任到人，同时在各业务部门建立具体的风控标准和管理细则，形成一体化的风险控制和风险管理制度体系，进一步完善业务风险管理的各项规章制度。同时建立内部风险管理的评价机制，将内控的执行、建立、检查、监督和更新等各个环节有效地连接起来。
(二)加强细分个人理财市场，准确定位产品，提升理财产品竞争力
招商银行借鉴了国际个人理财市场的成功经验，对高净值客户提供高收益、个性化的个人理财业务;在居民人均收入相对较少的地区，则要巩固和完善已有的个人金融业务，同时大力发展代保管、信用卡、代保险、代理收付等业务。在面对不同的客户群时，对中低收入阶层的客户提供低风险、低费用与日常生活紧密相关的实用型金融服务;对高收入阶层可以提供高风险、高费用、高收益、多样化的金融业务。
招商银行通过运用市场细分策略准确地对银行理财产品进行了市场定位，并且有针对性地推出个性化金融业务进而占领细分市场，根据客户的个人实际情况寻找适当的切入点向客户提供合适的理财产品组合方案，力争在短时间内建立和客户之间的信任，以此来争取客户对银行业务质量和个人理财服务水平的认可，争取获得更多的个人理财客户。
要提升理财产品竞争力，招商银行需要不断提高并整合营销服务体系。首先，坚持以市场营销部门为主，配合以客户经理、产品经理和理财经理的综合性营销服务模式;其次，重点提高对高净值客户的服务水平;再次，进一步完善营销服务模式，针对不同层次、不同类别的客户进行差异化营销来提供合适的服务;最后，要大力发展并维持针对高净值客户的个性化服务方案，将营销服务的模式由粗放分散化、向综合化、集约型转变。
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作者：王一非
交易银行泛指商业银行围绕客户交易行为所提供的一揽子金融服务。它是对传统的供应链融资、支付结算、现金管理、资金托管、电子银行渠道等金融服务的资源整合，并在原有业务基础上形成新的理念与业务模式。交易银行凭借其收入稳定增长、风险资产占用低、使用频率高、客户黏性强、业务壁垒明显等突出优势，将成为商业银行有效应对利率市场化、金融脱媒、互联网金融等多重因素叠加影响，积极寻求对公业务转型实践的必然选择。
随着金融体制改革不断深化，BaselⅢ(巴塞尔协议3)的实施对商业银行资本质量提出了更高要求，有效倒逼银行对轻资本业务的拓展，加大中间收入增长点。
近年来，国内各商业银行就交易银行业务进行了一系列的探索。国内商业银行普遍意识到交易银行化转型的重要性，但是源于对业务理解的区别，在组织架构构建与部门定位上，存在一定区别。
在交易银行的框架下，立足支付结算，以现金管理为核心，以场景金融、供应链金融为突破口，贸易金融是发展与延伸，给客户提供完整的清算、融资、管理的一体化金融服务。
交易银行机遇与挑战
传统组织结构急需交易银行业务。交易银行业务模式的打造必须以交易为中心，而商业银行经过多年构建的垂直组织管理架构，普遍形成了“总行—分行—支行”三级组织管理体系。这种传统的组织管理体系分割业务条线与交易银行业务的开展不相匹配，阻碍了交易银行业务的拓展。交易银行业务跨部门、跨条线、跨产品服务，必须通过对现有组织结构进行重新整合，涉及所有部门、分支机构的权责分配和考核。越是大中型跨区域商业银行，其组织结构调整的难度越大。目前，交通银行、招商银行、中信银行、民生银行、中国银行等纷纷尝试成立总行一级部门——交易银行部，来推进交易银行组织结构的调整。但部分商业银行在促进交易银行持续、快速发展的组织管理体制上还未能形成专业化、系统化、平台化、扁平化。
传统风控体系需要交易银行业务。交易银行业务是围绕供应链上下游客户交易行为而展开。它将打破传统的单一风险管理体系，对商业银行风险管理水平提出了新的考验。而伴随着交易银行业务的开展，交易数据信息将呈几何级数增长，隐含交易对手风险不断突显。如果商业银行不能充分有效利用交易数据重构风险管理模型和体系，那么商业银行不仅不能获取交易银行业务稳定的中间业务收入，而且还将加大自身面临的风险。因此，加大交易银行风险管理研究，构建交易银行风险管理体系是商业银行开展交易银行业务的必修课。
国家战略推动交易银行业务需求。金融全球化、一体化的发展速度明显得到提速。从国家层面看，中国已将“一带一路”、自贸区、人民币国际化提升到未来经济金融发展的重要高度。战略部署将为中资商业银行大力发展交易银行业务提供历史性机遇。“一带一路”的逐步落实将给跨国贸易业务、跨国资金管理、货币汇兑等交易银行业务带来巨大的增长空间。中外企业境外跨境大额贸易、外汇资金集中运营管理、跨境人民币支付结算融通都将成为交易银行业务新的增长极。
交易银行重点突破方向
交易银行创新体现出来的线上化、平台化和生态化趋势都离不开金融科技的应用。未来交易银行业务的发展方向，主要体现在以下两个方面：一是以场景为入口，依托场景化供应链金融获得突破。二是重视交易数据，围绕企业的交易行为，提供综合金融服务方案。
場景化突围。银行的场景化营销，本质上依然服从于“以客户为中心”这一战略核心。场景化金融营销是将原来基于银行思维，复杂的流程和产品进行再造，将金融需求与各种场景进行融合，实现信息流场景化、动态化。对用户而言，在特定场景下通过自然平滑地嵌入金融产品，简化了复杂的业务流程，获取金融资源变得相对容易。对银行而言，通过场景化服务使现金流处于可视或可控状态，让风险定价更为准确，从源头上锁定客户，通过搭建渠道引入客户。
交易银行业务基于真实贸易背景，在特定场景下服务交易双方，天然的自偿性属性，使其具备成为商业银行场景化营销的较好的切入点。具有丰富场景入口、掌握大量用户数据将成为商业变现的突破口，场景金融巨大的发展空间，也为银行加快经营模式的转型提供了方向。
交易银行业务自身有较为完整的产品谱系，可以引导供应链上下游企业在完成结算、兑付、备款过程中自动平滑链接到相应的金融产品。金融场景通过满足企业在特定阶段特定场景下的采购销售需求，通过提供先进的账户体系、完备的金融产品，提高客户场景黏性，实现资金体内循环。
大数据提升交易银行服务能力。大数据分析及云计算技术的发展为记录、预测、研判消费者、企业的行为提供了可能和有效路径。未来随着DataExchange的不断发展，企业间的信息分享和数据协同也将不断深入，围绕用户线上线下行为数据分析，进而产生营销内容，场景化助力银企之间深度融合将成为营销新常态。
交易银行业务利用互联网技术对于数据的收集分析处理能力，依靠数据的处理分析去建立完善中小企业的信用评价，从而弱化核心企业在供应链金融模式中的作用，并且依靠互联网，核心企业可以将交易数据实时交互，平台可以对数据实时分析，从而去预测把控中小企业的一个运营情况，供应链金融服务实体经济、中小企业模式和维度依靠金融科技得到了很好的完善和延伸。
交易银行实施路径
账户和数据管理是交易银行的核心。公司银行业务所涉及的交易业务不仅涵盖各类实体经济活动，同时也应将其他各类价值交换过程全部涵盖。用全新、更具拓展性的思维赋予交易银行新的内涵，即围绕各类“交易”行为，以账户管理为核心，以掌握信息流、资金流和物流为基础，通过设计不同形式的产品为客户提供匹配性的服务，辅以各类技术手段提升产品服务的获得性及客户体验感，以此构建交易银行的核心业务模式
一体化业务及管理架构设计是新型交易银行构建的基本要求。传统公司银行向交易银行转型实践中，应对交易银行概念进行深层次思考，加强对交易银行整体构建的规划。不仅包含核心业务及产品模式的整合，同时应在这种新的理念下建立起来一整套组织管理体系，真正实现以客户为中心的管理模式。
根据交易银行的特性，在组织设计方面需要与传统银行进行区隔管理。应弱化部门边界，打通部门与部门间的藩篱，推动原有部门的内部整合。通过跨部门的项目管理机制实现客户的专业经营管理与产品供给的有效整合。
互联网思维及信息科技是交易银行的核心技术支撑。互联网信息技术的涌现，极大地推动了金融业务形态的发展和变化。当越来越多的行为可以被识别和分析时，将能积累巨大的数据资源。通过将数据信息整理清洗、交叉验证、关联映射、统计分析，可为我们提供准确的营销和风控决策依据。
同时，通过推动移动互联网、物联网和区块链技术在交易业务中的广泛应用，不断将金融交易嵌入线上线下、跨银行、跨场景的统一账户体系，资金端和资产端的应用场景嵌入，可以为交易银行的产品与服务带来更大的价值。
利用大数据实现精益管理是新型交易银行运营管理的根本目标。新技术的应用还可以有效掌握客户交易的各种信息。受制于社会信用环境，银行业一直倚赖抵押担保，风控手段相对单一。利用交易银行的各类业务过程中收集和积累的大量数据，对客户进行更为细致的分析、精准的画像、准确的判断，从而摆脱抵押物的单一抓手。
加强风险管控能力是向新型交易银行转型的有力保障。构建交易银行风险管理体系，是银行开展交易银行业务的必修课。银行通过搭建客户交易平台，改善企业交易生态，同时对客户的商品、订单、价格、汇率波动等交易风险进行系统性管理。
作者：梁俊
商业银行的业务是经营的基础，没有良好的业务体系和业务创新机制，就等于一个企业没有好的产品，就不可能继续在市场中经营和发展，生存就存在问题。本文着重，认识和分析现行中国商业银行的业务体系，比较其与国际上商业银行业务体系的差距，以便更好地开拓中国商业银行业务。
一、我国商业银行的业务体系
我国商业银行开办的业务可基本分为表内负债业务、表内资产业务和表外业务。
(一)表内负债业务：
主要包括：存款业务;境外外汇借款业务;同业拆入业务;发行金融债券业务。
1.存款业务存款业务按币种可分为本币存款和外币存款业务;按存款对象可分为储蓄存款和对公存款业务;按期限分则主要有活期存款、整存整取定期存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、定活两便、通知存款等。近年来，我国商业银行还针对特定的对象和需求，相继开办了保险公司协议存款和居民教育储蓄存款。目前除保险公司协议存款外，存款业务实行的是人民银行规定的固定利率。
2.境外外汇借款业务主要包括中国境外的金融机构、企业、个人或者其他经济组织以及在中国境内的外资金融机构筹措的国际商业贷款以及出口信贷、国际融资租赁、亚行贷款和世行贷款等。境外外汇借款业务必须报外汇局批准。
3.同业拆入业务按币种可分为本币拆入和外币拆入;按期限则可分为1天①(隔夜)、7天、20天、1个月、2个月、3个月和4个月。同业拆入交易实行的是市场化利率。
4.发行金融债券按照《商业银行法》规定，我国商业银行可以发行金融债券。
(二)表内资产业务
主要包括：各类贷款、债券买卖及投资业务、同业拆出业务。
1.贷款业务主要包括传统的工业生产贷款、外汇转贷款、代理政策性金融机构贷款、买方信贷，以及近年来兴起的汽车消费贷款、个人住房贷款、个人大额耐用消费品贷款、股票质押贷款等。大部分贷款利率可在规定的范围内浮动。
2.债券交易和投资业务债券交易包括债券买卖和债券回购。目前交易和投资的债券主要是国债、政策性金融债券和中央银行融资券以及其他债券。
3.同业拆出业务按币种可分为本币拆出和外币拆出，期限和利率同拆入业务一样。
(三)表外业务
主要包括人民币结算业务、代理业务、银行卡业务、信息咨询业务、外汇中间业务、自营外汇买卖业务、担保业务和商人银行业务。
1.人民币结算业务我国商业银行开办了多项传统的结算业务，主要分为现金结算和转账结算两种形式。转账结算又分为异地结算和同城结算。异地结算包括托收承付、委托收款、汇兑、国内信用证、限额结算等。同城结算有支票、委托付款、同城托收承付、托收无承付等。
2.代理业务包括代收代付业务、代理有价证券业务、代理保险业务、代理保管、代理政策性金融业务等。
3.银行卡业务目前我国已有10多家商业银行开办信用卡、专用卡、灵通卡、联名卡、智能卡、借记卡等多种银行卡产品系列。
4.信息咨询业务可分为资信调查和开立人民币存款证明。资信调查又分为资信证业务和委托调查资信业务。
5.外汇中间业务此项业务包括进出口信用证业务、汇出汇入款、议付、跟单托收、光票托收、结售汇、旅行支票、代客外汇买卖业务、托收、外币兑换、代理买卖股票以外的外币有价证券等。
6.自营外汇买卖业务可分为自营和代客外汇买卖，买卖形式主要是即期、远期、掉期、期权等。自营买卖的目的是调整资本结构、合理摆布头寸和盈利，代客买卖的目的则是保值和支付。
7.担保业务可分为融资类担保业务(如借款保函等)和履约类担保(如投标保函等)业务。
8.商人银行业务是在资本市场上提供金融策划、安排的金融知识服务业务。目前工行商人银行业务主要有融资顾问和银团贷款安排、企业财务顾问和承办企业海外上市。
9.投资基金托管业务主要是保管基金的全部资产，负责基金投资的清算与交割，出具基金业绩报告，依据有关规定向基金持有人支付基金收益，监督基金管理人的投资等。②
二、与国际商业银行业务的差距
综合来讲，现代商业银行的业务发展趋势呈现以下几项显著特征：业务经营综合化、国际化、银行资产证券化、金融工具创新和银行电子化。我国商业银行业务虽然在改革开放以来有了很大发展，但与国际银行业务发展趋势相比，还是明显落后。
(一)业务发展水平低，品种单一
西方商业银行业务经营综合化，主要是从专业化趋向多元化、全能化，从分业经营转向综合经营。而我国商业银行仍属专业化经营，不仅业务发展水平低，而且品种单一，与国外大银行相比存在较大差距。
一是在存款上，国外商业银行先后出现了可转让大面额定期存款单(CD)、可转让支付命令账户(NOW账户)、自动转账服务账户(ATS)、货币市场利率连动存款单(MMC)和货币市场存款账户(MMDA)等存款新工具。而国内由于利率管制等多种原因，我国国有商业银行的存款品种与成立时并无大的变化，还是按期限划分的各种传统存款业务。
二是在贷款方面，国外银行贷款结构也发生了较大变化，工商业贷款呈下降趋势，不动产和消费者贷款上升较快。根据统计②，美国银行到1991年末工商业贷款只占贷款额的28.87%，不动产贷款和消费者贷款已占贷款总额的58.65%。我国商业银行传统的贷款业务仍占贷款结构的主要部分，例如，中国工商银行传统的工商业贷款仍在工行的贷款业务占有较大比重，约为69.43%，而个人住房抵押贷款、汽车消费贷款等业务也是近年才刚刚兴起，份额很小。
(二)中间业务规模小，经营范围窄，发展较慢
从中间业务范围来看，一般来说，商业银行的表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括金融服务类业务，或有资产或有负债业务两类。这两类表外业务中，基本没有严格的监管要求，业务收入相对稳定。或有资产或有负债业务一般属高杠杆率业务，尤其是衍生金融业务，受市场因素、客户信誉等多种因素影响，风险大、收益高，近年来这类业务发展较快。表面上，我国商业银行表外业务品种很多，但若进行归类，会发现实际上很单一，主要是一般性代理收付以及跟单信用证、银行承兑汇票等与贸易服务密切相关的业务，而其他业务例如财务顾问、投资顾问等，有许多未能普及并深入开展下去。受国内金融发展水平的限制，衍生金融业务并没有得到开展。
从中间业务开展水平来看，国外银行中间业务发展迅速。据有关资料介绍，③西方国家表外业务收入占营业收入的相当比重。如美国大通曼哈顿银行1998年度利息收入占营业收入的68.8%，费用收入占营业收入的24%。许多西方银行大大高于这一比例。美国商业银行表外业务收入占总收入比例为42%，瑞士为55.4%，德国为60%。我国商业银行中间业务收入占利润之比很低。例如，中国工商银行1998年度利息收入占营业收入的98.8%，手续费收入仅占营业收入0.67%④贷款利息收入占银行营业收入的绝对比重。
(三)缺乏有效的风险防范手段和工具
国际金融领域动荡不安，汇率和利率波动频繁，给金融机构带来巨大风险，因此，利率和汇率风险的防范和管理成为金融界关注的焦点。西方银行通过金融资产证券化推出了一系列的金融交易工具和金融产品，以防避利率和汇率风险。以美国为例，目前美国一半以上的住房抵押贷款、大约1/5的汽车贷款、1/4的信用卡应收款均已被证券化。资产证券化从最初的房产抵押担保证券开始，拓宽到汽车贷款、信用卡应收款、小企业贷款和设备贷款等多项范围。同时，商业银行也开始大量投资于资产担保证券。从1988年到1993年，商业银行持有的住房抵押贷款担保证券占其总资产的比例从3%上升到9%。而我国商业银行的金融资产证券化还处在研究的阶段。另外，目前我国商业银行对风险的控制实行的是分支行风险统一控制，基层行的风险控制积极性不大，导致案件多、不良资产多。
(四)业务品种技术含量低，科技投入远远低于国外大银行
电讯和电子技术领域内的革命使银行业的经营环境发生了巨大的变化，以花旗银行为首的全美35家大银行20世纪90年代技术上的开支达到1750亿美元，如此巨额的开支，是现代商业银行技术革新和发展的需要。这样做，除了意在提供优良高效的服务之外，也是降低成本，减少开支的最佳办法。如最新发展的网络银行业务，其最诱人之处在于成本远远低于传统银行的水平。目前整个欧洲已有超过1200家金融机构开设了网络服务业务。网络也可以很容易地进行不同语言之间的转换，为网上银行轻松地拓展跨国业务提供了优越的条件。而我国商业银行的技术投入虽比前几年有较大的提高，但仍远远低于国外大银行的科技投入。在国外早已广泛开展的信用卡业务，国内虽已开办，但发展迟缓，尚不能形成较大规模，除了经济背景等因素外，技术手段落后是重要原因。据分析，中国加入WTO后，国外金融业将最先从网上银行业务方面对中国金融业形成冲击。
(五)国际金融业务开拓不够
随着金融全球化的发展，国际银行海外资产已迅速扩展。到1993年底，全球银行中海外资产占总资产50%以上的银行有9家，最高的英国渣打银行有70%以上的资产在海外，汇丰银行的海外资产接近60%。瑞士有3家银行海外资产比例超过50%，美国有3家超过45%，法国有5家超过40%。随着世界经济贸易一体化步伐加快，跨国银行的业务国际化趋势将进一步加快。
我国商业银行从资产规模上来看，在1999年已有9家进入世界1000家大银行之列。但与其庞大的资产规模相比，外汇业务规模过小，而且主要集中于国内市场。例如，我国资产规模最大的工商银行(1998年度世界排名为第6位)，1998年度的外汇总资产为1880亿元，仅占总资产34338亿元的5.5%，远远低于中国银行的48.7%，也低于建设银行的6.7%，与其国际性大银行的地位不相称。外汇资产量直接反映了一家商业银行的国际业务开展程度，如果一家银行只有这么点外汇业务量，怎么在国际市场上竞争呢?
当前，国际银行业已日益向混业经营发展，向全能银行过渡，许多外资银行的经营触角已深入保险、证券行业，甚至非金融行业，成为“金融超市”，具有强大的服务功能和创新能力。1999年11月，美国废除《格拉斯—斯蒂格尔法》，通过了《金融服务现代化法案》，这标志着美国银行业进入了混业经营时代。其他允许混业经营的国家有英国、德国、日本、瑞士等。我国香港地区也允许金融业的混业经营。目前，韩国也出现了混业经营趋势。从这一方面看，在我国分业经营、分业管理的原则下，我国商业银行的业务体系与国际性大银行相比，存在的差距更是明显。
三、我国商业银行的业务创新实践
近年来，我国商业银行不断引进国外新业务，开发新业务，金融业务创新可以说增加了很多。比如，代理发行债券、信用卡、远期外汇买卖、利率和货币互换、票据发行便利、电话银行业务、商人银行业务、网上银行业务等新业务品种，均在我国银行业改革和发展中发挥了重要作用。表1是改革开放以后我国商业银行表外业务清单，从表1中，我们可以看出在20世纪80年代后期和90年代初期是我国商业银行金融创新的高峰期，大多新型金融业务都是在这一时期产生和开发的。
四、我国银行业的业务创新空间
我国是发展中国家，银行也处于转制和逐渐完善的过程中。相对于国际大银行来说，我国银行业无论在银行经营产品上，还是在操作技术、组织机构设置方面，都相对落后，尤其是在产品方面，基本以传统的银行产品为主。因此，中国银行业应充分学习和借鉴发达国家国际性银行的银行产品，根据中国的市场和客户特点，对自身业务进行改造、创新。应特别注意的是，学习和借鉴的过程中，一定要充分掌握西方商业银行开发的这些产品的风险和操作技术，否则非但不能达到目的，反身受其害。当然，我们也要重视自主创新。我国银行业有自己独特的客户对象和市场环境，这就意味着有独特的市场需求，要根据这些需求开发相应的产品。如果一味模仿，而不能自主创新，则难以占领市场先机。
当然，任何金融业务创新都必须是在制度框架内进行的。目前，我国实行的是分业经营、分业监管的金融体制，因此，首先探讨和研究在分业经营、分业监管体制下的业务创新空间。
(一)分业经营模式下的业务创新空间
我国银行业现行的业务经营模式是严格的分业经营和分业监管，但是由于我国即将加入WTO，提高中资银行业的竞争力问题成为当务之急。中央银行在业务创新上也表现出了灵活性和主动性，并且提出要鼓励金融创新，但是这种金融业务创新的概念仍然没有突破分业经营的模式，其主导思想是银行、证券和保险业务的相互代理。根据这一基本思路，我国银行业在业务创新方面至少有以下发展空间。
1.凡是国家法规没有明令禁止的不增加负债和或有负债的业务，均可办理，或报监管当局备案后办理。
2.大力开展金融服务类表外业务，积极开拓或有资产、或有负债类表外业务。
3.加强与证券业、保险业在合适的业务领域、在利益共享的基础上，相互代理。
4.做好国际资金融通业务、国际信托管理与保险、国际金融评估及咨询等业务。同时，积极、稳妥地设立海外机构，加快海外业务的发展，拓展国际市场。
5.依靠现代电子信息技术或现代通讯手段等新技术开展新业务品种，如电子银行业务、电话业务等电子商务。
(二)大力拓展中间业务创新空间
目前乃至今后一段时间内，我国分业经营的体制不会有明显变化，在商业银行竞争日益激烈和商业银行功能日益社会化的状况下，要大力开办银行中间业务，拓展新的盈利点。中间业务具有收入稳定、业务性强、风险较小的特点，是现行分业经营体制下我国商业银行业务创新的空间和盈利点。
1.利用现有银行网络，继续开拓和做好各项代收、代付、出租保管、信息咨询、工程预决算审核、贷款抵押物审核等代理收费业务。
2.在现有的法律框架内和利益共享的基础上，充分利用商业银行的现有网点和人员优势，加强与证券业、保险业的相互代理，促进商业银行业务与资本市场业务的对接。如与证券市场方面的代理业务，要通过债券回购交易、同业拆借、发放股票质押贷款等渠道，加大对券商的融资力度。大力开展与直接融资市场有关的中间业务，如基金托管、理财咨询和为资本市场服务的清算、转账、资金汇划等业务。如在保险市场方面的代理业务，利用人多、网点多优势，办理保险代理业务，不仅要涉足商业保险，也要涉足社会保障保险，这是一项前景看好的业务，是消化富余人员的绝好途径。应对保险具体业务进行分析，选择出适宜代理的业务种类。
3.要制定合理的中间业务发展规划。商业银行要根据中间业务分散经营的特点和现状，结合自身优势，在对所经营中间业务的现状、市场和发展前景进行分析的基础上，确定中间业务发展阶段，建立科学的中间业务经营管理体制，加强对中间业务操作人员的培养，提高中间业务的开发和竞争能力。
(三)综合经营模式下业务创新空间
在研究和探讨分业经营模式下的业务创新的同时，还必须具有一定的前瞻性，及早研究和探索在综合经营模式下的业务创新空间。总的原则应是顺应现代商业银行业务发展的基本趋势，对现有业务进行整合，寻求突破点。
首先，应大力发展个人住房消费信贷、信用卡贷款和其他分期付款贷款等业务方面的金融创新。椐统计，美国商业银行近10年来每年房地产贷款大约都占到贷款总额的40%以上，其中一半以上是1-4人家庭住房抵押贷款，真正的商业房地产贷款不到房地产贷款总额的40%。而工商贷款在1989年至1994年期间一直呈下降趋势。对消费者个人的信用卡贷款和其他分期付款近10年来一直接近20%的水平。今后，国内越来越多的企业、特别是大企业在融资方面更主要的是借助于资本市场。
其次，应注重证券资产的组合投资。这也是近年来现代商业银行发展的基本趋势，同时也是降低银行风险的有效途径。根据美国有FDIC(联邦存款保险公司)保险的美国商业银行统计，商业银行证券投资由1980年的不足2万亿美元上升到1998年的5.5万亿美元，规模扩大之快可见一斑。
第三，应结合中国金融服务尚不发达的实际，利用现有的网络优势，多角度、全方位地开拓对企业、单位和个人的金融服务，该领域中的金融创新业务前景也是非常广泛的。
作者：焦瑾璞
银行业务论文商业银行业务论文银行业务管理论文：
商业银行数据治理探析
商业银行在业务开展过程中会产生许多数据，包括客户基本信息、客户与银行之间的业务信息、系统日志及交易日志等。加强商业银行的数据治理工作对于确保其安全稳定运营、实现业务管理创新具有十分重要的意义。商业银行数据治理的内容一般包括建立数据治理机制、明确数据责任人、建立和执行数据管理制度及流程、制定数据标准等。数据治理的目标是提高数据的质量(准确性和完整性)，保障数据的安全性(保密性、完整性及可用性)。
一、商业银行数据治理的必要性
数据治理是商业银行安全稳定运营的需要。数据是银行的生命线，银行需要妥善保管客户的交易信息，避免将其泄露或非法篡改，给客户和银行带来不必要的损失。不同业务系统之间的数据一致性对于保障各项业务的有效开展也很重要。突发事件发生时，数据的完整性和可用性关系到关键业务系统的及时恢复，是实现银行业务连续的关键。
数据治理是商业银行风险管理的需要。商业银行的信贷管理部门需要密切关注贷款分类及客户信息的变动，以保障资产分类的准确性，这对于提高银行资产质量、减少非预期损失十分关键。市场部门日常的交易更是依赖大量的数据分析。资产负债管理部门也需要通过数据分析，为各部门设定业务限额，在保障安全的情况下实现全行效益最大化。
数据治理是商业银行业务及管理创新的需要。金融全球化和金融脱媒的加速使得商业银行之间的竞争越来越激烈，传统吃利差的经营方式面临极大的挑战。商业银行需要推出各种中间业务、理财服务等，即使传统的存贷汇业务也需要创新业务模式，改善客户体验。上述的创新都需要商业银行利用商业智能(BI)工具对客户信息和业务数据进行挖掘，并按照需要进行比对分析。数据治理是合规的需要。2006年，银监会制定了我国商业银行分步实施新资本协议的指导意见。新资本协议要求对信用风险、市场风险和操作风险实现资本计量。除非银行采用最低级的计量方法(这会带来风险资本的增大)，都需要一定量的数据积累，缺乏有效的数据已经成为各大银行新资本协议实施的难点。《商业银行信息科技风险管理指引》也对数据管理提出了明确的要求，诸如“商业银行应制定相关制度和流程，严格管理客户信息的采集、处理、存储、传输、分发、备份、恢复、清理和销毁”，“商业银行应制定并落实相关制度、标准和流程，确保信息系统开发、测试、维护过程中数据的完整性、保密性和可用性”，“商业银行应按照有关法律法规要求保存交易记录，采取必要的程序和技术，确保存档数据的完整性，满足安全保存和可恢复要求”。同时，财政部、国资委、证监会等部门也都提出了一些与银行风险管理、内部控制相关的要求，数据治理也是其中的重点。
二、商业银行数据治理的要点
商业银行数据治理的内容主要包括明确数据治理主体、建立数据
质量标准以及加强数据生命周期全过程管理。
(1)明确商业银行数据治理主体。目前，商业银行数据治理工作不到位、数据管理混乱的主要原因就是责任主体不清。一般来说，数据治理应该是商业银行高级管理层的职责，需要在高级管理层中指定人员牵头负责全行的数据治理工作。本着高效精简的原则，可以将数据治理的职责赋予高级管理层下属的某个委员会，由该委员会负责确定全行数据治理的目标和原则，批准数据治理的相关制度、标准及流程，对数据治理中的一些重大问题进行决策。实际操作中可以按照来源对数据进行分类，为每类数据分别制定责任部门或责任人，由其负责具体管理事务。
(2)建立数据质量标准。商业银行在明确了业务架构、确定了业务流程之后，应该能够基本确定数据的种类。某项业务流程无论是否实现自动化，都应该明确数据种类及每类数据包含的要素。应该由业务部门和科技部门共同确定数据架构，明确数据之间的关联关系，建立数据视图，为日常数据管理以及数据挖掘工作的有效开展提供支撑。
(3)加强数据生命周期全过程管理。数据生命周期管理(DLM，Data Life cycle Management)涵盖数据从创建到其失去商业价值或按规定要求被删除的整个管理过程，一般包括数据生成及传输、数据存储、数据处理及应用、数据销毁四个方面。
①数据生成及传输。数据应该能够按照数据质量标准和业务需要
产生，商业银行应采取相应措施保障生产数据的准确性和完整性，业务系统上线前应该进行必要的安全测试，以保障上述措施的有效性。对于手工流程中产生的数据在相关制度中要明确要求，并通过事中复核、事后检查等手段保障其准确性和完整性。数据传输过程中需要考虑保密性和完整性，对不同种类的数据采取不同的措施防止数据泄漏和数据被篡改，如离线磁带的传输应比照运钞车的标准，局域网中关键数据应采用光缆或屏蔽双绞线传输等。
②数据存储。这个阶段除了关注保密性和完整性之外，更要关心数据的可用性。大部分数据应采取分级存储的方式，不仅存储在本地磁盘上，还应该存储在磁带上，甚至远程复制到磁盘阵列中，或者采用光盘库进行存储。对于存储备份的数据要定期进行测试，确保可访问数据的完整。数据的备份恢复策略应该由数据的责任部门或责任人制定，科技部门可以给予相应的支持。同时，还需要注意因为业务需要或信息科技系统故障处理的需要，可能对数据进行修改，商业银行必须在数据管理办法中明确数据修改的申请审批流程，审慎对待后台数据修改。
③数据处理和应用。商业银行需要对数据进行分析处理，以挖掘出对管理及业务开展有价值的信息。为保障处理过程中数据的安全，一般应采用联机处理方式，系统只输出分析处理的结果。但是实际工作中，商业银行因为相关数据分析系统建设不到位，需要先从数据库中提取数据后再对数据进行必要的分析处理，这个过程中就需要关注
数据提取操作是否可能对数据库造成破坏、提取出的数据在交付给分析处理人员的过程中其安全性是否会降低、数据分析处理的环境是否安全等。因为人为编制测试数据的工作量比较大，或者不能完全满足系统测试的需要，系统测试时存在直接采用生产数据作为测试数据的情况，在这个过程中需要关注数据的保密性问题，应考虑对数据采取变形处理。
④数据销毁。这个阶段主要涉及数据的保密性。商业银行应该明确数据销毁的流程，采购必要的工具，数据的销毁应该有完整的记录。尤其是对需要送出外部修理的存储设备，送修之前应该对数据进行可靠的销毁。随着商业银行进入后数据集中时代，加强数据治理已经成为各商业银行的当务之急，在这个过程中如何借鉴国外银行的先进经验，结合我国商业银行的实际，建立具有中国特色的商业银行数据治理机制，是值得探讨的一个重要课题。
好象是首次看到有银行一本正经地重点说到成本控制，在其上创新，并付诸实践。
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招行计划零售业务利润占比每年提升3%
2010-11-10 00 21世纪经济报道
丁伟：已经测算出来，零售收入占招行总收入的40%，但利润贡献度还不高，目前只有23%。我们提出的目标是，利润贡献度今后每年提升3%，我们的愿景是希望达到40%的目标，何时达到，还需经过测算。
观照中国银行业的现时发展，资本约束日益增强，零售业务的战略地位越发凸显。面对日益激烈的零售竞争，最早在零售银行起步的招商银行亦在谋变，在保持规模稳定增长的同时，着力提高零售业务的定价能力，改善零售业务的结构，组建新型管理架构。此亦为招行零售业务“二次转型”之要义所在。
11月5日，在深圳招商银行大厦会议室，招行副行长丁伟为本报勾勒了招行大零售管理体制改革雏形，并详解了三大零售发展战略。
零售业务三大战略
《21世纪》：前三季度，招行零售业务发展状况如何?招行此前提出，未来零售贷款占全行贷款余额比例的目标是40%，如何尽快达成这一目标?
丁伟：今年，招行按照马蔚华行长提出的“二次转型”战略构想，全面提升管理水平，经营业绩大幅增长。截至三季度末，招行贷款及垫款总额约为1.3万亿元，零售贷款占比35.42%，当年新增900亿元左右。我们原计划5年内实现零售贷款占比达40%的目标，如果没有资本
约束的压力，今年就可以达到了。
零售贷款带来了零售板块60%的收入，零售中间业务贡献了4成。前9月，手续费及佣金净收入在营业收入中的占比为15.87%，而国际上最好的银行，中间业务收入占比在35%-40%左右，招行的潜力还很大。
《21世纪》：招行可持续增长的零售中间业务是什么?
丁伟：主要有信用卡、代理保险和基金销售、理财业务等。去年全年，我们代理保险收入3.99亿，今年8月末已增长到5.9亿，年底有望实现8亿的目标，这将比去年增长100%。
上半年，理财产品的发行数量和金额都较去年同期增长30%以上。私人银行我们两年前起步，现在增速非常快，9月份就增加300多户，目前管理着2400亿的个人资产，客户总数已达到
1.2万户，平均资产是2000万。这块业务上半年已经盈利了600万元。预计全年向私人银行客户销售理财产品可实现收入达3亿，非常可观。
信用卡去年就实现盈利了。截至9月末，今年新增330万张卡，共发行3200万张信用卡，有效卡数为1700多万张。原来我们的发展是跑马圈地，现在不允许了。招行信用卡的两大核心竞争力是，管理风险，经营风险。
《21世纪》：伴随各银行的经营转型，零售银行竞争日趋激烈，招行的战略着眼于哪些方面?
丁伟：主要是三大战略。一是打造一支最好的零售银行队伍，这是关键。招行要打造一支数量充足、结构合理、素质优秀、专业能力强、认同招银文化的零售队伍。这是未来招行零售银行的核心竞争力。
第二，要有高素质的客户群。从一卡通开始，我们奠定了非常好的客户群，现在一卡通发卡量已达到5500多万张，信用卡达到了3200多万张，这两个客群铸就了零售的强大基础。今
年招行的高价值客户增长很快，9月末总资产在50万元以上的零售客户新增8.19万个，虽然受市场影响，我们获取客户的速度比预期慢了，但在同业中还是最快的。
第三，电子化。这是未来决定招行能否与大银行抗衡的一个关键因素。今年上半年招行在国内推出了“i理财”，11月4日又与中国联通共同发布了“iPhone手机银行”。
招行的电子化已经较为完善，专业版有效客户超过了500万，电子银行业务替代率达到了82%。什么概念呢?如果不通过电子化，我们还要增加450个网点和2600人才能解决这些业务。电子化着眼于把客户“送回家”，可节省巨额的费用开支。我近期提出“两个凡是”的要求凡是能用电子化解决的业务，一定让客户用电子化解决;凡是能通过远程银行解决的业务，绝不允许在物理网点解决，这将大大提高电子化的贡献度。
《21世纪》：在优化网点成本上，招行有何举措?
丁伟：近期我们提出“新概念银行”的理念，即在一楼设置电子化设备，网点搬到二楼，此模式正在广州两家支行试点。可以简单算一笔账，其中一家支行，一楼租金为每月每平方米380元，二楼租金仅80元，相差4倍多;另一支行物理网点上移到二楼后，租金成本也从每月每平方米600元直降到100元。现在零售的利润贡献度较低，原因就在于网点成本太高，网点成本的70%都摊到了零售线上。今后招行网点设置要改变理念，既需要大的网点，也需要新概念银行这种网点。
零售总部整合资源
《21世纪》：据说招行最近设立了零售总部，决定大力整合零售业务。
丁伟：近期我们成立了零售金融总部，已经开始运行。为何要成立零售总部?我们是想在零售条线把所有的资源做到效益最大化。原来零售有多个条线，有时资源不能整合，比如在你生日的时候，你可能收到信用卡部门给你发的信息，也可能收到零售部发的信息，个贷客户还可收到个贷条线信息，这就造成资源的浪费。成立总部后，我们针对一个客户，提供全方位的零售金融服务，而不是单一产品线服务。
零售总部设立后也可对账单进行整合，比如信用卡账单、个人资产账单等。通过电子化进行账单整合后，每年招行可节约1800万元费用。
《21世纪》：有些零售部门的服务对象不同，整合到一起是否有难度?
丁伟：信用卡中心和零售银行部是不可能完全整合的。我们提出“两卡一网一贷”，对客群要进行细分，并进行交叉销售。
近段时间，我们要统一整合客户资源，整合信息系统，整合管理和服务后台。目前，硬件的整合已经没有问题。数据库的统一，应该明年初可以拿出来。私人银行方面的软件整合方案已经出台，整合后私人银行将统一品牌，统一标准，统一产品，统一培训，以往许多分行是自己培训客户经理和设计产品的，有点“各自为政”，现在体制要改过来，不允许这样弄了。改革后产品的质量，风险度也可以大大降低。
《21世纪》：交叉销售前如何细分客户?
丁伟：我们会根据资料，研究客户的习惯，特别是研究消费习惯。比如，通过看你的消费数据，我们就知道你是喜欢买书、音响，还是喜欢旅游，针对你的习惯给你推荐更多相关的产品，提供更多相关的服务，这样销售的针对性就强了。
交叉销售并不是一个人卖多个零售产品，而是专业的人做专业的事，主要通过客户经理之间“转介绍”来进行，因为数据和信息系统是共享的。比如招行私人银行客户经理，不可能包办所有事情，他后面有一个团队提供支持，有各种专业人才提供专业支持。
《21世纪》：这一零售总部要涉及到哪些体制改革?
丁伟：主要包括全行人才队伍的培训，人才的标准，产品的制定等，这些都要统一由零售总部来抓，最后实现矩阵化的管理。这跟事业部还有不同，我们不实行单独核算，只是模拟核算，招行的体制还是总分支三级结构。
其实对于中国零售银行来说，没有一个最好的模式，只有最适合自己的模式。事业部制有利有弊，利在“畅通”，但其最大的毛病在于成本太大，资源并不是最优化的，我们不搞事业部制就是这个道理。招行零售金融总部将在总行统一的领导下，人财物统一考虑。它是准事业部制，好处在于核定成本。招行正在进行的“二次转型”，核心就是提高管理水平，增强成本效益。
《21世纪》：那么招行是否测算了成立零售总部需投入多少成本，产生多少效益?
丁伟：已经测算出来，零售收入占招行总收入的40%，但利润贡献度还不高，目前只有23%。我们提出的目标是，利润贡献度今后每年提升3%，我们的愿景是希望达到40%的目标，何时达到，还需经过测算。
因为是对现有各条线的整合，不必投入什么成本，以后投入还会越来越少。
个贷调整路径
《21世纪》：招行今年的个贷新增量情况如何?
丁伟：去年招行新增个贷1500亿元，在招行23年历史上首次超过对公贷款，这在股份制银行中是没有的。今年全年个贷新增量预计1000亿元，三季度末已经达到900亿元。招行个贷不良是中国银行业中最低的，三季度末不良余额仅4.9亿元，不良率0.12%。
《21世纪》：房贷受到调控政策的影响后，招行的个贷结构如何?
丁伟：房贷确实有些萎缩。非房贷业务中，我们做了大量的消费贷、汽车贷、经营贷，加大多元化力度，定价水平也非常高。今年招行的房贷利率定价高于全国银行业的平均定价水平，非房贷的定价能力在招行内来讲也是很高的。比如经营贷，今年的利率同比去年上涨了100个BP以上。
近期央行加息对招行是利好。在招行存款结构中，55%是活期的，加息后收入会增加。
《21世纪》：下一年个贷结构会继续调整吗?
丁伟：在保持非房贷业务发展同时，房贷不能完全不做，因为监管对资本要求很高，而房贷相对来说只消耗一半资本。
明年如果仍按资本来管理，我们就需设计一个合理的比例。一般而言，房贷与非房贷的比例达到6：4是合理的。
2013年，香港永隆银行建行80周年。80年基业常青的历程里，永隆银行奠定了其在香港乃至全球金融业的地位。2009年成为招商银行全资附属公司后，永隆银行携手招商银行强势发力各项金融业务，优势业务——跨境金融更上一台阶。
招商银行总行副行长、永隆银行常务董事兼行政总裁朱琦表示，“永隆银行自1933年创立至今，秉持‘进展不忘稳健、服务必尽忠诚’之旨，致力于为广大香港客户提供细致周到的金融服务。2008年10月，永隆银行被中国第六大商业银行招商银行以360多亿港元并购，这是香港近11年来最大的银行控股权并购案例，被英国《金融时报》评述为‘不具备可复制性’的并购案例。经过四年多时间的整合，并购所产生的协同效应正在加速显现，永隆银行各项业务保持了平稳发展态势。自2009年以来，永隆银行总资产年复合增长率达到17.7%，净利润年复合增长率达到45.3%，均超过香港银行业平均水平。截至2012年9月末，永隆银行总资产1739亿港元，净利润15.21亿港元，资本充足率13.52%，不良贷款率0.25%”。
朱琦同时表示，“在新的发展时期，永隆银行将一如既往地为广大香港客户提供优质金融服务，同时也将致力于把自身打造成为内地小企业与小微企业、中小银行、零售高端客户的境外服务平台，为促进香港与内地的经贸发展与交流做出积极贡献”。
行庆期间，永隆银行将举办一系列80周年志庆活动，包括：将在香港四季酒店举行大型酒会，与客户及合作伙伴分享喜悦;赞助香港艺术节呈献中国国家京剧院主演的名剧《慈禧与德龄》。同时，永隆银行将会制作一套纪念邮票和出版一本纪念书籍，记载本行80年来与香港共同成长的故事。在回馈社会方面，永隆银行将会于香港浸会大学成立“永隆银行80周年奖学金”，奖励及资助成绩优异的香港及内地大学生。
永隆银行创立于1933年，是香港具有悠久历史的华资银行之一。目前，永隆银行于香港、中国内地、澳门及海外共有机构网点51家，员工逾1700人，截至2012年6月30日，综合资产总额为港币1740亿元(约224亿美元)。永隆银行于2008年成为招商银行集团成员，后于2009年成为其全资附属公司。按资产总额计，招商银行为中国第六大商业银行，现已跻身全球百大银行之列。
一、手机银行(短信)相关定义
(一)手机银行(短信)是指银行按照客户通过手机发送的短信指令，为客户办理查询、转账、汇款、捐款、消费、缴费等业务，并将交易结果以短信方式通知客户的金融服务方式。
(二)“注册客户”指已通过中国工商银行网站或营业网点注册手机银行(短信)业务的客户。
(三)“非注册客户”指未办理手机银行(短信)注册手续的客户。
(四)“注册手机号码”指客户注册手机银行(短信)时向中国工商银行提供并确认的手机号码。
(五)“默认支付卡”指客户注册手机银行(短信)时指定的一张注册卡。客户通过默认支付卡办理查询、转账等业务时可以免输卡号。
(六)“支付密码”指客户注册手机银行(短信)时自行设置并确认的密码，客户办理转账、汇款、缴费、消费支付、注销等业务时必须输入支付密码。
二、手机银行(短信)业务规则
(一)凡在中国工商银行开立了储蓄账户、结算账户，并持有合作移动通信运营商(目前为中国移动通信集团公司和中国联合通信有限公司，以下称为合作单位)手机的个人客户均可申请使用手机银行(短信)。客户办理手机银行(短信)业务，须遵守《中国工商银行电子银行章程》，注册客户还应履行《中国工商银行电子银行个人客户服务协议》。
(二)客户注册手机银行(短信)应指定注册手机号码与默认支付卡，并设置支付密码，完成注册手续后手机银行(短信)即时开通。
(三)手机银行(短信)提供账户查询、转账、缴费、汇款、消费支付、捐款、公共信息查询等业务功能。非注册客户应只能办理查询公共信息业务;自助注册客户应只能办理查询账户信息和公共信息等业务;柜面注册客户可以办理各项手机银行业务。
(四)柜面注册客户如需办理手机银行(短信)转账、汇款等业务，需单独申请开通，其他具体规则如下：
1、客户办理查询业务时，除可查询手机银行(短信)注册卡账户，也可以查询手机机主本人的银行账户(手机机主姓名、身份证件号码以合作单位保留的信息为准)。
2、客户办理转账业务时，转出账户须为手机银行(短信)注册卡账户，且转出账户、转入账户必须是在同一地区中国工商银行营业网点开立的结算账户。客户办理汇款业务时，汇出账户须为手机银行(短信)注册卡账户，汇入账户应为在中国工商银行开立的结算账户。
3、客户办理手机银行(短信)注册卡账户之间的转账业务，不受交易限额的控制。客户办理向注册卡(账户)以外的账户转账、汇款业务时，受交易限额
的控制，每日交易限额为1000元。
4、客户办理转账、汇款、缴费、消费支付业务时，若支付密码连续6次未验证通过，中国工商银行将冻结客户当日手机银行(短信)转账、汇款交易资格，次日自动解除冻结。手机银行(短信)交易资格冻结期间，不影响其他电子银行业务及柜面业务的办理。
5、客户办理消费支付业务时，每日交易限额为1000元。
6、客户办理缴费业务时，每日交易限额为1000元。
7、客户办理捐款业务，捐款账户可以是手机银行(短信)注册卡账户或者是手机机主本人的银行卡账户(手机机主姓名、身份证件号码以合作单位保留的信息为准)，最低捐款金额为1元，每日最高捐款金额为500元。
(六)中国工商银行手机银行特服号码为移动：95588 联通：95588。客户办理消费支付和缴费业务时，在提供手机号码后，将接收到我行手机银行(短信)系统给客户发送的确认短信，客户根据我行短信的内容提示将该短信转发至95588，对该笔交易进行确认支付。办理其他业务时，客户可编辑特定格式的短信息发送至我行特服号码95588，编辑短信的具体格式参见中国工商银行网站上的手机银行(短信)业务指南。
手机银行(短信)业务操作说明可通过中国工商银行网站查询。若客户在操作时忘记短信格式，可通过发送帮助指令"?"进行查询。
(七)中国工商银行手机银行(短信)业务提供24小时服务。
(八)客户可到中国工商银行营业网点办理手机银行(短信)业务的注册、修改默认支付卡、变更手机号码、重置支付密码、追加或删除注册卡、追加或取消对外转账功能、注销手机银行(短信)等业务，也可通过发送短信方式自助办理修改默认支付卡、修改支付密码、注销手机银行(短信)等业务。
(九)客户使用手机银行(短信)应按我行网站上的“资费公告”中的收费标准支付相关费用。
(十)通过注册手机号码及通过注册手机号码与支付密码办理的手机银行(短信)业务均视同客户本人所为，客户应对上述金融交易负责。为保障安全，客户应妥善保管手机和支付密码，若停用手机或手机不慎遗失，应及时到中国工商银行营业网点办理变更注册手机号码或注销手机银行(短信)手续，客户通过手机银行(短信)办理业务后，须将支付密码从手机上删除。同时建议将支付密码设为与网上银行支付密码不同的密码。
(十一)中国工商银行根据业务发展需要调整转账、汇款等相关交易限额或者调整收费标准，将通过网站等适当方式提前公告，不再逐一通知客户。
作为后进入者，招商银行选择了创新作为安身立命的突破口，而打破突破口的工具就是信息技术。
招商银行的信用卡用户们可能还不知道，他们下一次收到的账单信封将与以往都不相同，这个即将在全国推出的新玩意儿—— 一个有锯齿状撕拉口的账单信封是招商银行的又一项创新。为的就是让客户可以轻松地拆开信封。
推陈出新对于招商银行来说称得上是家常便饭，从一卡通到一本通再到“财富账户”，凭借“科技兴行”的发展战略和不断的技术创新，招商银行可谓后发而先至。
如今，这个18年前还偏踞在深圳蛇口一隅的小型城市商业银行已经成为仅次于四大国有商业银行和交通银行的业界老六，总资产达5389亿元，名列英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名前200位。
现代管理学之父彼得·德鲁克说过：“企业的基本功能是营销与创新。”谈到创新，他说：“管理者必须把社会的需求转变为企业的盈利机会。这也是创新的一种定义。”当年，面对强者如林、对手拥有垄断性资源的市场时，作为后进入者，招商银行选择了创新作为安身立命的突破口，而打破突破口的工具就是信息技术。
2003年，在被誉为国际IT业“奥斯卡”的“CHP国际计算机大赛”上，由IBM、微软、英特尔、联想、摩根斯坦利等近百家IT公司和投资巨头组成的评选委员对招商银行做出了如下评价：“中国第一家提供网上银行服务的银行，而且将信息技术作为核心竞争力，降低了经营成本，获得了高速成长，堪称国际银行界IT技术应用的典范。”
招商银行信息技术部有许多与众不同之处，“最大的不同可能就是我们都比较懂业务。”信息技术部有关负责人这样解释，“我们不太强调技术本身的先进性，关键是要能应用到业务上。
在招商银行总行，业务部和信息技术部被特意安排在一起，互相紧邻着。更有趣的是，招商银行业务部许多人长期上班的地方是在信息技术部而非业务部;而在信息技术部，对银行业务不精通的人也不能当项目组长。谈到IT，听招行人说的最多的话就是：“业务部的要从技术角度多考虑些，信息技术部的要从业务角度多考虑些。”招商银行的主要新品都是在“新产品会”上立项的。由信息技术部与业务部、会计部等相关部门一起审核确定，技术、业务，各方都通过才立项。”和那些被动的“按单定制”的银行信息技术部相比，招商银行的信息技术部的确有更多的话语权，难怪有员工戏称信息技术部是“一等公民，说话算数”。招商银行获得的第一还有许多，第一个电子记账卡、第一个大集中式呼叫中心，第一个真正意义上的信用卡、第一个手机银行„„“之所以能够不断创新主要是因为我们有创新型的企业文化。”业务部的宫利这样解释道。在招商银行内部，有一个叫做“调研沙龙”的
BBS(网上论坛)，上至行长，下至普通职员，所有人都可以匿名发言，探讨业务、反映问题。2000年招商银行建立了分行一把手不良资产质询制。不良资产增加过多的分行行长要亲自到总行向行长室汇报情况，说明原因，提出解决的措施和时间表。结合这项制度，2001年，招商银行再次利用自己的IT优势在国内率先推行了信贷信息管理系统。“通过这个系统，在总行可以跟踪到每一个贷款客户，包括抵押品的变化都能够看到，而且可以在全行范围随时生成几百个报表，以便从各个角度去统计和分析，更好地把握风险。”招商银行总行业务部的负责人介绍道。2004年末，按五级分类口径，招商银行不良贷款率为2.87%，其中，近五年新增贷款不良率在1%以内。
在国外银行界，银行的核算体制和管理模式都是扁平化的，一般是按产品从总行往下分类，比如零售业务、公司业务等，采取的是事业部模式。而中国银行界目前较普遍的总行、分行、支行、营业部结构，显然还停留在方便存贷款结算的层次上。招商银行2002年末成立的信用卡部已经采用了国外的事业部方式。完成扁平化的管理和运行模式，整个招商银行也许并不需要太长的时间。
目录
一、银行会计与信托会计 ................................................................ 1
二、主要的账户设置 ........................................................................ 2
三、账务处理——存款业务 ............................................................ 2
1、银行存款业务的核算 .................................................................. 2
2、委托存款业务的核算 .................................................................. 3
3、信托存款业务 .............................................................................. 4
四、账务处理——贷款业务 ............................................................ 4
1、银行贷款业务的核算 .................................................................. 4
2、委托贷款的核算 .......................................................................... 6
3、信托贷款的核算 .......................................................................... 7
五、银行的结算业务 ........................................................................ 7
一、银行会计与信托投资会计
银行是经营存款、贷款业务为主的金融企业，如工商银行、建设银行、民生银行等。
银行会计反映的内容主要是吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务。存款和贷款是货币资金的借贷活动，它是实际资金的流动，但随着实际资金流动的，并非资金所有权的转移，而是资金使用权的暂时让渡，而且存款的吸收与偿还、贷款的发放与收回引起货币资金的实际流动，其本体(本金)的价值(货币金额)是始终不变的，而其增值部分则统一采取利息的形式，即吸收存款必须支付利息，发放贷款将取得利息收入，存款和贷款之间的利息差额，形成银行企业存放款业务经营利润的来源。
信托投资会计是金融企业会计的一个重要组成部分。它遵循一般的会计原则，应用一系列专门的程序、方法和技术对受托财产的取得、运用和效益进行系统的反映，以定期地給信息使用者提供进行信托投资决策所需的财务信息。 它反映公司进行中长期信托贷款、委托贷款和信托投资、委托投资，并相应吸收信托存款、委托存款等业务活动为基本内容。对外投资活动引起货币资金的实际流动，其原始投资的价值则可能发生变动(大于或小于收回投资的货币金额)，但委托投资价值的增减以及取得的收益(实业投资的利润、股票投资的股利、债券投资的利息收入)，都与金融企业的损益无关，因为委托投资业务的收益系来自委托方的手续费收入。金融企业开展信托投资引起的货币资金的实际流动，则与工商企业基本相同。
二、主要的账户设置
1、银行企业办理存贷款业务，一般应设置“存放中央银行款项”、“存放同业”、“ 应收利息”、“贷款”等资产类账户和负债类的“吸收存款”、“同业存放”、“应付利息”账户以及损益类的“利息收入”、“利息支出”等账户进行核算。
2、信托投资企业应设置的主要账户，一般应设置“代理业务资产” 、“应收手续费及佣金”、“应收利息”、“贷款”等资产类账户和“代理业务负债”、“吸收存款”、“应付利息”、“应付手续费及佣金”等负债类账户以及 “利息收入”、“利息支出”、“手续费及佣金收入”、“业务及管理费” 等损益类账户 。
三、账务处理——存款业务
1、银行存款业务的核算 (1)吸收存款的账务处理
银行业务必须双人临柜。银行柜台收款员收到所存款项及客户填写的一式三联的缴款单，审核无误后办理存款事宜。收款员先审查凭证日期、账号、户名等要素填写是否齐全，大小写金额是否一致，有无涂改迹象，接着当面点收款项，先点大数，再清点全部细数，收妥款项后在三联缴款单上加盖名章，明确责任。按双人临柜的要求，收款员交复核员复核、复点，复核内容还多一项检查收款员是否加盖了名章。
会计根据已经收讫的缴款单第二联记入客户的分户账(如是首存，多一项根据此存款凭条编排账号的工作，如是存折户首存还有开立存折的工作)。其会计分录为： 借：库存现金
贷：吸收存款(活期或定期存款)——XX户
金融企业的“吸收存款”科目是负债类科目。还有同业存款也是负债类科目。 (2)支付现金的账务处理
付款员应在每天营业时间开始前，向库房管理员领取一定数额的备付现金，准备用于营业时间的现金支付。领取现金时，双方都应将领取金额在各自的“款项交接登记表”中登记，并互相签章证明。同时，复核员应对领取的金额进行复核，实现共同验收。
支取现金具体分为存折户和支票户两种，存折户支取现金时，应填写取款凭条连同存折一并交给银行会计部门记账后，送交出纳部门凭以支付现金，同时退还存折;支票户支取现金时，将其代替取款凭条，据以记账。 借：吸收存款(活期或定期存款)——XX户 贷：库存现金 (3)现金收付的结账处理
每日营业终了，收款员应将当天所收现金金额与“现金收入日记账”的合计数、现金总账的借方发生额核对相符，然后填写入库票，登记“款项交接登记簿”，将现金交库管员审核入库。
每日营业终了，付款员应将当天领取的备付金额总数，减去剩余现金，倒挤出实际支付现金总数，与“现金支付日记账”的合计数、现金总账的贷方发生额核对相符，然后填写入库票，登记“款项交接登记簿”，将剩余现金交库管员审核入库。
(4)利息计算及账务处理
定期存款采用零存整取的，可采用月积数计息法，即根据分户账的存款余额，按月计算出月积数。支取时再求出累计月积数，乘以月利率即得利息。会计分录为：
借：吸收存款——XX户
利息支出——活期储蓄利息支出
贷：库存现金
如每年6月30日结息，根据利息清单的合计数填制活期存款科目汇总传票进行转账。
借：利息支出——活期储蓄利息支出
贷：吸收存款——各户
2、委托存款业务的核算
(1)委托存款的核算。委托存款是信托机构吸收的，委托人所存入的用于发放给指定的受益人、项目、用途的资金。其属于贷款基本性质的存款，为相应委托贷款的保证金。 借：银行存款
贷：代理业务负债——XX单位委托存款 (2)委托存款利息的核算
对委托存款的计息基数应为委托存款余额与委托贷款余额的轧差数，并运用计息余额表按季计息。计息后转账的会计分录为： 借：利息支出——XX委托存款利息支出 贷：代理业务负债——XX单位委托存款 (3)支取委托存款的核算
借：代理业务负债——XX单位委托存款 贷：银行存款
3、信托存款业务 (1)存入信托存款 借：银行存款
贷：代理业务负债--XX单位信托存款 (2)信托存款计息的核算
借：利息支出一一信托存款利息支出
贷：应付利息一一应付XX利息 (3)信托存款到期支取
借：代理业务负债——XX单位信托存款
应付利息——应付XX利息
利息支出——信托存款利息
贷：银行存款
四、账务处理——贷款业务
1、银行贷款业务的核算
(1)短期贷款，短期贷款是银行的主要经营品种 1)发放、收回短期贷款的账务处理 ①发放短期贷款的账务处理 借：贷款(本金)——XX户
贷：吸收存款——XX户
②贷款利息的计算。贷款利息分为定期结息和利随本清两种 Ⅰ、定期结息的核算
应收利息=累计计息积数*日利率/30 在计算出贷款利息后，编制“计算利息清单”办理转账。其会计分录为： A、收到利息时： 借：吸收存款——XX户
贷：利息收入——XX户 B、应收利息而为未收到时： 借：应收利息——XX户
贷：利息收入 C、收到利息时： 借：吸收存款——XX户
贷：应收利息——XX户 Ⅱ、利随本清的核算
计算公式：整年正月的利息=本金*时期(年或月)*年或月利率
全部化成天数的利息=本金*天数*日利率
在以上计算利息金额的基础上，根据计算各借款人的利息，编制传票全部转入“应收利息”账户。其会计分录为： 借：应收利息——XX户 贷：利息收入
然后根据计算的利息按借款人编制贷款利息通知单一式三联，一联作为支款通知，另两联分别代替转账借方和贷方传票办理转账从借款单位存款账户支付。 借：吸收存款——XX户
贷：应收利息——XX户 ③收回短期贷款的账务处理 借:吸收存款——XX户 贷：贷款(本金)——XX户
利息收入
(2)中长期贷款的账务处理 1)发放中长期贷款 借：贷款(本金)——XX户
贷：吸收存款——XX户 2)计算应收的贷款利息 借：应收利息——XX户
贷：利息收入
3)贷款到期收回贷款本息 借：吸收存款——XX户
贷：贷款(本金)——XX户
利息收入
4)贷款到期不能收回，转为逾期贷款 借：贷款(逾期)——XX户
贷：贷款(本金)——XX户
2、委托贷款的核算
委托贷款是信托机构按照委托人指定的对象、项目、用途、期限、金额、利率而发放的贷款。委托贷款的发放必须有与之对应的委托存款作为资金来源，并且贷款额不能超过存款额。
发放委托贷款时，信托机构应与借款人签订委托贷款合同，并由借款人填写借款借据一并提交信托机构。
信托机构审查无误将发放的贷款通过开户银行转入借款人存款账户。其会计分录为：
借：代理业务资产——XX单位委托贷款
贷：银行存款 2)收取手续费的核算 借：银行存款
贷：手续费及佣金收入 按存贷利差收取手续费 借：银行存款
贷：应付手续费及佣金——XX单位
手续费及佣金收入 3)委托贷款到期收回的核算
委托贷款到期，由信托机构负责收回贷款的，通过借款人开户银行，从其存款人账户收取。 借：银行存款
贷：代理业务资产——XX单位委托贷款
如果协议规定在贷款收回后终止委托行为，则应将委托存款及利息划转到委托人在银行开立的存款账户中
借：代理业务负债——XX单位委托存款
应付手续费及佣金--XX单位
贷：银行存款
3、信托贷款的核算 1)贷款发放的核算 借：代理业务资产 贷：银行存款 2)信托贷款的计息 借：银行存款
或 应收利息——应收XX利息
贷：利息收入——XX利息收入 3)贷款收回的核算 借：银行存款
贷：代理业务资产
应收利息——应收XX利息
五、银行的结算业务 结算业务的核算
金融企业经营存款、贷款业务的同时，还为客户提供结算服务。结算是指各个经济实体之间，由于进行商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动，而发生的货币收付业务。结算按货币收付的方式不同，可以分为现金结算、转账结算。转账结算是通过银行从付款单位账户将款项划转到收款单位账户的货币收付。
银行和客户在办理结算过程中都必须遵循结算原则。 (1)恪守信用，履约付款 (2)谁的钱进谁的账，由谁支配 (3)银行不垫款
客户和银行都必须遵守严格结算纪律。记律包括：
(1) 重合同，守信用。客户不能签发空头支票和远期支票;不准无理拒付，任意占用他人资金;不准利用多头开户转移资金，逃避债务;不准出租出借在银行开立的账户;不准拖欠贷款。 (2) 树立全局观念、法制观念。银行不准以任何理由压票、任意退票截留挪用客户和他行资金;不准受理无理拒付，不扣、少扣滞纳金;不准在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通;不准违反规定开立账户;不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;不准放弃对客户违反纪律的制裁;不准违章承兑、贴现商业汇票和逃避承兑责任，拒付已经承兑的商业汇票票款等。 (3) 严格承担责任制度。邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错造成的积压、丢失、错拍电报等影响客户和银行资金使用或造成资金损失的，由邮电部门承担责任。
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