出口一般操作流程
一、 出口贸易操作流程如下：
1、合同签订
在与客人签订的《合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、装运期(交货期)、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，如果其他的要求则根据具体的问题具体分析，并将商谈后达成的协议写入合同中。
2、合同履行
让对方开立信用证、审证、改证。(若为汇款，则根据客户提供的转款底单查询转账情况，款到再发货)。
备货、刷唛、对货物进行包装、为货物购买保险(按照不同的贸易术语)、租船订舱。(此时，货物的包装要符合合同的包装条款及国家出口标准。) 按照客户的要求取得相应的单据：如C/O(原产地证明)、Form A(普惠制原产地证明书格式A)、或者是FORM E(中国-东盟自由贸易区优惠原产地证明书)、BIC证(非洲加蓬国家进关时需办理)等证书。
通关手续
1)商检
做熏蒸或热处理的产品，应备齐货后，将货物提前运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸。(熏蒸时间需24小时)
报检提供单据有：商业发票、合同、报检委托书、厂检单、装箱单、换证凭条(异地报检需要)等证件各一份。
2)报关
申领核销单。核销单网上进行口岸备案。
报关提供单据：合同、装箱单，商业发票，报关委托书，出口货物报关单，出口收汇核销单等交给货代，委托其报关。
如需拖柜，则找拖柜行安排拖柜到工厂装货，并提供相应的信息。 通关手续完成后，装船出运。发装运通知，及时投保。
取回提单，分别有船东单和货代单，按照客户的要求出单。
在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作。
3、收汇核销
如果是以信用证为支付方式的话，则在货物装出之后，应按照信用证的规定，正确缮制(箱单、发票、提单、出口产地证明、出口结汇)等单据。单据要做到单单一致，单证相符，在信用证规定的交单有效期内，递交银行办理议付结汇手续。
如采用其他的支付方式的话，则按实际要求操作。
单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作。(也可以不等退回，先行操作)
收汇核销所需资料：核销单、报关单(出口收汇专用联)，前提已以电子口岸报关单、银行结汇水单、出口收汇核销表(一式两份)。
4、出口退税。
退税申报所需资料：核销单(退税专用联)、报关单(退税专用联)，前提是在电子口岸下的出口退税栏目下已交单、进项发票(已认证)、出口合同。
申报后，以上四种资料外加封皮封底装订，15天内交给税局做单证备案。 另外所需三表一盘： 出口退税汇总表(一份);
出口退税出口明细表(三份);
出口退税进货明细表(三份);
转为正式申报后生成的资料导入U盘。
特别注意：
1、退税申报期：90天。
2、核销期：180天。
3、发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证。
货代的一般操作流程
接单--->登记台帐建立流程表--->查询到港信息--->进口换单--->报关报检--->结算--->放货--->制定 货发 POD--->归档 E 操作员收到报关行退回的报关报检单证后,应在上登记后退给收货人并做好签收. 接单--->登记台帐建立流程表--->查询到港信息--->进口换单--->报关报检--->结算--->放货---> 制定货发 POD--->归档 操作方法和步骤 1. 接单 1.1 制定货:每天注意查收国外代理发来的货物预告后,了解代理名称提单号名品件数重量预到 付船名航次预计到港日收货人资料等有关信息.对于内容不清楚或有疑问的预告,应当天与国外代理联 系并确认. 1.2 自揽货:接收销售人员或客户送(寄)来的进口单据,了解换单代理的名称提
提单发票装箱单上的有关内 容一致.<机电产品进口登记表>上所显示的货物数量及金额必须"大于"或"等于"提单发票装箱单上的有 关数据. (4) <登记手册>上所显示的内容必须与提单装箱单及发票上的有关内容一致. B 报关单证如不齐全或内容有误应立即与收货人联系,以免业务操作中发声困难. C 审核无误后,登记<海运进口单证流传单>,将单证转给报关行. D 对通关状况进行跟踪,对报关中出现的问题应即是与报关行收货人协调解决.通关后,及时通知收货 人. E 操作员收到报关行退回的报关报检单证后,应在<海运进口单证流传单>上登记后退给收货人并做好 签收. 8. 结算 8.1 费用确认: 操作员将所有应付款项填写进<海运进业务交接单>的应付栏内,交销售员与收货人确认收费明细,由销 售员填写<海运进业务交接单>中的应收应付款项,内容应正确无遗漏后即是准确的开具业务发票并收款. 若发现错误,应及时通知操作员或销售员纠正. 9. 放货 对指定货,收货人到我司换提单时,必须递交正本已背书提单.如收货人无正本提单,须查询国外代理, 凭国外代理的电放通知和收货人在提单上的背书后方可放提货单. A 收货人自提货:结算员收款后直接将提货单放给收货人并做好签收. B 我司送货:海关放行后,操作员根据收货人的送货要求,制作<派车单>,通知车队送货. 10. 制定货操作完毕后,发 POD 给国外代理 放货后,通过电脑或者传真向国外代理发 POD. 11. 存档 每笔业务做完后,认真整理业务文件,对所有原始资料应妥善保管,整理归档备查. 11.1 存档文件 A 交接单 B 流程表 C 箱单发票的复印件 D 提单复印件 E 派车单 F 海运进口单证流传单 G 海运进口运杂费确认单 11.2 操作员对全套业务文件进行核对: (1) <交接单> 中的相关内容应正确无遗漏 (2) 在同一票业务的各种操作文件中,下列内容应完全一致 A 业务编号及收货人名称 B 目的港.船名航次及提单号 11.3 每票业务结束,操作员将所有文件进行装订和标识后转给档案管理员: A 每套业务档案应将<交接单>作为封面进行装订 B 每套业务档案应根据其业务编号来作为业务档案的序号.业务编号是归档标识也是查询的索引号
一、订舱
1.客户向货代订舱
(订舱必须显示：托运人/发货人、船公司/船名/航次或船期、起运港、目的港/ 中转港、货名、柜型、柜量、运费条款、托运人的签字、盖章)
2.客服人员收到订舱单后，需确认订单
到付货FOB/EXW/FCA：跟国外确认
预付货：Sales(预付货)跟客户核对运价，在确认后由Sales在订舱单上签字
确认，然后再根据自编的S/O号向相应船公司订舱。
3.客服人员需跟船公司确认舱位。订舱完毕后，客服人员应及时将资料输入公司内 部系统
4.制作对应的操作通知单，注明与订舱信息相符的信息，发送给客户，以便客户安 排好货物及单据的递送。
进仓：进仓通知单
拖卡：拖卡装箱通知单
自拉自报：自拉自报协议书
*EXW/FCA：由客人提供提货通知书，货代安排车队去提货送仓
二、进仓、拖车、自拉自报→报关
1.客户行为
①进仓：客户收到进仓通知单后，在确认内附信息无误可以进仓后，需按照进仓
单上的时间地址准时进仓。报关资料需在规定时间内寄送到货代处，以便货代安排报关。
②拖卡：客户如需货代安排拖卡报关，需在接收到货代提供的拖卡装箱通知单后
进行确认，如确认无误后需将安排拖卡的相关信息(拖卡时间、地点、 联系人、装箱数据)正确无误地补充到通知单内，回传给货代。同时， 需将报关资料准备齐全在货代规定的时间内寄送到位。
③自拉自报：客户如需自拉自报，请在确认好货代提供的自拉自报协议书上的相
关订舱及费用信息后，将自拉自报协议书签名盖公章先扫描回传货 1
代，再在收到货代关于船公司已放舱的通知后，凭自拉自报协议书
正本签字盖章原件到货代处领取箱单后自行安排装箱进港，并在船
公司规定的截单时间内告知箱封号等信息给到货代。另报关也由客
户自行安排其他货代或报关行进行办理。
2.货代行为
①进仓：在客户货单均到的情况下安排出运：整柜货，通知仓库提箱装箱安排进
港，接收仓库提供的箱封号进行截单;拼箱货，转交客服进行拼箱信息
(顺序、箱型、是否安排装箱等)确认，通知仓库进行提箱装箱进港，
接收仓库提供的箱封号进行截单。
报关资料移送报关行进行审单，告知预安排报关时间。
*货代确认客户到单到货情况须知：
⑴货物进仓情况：
已入仓：需确认货物与客人订舱数据是否相符，跟仓库确认货物是否有存
在破损变形油污等情况。如有发生破损等情况，需跟客户确认：
确认能出运的，需让客户提供相应的保函;不能出运的，请配合
客户进行返工行为。(到付货FOB原则上需跟国外进行确认是否
能出运，预付货需跟客户进行确认)
未入仓：需立刻跟客户进行确认是否出运，如仍需出运，需告知客户最晚截
止送单送货时间。同时通知客服，由客服来确认是否等该客户的货。
⑵报关资料接收情况：
已接收：做好登记、整理、存档工作，与客户订舱的信息进行基本数据核
实，并查看资料是否齐全。提前移交至报关行进行审单(尤其是
需要进行商检的单子，需提早交到报关行进行商检换单)
未接收：需立刻跟客户进行确认单据寄送到位的时间，并确认是否有商检
等特殊情况。如无法在规定时间内寄送到，应由客户提供正确完
整的扫描件到我司，正本在报关日当天之前务必送到报关行。
②拖卡：在收到客户回传的拖卡装箱通知书后，根据客户提供的信息以及所安排
船期的截单进港时间通知合作车队安排提箱、拖卡装箱、进港等操作。
并在车队进行安排后告知客户前往拖卡的车队信息以便客户进行核对。
在车队提到箱子后，货代根据车队提供的箱封号等信息进行截单。
报关资料移送报关行进行审单，告知预安排报关时间。
③自拉自报：货代只需根据客户提供的舱单信息进行截单，在船公司规定的截单
时间内将内容填写完整且正确的舱单发给船公司，并确保船公司已
接收。
报关事项由客户自行安排。
三、单证确认→费用→签单→归档
1.单证确认：
在客户到单到货并且已有初步出运信息后，货代单证需根据客户之前提供的订单进行提单相关信息录入工作，及时发送至客户进行确认，直到确认完毕。 注：签单后客户要求修改提单，货代需视情况加收费用。
2.费用：
确认出运后，货代需制作费用，发送到客户处由客户进行确认开票事宜。在客户确认后，货代开具发票寄送至客户以便其付款买单。特殊费用的需跟客服/Sales进行确认。
3.签单
①货代提单：
货代在跟船公司确认好离港信息后，单证需将确认完毕的提单签出，在客服
确认无误并且签字后上交财务保管。财务在确认收到客户付款后将提单盖章后，将提单退到单证手中，由单证寄送给客人或帮客户安排电放。
注：客户要求电放的提单需收到客户提供的电放保函正本、电放费和提单正
本后方能安排电放
②海运提单：
海运提单由船公司签出，货代在收到船公司的海运提单后：正本提单，需将
其中一正一副留底归档，剩下两正两副需正本寄出到国外代理;电放提单，需出具电放保函到船公司以便船公司安排电放给货代;Seaway bill，只需将seaway bill跟货代提单一起归档转交客服进行下一步操作即可。
4.归档
客服在收到船公司的海单文件后，整理好与这票单子相关的海运费用、货代提
单信息进行整合后扫描存档，扫描件发送至国外。另需将该票单子进行关闭归档。
四、其他
1.如由货代安排拖车/进货代仓库的并且由货代安排报关的货物，货代操作应在船公司的免费用箱期内安排拖柜，并在免堆期内安排进港，避免产生额外费用。若有发生超堆费、改船费、超期柜租等额外费用，需立即通知客户，要求其书面确认，并做好登记。
2.客户因各种原因取消订舱的，需要求其书面确认，在确认所有发生费用已结清的情况下方可在电脑中删除资料。
3.提单缮制注意事项：
①提单的内容应完整、准确，必要的信息不可留空，包括：SHIPPER、
CONSIGNEE、NOTIFY PARTY、VSL’S NAME/VOY、POL、POD、PLACE OF DELIVERY、MARKS、CARGO DESCRIPTION、CNTR NO./SEAL
NO.,DELIVERY AGNET 等。
②提单表面应清洁，避免过多涂改，一份提单最多不可超过3个更正章。一些
重要的项目，比如件毛体数据、品名、船名/航次、箱封号等不可更改。切记报关单、提单、舱单三单上的品名、件毛体数据等数据须保持一致。
③客户要求出船证的。船证的内容(比如船级社、船龄的要求)应与相关船公
司核实确认。
④原则上不能同意客户倒签提单的要求。
⑤海运提单原则上归货代所有，不能提供给客户海运提单，出给客户的提单是
由货代提供(客户要求出直单的情况除外)。
跨境贸易电子商务一般进口模式：跨境电商企业通过事前备案，将企业信息、商品信息进行备案。当境内消费者成功支付订单后，跨境电商企业将订单信息发送至服务平台进行申报;支付企业将订单支付信息发送至服务平台进行申报;跨境物流企业在成功预订舱单信息后，将对应的跨境贸易相关的舱单信息(含运单信息)发送至服务平台进行申报。服务平台集齐三单信息后，自动生成清单供有报关报检资质的企业进行申报。清单经海关、检验检疫审核后，若无异常，则放行进入终端配送环节。
一、 清单申报(三单信息汇总)
1、国内消费者在电商平台成功支付订单后，电商企业将订单信息发送至服务平台;支付企业发送支付信息至服务平台;物流企业发送舱单和运单信息至服务平台。服务平台将接收到的三单信息(订单、运单、支付单)汇总生成清单信息。图一所示：
图一
2、清单生成后，核对主运单、分单、重量等信息是否完整，核对无误后，将生成的清单信息(三单和清单)分别批量申报至海关管理平台和检验检疫管理平台。
二、平台审单
平台审单分为电子审单和人工审单两种。根据审单规则(包括企业分类管理参数等风险参数)进入电子审单和人工审单的清单，处理结果包括：审单通过、退单。
1、清单申报后，系统首先进入电子审单环节，电子审单完成后，对于有潜在风险的物品系统进入人工审单，由海关、商检人工审核。审单结果包括：暂存(退单)、审单通过、检验查验、检验放行等。如图二所示：
图二
2、对于退单的清单，点击详情、操作日志、查找退单原因，通常
1收货人信息备案异常;○2“三单”比对不成退单原因有以下几点：○3个人信息验核不通过，系统自动退单;○4订单中的功订单不存在;○
5担保金预扣失败，余额不足等。 收货人国别与清单中不一致;○
三、机检查验、放行
1、审单完成后、通知海关、商检人员对货品进行现场过X光机。监管场所运营人对包裹物流单进行逐一扫描，上X光机对申报货物进行同屏对比，机检正常做自动放行，机检异常的对相应的包裹进行下线查验处理。监管科查验关员和商检科查验人员分别对下线包裹实施拆包查验，查验完毕后记录查验结果。查验结果包括：查验放行、改单、删单、移交缉私处理等。
2、机检完毕后，在通关服务平台清单查询里，查询每一单的海关、商检指令状态、确保每一单指令均为放行(如为查验请海关、商检录查验结果)。如图三
图三
四、出库放行、行邮税缴纳
1、跨境电商仓库场站人员对过机放行的包裹进行逐单扫描，扫描无误后、放行出库。放行的货物由国内的物流企业进行配送、运送至消费者手中。
2、对于产生行邮税的物品，海关管理平台自动汇总生成《海关进境物品进口税缴款单》。企业可按照有关程序缴纳税款，税单核销完毕后，通关服务平台中的保证金账户扣款自动退回账户。如图四所示
图四
注销一般纳税人操作流程
一、稽查：以人工方式提请稽查部门以“注销选案”方式在CTAIS系统中对该户实施稽查至案件结束。
二、防伪税控系统注销：
（一）退票。如企业金税卡中有未使用的专用发票或普票的，通过税控IC卡进行退票。
（二）授权。持企业税控IC卡去税务发行端取得“修改时钟授权”。
（三）修改时钟。进入企业开票子系统，修改金税卡时钟至下一申报期（一般为下月一号）。
（四）抄税。进入企业开票子系统，执行抄税。
（五）报税。持企业税控IC卡去申报岗办理报税：
1.申报岗进入防伪税控报税子系统，选择“非常规报税——注销报税”，完成报税；
2.申报岗进入CTAIS系统增值税一般纳税人申报模块，输入税号，将所属期改为下一属期（即本月1日——30或31日），输入相关数据（无数据则不需输入）后保存。
（六）注销发行。持企业税控IC卡去税务发行端做“注销发行”和“注销档案信息”。
（七）收缴两卡。收缴企业金税卡和税控IC卡。
三、CTAIS系统注销：
（一）取消资格。进入文书受理岗：
1.选择“发票类——取消防伪税控资格申请审批表”，终审（此文书当前无需流转，直接终审）； 2.选择“增值税认定类——取消一般纳税人资格申请审批表”，流转至终审。
（二）各税种申报。进入申报征收岗： 1.增值税已在以上第
二、
（五）步申报过的，本步骤跳过；
2.消费税申报时，需将属期改至下一属期，无消费税的，本步骤跳过；
3.企业所得税申报时，需将本所有未申报季度在季度申报模块申报完毕，并完成本的申报，无企业所得税的，本步骤跳过。
（三）注销受理。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，填写相关内容，发送至注销审批岗，并打印受理通知书。
（四）注销审批。进入注销审批岗，“稽查在案”选择“无”，发送回税源管理岗。
（五）收缴证件。进入证件管理岗，收缴纳税人的税务登记证正副本、发票领购簿等税务证件。
（六）注销核准。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，核准注销登记，并打印核准注销税务登记通
增值税一般纳税人
网上申报和网上报税操作流程
网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控IC卡抄税—防伪税控远程报税等待比对—增值税网上申报及扣款—防伪税控远程抄报确认清卡，请按照此流程顺序正确操作。
第一部分：防伪税控IC卡抄税
这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。
第二部分：防伪税控远程报税，等待比对
选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。
数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：
点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。 第三部分：增值税网上申报及扣款
企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后，系统会自动下载当前征期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。 申报数据上传成功后，在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种，点击上方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税，且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功” 字样，如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机关处理。未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”，请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。
温馨提示：申报状态为“申报成功”(无税款)或“扣款成功”(有税款)时，用标准A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的32位防伪码。防伪码将作为申报成功的凭证。
其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章 软件功能使用说明”进行了详细描述。
第四部分：防伪税控远程抄报，确认清卡
选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示后，点击“确定”按钮。
点击“报税结果”，如果报税结果为“报税成功”且错误号为“0000”,说明防伪税控开票数据与电子申报比对成功，可以进行清卡操作。
点击“清卡操作”按钮，提示清卡操作成功后，查看“状态查询”的“报税资料”项应变为“无”。
注意：每次进入“远程抄税”模块都必须操作“报税状态”后，才能进行后面功能的操作。
请务必在申报期内进行防伪税控清卡工作。
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