保险公司风险管理论文

摘要：现阶段，保险业已经成为促进我国社会经济发展的重要金融产业。但是，由于保险公司仍然沿用粗放式发展方式，不重视风险管理与内部控制，从而使得保险公司面临着巨大的风险，阻碍了保险业的健康持续发展。下面小编整理了一些《保险公司风险管理论文 (精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

保险公司风险管理论文 篇1：

浅析保险公司风险管理与控制

摘要：随着我国经济的不断发展，金融产业体系也逐渐完善，而其中保险业是重要的组成部分，为推进经济发展起到了重要作用。但是与金融产业相对发达的国家相比，我国的保险公司发展体制以及发展方式较为粗放，对于风险管理和内部控制的重视程度不足，这也限制了保险公司的进一步发展，对整个行业而言也是症结所在。基于此，本文将对我国保险公司中的风险管理以及内部控制进行探讨，分析其基本内容以及发展现状，从风险管理出发实现对保险公司内部的有效控制，从而使得保险公司内部的各种业务活动等能够健康有序开展，更好地为国家经济发展所服务。

关键词：保险公司;风险管理;内部控制

风险管理的质量对于保险公司意义重大，是保险行业得以健康有序发展的基础，风险管理与内部控制良好的保险公司相对而言更容易得到客户的青睐，也能够更好地促进行业的稳定可持续发展。因此，对于保险公司而言，加强风险管理与内部控制有着重要的意义，无论对于公司的整体发展规划还是运营管理，风险管理与内部控制都是公司目标得以实现的保证，因此分析保险公司的风险管理与内部控制有一定的必要性。

一、保险公司风险管理的主要内容

所谓风险管理，其目的就在于实现保险公司日常运营管理中风险成本的最小化，并使得公司的经济效益和社会效益提升，而风险管理主要包括风险的衡量、分析与识别等内容，下文将详细展开介绍。首先，保险公司的风险管理需要实现对风险标准的有效判断，对日常经营业务中人力资本或是金融资产受到的损失内容进行基本判断。其次，能够进行风险源的有效识别也是保险公司风险管理的主要内容之一，其中包括对保险公司在市场经济发展中的外部环境风险以及内部控制风险进行有效的识别，正是上述风险源导致公司在发展中存在着各种风险，如金融、政治、经济以及法律等各方面存在的风险都属于此范畴，只有对风险源进行有效识别，在后续管理工作中才能够更加得心应手。再次，风险管理需要对各种风险与对公司经营之问的利害关系进行有效识别与分析，只有对这些风险进行有效控制，才能够保证保险公司在金融市场中趋利避害，维持公司的正常运营，其中公司的投资、理赔、定价以及承包销售等方面存在的风险都需要加以重视。最后，保险公司在进行风险管理时需要与企业的实际发展情况以及保险行业的各个元素充分结合，避免因企业经营过程中各个元素造成的风险，保证企业的利益最大化。

二、保险公司风险管理的发展现状

(一)风险管理意识不足

我国的金融行业经过了一段时问的发展，管理模式与方式都逐渐成熟，而保险行业是整个体系中的重要组成部分，但是我国的财产保险公司发展时问较短，而且由于前期的管理宽松，导致行业规模在没有体制化管理的前提下增长过快。很多基层的保险公司在日产业务管理与经营中一味地追求规模的扩大，而没有实现企业经济效益的提升，同时在日常工作中更加重视业务量，对于管理模式与管理体系等没有采取措施构建。这就导致保险公司的管理层更加重视企业的短期经济效益，缺乏基本的风险管理意识，相应的也没有采取科学合理的风险管理与内部控制措施，这对于保险行業的长远发展以及保险公司的经济效益而言是不利的，很容易在面对市场竞争时落于下风。

(二)保险公司业务体制不完善

核保核赔制度是保险公司发展的重要基础，只有在经营管理中做到科学的核保核赔，才能够保证企业的良好发展。但是当前我国各保险公司的制度管理存在着很多问题，这就进一步彰显了保险理赔中风险的影响力，很多保险企业在发展中并没有严格按照《保险法》的法律法规执行，承保定损理赔的过程也没有得到严格的监管，甚至存在手续费的违规支付。而由于保险行业的发展过快，企业内的保险理赔人员素质叁差不齐，无论是专业知识储备还是职业道德修养都存在着很大的问题，这也使得保险公司的核保核赔制度在实际执行中存在很大的问题，进一步增大了承保理赔过程中风险的影响力。

(三)保险公司内部结构设置合理性不足

正如上文所述，改革开放以来，我国的金融行业发展迅速，而保险公司无论是资产总量还是经济规模都得到了高速增长，但是在其表面繁荣的背后是保险行业发展的不规范，其中含有大量的泡沫，结构设置也不合理。这就导致保险行业的经济效益难以保证，并进一步突出了资产风险。而这种资产结构配置的不合理也使得保险公司的经营机制不够规范，在进行资产负债管理目标的确定与管理中没有科学的调研论证以及目标管理作为依据，使得保险公司在发展中成本配置科学性不足，造成资源浪费。

(四)保险公司赔付能力不足

对于人寿保险公司而言，在日常经营管理中赔付能力不足的问题一直以来都制约着行业的发展，这就导致人寿保险公司的投资风险突出，导致这一状况的主要原因是行业内的保险资金缺乏广泛的渠道加以运用，同时公司内部也存在一定的资金违规使用情况，这在给企业内部造成资产负债管理困难的同时，加剧了投资风险产生的负面影响。

三、保险公司风险管理与内部控制的关系探讨

风险管理的主要作用是实现企业发展过程中风险与收益之问的平衡，通过一系列的措施降低风险对企业发展带来的负面影响，从而实现企业经济效益的提升，而内部控制则是企业基于发展目标与战略规划采取的各项程序措施，保险公司更是需要通过科学的内部控制方法使得企业的经营管理与企业发展目标相契合，而借助于内部控制，也能够实现对风险的有效管理，因此下文将阐述保险公司风险管理与内部控制之问的关系。

(一)风险管理与控制的联系

对于保险公司而言，无论是风险管理还是内部控制，其基本的目标是统一的，即采取相应的措施与制度，能够完善公司内部的各种经营管理活动，并尽可能地降低风险，确保公司的稳定可持续发展，从而有效地与制定的目标相契合，保障其经济效益与社会效益。与此同时，良好的内部控制也是保险公司风险管理的手段之一，通过内部控制能够使得公司的风险管理更加完善，与此同时风险管理的理念也时刻体现在企业的内部控制过程中，降低经营管理中的风险也是内部控制的主要目标之一。因此，二者都是保险公司日常经营管理中的重要内容，在业务开展中需要对其相当的重视，但与此同时，风险管理与内部控制之问也存在着一定的差异。

(二)风险管理与控制的差异

由于其作用的时点、条件以及内容的不同，保险公司的风险管理与内部控制之间存在着些许差异。首先，二者的作用时问和地点不同，在保险公司的经营管理过程中，整个生命周期内部控制都能够发挥作用，从公司的成立到成熟直至衰落，内部控制贯穿其中，而且作用于整个公司的所有部门以及员工，而与之不同的是，风险管理发挥作用建立在对于保险公司的各类风险进行准确的分析与识别基础上，因此风险管理的时效性相对不足，很难及时的解决公司存在的问题，即使风险在保险公司的整个生命周期内都存在，但是其形成与发展的时问较长，因此进行风险分析、识别与管理在时问上相对滞后。其次，二者的限制条件也存在差异，对于风险管理而言，无论是分析识别还是风险评估都需要相应的技术方法支持，只有具备先进的方法与技术，才能够保证风险管理与控制的科学性，准确而义全面的认识到风险，之后再针对实际情况采取相应的措施加以解决，降低风险以及其产生的影响，对于内部控制而言，其针对的主要对象是经营的效益以及成本的有效控制管理，以提升公司的经济效益为目标，因此限制内部控制的主要条件是在经营管理中对效率以及成本控制产生影响的各种因素，后续的控制措施都是基于此提出的。最后，风险管理与内部控制的工作内容也存在着一定的差异，风险管理主要包括风险管理目标的确定以及相应措施的制定，风险的识别、分析、评估都是其工作的重要内容，而内部控制在保险公司的所有环节都发挥着作用，从上层管理机构到基层各部门以及员工的工作内容都体现出内部控制的重要性，因此内部控制包括公司整体战略目标的制定管理以及与之相对应的具体实施策略，相应的内部控制的工作内容也涵盖公司的风险管理，与风险管理相比，内部控制涵盖的内容更加广泛，但与此同时内部控制的体系构建需要以风险管理目标作为依据。

四、保险公司风险管理与内部控制的提升措施

(一)公司内部环境的优化

对于保险公司的日常运营管理而言，内部环境的好坏决定着内部控制作用发挥的功效，同时也与员工能否建立足够的风险意识息息相关，因此为了更好地实现保险公司的风险管理与控制，需要采取一定的措施对内部环境进行相应的优化，首先，建立完善的内部治理机构，无论是管理机构还是基层部门的职责需要明确，在日常工作中充分发挥出职能。其次，采取一定的措施完善对部门以及员工的监督管理，优化调整组织机构，使得各部门之间在相互约束、相互监督的条件下更好地发挥作用，为保险公司的整体目标而努力。最后，公司内部应当以每一个员工的切身利益为基本出发点制定人力资源管理政策，包括人才招聘、薪酬制度的制定等都需要做到以人为本，鼓励员工以更加饱满的激情投入到工作中去，从而更好地促进良好内部控制的建立。

(二)建立健全的风险管理机制

风险管理对于公司的整体发展以及战略决策影响深远，因此在公司的运营管理各个环节之中都应当将风险管理理念覆盖其中，建立良好的风险意识，加强对风险的控制，从而更好地为公司的稳定可持续发展服务。首先，要建立相应的风险预警机制，能够及时地发现影响公司发展的各种因素，包括公司内部的影响以及外部环境的影响的，根据这些因素完善風险预警的标准。其次，能够建立明确的评估标准对保险公司运营管理中存在的各种风险做汁评估，包括操作、信用、市场变化等产生的风险等，只有在对风险进行评估的基础上才能够更好地利用内部控制进行风险的管理。最后，针对相应的风险评估结果采取措施进行风险的转移、规避等，以减轻风险对公司发展带来的负面影响，同时根据风险管理的效果建立档案，以便于公司后续发展中对同类风险进行评估与管理，保证公司的良性发展。

(三)构建有效的控制活动

对于公司的发展运营而言，管理层制定的策略以及发展决策能否真正意义上落实到各具体部门并得到有效执行是相当重要的，这就需要有效的内部控制活动发挥作用。首先，公司需要健全岗位责任制，具体而言就是需要对各部门甚至每一个员工的职责加以明确，每一个员工都能够明确地了解到自己的职责所在，在工作中能够通力合作，共惠共赢，从而实现对公司运营过程的有效控制。其次，在日常管理活动中，要特别重视风险控制的关键点，尤其是对公司经济活动影响较大的风险元素，更应当重点监护，将其产生的负面影响降到最低。最后，需要完善财务控制和资金控制机制，使得公司经济活动的会计信息更加可靠准确，保证公司的资金安全有效的使用，在重大项目投资以及风险管控方面能够做出正确决策。

(四)完善公司信息沟通机制

对于保险公司的长远发展而言，准确全面的信息获取以及信息的及时沟通与传达相当重要，因此在其运营管理中应当建立相应的信息沟通机制，使得公司内部各部门之问以及员工之间能够及时的进行信息交流与共通，实现公司内的信息共享，这对于保险公司经营管理制度的透明化发展以及公司制度的公平公开执行意义重大。健全的信息沟通制度能够使得每一位员工真正了解到管理层的战略意图以及自身所应承担的职责与义务，更好地发挥出自身的职能价值。与此同时，信息沟通制度也能够鼓励员工将在工作中获取到的有效信息及时地传达至管理层，为后续战略决策提供依据。借助于信息沟通机制，董事会与管理层之问能够及时有效的沟通并相互制约与发展，使得保险公司更加稳定可持续的发展。

五、结语

综上所述，作为金融产业体系的重要组成部分，保险行业对于我国经济发展的推动作用功不可没，而风险管理与内部控制更是保险公司日常运营管理中的重要环节，需要建立相应的体制加强公司的控制管理，减小风险对于公司发展的影响，使得公司能够更好地进步与发展。

参考文献：

[l]晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平——解读《保险公司内部控制基本准则》[J].商业会计，2011(12)：71-73.

[2]徐文奎，李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊，2011(8)：91-92.

[3]杨书怀.全面风险管理框架与内部控制整体框架的比较分析[J].财会通讯，2005( 22)：13-15+38.

[4]邢喆.浅析保险公司风险管理与内部控制[J].中国集体经济，2016(1)：53-54.

作者简介：

杨运哲，深南金科股份有限公司，广东深圳。

作者：杨运哲

保险公司风险管理论文 篇2：

浅析保险公司风险管理与内部控制

摘要：现阶段，保险业已经成为促进我国社会经济发展的重要金融产业。但是，由于保险公司仍然沿用粗放式发展方式，不重视风险管理与内部控制，从而使得保险公司面临着巨大的风险，阻碍了保险业的健康持续发展。文章从分析保险公司风险管理与内部控制之间的关系入手，提出以风险管理为导向构建保险公司内部控制体系，期望对促进保险公司内部控制活动有序开展，提高保险公司风险管理水平和内部控制效果有所帮助。

关键词：保险公司;风险管理;内部控制

一、保险公司风险管理与内部控制的关系

风险管理是指从公司整体目标出发，通过识别和评估影响公司价值目标实现的因素，将这些因素纳入到整体框架内进行系统管理，积极探寻风险与收益的最佳平衡点，降低风险给公司带来的负面影响，为公司创造最优化的价值;内部控制是指公司为了完成预定目标而采取的程序和措施。对于保险公司而言，其内部控制是指为了防止公司偏离经营目标而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面临的各种风险。由此可见，保险公司风险管理与内部控制存在着必然联系，具体从以下两个方面进行分析。

(一)风险管理与内部控制的内在联系

从保险公司实施风险管理和内部控制的目标上来看，均是通过一系列程度和措施，对公司经营管理活动进行全面控制，以降低公司面临的风险，为实现公司经营管理目标提供保障。在全面风险管理框架下，内部控制是强化风险控制的重要手段，并且风险管理渗透于内部控制五大要素中，为实现内部控制目标指明了方向。

(二)风险管理与内部控制的差异

1. 作用时点不同。对于保险公司而言，内部控制会贯穿于其全寿命周期，自公司成立之日起，便为内控机制作用的发挥提供了充足的条件，其作用对象主要是公司的各个部门及相关人员。风险管理必须在对各类风险进行有效识别的基础上才能发挥出应有的作用，这一特点限制了其作用发挥的及时性。保险公司的风险虽然会在其全寿命周期内存在，但风险的形成与发展是需要一个过程的，由此造成了风险管理的滞后性。

2. 限制条件不同。在风险管理中，风险的识别、评估等环节都需要借助相应的技术方法，在此基础上，才能对风险有一个全面的了解和认识，进而针对不同的风险，采取切实可行的措施，上述过程是风险管理作用得以发挥的关键。内部控制的最终目的在于对影响经营效率、成本的因素进行控制，实现公司整体效益的提升。换言之，所有可能导致经营效率降低和成本增加的因素都是内部控制的目标，并针对这些因素提出控制措施。

3. 控制内容不同。在保险公司中，风险管理主要包含以下几个方面的内容：确立风险管理目标、设置实施战略、风险识别、风险评估、制定风险管理措施等等。而保险公司的内部控制则涵盖了从上层治理结构到公司内部管理体制再到基层作业的所有流程，其中不但包括战略目标的制定，也涉及实现目标的过程，还包括对公司内部经济活动及风险环节的控制。由此可见，后者包含的内容要比前者更加广泛。

二、基于风险管理的保险公司内部控制体系构建

由于保险公司风险管理和内部控制均是基于公司面临的风险而实施的一系列措施，所以保险公司可将两者进行融合，建立起一套以风险为导向、以制度为框架的内部控制体系，促进保险公司内部控制活动有序开展。

(一)优化内部控制环境

在保险公司中，内部环境的良好与否，不但直接关系到内部控制作用的发挥，而且还对员工的风险意识有着一定程度的影响。为此，应当对内部控制环境进行不断优化，具体可采取如下措施：首先，要对公司的内部治理结构进行完善，在结构的设置上，可以采取分权制衡机制，并对董事会及监事会的职责加以明确，使其职能作用能够获得充分发挥。其次，要对公司的组织结构进行优化调整，从而使各部门、各岗位之间可以相互监督、彼此制约。再次，基于以人为本的原则，制定人力资源管理政策，主要包括人员招聘制度、员工绩效评价考核体系、薪酬制度等，以此来调动员工的工作积极性，为内控环境的优化奠定基础。

(二)健全风险管理机制

保险公司应将风险管理覆盖到公司日常经营管理的各个环节之中，完善风险管理机制，强化风险控制。首先，建立风险预警机制，找出影响保险公司经营目标实现的内外部因素，确定风险预警标准。其次，实施风险评估，既要对保险公司面临的操作风险、信用风险、市场风险、决策风险、金融风险、政策风险等多种风险进行评估，又要对公司内部控制程序对风险的控制能力进行评估。再次，采取风险应对措施，根据风险评估结果，采取风险转移、规避、保留、降低等措施。最后，持续监察已识别和已采取应对措施的风险，审查风险管理效果，并关注新风险的发展。

(三)有效开展控制活动

想要使保险公司管理层下达的指令能够在公司内部得到贯彻落实，就必须构建起有效的控制活动。首先，在过程控制方面，公司应当建立健全岗位责任制，并对员工的职责加以明确，使员工在岗位工作中能够各司其职，分工协作。同时还应对风险控制关键点进行明确，对公司日常经济活动影响较大的风险要进行重点监控，降低风险的影响及其所造成的损失。其次，在业务控制上，公司应当对产品开发、售后理赔等关键环节进行有效控制，以此来保证公司能够正常运营。再次，在财务控制上，应对相关的制度、报告、系统等进行严格控制，由此可以保证会计信息的真实性、可靠性、准确性。最后，在资金控制上，要加强对重大项目投资决策及风险的管控，确保公司资金的安全性。

(四)完善信息沟通机制

为了及时获取全面、准确的信息，保险公司应当构建起完善的信息沟通机制，通过该机制的建立，能够增进公司各部门及人员之间的沟通，有利于实现信息共享，不但可以进一步提升保险公司经营管理的透明度，而且还能有效避免舞弊行为的发生。首先，公司内部的人员可从管理层获取到明确的信息，进而了解自己在公司内控体系中的作用。其次，员工可将从经营活动获得的有价值信息传递给公司管理层，同时还为员工汇报工作提供了一个有效的途径。最后，公司管理层与董事会之间也可借助该机制进行有效沟通，有利于董事会监督职能的行使。

(五)加强内部监督

保险公司要重视内部审计体系的建设，将其作为强化内部监督的重要手段。首先，在保险公司董事会下设置审计委员会，在公司总部和分支机构分别设置一级、二级审计部门，保证审计部门的独立性和权威性，对公司实行分级审查监督，构建全方位的监管体系。其次，审计部门要持续监督保险公司日常经营活动，定期检查财务信息，评价各部门执行和完成内部控制目标的情况，并提出有价值的改进建议。最后，审计部门要将保费收入、保险理赔、保险资金运作作为审查重点，确保保险公司各项经济活动合理、合法，及时纠正违规操作行为，从而提高内部控制效果

三、结论

总而言之，保险公司风险管理与内部控制存在着多重交叉之处，其管理控制目标均为降低风险对公司的负面影响。为此，保险公司可根据自身经营的特殊性，构建起以风险管理为导向的内部控制体系，将风险管理贯穿于内部控制的五大要素之中，为突出内部控制重点指明方向，从而提高保险公司内部控制水平，提升风险防范与控制能力。

参考文献：

[1]晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平——解读《保险公司内部控制基本准则》[J].商业会计，2011(02).

[2]张建.基于制度设计与措施选择论保险公司全面风险管理[J].保险研究，2013(08).

[3]徐文魁，李作家.新华保险公司内部控制存在的问题及成因[J].经济研究导刊，2011(08).

[4]杨书怀.全面风险管理框架与内部控制整体框架的比较分析[J].财会通讯，2005(11).

[5]袁佩.探讨中国保险公司内部控制建设[J].时代金融，2011(01).

(作者单位：中国人民健康保险股份有限公司山东分公司)

作者：邢喆

保险公司风险管理论文 篇3：

保险公司风险管理与内部控制策略

摘 要：保险行业的良性发展是建立在风险管理基础之上的。保险行业必须要强化自身風险管控，向外界展示出稳健的风貌，以此让客户感受到信心，行业才能有更好的发展前景。公司应该要从战略层面上重视风险管理，只有科学高效的风险管理才能完成各种既定的战略目标。保险公司自身风险是多方面的，主要有环境风险、行业风险和企业风险三大块。这些风险有着一定的耦合关系，彼此之间会相互影响，唯有系统的、全面的、综合的去认知风险并进行风险管理，才能将风险控制在合理范围内。

关键词：保险公司;风险管理;内部控制

保险公司进行风险管理主要就是实现风险的识别、分析和控制，然后更好地促进组织目标的实现。保险公司进行风险管理最根本的目的就是实现经济效益最大化。

一、保险公司面临的风险

风险的类型多种多样，从影响程度的角度上来看，保险公司将现有的风险划分为三大块。

(一)环境风险

环境风险除了会影响到保险企业的盈利，还会波及别的行业，其主要划分为以下几点。

1.政治因素风险

其主要源头就是战争等政治动荡造成的损坏。政治因素风险直接关乎市场供需平衡、需求种类、企业资金配置和绩效等。战争险将会供不应求，企业资金使用的绩效也将受到理赔压力和市场不景气的影响。

2.政策因素风险

领导层对货币政策的改革、政府新规出台、价格变化等，将对保险行业的发展带来冲击。其对企业的竞争、资金的使用都将带来影响。保险公司的运营必须要在经济政策的引领下实施，这就要求保险公司必须要牢牢把握国家的政策走向，进而适当地改变公司运营策略，防止政策风险造成的损失。

3.宏观经济政策风险

主要源头就是通货膨胀、利率、汇率等，其将破坏企业市场供需关系、需求类型和资金运用等。详细来看，利率风险对保险公司的影响是最大的。这里提到的利率风险就是公司资产和负债在市场差价不匹配时，或者浮动利率的金融债务在现金流震荡时产生的风险，显而易见，利率的改变一定会削减公司效益和偿付能力。当市场利率不断变高时，普通消费者对于同定利率保险产品的需求会大大降低，这样公司的销售额也就没了保证。

4.自然因素风险

顾名思义，其主要来源就是地震、台风、洪水等自然灾害带来的经济损失。它带来的影响也是两面性的，一方面保险的支付必然会减小公司收益，但是另一方面也会加强个人和企业的保险意识，故而，受到影响最大的当属保障型产品的市场供需。

(二)行业环境的风险

行业环境的风险针对的只是保险领域的外围风险，主要表现在以下几点。

1.市场风险

主要原因是市场的变化性、客户主观因素的改变、各种人群的数量、可替换的产品、产品种类等。其将在很大程度上打破保险市场的供需平衡、需求的种类、相关专业培训课程的设计等。随着国民生活水平的提升，越来越多的人开始注重个人理财，其主要分为生活理财和投资理财两大类。所谓的生活理财，就是以何种方式安排自己的未来，希望在自己年老之后依旧能够有现在的生活质量：而投资理财就是借助股票、基金、存款等方式求取收益。保险要涉足这两个领域都有极大的优势，尽管受到经营的制约，保险企业不能全方位的展开代客理财，但是，实现个人理财对于保险公司而言还是能够实现的。

2.竞争风险

源自已有的和新加入的竞争者、营销方式、经营策略等，其将营销企业的业务来源、业务成本等。竞争风险对当前的保险公司而言，是最严峻的风险之一。已有的竞争者之问为了瓜分市场都进行了猛烈的竞争，内部也出现了很大的风险，主要体现在以下两个方面：①同行之间为达目的恶意的压价：使用低费率、高返还、高手续费等手段瓜分市场;②凭借了外来因素竞争的不公平性;在正常的商业之中，夹杂了行政权力、个人关系等外来因素，并借助这些抢占市场。这些手段都会爆发很大的风险，但是，也未对风险进行必要的管控。

3.财务风险

主要指资金使用的限制，以此对保险公司收益带来影响。它的直接后果就是企业不能由此搭建合理的投资组合。当前的市场环境是充满竞争气息的，承保利润一般都定得非常低，有的甚至会出现亏损，投资利润一般都占据总额的大头，故而，对保险公司的资金使用至关重要。

(三)企业环境的风险

1.营销风险

主要源自营销人员的个人素养、营销成本、营销模式、电子商务等。也将会影响到一些保险公司的新业务来源、稳定性和发展前景等。营销风险在该行业市场上正变得越发突出，寿险公司启用的代理人一般都不是科班出身，大部分都是只经历过短期培训，他们了解的金融知识是匮乏的，综合素质也是普遍偏低，在业务进行时都会表现得太过激进，带来了一些负面影响，那些初期建立的中资保险公司的形象至关重要，其将决定公司之后的市场份额。

2.研发风险

主要来自产品的开发、精算假设的科学性、新业务的拓展、效益等。举例而言，如果寿险公司精算假设一片向好，那么尽管有助于推动新业务，但是也会变相的增加成本，这对于资金流动是不利的，甚至还会出现严重的利差损情况。

3.决策风险

决策风险的因素一般有：决策成型模式、组织成果、核心竞争力的择取等。决策风险对于既定目标的实现有很大的影响力。

二、导致保险公司风险的主要原因

(一)风险管理的作用没有得到足够体现

寿险分支机构在运营的过程中没有正确风险管理知识的支撑，风险管理技术不达标，调控手段都是在之后进行的，模式也比较单一，管理内容也不具体，很多情况下，企业都只关注财务风险，忽视业务风险，关注内部风险，对外部风险没有足够的关注，关注短期风险，忽略了长期风险。很多风险的出现都源白短期利益，保险公司自身也没有完善的风险监控制度，这使得风险极难预防。

(二)粗放式管理模式制约经营管理水平

粗放式的管理模式會带来重大的经营风险。首先是管理方式不先进，这使得效率比较低下。再者就是粗放型管理没有严格的审核制度，其输出的效率和成果无法合理的评定。然后就是信息流动不流畅，上层的政策、法规，以及重大决策没能在第一时问传递给负责人，寿险分支机构比较死板，不能对外部环境和市场的变化进行应对，一直处于被动状态。

(三)市场的恶性竞争

就目前市场来看，大量保险公司被注册，寿险市场的角逐变得更加凶残，但是，所有保险公司进驻市场时都忽视了对创新的运用，他们专注的仅仅是那些市场份额。这些保险公司之问经常爆发价格大战，相互之问挖墙脚的现象屡见不鲜，各种违规行为屡禁不止。对于那些寿险分支机构而言，风险自然是存在的，但这也会进一步地削弱企业的偿付能力。

(四)人员素质参差不齐

从决策层到营销人员，存在综合素质良莠不齐的情况。不管是专业素质，还是学历高低、管理能力等，都有很大的差异。显然，人员综合素养必将决定企业的整体运营情况，对于风险水平也是有很大影响的。

三、提高保险公司风险内部控制的措施

(一)加强资产风险的管理

从宏观和微观两个角度形成资产风险管理体系，周期性的举办风险管理大会，将风险管理常规化，研发相关科学软件系统，借助VAR风险分析模型展开分析。

(二)完善核保制度，控制承保风险

在运营战略上，必须要将规模与效益，展业与管理同时加强，加大业务考核的力度，明确相关考核指标，同时将这些指标作为考核的重要参考;优化核保制度，灵活调节核保权限，对核保人员进行绩效考核;加强对核保人员的专业培训，提升核保技术，优化核保环境。

(三)强化费率管理，避免定价风险

在工作上落实分级管理制度，由险种情况的差异，执行对应的费率管理手段：进一步落实差别费率制度，由于各地区经济情况、人员分布等方面的差异，该制度显得极为重要：尽快推进费率管理法规的落实，要使得相关规定有更强的针对性，能够满足保险业务的发展要求。

(四)加强道德风险的防范与管理

在思想上加强代理人的风险防范意识，针对代理人的承保质量搭建一个平台进行专业的评估，如果出现异常尽快与警方联系，在提升道德素养的同时，还要学习更多的法律常识。

(五)对分支公司实行子公司化经营

经营者要改变原有的只关注业务规模、市场份额的理念，在实现最大经济效益的同时，还应该革新现行的一级法人核算体系，对于分支机构也应该进行公司化经营，让经营效益与员工薪资密切关联。优化现有的产品结构，花更大精力发展低预定利率及进行资产管理型产品的研发，对保障型产品展开更大程度的推广，继而提升公司效益。

(六)要加快培养人才

在一定期限内，输出一些对寿险、经营、管理都比较精通的管理者，根据保险公司自身制度去运营企业。加强业务管理水平，落实核保核赔，增强业务质量，对风险进行合理控制，在风险的管控中实现经济价值的提升：强化人员培训，裁撤冗余，在提升工作效率的同时，减小管理成本;完善现行信息系统，精简流程，强化管理，提升效益。

四、结语

综上所述，保险机构必须要把握保险业风险管理的时代大势，学习当前优秀的风险管理理念和思想体系，优化风险度量机制，加强管理技巧，完善国家保险公司风险防范体系是行业今后发展的重中之重。

参考文献：

[1]管友明.对保险公司风险管理与内部控制的思考[J].会计师，2016(15)：56-57.

[2]邢喆.浅析保险公司风险管理与内部控制[J].中国集体经济，2016(1)：53-54.

[3]佚名.保险公司风险管理与内部控制探究[J].企业改革与管理，2018，No.331(14)：26-35.

作者：崔庆刚