提高企业资金管理论文

【摘要】伴随着我国经济的快速发展，市场经济体制改革正在不断深入推行。在当前的经济发展与改革的大环境下，企业之间的竞争日趋激烈，企业要想在竞争激烈的经济市场继续发展下去，就必须将精力集中在提高经济效益，提高资金管理水平工作上。本文通过对提高资金管理的意义进行分析，立足当前企业资金管理工作的现状，对提高企业资金管理的对策进行研究，以供有关工作者参考。今天小编为大家推荐《提高企业资金管理论文 (精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

提高企业资金管理论文 篇1：

加强内部控制提高企业资金管理效率

摘 要：一个企业发展的是否顺利，关键就在于它的流动资金，资金作为一个企业的基本资产，它贯穿于整个企业发展的完整过程。它具有流动性和风险性，所以企业的进步和成长关键就看资金。本文将从多种角度来讨论如何增强企业的资金控制，将资金的使用率提高，并且提出相对应的意见以及相关的措施，为企业的长远发展作建议。希望可以帮助企业的持续发展。

关键词：企业;资金管理;内部控制;效率

前言：企业的发展中资金占有着至关重要的影响，所以在资金的管理方面，我们必须给予充分的重视。他关系着企业的总体经营战略。资金的管理是否到位对于企业发展来说是至关重要的。企业必须要根据国家财务部发布的相关内部控制管理条例对于内部的资金进行有效的管理，以保障企业内部资金流动安全，对于资金的实际效益效用进行整体提高，减小风险。文章将从资金的管理，投资等基本的环节中来对资金的管理进行探讨，在实际的环节中加强对资金的管控力度。

一、企业资金管理中存在的问题

自从2008年金融危机的爆发以后，让整个全球经济都处于一个很难发展的困境，很多企业的资金流转就产生了很大的问题，资金链断掉，最终使得很多的企业破产，所以我们在对于资金管理上的风险必须进行全面的预防，给予资金以合理的运用将是相关行业关注的重点，现在国家的许多企业在进行资金的统筹方面都会有一些问题，主要表现在这几个方面：

1.公司的管理制度

一个公司必须有它完善的管理制度，才能在长足的发展中有一个很好的奠基。现在的社会发展进步的过程中，很多相关的企业都在慢慢地建立成长，之前一些企业的领导人和财务工作人员都没有很好地树立起资金统筹管理的意识，也没有在资金循环的运作过程中，对于资金的时间和实际价值很好的进行考虑，所以这一问题的协调和处理就往往是被忽略的。在企业的整体发展过程中，资金流比较充足的时候，没有给予相应的筹划。一旦资金不足，就没有一个很好的救急通道，这样的资金管理意识薄弱，没有给予资金预算执行控制以及事后监督一个完整的程序，所以公司的管理制度有待于提高。在资金管理的体制方面也需要不断的完善与发展。

2.对于资金的掌控力度

企业对于资金的掌控力度非常的低，在2008年的时候就有一个人涉嫌贪污被警方逮捕，他就是凭借着模仿领导的字迹等方式对巨款进行侵占，然而他这种行为在行业中也能工作了9年，并且资金高达上千万，所以相关的企业中对于资金的掌控是一个十分重要的事情，企业必须要对于资金有一定的掌控力度，时刻掌握资金的流动，设立专门的财务系统，对于上述的问题进行合理的解决，这样才能促进企业的长远发展和进步。

二、企业对于资金实施内部控制的方法

1.实行权力分离

具体的就是进行三权分立。这个制度实际上和外国的一个政治政策也是大体相当的，主要就是三权指的是监督决策和执行这三个基本的权利，而相应的权利部门是财务人员会经常讲述的一个词语，也就是不相容职位。这也就要求相关企业需要有具体的实施方案，在最起始的分配权利时，就把相应的权利给到一定的管理体制里，再逐步地建立起相关的管理组织，实现相互制约，达到三权分立的目的。像现在很多的企业中，都会把重要的事项交给组织领导者进行会议决定，但进行决定之后的实施就需要企业的相关别的部门来实现，把具体的责任给到相应的岗位部门，让基本的岗位负责人员负责好基本职责，对于很多兼容的岗位进行具体实际的划分。对于需要监督的部门，也要自己单独独立出来，监督部门主要就是负责监督检查企业的控制管理以及具体实际工作，所以我们必须要加大对于监督部门的管理，在监督检查的过程中产生的很多问题进行高效快捷的处理，并且对相关的工作进行完善，这样资金的流动就会得到有效的把握，会减少工作中的错误，从资金方面提高企业的管控能力。

2.建立现代化资金管理制度

现代化的资金管理制度，对于整个资金的管理效果将会有一个质的飞跃。所以企业必须将预算管理完善完成，让资金流动持续有效。具体的操作是企业内部可以设置预算管理的部门，这样由下而上的方式进行预算管理，从基层管理进行编制，然后逐级上报，通过相应的职能部门来进行具体的考量，最后交给董事会进行审批处理。预算的范围应该包括整体的现金流动，资本性支出以及企业成本费用的预算。加强对于预算的管理，一定程度上可以使资金的管控有效的保證。

3.对于企业效益进行基本保证

相关企业要使经营发展的走向集团规模化，就必须要将资产最大效用发挥出来。资金投放必须进行科学合理的规划与监测使得技术含量、附加值高的、有长期发展规划的项目入驻。那么如何对于投资效益进行良好的保证呢?首先企业需要逐渐把相应的投资论证程序完善，对于技术上的操作和经济性进行验证研究。准确把握市场，对于货币的价值和实际风险，都给予讨论与研究，在资金的使用等各方面都做好预算从源头上把控好资金的流动。

4.约束资金优化

充分发挥资金的效益，使资金效益发挥到最大化的一个基本条件就是资金占用结构是否合理的运用了。相关的企业必须有自己自有资金以及筹集资金和长期负债，短期负债投资资金等等完善的资金结构。将资金结构合理化对于促进财务状况良好发展有着至关重要的作用。良好的财务状况能够使资金的效益达到最优，促进企业长远发展。

结束语：经济全球化是世界经济发展的一大趋势，如果企业想要在未来的经济形势下得到良好的发展就必须要对于资金的地位有着充分的重视程度。但是资金的管理工作又是一项比较抽象和复杂的工作，所以每一个企业在它发展的过程中都必须要根据自身的具体情况来进行内部控制和资金的管理。从各个角度进行资金优化，不同方面推动资金使用效率最大化，这样才能促进企业的健康持续发展。

参考文献：

[1].肖瑛，有色重机资金管理内部控制的应用研究，[J].湖南大学，2013.

[2].丁红霞，加强内部控制、提高企业资金管理效率，[J].商业会计.2014.

[3].周冰，我国企业内部控制流程设计研究，[J].西南财经大学.2014.

作者：戴菲

提高企业资金管理论文 篇2：

提高企业资金管理的对策思考

【摘 要】伴随着我国经济的快速发展，市场经济体制改革正在不断深入推行。在当前的经济发展与改革的大环境下，企业之间的竞争日趋激烈，企业要想在竞争激烈的经济市场继续发展下去，就必须将精力集中在提高经济效益，提高资金管理水平工作上。本文通过对提高资金管理的意义进行分析，立足当前企业资金管理工作的现状，对提高企业资金管理的对策进行研究，以供有关工作者参考。

【关键词】提高;企业资金管理;对策思考

在企业的经营管理活动中，资金管理占据着重要地位，对于企业来讲，资金是其发展流转的主要媒介，是财务管理的核心关键，企业必须高度关注资金管理工作，提高资金使用效益，才能促进企业的可持续发展。从当今经济体系架构逐步完善与建立的大环境背景出发，企业要想全面提升企业的市场竞争力，开展合理有效的经营管理活动，就必须对企业资金管理各项工作进行创新与改革，力争全面提高企业资金管理水平。故此，对提高企业资金管理的对策做出思考，对于促进企业迈向国际化，提高企业在市场中的核心竞争力有着十分重要的现实意义。

一、完善企业提高资金管理的重要意义

1.提高资金管理是建立现代型企业的前提

近年来，我国经济发展步伐不断加快，很多企业都将提高内部管理质量，增加经济效益放在企业管理的重要位置。资金之于企业如同人身体中的血液，高效健康运转的资金是企业快速发展的基本保证，在当今企业经济转型发展的大环境下，必须明确提高资金管理在企业内部管理工作中的核心地位，才能有效解决企业之间复杂的风险连带关系，确保企业各项工作正常运作，全面建立现代型企业。

2.提高资金管理是提高会计信息质量的必然要求

企业的会计信息能为管理者提供决策依据，其质量是否有保证对企业的运作有着至关重要的影响作用。然而，企业的经营生产活动是一项复杂、系统的工程，其所涉及的内容范围广泛，使得企业提供及时准确的会计信息存在一定程度上的难度，极有可能会因为会计工作人员的失误或者失职而令会计信息失真，误导管理者。企业资金情况是反映企业会计信息的有效途径，通过完善提高资金管理，明确不同岗位的会计工作人员的职责，使他们之间的责任层层相扣，相互牵制，能有效杜绝失误及失职现象的出现，保障了会计信息的真实可靠性，会计信息质量也在无形中得到提高。

二、企业资金管理现状

现阶段的许多企业在管理资金过程中仍然沿用传统的“粗放型”管理手段，不但影响管理质量，更是引发管理混乱、错报漏报、无据决策等管理不当问题，严重制约了企业的发展。现状如下：

1.企业高层重视不足

在企业正常生产经营过程中，部分高层把关注的重点放在市场占用率、营销团队建设、技术研发成果等环节上，特别是在在企业能取得良好的银行资信，短期的资金需求能很快得到补充时。企业高层对资金管理的重视程度不足，使得资金管理工作地位日趋弱化，往往都要等到面临资金周转出现危机情况时才能真正意识到资金管理的重要性。

2.内部资金闲置与短缺无法调节

企业旗下子公司出现资金充裕时，因无实时收款查询系统，导致企业对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的单位却又向母公司大量拆借资金，在母公司头寸不足的情况下不得不向银行申请贷款。究其原因，缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业总部难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制。这造成了资金分散、效率低下、企业财务费用居高不下。

3.资金散乱，使用效率低下

首先是因为企业子公司多头用户现象比较明显，各子公司均设立独立的财会部门，每个子公司各自开立独立的银行账户。由于在日常经营过程中，每个账户在一定期间内都会沉淀一定金额的闲散资金，汇总之后由于资金金额过大，导致企业资金大额沉淀和闲置，最终导致资金周转速度慢，资金利润率低。

三、提高企业资金管理的几点战略性对策

1.资金管理环境方面

企业在开展资金管理工作过程中，其能否取得好的成效在很大程度上取决于企业工作人员的态度与行为，其中以企业领导人的管理态度和管理行为为中心。从企业管理标准出发，企业领导人兼顾多方面职责，包括核对财务资金信息真实性、完整性及资金管理制度执行的可行性等，其资金管理意识和管理行为的强弱是提高资金管理的关键。故此，企业要有针对性的对企业领导人开展培训教育活动，不断提高他们的业务素质和管理技能，从意识上强化他们对资金管理重要性的认识，进而达到优化资金管理环境的目的。

2.资金集中管理方面

企业为了提升资金管理水平和管理质量，应该建立统一的资金管理体制，强化资金监管，加速资金周转速度，提高资金使用效率。

第一，建立监控有效的管理体制。企业应设立资金结算中心，承办集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位开展资金集中管理工作。资金集中管理工作重点包括集中管理资金收支和监控管理资金收支。

第二，加强银行账户管理。企业应根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统，所属各级次单位必须在企业确定的银行系统内开立银行账户并开通网上银行业务，建立网上银行系统。企业统一规范银行账户的开立和撤销行为，所属单位银行账户的开立和撤销，均由企业统一管理。

第三，监控资金流动，平衡资金需求。所属单位各项业务的收入，应通过收入结算账户及时存入结算中心当中的收入结算户。各项业务的支出，应在付款当日或之前，由结算中心将资金通过支出结算账户划拨到所属单位的支出结算账户，以办理对外付款。企业通过对所属单位银行账户的管理，监控所属单位资金的流动，统筹规划，对企业资金需求实行总量控制，以达到有效平衡资金结余与资金缺口，提高资金使用效率的目的。

第四，控制融资渠道，降低资金风险。企业建立的资金结算中心要控制所属单位的融资渠道，原则上由企业结算中心统一对外申请办理银行综合授信，包括长中短期贷款、打包贷款、承兑汇票、商业汇票贴现、保函等。资金结算中心对所属单位提出的资金筹措方案进行审核，对审核通过的方案首先使用内部货款解决，在降低融资成本的同时，降低资金风险。

第五，统一核算办法，规范业务流程。企业资金结算中心引入银行运作机制，按银行的运作方式规范操作，并比照同期银行利率计算资金存、贷款的利息。

3.资金收支管理方面

企业要想全面提高资金管理，其重要手段之一就是从资金使用效率入手，强化资金收入、支出管理。首先，企业可以积极合理组织收入，严格按照标准统计数据，统筹安排资金，为企业的资金投放、资金支出奠定良好的基础。其次，企业要坚持量入为出、实事求是、统筹规划、动态分析、协调配合的原则，严格年度资金计划的编制、审批与下达;明确月度、周、日资金计划编制流程;明确资金计划与实际执行差异考核办法，有效提高资金使用管理质量，进而提高资金管理水平。在企业资金管理体系中，年度资金计划是企业3-5年资源规划的具体落实，是基于企业各事业部及子公司年度经营计划的年度资源配置方案。而月度、周和日资金计划是年度资金计划的具体执行方式。月度资金计划能够有效地反映出公司日常运营状况，使资金部能够及时地调整融资方案。周资金计划能够较好地反映出资金实际运营状况，帮助企业提前预防，保障资金链安全。日资金计划可以准确反映出企业实时的资金头寸。企业可以以资金头寸盈余情况制定理财方案，最大限度提高资金收益率。

四、结语

综上所述，现代管理环境下各大企业要高度重视资金管理工作的重要性和必要性，从企业实际出发，与时俱进，树立与社会发展相适应的管理理念，狠抓资金管理的战略性对策，进一步优化资金管理流程，对资金管理系统进行不断升级与改造，从而促进企业在竞争激烈的市场中可持续发展。

参考文献：

[1]蔡玉洁.中小企业激励机制研究[J].合作经济与科技，2010年03期

[2]纪玲珑，陈增寿.基于价值链的企业资金管理研究[J].科技和产业，2011年05期

[3]尹学忠.加强企业资金预算管理的探讨[J].当代经济，2010年04期

[4]王雅滨.浅谈企业财务管理中的资金管理[J].现代经济信息，2011年13期

作者：吕雅玲

提高企业资金管理论文 篇3：

关于提高企业资金管理水平的探讨

[摘要] 随着中国市场经济的深入发展，中国企业正在日益壮大，其产权关系日趋复杂化，财务主体多元化，投资领域国际化。错综复杂的经济业务和瞬息万变的市场信息在给企业的发展带来机遇的同时，也带来极大的风险。本文针对国内一些企业在资金管理中存在的信息失真、资金运作效率低下、资金流动缺乏严格监控等问题，提出应通过建立内部资金管理信息系统、严格全面预算管理、实施资金集中管理及强化监督控制机制，提高企业资金管理水平。

[关键词] 企业;财务管理;资金管理

1 企业加强资金管理的必要性

目前，我国多数企业的财务管理存在诸多问题：企业成员各自为政，导致决策效果弱化;信息失真，难以为科学决策提供有效依据;企业内部资源重复浪费，使用效率低下，影响规模经济效益的发挥;财务监管不力;缺乏动态性等。众所周知，企业经营管理的中心是财务管理，财务管理的中心是资金管理。提高企业资金管理水平已成为构筑企业核心竞争力的关键因素。

2 目前企业资金管理存在的主要问题

根据现代企业管理理念，企业对资金的管理，归根结底是对资金收支的集中管理与控制。实践证明，提高企业财务资金管理水平，必须将财务资金管理作为整个管理的核心，使之渗透到企业经营管理的每一个环节，从合同意向的确定、收取订单乃至项目前期的市场调查、可行性论证开始，就必须认真考虑企业的资金收支状况和盈利能力，以保证企业获取最大的经济效益。目前，我国的多数企业存在如下财务管理问题。

2.1 信息失真

企业管理者通过及时掌握真实准确的信息来控制企业的资金流。由于各层面都在有意或无意地干扰信息流，截留信息，甚至提供虚假信息，造成集成后的信息普遍失真，导致企业财务报表严重失实。加之由于受利益驱动和监控手段不完善的影响，社会中介机构的审计往往流于形式，致使有些企业假账泛滥。信息的失真，不但直接影响了企业的科学决策，而且严重侵犯了国家、企业和员工的利益，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。

2.2 缺乏严格监控

就企业自身管理而言，有些企业尽管设置了一些监督机构，也制定了多种监控制度，但由于监督者处于从属地位，不能完整地行使监督权力，无法掌握企业财务资金全面信息，相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算的情况比较普遍。由于没有基本权利保障，企业资金管理的监督控制工作往往是事前控制乏力，事中控制薄弱，事后监督走过场，而且，内部下属部门财务人员从属于各个部门领导，造成“顶得住的站不住，站得住的顶不住”，使内部财务监督流于形式。不出问题则已，一出问题必然触目惊心。

3 如何提高企业资金管理水平

3.1 建立以资金管理为核心的内部信息管理系统

建立以资金管理为核心的内部信息管理系统，逐步实现生产经营过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，有效解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后的基础问题，为保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化提供基础技术平台。通过采用计算机网络和统一的财务管理软件，取代过去繁琐的会计数据加工、分析以及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方法，固化规章制度，减少人为因素干扰。

3.2 强化全面预算管理

全面预算管理要求所有资金的流动必须在预算的控制之内，所以，全面预算在制定执行之中必然面对企业内部各部门之间的矛盾和利益冲突，因此，为保证企业整体利益最大化，企业预算管理的权威性和刚性必须得到有效保证。为切实改变目前一些企业财务预算形同虚设的状况，确保预算制度的有效实施，企业必须建立专门的由企业所有者和高管人员组成的预算委员会，负责预算的编制、审批和监控。

3.3 实施资金的集中管理

资金的集中管理是指由统一的资金管理中心对企业资金流动实施管理和控制，企业实施资金集中管理主要有以下3方面的优势：①形成资金规模优势。通过对企业多级法人资金的集中管理，一方面可降低现金最低安全持有量，多余资金可用于短期投资，最大限度地提高资金的投资效益;另一方面可以形成资金整体优势，提高企业的融资能力。②形成资金信息优势。资金管理中心的专业资金管理人员可以有充分的时间和资源，发挥专业优势，集中相关信息，对企业整体资金运行实施管理。③实现资金流动全局最优化运行。资金管理中心对企业各级的资金流动实施优化整合，部门自身的最优化资金流动视为次优选择，而使企业整体资金流动达到全局最优化运行才是实施集中管理的最终目标。

3.4 强化监督与控制

3.4.1 实施会计委派制

一些企业由于内部控制制度和监督机制不健全，导致预算内、外资金管理失控，账外设账、私设“小金库”较多，一些领导人干预会计人员依法履行职权，授意、指使、强令篡改会计数据，转移国家资产，偷逃税收，甚至贪污受贿，侵吞公款。这些问题产生的原因很多，但主要是监督机制不健全，尤其是现行会计人员管理体制下会计人员隶属于部门领导管理，“会计核算跟着领导走”现象普遍，内部会计监督难以发挥有效作用。为此，将会计人员从基层部门独立出来，实行财务总监、财务部长下管一级等形式多样的会计委派制，强化事前、事中的及时监督，对切实维护出资者利益，有效防止信息不对称和内部人控制问题的发生起到积极的预防作用。

3.4.2 强化内部审计

企业都应建立直属于最高权力机构的内部预算审计监督机构，配备专门人员，确立其地位，明确其职能，并健全内部审计监督考核制度，保证财务信息的真实可靠。此外，在审计过程中，内部审计人员应对企业资金管理的现状进行了解，独立地、多角度分析，提出审计发展和审计建议。内部审计人员还应着眼于提高资金管理水平和绩效，对资金管理风险进行分析、预测、判断，检查企业是否采取了适当的预防和应对措施，是否具有足够的适应变化的能力，并提出相应的改进建议。

4 结 论

总之，企业经营管理的中心是财务管理，财务管理的中心是资金管理。企业要切实采取措施，不断完善和加强企业资金管理与控制制度，为提高企业的整体经营管理水平和实现企业效益最大化发挥积极作用。

主要参考文献

[1]张延波.企业集团财务战略与财务政策[M].北京：经济管理出版社，2002.

[2]薛华成.管理信息系统[M].北京：清华大学出版社，2001.

作者：胡文业　卢相文