企业财务资金财务风险论文

[摘要]我们都知道,防范企业财务资金运作风险,提高微观经济的质量和效益,也是防范和化解金融风险的一项重要方面。对财务资金的运作风险要采取有效措施加以防范和控制,保证企业持续健康发展。[关键词]企业财务资金运作防范风险随着社会的发展,经济的不断进步,企业对财务资金运作风险的认知度逐步加大、加深。下面是小编为大家整理的《企业财务资金财务风险论文 (精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

企业财务资金财务风险论文 篇1：

浅议企业财务资金风险与防范

【摘要】在经济全球化迅速发展，我国的经济也处于腾飞状态的大环境内，市场经济不断发展壮大，市场竞争形势也越发严峻，加上市场经济波动幅度较大，各种不确定的条件越来越多，企业财务资金的风险也就越来越难预测和规避。企业要在这种经济氛围中领先一步，最大限度的抢占先机，争取最大的市场份额，就必须要加强企业财务风险管理。只有全面强化企业财务管理，高效科学的完成企业决策，合理分配各类资源，最大限度的利用各类资源，才能使企业逐步迈向企业长远的目标。本文将深度分析企业财务资金风险管理理论和我国市场经济的现状，从而探索研究出企业的财务管理制度的不足，进而进行完善健全，达到规避和防范企业财务资金风险的目的。

【关键词】企业财务 资金 风险 防范

在这个物欲横流的世界上，市场竞争也愈演愈烈，为了跟上这个市场经济发展的速度，赶上世界经济发展的潮流，企业必须进行更新换代，不断的完善健全自身的管理制度和运营方式。特别是金融危机后，各大企业均遭受到大小不一的金融冲击，然后才意识企业自身的财务管理系统中存在的问题和不足。各大企业纷纷开始转型，把企业的发展方向从快速发展转向稳步发展，重新修复和完善企业财务管理，让其成为企业管理中的重点。而企业财务管理中的重点则是树立财务资金风险的观念，高效科学的控制防范财务资金风险，提出控制财务资金风险的方案，认真思考如何规避财务资金风险，完善企业财务管理制度，从而促进企业稳步发展，稳步投资，走在安全路上，安全规避风险，得到最大的盈利效果，推动企业的又快又好发展。

一、各种企业财务资金风险的存在方式

在资金不断在企业内外流通的过程中，企业的财务资金的风险也会随着资本的转移而不断地增加和累积。所以从经济的各个不同的发面去分析考虑，财务资金风险也可以分为不同的种类，其中最为明显的几种风险：聚资风险、投资风险、回收资本风险和获益风险。企业必须明确认识这几种企业财务资金风险的主要存在方式，再通过深入分析思考该风险存在的利弊，从而找寻控制规避防范该风险的方案和措施，并且保证有效的实施，进而高效科学的规避风险，维护正常的企业生产秩序，加强有效的财务资金风险管理，推进企业健康稳步发展。

第一，聚资风险。企业在筹集、聚集资金发展各项项目时，左右调动资本，由于聚集资金的方式渠道各不相同，无法明确合理的管理资金的动向，无法合理控制资金流，存在资金流断链和缓冲的风险，企业在生产运营的过程中无法及时偿还债务所带来的风险，企业在管理财务资金的同时，当有效运用的资金发生大限度的转变时带来的风险，进而阻碍的企业的日常运营，影响了企业预期的经济收益。

第二，投资风险。企业财务的投资风险是指企业无法认清市场形势，尚未摸清影响市场的各种不确定因素而盲目投放资本，而乐观预算收益，产生的投放资本项目的预算收益与实际收益之间可能存在巨大差异，从而导致企业投资者投资失败，企业经济收益遭受亏损的风险，还有可能导致使用资金时发生动荡，无法确定财务资金的最终收益所引发的一系列风险。

第三，回收资本风险。回收资本的风险是指回收应收账款时遇到的在时间期限上和回收金额上的不确定风险。回收资本风险又可以分为两种：一是时间期限上的风险。如果企业在一定的时间期限内无法回收应收账款，就会很有可能出现企业资金运营使用不畅，导致资金链断裂，库存现金不足的风险。二是回收金额上的不确定风险。如果企业的客户无力偿还债务，企业无法收回应收账款，该账款将会成为坏款，坏款的出现必定会造成企业无法挽回的损伤，导致资金链断裂和企业亏本的风险。所以企业必须对应收账款进行统计调查，明确每个应收账款的回收期限和应收账款的坏账率，从而提出一系列的解决措施方案，防范企业财务资金风险。

第四，获益风险。获益风险是指投资者对收益资本的不正当的分配对企业未来的生产运营造成威胁的风险。一是投资者盲目乐观，忽视了市场环境的发展和运用了不正确的财务管理方式，从而导致了少算成本资金和多算利润收益的状况，导致大量资本流失的风险。二是投资者的不正当分配，让企业承受过重的成本资金，使得企业承受企业在日常运营的过程中由于资金不足，而导致无法维持企业的正常运营的风险。

二、企业财务资金风险产生的因由

科学加强企业财务资金管理，严谨防范企业财务资金管理风险对于企业的未来长远发展有着深刻的影响。因此企业必须认真思考和分析企业财务资金产生的风险，从而得知风险产生的因由，再借此融合我国经济市场的现状，作出一系列降低企业损失和建设健全完善的企业财务资金管理制度的措施和方案。在分析企业财务资金风险的过程中，企业发现形成企业财务资金风险的因由十分多元化，其中的最主要的集中方式有以下几种：

一是外部环境条件影响。企业是处于经济市场中进行日常生产运营的，而经济市场十分复杂且经常发生动态变化，企业的生产经营必须受到种种的外部环境条件的影响，而外部环境条件的不确定性却是造成企业财务资金风险的主要原因。外部环境的条件分为：自然环境条件和社会环境条件。自然环境条件指的是天灾人祸，范畴十分广泛，例如地震等自然灾害所导致的风险，或者是应付账款人无力偿还债务所导致的风险。社会环境条件指的是人为创造的环境条件，例如经济、文化、政府、市场等环境条件，这些环境条件不仅拥有较强的不确定性，甚至十分复杂多变，而企业在这些环境中经营，难免会受到影响，从而给企业带来生死存亡的风险。

二是企业管理层的不正当决策。企业管理层在尚未明确市场方向便单靠自身的经验而做出的决策，从而忽略了市场经济对企业运营的影响，导致企业自身的管理配置无法跟上市场需求，难以适应市场的需求变化，从而产生企业因无法偿还债务而破产的风险和企业投资失误，投资项目收益无法达到预先盈利而产生的企业财务资金风险。

三是企业财务管理制度的不足。这是企业内部的环境影响。企业对财务资金风险的防范意识不强，财务工作人员缺乏对风险的认识，企业财务管理制度的不完善，不能高效科学的管理和分配资金，企业对其内部资金管理制度缺乏系统的认识，导致企业应对风险能力下降，从而产生企业财务资金风险，阻碍企业的发展。

三、企业财务资金风险的防范

一是灌输强化企业财务资金风险的防范观念。企业的多方面发展在企业发展的同时，风险也在不断的累积增加，因此，企业管理层不仅仅要看到企业在发展时得到的表面利益，不能被短时期的收益而蒙蔽双眼，必须要强化其对企业财务资金风险的防范。而且，必须在企业强化其财务资金管理体系时，把企业财务资金风险的防范观念一级一级向下传，贯彻于整个企业内外，强化企业自身的内部凝聚力，让全体员工共同防范风险。

二是设立较为完善全面的企业财务资金风险预测机制。企业财务资金风险预测机制就是对一些较为容易出状况的财务标准，例如资金流向、坏账率等进行监测与控制，从而可以尽早发现企业即将面对的企业财务资金风险，进而分析其状况和产生原因，及时提出解决方案和措施，制定出相应的应对策略。

三是运用正确的企业财务风险防范方案。面对不同的财务资金风险，应该运用不同的风险防范方案，具体风险具体分析，从而提高企业财务风险防范的水平和效果。企业必须优化整顿资产的结构，让企业的资本和负债能够得到一个平衡;必须运用高效的分散风险的决策方案，减少企业财务资金风险对企业的影响;必须保证自身能够正常经营，保证资金的流通，合理规避风险。

四是开拓企业应对财务资金风险的策略。企业财务资金风险是肯定存在而无法磨灭的，企业只能通过有效的策略把风险对企业的影响降到最低。所以，企业必须开拓企业应对财务资金风险的策略，从多个方面防范风险，并且融合创新型技术，强化对风险的防范，提升企业运行的各方面的效率，确保企业资金正常流通，合理规避风险。

四、总结

企业的财务资金风险由许多不确定因素而组成产生的，从实际的方向来说，企业的财务资金风险根本无法回避，而企业只能通过分析其存在的经济市场和各种产生风险的因素，从而探讨出许多降低风险对企业影响的措施，进而实施高效科学的防范风险措施用于控制风险的发生，促进企业的发展。

参考文献

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[2]杨雄胜.内部控制范畴定义探索[J].会计研究.2011(8).

[3]孙运珍.企业财务风险成因及防范浅谈[J].中国农业会计，2010(1).

[4]苏成文.论企业财务风险管理[J].现代审计与经济，2009(6).

作者：刘燕

企业财务资金财务风险论文 篇2：

企业如何防范财务资金运作风险

[摘 要] 我们都知道,防范企业财务资金运作风险,提高微观经济的质量和效益,也是防范和化解金融风险的一项重要方面。对财务资金的运作风险要采取有效措施加以防范和控制,保证企业持续健康发展。

[关键词] 企业 财务资金运作 防范风险

随着社会的发展,经济的不断进步,企业对财务资金运作风险的认知度逐步加大、加深。财务资金运作风险主要是指企业的财务活动过程中因各种不确定的因素,而使得企业在财务资金上的收益与预期收益发生偏离,至使企业财务资金上受到严重的损失。财务资金运作风险主要是作为一种讯息的传递,综合的反应企业的经营状况的整体表现。并且在宏观经济上也会对金融风险有其指向性,企业也会存在着自身的防范与化解财务资金运作风险的问题。只有提高企业自身应对经济风险的能力,也就可以助于化解金融风险。

一、企业财务资金运作风险的表现

1.企业财务资金筹集的风险

企业财务资金筹集主要表现为,企业自身在经营过程中的负债所带来的风险;再者就是由于企业在财务资金成本的运用上存在着大幅度的正当变化时,由于利率、汇率等大幅变动时,从而影响了企业财务资金预期的经济收益。

2.企业财务资金投资的风险

这里所指的企业财务投资风险主要是企业在中长期投资的回复率及投资项目使用资金期间的震荡,这会让企业在资金报酬投资时不能达到财务资金投资前的预期目标,无法确定其最终的收益情况,继而所发生的风险。

3.企业流动资金运作上的风险

我们所说的流动资金,只是限定在企业的短期投资中的资金运用情况,由于流动资金结构会发生不合理的情况,所以也会存在着一定的风险。这样的风险主要包括:现金风险、应收帐款风险与企业存货风险。

现金风险,主要是企业在日常的库存现金量不能够满足企业每天正常的生产支出,不能完成各种费用的开支,继而影响了企业的正常生产与发展。

应收帐款风险,主要集中表现在企业的客户无力偿还所欠货款、垫付款等资金款项,使得应收帐款不断的形成坏账,造成企业的损失。

企业存货风险,表现在存货不足与工程材料缺乏,造成停工待料、设备等情况,这样严重的影响了企业的生产进度、经营水平;另外,则是企业的存货过多,占用库房、资金,加大管理人员等费用,这些都是企业不必要的损失与浪费。

4.企业收益再分配的风险

由于企业财务资金的收益与分配,可以为企业在今后的不断生产过程中所利用、加强,这样就会使得不合理的收益分配,影响着企业的发展与资金的有序使用。在大幅度提高企业工人工资与奖金,或是为投资者的分配过多时,都会使得企业在未来的经营成本上带来风险,使企业承担过高的生产成本和资金成本,并由此无法保证在预计的经营期间内持续经营,从而引发财务风险。

二、加强监管力度合理化财务资金运作与财务管理

自2008年金融危机以来,国家制定了很多扩大内需的金融政策,信贷超常规增加,由于贷款规模大,在政策调整的情况下,信贷风险可能会暴露。中国经济的跨跃发展造成当前企业资本结构的不合理,大部资金的注入依靠银行的融资,而使企业的经营处于高负债运行中,且很多企业的固定资产的资金来源于银行的流动资金贷款,这样对企业生产经营提出更的要求,如有一点闪失,就有可能出现资金链的中断,如:银行贷款收回后,不能及时或停止发放贷款。真正的自有资金及项目融资占比很小。而合理的资本结构为流动资金贷款补充企业的流动资产,自有资金及项目融资用于固定资产的建设。

企业的财务管理渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展,财务管理是企业可持续发展的一个关键。然而,有人认为财务管理仅是简单的记帐;财务管理只是财务部门的事,忽视其整体管理职能。忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。如:投资建设项目时必须对项目的可行性进行预算;再资进行融入资金,必须分析利率的波动对企业筹资成本加大的风险、资金组织和调度风险,经营风险,外汇风险等方面;投入生产后,必须对应收帐款回收风险进行分析(包括坏帐损失、客户的资信等级等方面).

三、对企业财务资金运作风险的有效控制

巨大的风险可能会为企业带来高报酬额,但这只是紧紧的可能。因此,对于企业来说只有严格有效的控制与防范企业的财务资金运作风险,才能够促进企业发展。在组织企业的财务资金运作的活动与处理财务资金运作关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动才是企业经营管理的核心,才能够有效的控制风险的形成。

1.正确理解国家政策,加大回避风险力度

我国的经济发展现处于由计划经济向市场经济转型的过程中,受国家的政策宏观调控影响相对较大。所以当前的企业的经营者不仅要看到产品市场的波动趋势,更要理解中央经济工作会议上党中央、国务院出台的政策的依据和出发点,才能针对性地制定资金运作风险管理策略。如果国家宏观调控提高贷款利率,我们应及的核算利润率与贷款利率的比值,如利润率低于贷款利率时应及时采取应对措施。在企业进行投资与决策时,要积极做好事前准备,尽量回避企业财务资金运作风险的力度,尽量采取风险小或无风险的投资方案进行投资与运作。

2.立财务经济指标预警系统,有效控制风险出现

企业是否盈利并能决定能否维持正常生产经营,只有充足的现金流量用于各项开支才能保证生产的正常生产经营。所以企业必须减少各项应收款项,存货保持一定数量,盘活各项资产,保证经营活动产生的现金流量净额大于净利润。定期编制周、月、季、半年及一年为期的现金流量表、为企业提供预警信号,使经营者能够及早采取措施。保证企业充足的现金流量。同时对获得能力、偿债能力,资产负债率、利润率等经济指标进行时实监控,防范于未然。企业要采取一系列的方式控制财务资金运作风险的发生与出现,积极采取防止企业财务资金运作风险发生的保护性措施,从而减少企业风险损失发生的可能性,并在其出现风险后有效的控制风险的进一步扩大范围及损失程度。

3.制定准确的企业财务管理目标,积极抵补风险亏损

为加强企业的财务管理,必须制定企业财务目标。制定的财务管理目标既要符合企业财务活动的客观规律,又要充分考虑企业财务管理的实际情况.使之具有实用性和可操控性。只有制定合理可行的财务管理目标,才能做到在财务管理工作中有章可循,真正发挥出财务管理的监督职能。发现工作中出现的管理问题,解决问题。当企业不可避免的发生损失时,要适当额度进行资金与存货的保全工作,大量的保留可用资金,用以抵补未来可能发生的风险与损失。

4.分散各种风险机率

在企业的财务资金运作风险出现时,要通过企业进行资金的有效管理措施,运用多种经营与多项投资并存的方式去将风险分散。在分散风险的实际运用中,主要是运用多种选择、多种筹资方式与不同的期限进行风险的减缓、分散到最终的分化。

5.适当转移风险危害

这要求企业在经营过程中拥有特殊的手段,去将所出现的企业财务资金运作风险转嫁给其他企业或是有力承担的公司等,例如企业保险、转包等各种手段。

四、结论

综上所述,企业在经营管理中,只有防范资金使用风险,财务管理部门认真履行职能才能保证企业的正常运行,实现企业效益最大化才能有效的帮助企业发展,有利于国家宏观调控。

参考文献:

[1]张其秀:企业财务风险的识别与规避[J].同济大学学报.2006(09)

[2]张英 陈继媛:企业经营中的现金流量管理[J].统计与决策.2004(12)

[3]王 莹:论风险基础财务管理[J].企业研究.2007(02)

[4]吴 斌 马新建:聚焦债务危机[J].企业管理2010(01)

作者：于荣玲

企业财务资金财务风险论文 篇3：

提高企业财务管理质量 促进企业经济效益提升

【摘 要】经济效益既是企业生产运营的目标，也是企业进一步发展的基本物质保障，如果经济效益过低，企业的发展就必然会陷入困境。而要想提升企业的经济效益，需要做的不仅是完善企业产品与企业服务，扩大市场占有率，同时还需要加强对企业财务资金的管理，这是市场经济环境下企业管理的一个核心内容。本文基于作者自身的实际工作经验，主要对如何做好企业的财务管理工作提出了部分探讨性意见，以期进一步提高企业财务管理质量，对企业的经济效益提升起到促进作用，保障企业实现稳定的长远可持续发展。

【关键词】企业;财务管理;措施;经济效益

一、前言

市场体制的不断完善，导致企业在生产运营以及发展过程当中所需要考虑到的因素越来越多，财务资金作为历来企业所重视的管理内容之一，在当前其作用意义更加关键与重要。高质量的财务管理，能够使企业的经济效益进一步得到提升。相反，如果企业的财务管理工作质量过低，就会使企业的生产运营陷入困境，降低企业的经济效益，阻碍企业的发展。所以，作为市场经济体制下的现代企业，必须要重视自身的财务管理工作，并积极采取科学合理的工作措施，提高财务管理工作质量。

二、提高企业财务管理质量的工作措施

1.提高企業的财务资金使用效益

对于一个企业来说，资金是非常重要、非常根本的一种生产运营保障，只有在充足、健康的资金保障下，企业才能高效的运转起来，从而提高生产效率、生产质量，为企业获得更多的经济效益，那么该如何来有效的利用资金呢?

(1)对资金进行合理的分配

资金是关系到企业生产与发展的一种重要资源，对资金的使用必须要做到合理，这样才能保证企业以有限的资金创造出更多的效益。企业首先要基于自身的生产计划、发展战略，对资金进行合理的统筹规划，将资金使用的细节明确下来，保证企业的资金使用能够有章所寻，而不是漫无目的的。在资金分配利用的过程当中，必须要对各个部门的资金实际使用情况进行掌握，以动态的调整资金投入，企业的财务部门要牵头，定期组织各部门进行资金使用情况汇报，然后结合生产进度，对资金使用的效益进行评价。如果有部门在实际的工作当中，发现原本的计划资金不足以保证部门的正常运转，可以以书面的形式，提交增加资金分配的申请，由财务部门和企业领导层进行审查，通过后可增加资金分配。对于评价不合格的部门，财务部门要主管查找出其资金开支不合理的地方，并提出整改措施，保证实际分配的部门资金能够有效服务于部门运转。这种企业内部的资金计划分配是相当重要的，它能够将企业整体的资金利用控制，细化为多个具体的目标，这样更加容易进行管理与控制。

(2)提高资金的周转效率

企业资金的周转效率，是关系到资金使用效益的一个关键因素。如果企业的资金周转效率高效、通常，就能够为企业创造出更多的财富，使企业本身的资金大幅度增值;如果企业的资金周转效率低下，那么不论企业有多大的经济实力，都有可能陷入生产与发展困境，使经济效益大幅度缩水。要提高企业资金的周转效率，当前主要可取的途径有以下几点：

①引进ERP管理软件，以更加现代化、科学化的方式，来对企业的生产和财务资金进行管理，将企业在生产运营过程当中所涉及到的一切环节都整合起来，进行无缝隙的管理控制，例如物流、财务、营销、生产等等，这能够有效解决企业资金周转过程当中可能会出现的信息不及时、不准确的情况，保证资金不在任何一个运营环节上闲置。

②对存货资金进行有效管理，要建立一个顺畅、良好的渠道，运输、储存都需要有效进行，编制一个存货资金的使用计划，以此来协调促进产与销之间的关系，改善购销的情况，减少运输成本、优化库存结构，积极有效解决存过多导致的资金占用情况和变现能力过弱的问题。

③加快资金款项回笼。各种资金款项的回笼效率，是确保企业经济效益实现的最后一个步骤，也是最重要的一个步骤，如果资金款项回笼不及时，那么就相当于是企业付出了成本，但是却一直没有获得回报，如果企业想继续投入资金开展其他的业务，就可能会遇到资金限制困难，导致企业的发展受阻，使本身属于企业的资金不能有效的增值，降低企业的经济效益。为了能够提高资金回笼的效率，企业应当建立一套资金回笼管理系统，对各种款项按照欠款人、账龄进行管理，且要将收款的工作责任落实到具体的人头，并根据各个款项的具体情况实施不同的收款手段，例如欠款不久且信誉较为良好的欠款人，可以仅采用电话催收的方式进行收款，如果欠款时间较长或是信誉不太良好的欠款人，就应当采取更加直接的方式进行收款，例如登门收款或是走法律程序。

2.加强对企业生产成本的管理

生产成本是决定企业经济效益的一个重要因素，科学性、操作性低的成本管理，会使企业的生产运营成本不受控制，从而降低企业的实际盈利水平与经济效益，但是通过采取有效的成本管理措施，便能够在始终保持企业生产质量与服务质量的基础上，有效减少企业资金成本投入，从而使企业的经济效益得到提升。例如，在企业生产原材料的采购过程中，严格遵守“货比三家、优质低价”的原则，进行阳光招标，组织相关责任部门对投标单位进行公开评审，评比出最佳的原材料供应商，签订供需合同，既保证原材料的质量，又降低原材料购进时的成本开支。

3.加强对资金的安全监管

要加强对企业资金的安全监管，应从以下几方面着手：①利用计算机技术建立内部资金信息管理系统，实现信息化管理，积极推进财务和业务的统一和一体化;②要积极开发多种多样的监督管理模式，保证资金能够完整和安全，在一个方面需要实施“会计委派制”，实现有效的监督机制，另一方面要积极开展内部审计，强化事前预防和事中控制，保证企业各项活动都能够在严格的程序之下得以进行;③实行资金的集中管理模式，积极避免各种财务风险的发生，完善结算制度，实行资金集中统一管理，推广全面的预算管理模式，通过实施全面预算，严格把控和预算活动前活动中的资金支出情况，保障资金的有效合理有序流动。

4.加强企业财务管理队伍素质能力建设

企业财务管理工作的质量与有效性，最终取决于人，也就是说财务管理队伍的素质能力高低，直接决定着企业财务管理工作质量的高低。所以，企业应当加强财务管理队伍素质能力建设，通过组织财务管理工作人员外出参加培训学习，或是聘请专家来企业进行讲授等方式，来增强工作人员的素质能力。培训的具体方向有两大方面，一是职业道德、法律法规，二是具体的业务技能，这样综合性的提升他们的素质能力，才能够保证他们遵法守纪、高质高效的做好自身工作，从而保证企业财务管理工作质量与财务资金安全。

三、结语

在当前的市场环境下，企业财务管理工作的重要性上升到了一个前所未有的高度，它直接决定着企业的经济效益水平，关系着企业的发展。所以，作为现代企业必须要重视自身的财务管理，通过采取有效的工作措施，来提高财务管理质量，以促进自身经济效益进一步提升，并实现稳定的长远可持续发展。

参考文献：

[1]张少军.企业财务管理中心地位理论刍议[J].对外经贸，2012，12：155-156

[2]段梦琪，高兵.浅谈企业财务管理的创新[J].现代营销(学苑版)，2013，12：30-31

[3]郑义平.企业财务管理存在的问题及对策[J].商场现代化，2010，21：126-128

[4]陈素侠.提升企业财务管理综合能力的有效策略[J].财经界(学术版)，2011，02：110

作者：何斌