外债及跨境担保外汇业务问答-国家外汇管理局
外债及跨境担保外汇业务问答
1、问：非银行债务人如何办理外债登记?
答：除财政部门、银行以外的其他境内债务人(简称非银行债务人)，应在外债合同签订后15个工作日内到所在地外汇局办理外债签约登记手续。办理外债签约登记后，外汇局发给债务人加盖资本项目业务印章的境内机构签约情况表。办理登记需要提供下述材料：①申请书②外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款中文译本③外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资金到位证明材料等文件，中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件④针对上述材料应当提供的补充说明。
2、问：非银行债务人如何到银行开立外债账户?可开立几个外债账户?
答：非银行债务人在所属地外汇局办理完外汇登记后，可到银行办理外债账户开立(外债专用账户、还本付息专用账户)。所需材料如下：①申请书②外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和协议办理凭证(验原件，留存加盖企业公章的复印件)③营业执照④组织机构代码证⑤税务登记证(地税或国税)⑥法人身份证⑦公章、财务公章、法人名章等⑧其他针对前述材料应提供的补充说明。
一笔外债最多可开立两个外债专用账户;不同外债应分别开立外债专用账户。一笔外债最多开立一个还本付息专用账户。银行在为债务人开立外债专户时应在资本项目信息系统中查看该笔债务 “尚可开立账户总数”，当其大于1时方可为债务人开立账户。因特殊经营需要，债务人需开立外债账户超出个数的，应当经所在地外汇局核准。
3、问：非银行债务人如何到银行办理外债结汇? 答：非银行债务人需提供如下材料到银行办理外债结汇：①申请书(包括结汇资金来源、金额及用途等，同时明确“本公司承诺该笔外债资金结汇所得人民币资金实际用途与申请用途保持一致，本公司愿承担相应法律后果”)②《境内机构外债签约情况表》(验原件，留复印件;该表与外债开户时留件不一致的，应提交盖章的最新表格复印件)③与结汇资金用途相关的合同、协议、发票、收款通知(收款人)、付款指令(付款人)、清单或凭证等证明文件。④银行认为必要的其他补充材料。
4、问：银行为债务人办理外债结汇的审核原则是什么? 答：①银行为债务人办理外债资金结汇应遵循实需原则，即债务人应当在实际需要办理符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的大小与其提供的资金用途证明文件范围和数量应相符。②债务人申请结汇的金额必须小于外债专用账户中尚未使用的余额。③结汇后人民币资金不能用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款。④未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。
5、问：什么是内保外贷?非银行机构如何办理内保外贷业务?
答：内保外贷是担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。外汇局对内保外贷实行登记管理。
6、问：非银行机构如何办理内保外贷业务登记? 答：担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的(包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更)，应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。
非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：
1.关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告; 2.担保合同和担保项下主债务合同;
3.外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料。
7、问：非银行机构如何办理内保外贷履约购汇及对外支付? 答：非银行机构发生内保外贷履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付，并在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。
8、问：什么是外保内贷?境内非金融机构如何办理外保内贷业务?
答：外保内贷是担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。
境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：
1.债务人为在境内注册经营的非金融机构; 2.债权人为在境内注册经营的金融机构;
3.担保标的为金融机构提供的本外币贷款(不包括委托贷款)或有约束力的授信额度;
4.担保形式符合境内、外法律规定。
9、问：境内非金融机构如何办理外保内贷履约? 答：外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上半年末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度;外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。
因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料： 1.关于办理外债签约登记的书面申请报告; 2.担保合同复印件和担保履约证明文件;
3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照;
4.上末经审计的债务人财务报表;
5.外汇局为检查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料。
2014年外汇杂志内容第
三、四期
个人经常项目外汇业务问答
1、境内个人从境外继承一笔遗产，请问应该如何结汇?有没有金额限制?
答：外汇局对于境内个人结汇实行年度总额管理，每人每年为等值5万美元。如果该笔遗产金额在年度总额以内，凭本人有效身份证直接在银行办理;超过年度总额的，凭遗产继承法律文书或公证书在银行办理。
2、境外个人想在境内结汇买车，应怎样办理?
答：购车属于生活消费类支出。购车价格在年度5万美元的结汇总额内，可直接凭本人有效身份证件办理;若超过限额，可凭购车合同或发票办理。对结汇单笔等值5万美元以上的，还应将结汇后的人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
3、境内个人的子女在国外留学，需要购汇8万英磅为其支付学费和生活，超过了等值5万美元的限额，应如何办理?
答：个人购汇支付自费出境学习学费或生活费，超过年度总额的，凭因私护照、境外学校录取通知书(第二常年或学期以后的学费或生活费无需要提供)以及境外学校学费证明或生活费用证明在银行办理。
4、境内个人的子女在国外留学期间因意外受伤住院，需要购汇为他支付住院费，请问应该如何办理?需要外汇局审批吗?
答：直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时，居民个人可以直接在银行办理境外直系亲属救助购汇，办理时需提供本人有效身份证件、亲属关系证明以及与救助相关的证明材料。
5、境内个人的亲属现在国外，想委托境内个子在国内的银行代办结汇业务，可以吗? 答：这要看双方是否属于直系亲属关系以及结汇金额是否超年度总额。如果是年茺总额内结汇，只能由本人办理或委托直系亲属(父母、子妇女、配偶)代为办理，且代办时应分别提供委托人和受委托人的有效身份证件，委托人的授权书、直系亲属关系证明。如果是超过年度总额的结汇，则可以委托他人代办，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供《个人外汇管理办法实施细则》规定的相关证明材料。
6、境内个人想去香港买保险，如何办理购付汇手续?将来有赔款怎么结汇?
答：境内个人在香港购买保险的相关结售汇手续，需视其购买的险种，区分资金性质;个人跨境投保财产保险、健康险、意外伤害险的，按照经常项目管理原则办理手续;投保寿险则需按照资本项目管理要求办理手续。境内个人在境外作为被保险人，投保财险、健康险、意外伤害险，可以办理保费的购付汇和赔款的收结汇。
7、如境内居民配偶为香港居民，该境内居民向其配偶的境内账户划转外汇，应如何操作?
答：个人外汇储蓄账户资金的境内划转，仅限于在本人账户之间、个人与直系亲属账户之间划转;;如划转账户分属于境内个人、境外个人，则需符合《个人外汇管理办法细则》第十四条、第十五条有关账户内资金的汇出规定。也就是说，如果该境内个人向其配偶账户划转外汇，除提供结婚证等直系亲属关系证明外，当日累计等值5万美元以下(含)的，凭双方有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，还需凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
8、境内个人从境外调入一笔大额外汇做定期存款，金额超过5万平均，到期后能以原路退回方式一次性汇出吗?
答：不能。外汇资金入了境内个人储蓄账户后，再次汇出用于经常项目项下支出，需符
合账户内资金汇出的有关规定：当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
9、某境内个人出国旅游回来，想把未用完的外币现钞存回账户，应如何办理?
答：个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。
10、个人购汇后当天提取现钞的限额是多少?
答：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件和提钞用途证明等材料，向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。
11、境外个人到中国旅游，想携带一些外币现钞进来消费，请问超过多少金额需要向海关申报?
答：对于个人携带外币现钞入境实行限额申报制度管理。携入金额在等值5000美元以下(含)的，无须向海关办理申报;超过等值5000美元的，需向海关办理申报手续。
12、境内居民出国旅游，想携带外币现钞和旅行支票出去消费，要办什么手续吗? 答：对携带外币现钞出境实行指导性限额管理。携出金额在等值5000美元以下(含)的，可直接携出;超过等值5000美元的，应向银行申领《携带外汇出境许可证》;超过等值1万美元的，原则上不允许携带出境。对出境人员携带汇票、旅行支票等外币支付凭证出境，海关不予管理，因此无需要申领《携带外汇出境许可证》。
2014年外汇杂志内容第
三、四期
个人经常项目外汇业务问答
1、境内个人从境外继承一笔遗产，请问应该如何结汇?有没有金额限制?
答：外汇局对于境内个人结汇实行总额管理，每人每年为等值5万美元。如果该笔遗产金额在总额以内，凭本人有效身份证直接在银行办理;超过总额的，凭遗产继承法律文书或公证书在银行办理。
2、境外个人想在境内结汇买车，应怎样办理?
答：购车属于生活消费类支出。购车价格在5万美元的结汇总额内，可直接凭本人有效身份证件办理;若超过限额，可凭购车合同或发票办理。对结汇单笔等值5万美元以上的，还应将结汇后的人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。
3、境内个人的子女在国外留学，需要购汇8万英磅为其支付学费和生活，超过了等值5万美元的限额，应如何办理?
答：个人购汇支付自费出境学习学费或生活费，超过总额的，凭因私护照、境外学校录取通知书(第二常年或学期以后的学费或生活费无需要提供)以及境外学校学费证明或生活费用证明在银行办理。
4、境内个人的子女在国外留学期间因意外受伤住院，需要购汇为他支付住院费，请问应该如何办理?需要外汇局审批吗?
答：直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时，居民个人可以直接在银行办理境外直系亲属救助购汇，办理时需提供本人有效身份证件、亲属关系证明以及与救助相关的证明材料。
5、境内个人的亲属现在国外，想委托境内个子在国内的银行代办结汇业务，可以吗? 答：这要看双方是否属于直系亲属关系以及结汇金额是否超总额。如果是年茺总额内结汇，只能由本人办理或委托直系亲属(父母、子妇女、配偶)代为办理，且代办时应分别提供委托人和受委托人的有效身份证件，委托人的授权书、直系亲属关系证明。如果是超过总额的结汇，则可以委托他人代办，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供《个人外汇管理办法实施细则》规定的相关证明材料。
6、境内个人想去香港买保险，如何办理购付汇手续?将来有赔款怎么结汇?
答：境内个人在香港购买保险的相关结售汇手续，需视其购买的险种，区分资金性质;个人跨境投保财产保险、健康险、意外伤害险的，按照经常项目管理原则办理手续;投保寿险则需按照资本项目管理要求办理手续。境内个人在境外作为被保险人，投保财险、健康险、意外伤害险，可以办理保费的购付汇和赔款的收结汇。
7、如境内居民配偶为香港居民，该境内居民向其配偶的境内账户划转外汇，应如何操作?
答：个人外汇储蓄账户资金的境内划转，仅限于在本人账户之间、个人与直系亲属账户之间划转;;如划转账户分属于境内个人、境外个人，则需符合《个人外汇管理办法细则》第十四条、第十五条有关账户内资金的汇出规定。也就是说，如果该境内个人向其配偶账户划转外汇，除提供结婚证等直系亲属关系证明外，当日累计等值5万美元以下(含)的，凭双方有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，还需凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
8、境内个人从境外调入一笔大额外汇做定期存款，金额超过5万平均，到期后能以原路退回方式一次性汇出吗?
答：不能。外汇资金入了境内个人储蓄账户后，再次汇出用于经常项目项下支出，需符
合账户内资金汇出的有关规定：当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
9、某境内个人出国旅游回来，想把未用完的外币现钞存回账户，应如何办理?
答：个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。
10、个人购汇后当天提取现钞的限额是多少?
答：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下(含)的，可以在银行直接办理;超过上述金额的，凭本人有效身份证件和提钞用途证明等材料，向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。
11、境外个人到中国旅游，想携带一些外币现钞进来消费，请问超过多少金额需要向海关申报?
答：对于个人携带外币现钞入境实行限额申报制度管理。携入金额在等值5000美元以下(含)的，无须向海关办理申报;超过等值5000美元的，需向海关办理申报手续。
12、境内居民出国旅游，想携带外币现钞和旅行支票出去消费，要办什么手续吗? 答：对携带外币现钞出境实行指导性限额管理。携出金额在等值5000美元以下(含)的，可直接携出;超过等值5000美元的，应向银行申领《携带外汇出境许可证》;超过等值1万美元的，原则上不允许携带出境。对出境人员携带汇票、旅行支票等外币支付凭证出境，海关不予管理，因此无需要申领《携带外汇出境许可证》。
全口径跨境融资业务问答
根据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》(银发〔2017〕9号)的规定，依法在中国境内成立的法人企业可按规从非居民融入本、外币资金。
Q：哪些企业可在人民银行全口径跨境融资宏观审慎管理模式下从境外融入资金?
A：根据《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》(银发〔2017〕9号，下称“9号文”)的规定，依法在中国境内成立的法人企业可按规从非居民融入本、外币资金。这里的法人企业指的是非金融企业，且不包括政府融资平台和房地产企业。
Q：一家中资企业，拟办理跨境融资业务，办理的流程是什么?融资资金使用有何规定?
A：企业在符合跨境融资条件的前提下，应当在跨境融资合同签约后不晚于提款前3个工作日，在国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。企业办理跨境融资签约备案后，由银行根据提款、还款安排，为借款企业办理相关的资金结算。企业融入资金的使用应符合国家相关规定，用于自身的生产经营活动，并符合国家的产业宏观调控方向。
Q：B公司跨境融资的目的主要是为了向国内外客户支付货款，能否根据未来所要支付的币种分别进行本外币提款?如果从境外借入人民币资金，未来能否以外币偿还?
A：根据9号文，企业跨境融资签约币种、提款币种和偿还币种须保持一致。如果借入币种为人民币，偿还币种也应为人民币，购汇偿还人民币外债不存在合理性。
Q：一家新成立的机械设备生产型企业，因处于快速发展期，资金需求量较大，目前存在部分预收货款及向某中资银行海外分行借入的贸易融资款项。根据最近一期的审计结果，该企业净资产为2000万元人民币，其在全口径跨境融资模式下能向境外融入多少资金?
A：根据9号文，企业开展跨境融资按风险加权计算余额(指已提用未偿余额)，且风险加权余额不得超过上限。跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产×跨境融资杠杆率×宏观审慎调节参数。目前，企业的“跨境融资杠杆率”为2，“宏观审慎调节参数”为1，即企业开展跨境融资最多能借入相当于其2倍净资产的资金。根据该企业目前的情况，其涉及跨境贸易产生的贸易信贷(包括应付和预收)和从境外金融机构获取的贸易融资，均不纳入跨境融资风险加权余额计算。所以，该企业在全口径跨境融资模式下能融入其净资产2倍的资金，即4000万元人民币。
Q：D公司是一家生产型外商投资企业，之前与其境外母公司签订了人民币外债协议，但因其资金流短缺导致到期无法偿还。经双方协商，母公司决定免除D公司债务，同时将在中国境内发行人民币债券募集的1亿元资金以放款方式借给D公司使用。该种情况下，如D公司仍存在向境外融资需求，能向境外融入多少资金?
A：根据9号文的规定，企业的境外母公司在中国境内发行人民币债券并以放款形式用于境内子公司的，不纳入其子公司跨境融资风险加权余额计算;另，企业跨境融资如已转增资本或已获得债务减免，相应金额也不计入跨境融资风险加权余额计算。所以，如果D公司已经在外汇局办理了相应的债务豁免等备案手续，同时不存在其他应纳入跨境融资风险加权余额计算的表内融资和表外融资情况，能融入其净资产2倍的资金。
Q：E公司是一家外商投资企业，此前一直以投注差模式借入外债;全口径跨境融资宏观审慎管理政策出台后，企业跨境融资应采用哪种模式?
A：根据9号文的规定，外商投资企业执行全口径跨境融资宏观审慎管理政策有一年的过渡期。过渡期内，外商投资企业可在现行的投注差跨境融资模式和全口径跨境融资模式下任选一种模式，因此，E公司可以根据现行政策及企业的实际情况，自行决定跨境融资模式。
1.举例说明什么是直接标价法，什么是间接标价法。
直接标价法是以一定单位的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率。如：在中国银行美元的标价是100美元折合826.46/828.94人民币。
间接标价法是以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币来表示汇率。如：纽约汇市1美元折合121.50/121.55日元
2.实盘外汇买卖业务与外汇储蓄业务有什么不同？ 外币储蓄业务是一种存取性业务，以赚取利息为目的 个人实盘外汇买卖是一种买卖性业务，以赚取汇率差额为主要目的，同时客户还可以通过该业务把自己持有的外币转为更有升值潜力或利息较高的外币，以赚取汇率波动的差价或更高的利息收入。
3．票据的主要特征及几种主要的票据行为
票据具有要式性、无因性及流通转让性的特点。主要票据行为：出票、背书、提示、承兑、付款等。
4.何谓汇率风险？
是指银行在进行不同货币的买卖交易中产生的风险，这种风险可以因某种货币的买进与卖出的金额不匹配产生，也可因某种货币的买进与卖出的期限不匹配而产生。 5.客户手上只有人民并没有外币，可以进行个人实盘外汇买卖吗？为什么？ 不可以。因为个人实盘外汇买卖是外币与外币之间的买卖，而人民币并不是可自由兑换货币，因此人们不不可以进行个人实盘外汇买卖 6.何为交叉汇率？ 在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率，往往就需要通过这两种货币对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就是交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的通常是两种非美元货币间的兑换率。
7.国际结算有哪几种主要方式？每种方式下的种类有哪些？
汇款、托收、信用证其中汇款包括电汇、信汇、票汇，托收可分为光票托收、跟单托收，跟单托收按照交单方式不同又可分为付款交单（D/P）和承兑交单(D/A) 信用证：按是否可以撤销分为可撤销信用证和不可撤销信用证，按不同期限分为即期信用证和远期信用证。
8.跟单信用证结算方式的主要特点是什么？
1）开证行承担第一性付款责任2）信用证业务处理的是单据而不是货物3）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件
9.根据《货物贸易外汇管理试点指引》企业贸易外汇收支包括那些内容？
1）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外境内保税监管区域支付的出口货款2）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的出口货款3）深加工结转项下境内收付款4）转口贸易项下收付款5）其他与贸易相关的收付款
10.在什么情况下，境内居民可进行外币资金划转，作为银行柜员，必要的手续有哪些？ 境内居民本人同一性质不同账户之间和境内居民同其直系亲属之间同性质账户之间可进行外币资金划转。但办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明账户为同一户名或者其户主之间具有直系亲属关系。
11.银行在代客外汇买卖中，为什么要坚持客户“自选汇率”的原则？
代客外汇买卖是一种由客户根据自己的风险倾向和行情把握来自主参与的高风险国际汇市交易，是实现自身保质或投资逐利目的的业务项目，银行在此仅仅是提供牌价资讯信息和交易渠道。作为柜员在既无法完全了解客户心态，又无法完全了解汇市走势的情况下，越俎代庖的结果是可想而知的。
12.客户乙因在非洲某国经商之需，想携带一万五千美元出境，作为银行业务咨询人员，你在符合政策前提下可向他提出什么建议？ 按政策，原则上出境人员不允许携带一万美元以上的外币现钞出境，但客户的情况较为特殊，他可先向当地外汇局提交申请，外汇局审核符合条件的（出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家），外汇局可以签发相应金额的携带证。 13.试比较电汇和票汇的优缺点
电汇的优点是交款迅速，安全方便，但汇款人需支付电报费。一般在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。
票汇特点是汇入行不需通知收款人来取款，而由收款人凭票领取汇款或托收，必要时可进行背书转让，具有流通之便。缺点，如托收，一般时间较长。 14.P/C的英文全称是什么？试述它的特点。 个人支票，是银行储户签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。特点是以银行为受票人，凭票即付无远期之说。 15.T/C的英文全称是什么？试述它的特点。 旅行支票，是银行或旅游公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票。它的优点是，面额固定，兑取方便，携带方便，而且没有指定的付款地点和银行，不受时间限制。如遇丢失或被窃可挂失。
16.光票托收的审核要点有哪些？
票面上受益人是否签字；受益人与其证件是否一致；大小写金额是否一致；是否超过有效期（如不注明一般为签发日起6个月内）
17.银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？
1）申请报告2）核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据3）申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表4）外资银行首次申请核定的应提交银监会批准办理人民币业务的许可文件。
18.国际收支平衡表中净误差和遗漏形成的原因
1）由于国际收支统计涉及一个经济体的全部涉外交易，各国编制国际收支平衡表一般会使用多渠道多部门的多种数据来源，这些不同渠道不同部门的数据往往在统计时点、统计口径上与国际收支统计原则存在一定的差异2）各部门各自采集的数据不可避免地存在一定的统计误差3）各数据源在货币折算等方面的差异在一定程度上也会造成误差与遗漏4）未被记录的跨境资金流动，如违规资本的流入或流出
19.国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？ 1）填写完整的《单位基本情况表》2）《组织机构代码证》或《特殊机构赋码通知书》3)《营业执照》4）当该机构为外商投资企业时还应提供《外商投资企业批准证书》 20.外汇管理局如何对银行实施结售汇综合头寸限额管理？ 目前，中国人民银行和国家外汇管理局对办理结、售汇业务的外汇指定银行实行结售汇综合头寸限额管理，主要内容包括：国家外汇管理局对各外汇指定银行核定结售汇综合头寸限额。各总行将头寸限额下达给各分支行，当银行结售汇综合头寸低于下限或超出上限时，必须将不足或多余的头寸通过银行间外汇市场进行补平。结售汇综合头寸变动情况，应当及时向当地外汇局报告备案。
21.简述外汇指定银行在进口售、付汇管理中应把握的要点
1）凭有效凭证和有效商业单据办理2）不得提前对外支付3）售、付汇金额与单据金额一致4）对外付汇的进口单位原则上必须是合同的进口方 22.目前服务贸易外汇收支主要包括哪些项目
运输、旅游、通信服务、建筑安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费。体育文化和娱乐服务、别处未提及的政府服务和其他商业服务。 23.简述对境外个人外汇结汇的管理政策
境外个人结汇实行每年等值5万美元的年度总额管理，年度累计结汇等值5万美元以内的，凭本人有效身份证明到银行办理。超过年度总额的，凭本人有效身份证件及交易证明材料在银行办理。单笔结汇等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户
24.请简述外商投资企业利润、股息和红利汇出时经办银行应当审核的材料。
1）书面申请2）外汇登记证3）董事会利润分配决议4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利息或股息、红利情况的审计报告5）税务证明
25.金融机构的那些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款？
1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的2）违反规定办理资本项目的资金收付的3）违反规定办理结汇、售汇业务的4）违反外汇业务综合头寸管理的5）违反外汇市场交易管理的
26.哪些行为由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？
1）未按照规定进行国际收支统计申报的2）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的3）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的4）违反外汇账户管理规定的5）违反外汇登记管理规定的6）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的 27.骗汇行为主要有哪些？
1）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的2）使用、买卖伪造变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的3）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的4）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的5）以其他方式骗购外汇的 28.试列举外汇管理机关履行职责的主要措施
1）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查2）进入涉嫌外汇违法行为活动发生场所调查取证3）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明4）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料5）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存6）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄账户除外7）对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封
29、简述出口收入存放境外账户的收支范围。
收入范围包括：出口收入、账户资金孳息、外汇局批准的其他收入。
支出范围包括：货物贸易项下支出、境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出、与境外账户相关的境外银行费用支出、经外汇局核准或登记的资本项目支出、调回境内、符合国家外汇管理局规定的其他支出
30、金融机构对企业在进出口贸易中使用外币现钞结算时，应如何审核 企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因客观需要外汇现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本 31.境外上市外资股（H股）管理的基本框架？
1）由证监会对企业境外上市进行审核，涉及到国有企业的需国资委出具意见，涉及到募集资金投向及产业的需征求发改委意见
2）企业境外上市后需到外汇局办理境外上市外汇股票登记
3）资金调回需要外汇局办理备案手续，资金结汇须经外汇局核准
4）涉及境内股东增持、减持境外上市股份证监会应出具意见，增持、减持、回购境外上市股票涉及到资金结汇、购付汇须经外汇局核准等。
从管理现状看，目前境外上市涉及的外汇管理基本上无特别的管制，只保留了登记和结汇的真实性审核。
1.某银行结售汇统计人员小林将制作号的《银行结售汇统计月报》。。。 1）“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下不应该出现数字。因为银行受到经营范围的限定不可能经营货物出口业务。2）“金融机构自己本外币转换”及其子项，在交易主体“中资机构”、“外资机构”、“居民个人”、“非居民个人”项下不应该出现数字。因为“金融机构资金本外币转换”的主体只可能是“银行自身”或“金融机构”。3）“远期结售汇”在交易主体“居民个人”或“非居民个人”项下不应该出现数字。因为目前居民个人和非居民个人均不能办理远期结售汇业务
2.某银行杭州分行将浙江某技术出品有限公司等10家企业的国内外汇贷款。
经常账户、资本账户有不同的资金收支范围，该银行为了企业办理结汇或划转的需要，违规将资本项下资金入企业的经常项目账户。由于经常项目资金结汇没有 限制，而国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款按政策规定不能结汇，这样的操作，不但超过了经常账户的收入范围，混淆了两类资金的性质，而且有可能将不能结汇的资本项下的资金办理了结汇。
3、A公司开有一经常项目外汇账户，收付发生额较少且金额大多为10万美元以下非整数 1）A公司经常项目外汇账户收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数，突然发生一笔20万美元整数的售付汇，应引起关注。对售付汇凭证应严加审核。2）因A、B、C三家公司的法人代表为同一人，发生“A公司佣金售付汇—B公司资本金到账—B公司结汇划往A公司“循环有假投资嫌疑，符合反洗钱报告制度中”频繁支付不相符佣金、整数来往频繁“等可疑标准，应将该情况上报当地人民银行反洗钱部门。
4、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日。。。正确的应该是什么？ 1）开立账户时应报送开户信息表即O表。账户发生收支应该报送收入表、支出表和余额表，分别为A表、B表和Q表。2）在开户时，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询是否确实存在此企业的信息，并与其提拱的营业热照和组织机构代码证进行核对，核对一致后为其开立账户。账户存在余额的情况下，在外汇账户交互平台中做关户报告之后，还应当报送B表和Q表，将账户余额清零。
5一家外商投资企业向外汇局申请在A银行开立一个限额为500万美的外汇资本金。。。 开户当事人存在的问题有：1）外商投资企业未经外汇局核准擅自变更开户行。2）B银行未经外汇核准，擅自为企业开立外汇资本金账户，违反了《境内外汇账户管理规定》第四十三条，“开户金融机构……不得擅自为境内机构，驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理账户收付。”正确的做法是，外商投资企业在开户前先到外汇局申请办理外汇账户变更核准手续，申请事项为变更开户银行。而后企业凭外汇局开立的载明开户银行为“B银行”的资本项目外汇业务核准件到B银行办理相关的开户手续，B银行在审核客户提交的资本项目外汇业务核准件各要项准确无误后为客户办理开户手续。
6、2006年3月，外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查。。。问：（1）（2）
1）当地人民银行违反了一事不再罚原则，即对同一违规行为只能给予一次行政处罚。2）A银行可在收到行政处罚决定书之日起的60日内向所在省的省会中心支行提出行政复议申请
7、境外A公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户（1）（2）。。。（3）。。。（4）。。。 答：交易一：应进行申报，申报主体为该非居民机构，交易编码为802031，交易附言必须包含“非居民从境外收款”字样。交易二：应进行申报，申报主体为B公司，交易编码为101010，交易附言必须包含“收到境内非居民外汇款项”以及“一般贸易”字样。交易三：应进行申报，申报主体为C公司，交易编码为211013，交易附言必面包含“向境内非居民支付款项”以及“进口货物佣金”字样。交易四：不需要进行申报。目前对于境内非居民账户之间的款项划转均无需进行国际收支间接申报。
8.某证券公司经外汇局核准经营外汇业务，核准其外汇资本金1000万美元。。。分析该外汇指定银行在此操作过程中存在的违规操作行为？
答：外汇指定银行未能依照《境内外汇账户管理规定》严格审核该证券公司外币证券客户交易结算资金账户资金来源，超范围办理账户收支，使得自有外汇资金与外币证券客户交易结算资金混同使用，是违规行为。同时违反了证监发《关于证券经营机构从事B股业务若干问题的补充通知》（2001 26号）第四款“证券经营机构在境内商业银行开立的B股保证金账户只能用于与B股交易有关的资金、股利红利收支和证券交易税费的支付”。
9、一家进出口公司在某银行信用证项下对外付汇的6.8万美元已逾期。。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）你认为企业出现什么违规行为？
1）A、进口付汇逾期未核销且无正当理由；B、出口产品质量有问题需赔付却未通过出口赔款方式支付；C进口信用证、进口提单、进口报关单上的数量、金额不一致。2）A、非法套汇；B、逃汇。
10、2009年12月9日客户徐陈张等人在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）需要进一步核实或查证的疑点。（3）分析案例中的个人和银行涉嫌哪些违规，应如何处罚？
1）A.5个人在同一日，同一网点，业务参号连续，每人办理等值5000美元的外币现钞结汇；B.一张兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与水单上客户姓名一致；C.5人分别结汇后人民币资金存入刘*账户。2）需进一步核实的疑点：A.客户俞**确系该网点员工；B、刘*为现钞结汇后人民币资金的使用者。3）A.个人刘*及徐**等5人涉嫌分柝结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款；B.银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款
金融机构面临德外汇风险种类主要有：ABCD 外汇市场交易应当遵循ABCD原则 在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内ABCD 以下属于个人分拆结售汇行为特征的是ABCD P/C托收的审核要点有ABCD 国际信用卡的主要功能,有ABCD 若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸限额是1000。A 银行结售汇业务准入的基本条件ABCD
对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定ABCD 从事对外贸易的机构应当按合同约定ABCD 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证ABCD 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，ABCD 企业符合ABCDE之一的业务，应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内， 金融机构有ABCDE情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收非法所得，并处20万…
企业办理下列ABCD贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易………… 以下属于骗购外汇行为的有ABCD 下列行为属于违法国际收支统计申报行为ABCD 外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定ABCD 对B类企业在分类监管有效期内德贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理 对C企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理 根据《货物贸易外汇管理试点指引》，企业贸易外汇收支包括ABCD C类企业不得办理转口贸易外汇收支。
QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，„
存款证明可委托他人办理，委托人在代办时应向银行出示本人…，经银行审核后方可办理 D 对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况„主体变更手续。 G 个人外汇买卖交易成交后不可撤销。
个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。 个人原则上不得携带超过等值1万美元外币现钞出境„ 国际金融组织贷款„金融机构举借的非商业性信贷。
国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写
国际收支平衡表按照复式记账德原来对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录 国家对经常项目的国际支付和转移不予限制 H 核查期内企业遵守外汇管理相关规定„可被列为A类企业。 J 金融机构不得超出外汇管理局批准德业务范围从事结售汇业务活动。 金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务
金融机构外汇从业人员有非法套汇行为数额在100万美元以上给予留用查看或者开除处分。 金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在10万美元以上的，给予开除的纪律处分 金融机构外汇从业人员有违反外汇„依法追究刑事责任。
金融机构需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》„签注《登记表》的使用情况。 金融机构应当审核企业填写的申报单证„结汇或划出手续。
金融机构在办理B类企业付汇、开证„扣减其对应德可收付汇额度。 金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中„应当及时向外汇局报告
进口项下退汇德境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。 经批准经营外汇业务德金融机构未按照规定办理国际收支申报的„纪律处分。
境内机构、境外个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；„外汇管理的需要做出规定。 境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售、付汇。
境内机构举借外债或对外担保时„其对外签订德借款合同或担保合同不具有法律约束力。 境内机构应当通过捐赠外汇帐户办理捐赠外汇收支。
境内机构在境外发现可转换债券，占用中长期利用外资指导性计划指标。
境外个人未使用完的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。 L 来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。 P 票据一经开立，出票人对收款人及正当持票人承担在提示时…一定付款或承兑的保证责任 QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，„
企业经常项目的用汇，可以使用自有外汇，也可以购汇。
区内企业之间德交易，以人民币或者以自有外汇支付，不得购汇支付。 R 任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。
如果信用证没有标明其为可撤销或者不可撤销信用证，则该证被认为是不可撤销信用证 S 商业银行分支机构已开办外汇业务的，增开„办理审批手续。 W 外汇的买、卖价是从外汇指定银行角度而言的。
外汇管理机关在调查或者进行检查时„有关人员出示证件。
外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制„电子数据核查管理。 外汇局向金融机构发布企业分类信息„必要时可向社会公开披露。
外汇指定银行办理售汇和付汇后应当在相应德有效凭证和有效商业单据上签章后留存查。 外汇指定银行违反外汇帐户管理规定，由外汇局根据情节轻重，给予30万元以下的罚款。 外汇指定银行应当建立结售汇内部监管制度„当地分支局报告
外商投资企业举借的中长期外债累计发生额„资本之间德差额以内。
外商投资企业在境外发行可转换债券以外德外币债券，不实行计划指标管理。
外债资金应当主要用于经济发展和存量外债德结构调整„用于固定资产投资中长期用途。 未经国务院批准，任何政府机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。 Y 一国货币的对内贬值必然会导致其对外贬值。
依法终止的外商投资企业„应当全部卖给外汇指定银行。 银行结售汇统计数据必须与会计报表数据核对相符，银行向同级外汇局报送的数据应与其向上级行报送的数据相符
隐瞒事实真相，或者弄虚作假„应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。 Z 中国是国际货币基金组织的创始国。
主动交代违反外汇管理规定行为„免予行政处分或者纪律处分。
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第三章 外汇汇率与外汇制度
一、填空题
1.外汇的特点有外币性、可兑换性和普遍接受性。 2.外汇汇率按照汇率计算方法划分为基本汇率和套算汇率。
3.在金本位货币制度下，汇率就是两国货币以其内在的含金量为基础而确定的交换比例。
4.根据传统购买力平价学说，汇率的变动归根到底是是由两国物价水平的比率的变动所决定的。
5.在其他情况基本不变时，一国货币贬值会改善该国中、长期资本流动状况。 6.金本位制度下的一个重要特点是汇率稳定，而纸币制度下固定汇率制度的最大特色是汇率的相对稳定。
7.联合浮动是指某些国家出于经济发展的需要，组成某种形式的经济联合体，在成员国之间实行的是固定汇率。
8.港币的汇率制度属于钉住浮动中的联系汇率制度。
9.1994年1月1日，我国实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。
10.2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进 第三章习题
第1页，共14页 行调节、有管理的浮动汇率制。
二、选择题
1.外汇的具体形态不包括(D) A.外国货币，包括钞票、铸币等 B.外币有价证券
C.特别提款权、欧洲货币单位 D.外国支付的以货币表示的支付凭证
2.下列一般不被记入各国的外汇储备的是(A) A.双边外汇 B.贸易外汇 C.非贸易外汇 D.远期外汇
3.根据一国货币与其关键货币的对比确定的汇率叫(B)A.中间汇率 B.基本汇率 C.套算汇率 D.单一汇率
第三章习题
第2页，共14页
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4.目前国际外汇市场和大银行的外汇交易报价均采用(A) A.美元标价法 B.直接标价法 C.间接标价法
D.美、英和欧元区国家采用间接标价法，其他国家采用直接标价法5金本位制度下，汇率决定的基础是(B) A.法定平价 B.铸币平价 C.通货膨胀率差 D.利率差
6.购买力平价理论表明，决定两国货币汇率的基础是(C) A.含金量 B.价值量 C.购买力 D.物价水平
7.在自由浮动汇率制下，外汇的价值(A) A.由市场自由决定
第三章习题
第3页，共14页 B.由中央政府干预决定 C.由政府干预决定
D.由跨国公司买卖外汇的量决定
8.金本位货币制度下的汇率制度属于(C) A.浮动汇率制度 B.联合浮动汇率制度 C.固定汇率制度 D.可调整的固定汇率制度
9.浮动汇率按政府是否对市场汇率进行干预来区分，可分为(D)A.独立浮动和肮脏浮动 B.单独浮动和联合浮动 C.清洁浮动和联合浮动 D.自由浮动和管理浮动
10.当一国货币汇率升值时，下述哪种情况会发生(C)
A.本国出口竞争力提高，投资于外币付息资产的本币收益率上升B.本国出口竞争力提高，投资于外币付息资产的本币收益率降低C.本国出口竞争力降低，投资于外币付息资产的本币收益率降低 第三章习题
第4页，共14页
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D.本国出口竞争力降低，投资于外币付息资产的本币收益率上升 11.外汇根据是否可以自由兑换，分为(AB) A.自由外汇 B.记账外汇 C.贸易外汇 D.非贸易外汇
12.外汇的作用包括(ABCD) A.促进了国际贸易的发展 B.促进了国际交往
C.调节国际间资金供求的不平衡 D.暂时保存货币的国际购买力
13.以下关于间接标价法说法正确的是(AC) A.也称为应收汇价法 B.本币是变数，外币是常数
C.外汇汇率的升降与汇价中外币数额的增减成反比
D.外汇的数额固定不变，本币的数量随着外汇和本币的变动而变动14.汇率的种类按国际货币制度的演变来划分有(CD)
第三章习题
第5页，共14页 A.官方汇率 B.市场汇率 C.固定汇率 D.浮动汇率
15.银行挂牌的卖出汇率是(CD) A.顾客卖出外汇 B.银行买入外汇 C.顾客买入外汇 D.银行卖出外汇
16.以下关于金本位货币制度说法中，正确的是(BC) A.金铸币不能自由铸造 B.银行券可以自由兑换成金币
C.金平价决定的汇率并不是外汇市场上交易所使用的实际汇率D.金平价是由市场供求决定的 17.铸币平价说认为(ABCD)
A.两国货币的价值量之比表现为含金量之比 B.实际汇率围绕平价浮动
第三章习题
第6页，共14页
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C.只要黄金自由流出流进，银行券不会贬值
D.当纸币大量发行，以黄金输送点为基础的汇率便会遭到破坏 18.会导致本币汇率上升的经济因素有(ACD) A.国际收支发生顺差 B.该国出现通货膨胀 C.该国提高利率 D.保持稳定的经济增长 19.外币汇率上升会导致(ABD) A.出口商品价格下跌 B.进口商品价格提高
C.本国的黄金、外汇储备的减少 D.抑制资本的流动 20.浮动汇率制度(ABCD) A.使汇率波动频繁而急剧 B.提高了世界物价水平 C.不能出促进各国政府协调 D.对发展中国家不利
第三章习题
第7页，共14页
三、判断改错题
1.在间接标价法下，汇率数值下降表示本国货币贬值，外国货币升值。(正确) 2.买入汇率也称买入价，是客户向经营外汇的银行买入外汇时所使用的汇率。(错误)
买入汇率是经营外汇的银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率 3.现钞买入价要低于外汇买入价，卖出外钞时的汇率要高于外汇卖出价。(错误)
银行卖出外钞时的汇率和外汇卖出价相同
4.金本位货币制度下，决定汇率的基础是铸币平价，黄金输出点是汇率波动的上限，黄金输入点是汇率波动的下限。(正确)
5.根据绝对购买力平价理论，名义汇率等于过去的汇率乘以两国通货膨胀之比。(错误)
绝对购买力平价理论说明的是在某个时点上，汇率决定于两国一般物价水平之比
6.当一国出现通货膨胀时，若其他国家货币所代表的价值量不变，则外汇汇率上涨。(正确)
7.一国提高利率，必定导致该国货币的升值。(错误)
第三章习题
第8页，共14页 ………○ … … … … 题 … …：号…学… 答 … … … … 要：名…姓… … … 不 … … … … 内 ：…级…班… … 线 … … … … 封：院…学………密…………○…
当一国的国际储备和经济情况恶化时，提高利率只能在短期内维持币值稳定，随之而来的将是严重的本币贬值。
8.一般情况下，货币贬值对一国资本的流动的影响是不利的。(错误)
货币贬值对中长期资本流动状况有利，应为外国投资成本下降，同时本国对外投资成本增加;对短期资本流动的影响不利，应为套利资本会抽逃出本国。 9.固定汇率制是指现实汇率严格得受平价的制约、不可变动的汇率制度。(错误)
固定汇率是指一个国家的货币与另一个国家的货币的汇率基本固定，汇率仅在一定的幅度内波动。
10.现行的人民币汇率制度是以市场供求关系为基础的、有管理的浮动汇率。
四、名词解释
1外汇：以外币表示的用于国际间债权债务结算的支付手段。
2.直接标价法：以1个或100个单位外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币，称为直接标价法。
3套算汇率：是根据基本汇率和国际外汇市场行市套算出来的利率。
4.铸币平价：也称为金平价，在金本位制下，各国都规定货币的含金量，两国单位货币含金量之比称为铸币平价。
第三章习题
第9页，共14页 5.外汇管制：又叫外汇管理，指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。
6.货币的完全可兑换性：是指一国货币既实现了经常项目下的可自由兑换，也实现了资本项目 下的可自由兑换，对经常项目下的可兑换由IMF第八款所规定，资本项下的可兑换一般表现为基本取消了对资本流出、流入的限制性措施。
7. 间接标价法：一种外汇汇率的标价方法。以一定单位的本国货币为标准，来计算折合若干单位的外国货币。
五、简答题
1.外汇的具体形态包括哪些? 外汇的具体形态包括：
(1) 外国货币：包括钞票、铸币等;
(2) 外币有价证券：包括政府公债、国库券、公司债券、股票等; (3) 外币支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等; (4) 特别提款权; (5) 其他外汇资金。
第三章习题
第10页，共14页 ………○ … … … … 题 … …：号…学… 答 … … … … 要：名…姓… … … 不 … … … … 内 ：…级…班… … 线 … … … … 封：院…学………密…………○…
2.影响汇率变动的主要经济因素有哪些?
(1)国际收支：如果一国国际收支为顺差，则该国货币汇率上升;如果为逆差，则该国货币汇率下降。
(2)通货膨胀：如果一国出现通货膨胀，本币购买力下降，若其他国家货币所代表的价值量不变，则该国货币汇率降低，外币汇率上升。
(3)利率：一国提高利率，外国资本流入，将导致该国货币的升值;降低利率，资本流出，该国货币贬值。
(4)经济增长率：如果一国能保持稳定的经济增长，则该国货币汇率的基本趋势是上升的。
(5)财政赤字：如果一国的财政预算出现巨额赤字，通常用发行货币来弥补，从而导致通货膨胀以及国际收支的恶化，其货币汇率必然下降。
(6)外汇储备：如果一国外汇储备增加，表明干预能力强，有利于该国干预能力强，有利于货币汇率的稳定。 3.简述制约汇率发挥作用的基本条件? 答：(1)一国对外贸易系数的大小; (2)对外开放程度; (3)出口商品结构;
第三章习题
第11页，共14页 (4)一国国内金融市场与国际金融市场的联系程度;
(5)货币的兑换性。
4. 简述购买力平价理论的主要内容?
答：(1)购买力平价说是采用一国货币的国内购买力来确定各种货币之间比价问题的汇率决定理论。它的主要观点是：本国人之所以需要外国货币，是因为外币在外国具有对一般商品的购买力;而外国人之所以需要本国货币，是因为本币在国内具有购买力。因此两国货币购买力水平的对比决定了汇率的高低和变动。换句话说，两国货币的汇率是由两种货币在本国国内所能支配的商品与劳务的数量决定的，即货币的对外价值取决于其对内价值。
(2)购买力平价说分为绝对购买力平价和相对购买力平价两种形式
①绝对购买力平价：是购买力平价理论最典型的形式。其基本观点是，一个国家的货币与另外一个国家的货币之间的比价是由两种货币在各自国内的购买力之比决定的。由于货币在国内的购买力体现在商品的价格水平上，故两种货币之间的汇率水平是由两国国内的物价水平之比决定的。
②相对购买力平价：是在绝对购买力平价的基础上发展起来的，在一定时期内，汇率的变动要与同时期内两国物价水平相对变动称比例。
第三章习题
第12页，共14页 ………○ … … … … 题 … …：号…学… 答 … … … … 要：名…姓… … … 不 … … … … 内 ：…级…班… … 线 … … … … 封：院…学………密…………○…
5.简述我国现行汇率制度的基本特征?
答：(1)浮动汇率制，浮动汇率制度意味着汇率水平不再由人为的方法决定，而是由市场供求决定。
(2)有管理的浮动。实行人民币有管理的浮动汇率制度看，意味着中国人民银行明确对人民币汇率采取适当的干预机制，其目的是避免人民币汇率短期的投机性波动，维持外汇市场的稳定性和流动性，保证汇率在宏观经济目标范围内平稳运行。
6. 简述货币自由兑换的含义? 答：(1)货币自由兑换也叫货币的可兑换，指的是在外汇市场上，能自由地用本国货币购买(兑换)某种外国货币，或用某种外国货币购买(兑换)本国货币。
(2)经常账户的货币自由兑换。是指对经常账户外汇支付和转移的汇兑实行无限制的兑换。国际货币基金组织规定，凡是能对经常性支付不加限制、不实行歧视性货币措施或多重汇率、能够兑付外国持有的在经常性交易中所取得的本国货币的国家，该国货币就是可自由兑换货币。
(3)资本和金融账户的货币自由兑换。是指对资本流入和流出的兑换均无限制。
第三章习题
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