净资产审计需提供资料清单
备查类资料：
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证;
2、公司章程、协议;
3、单位基本情况、组织结构图(包含与关联公司关系);
4、设立、变更验资报告;
5、上年度审计报告;
6、财务会计制度及相关内部控制制度;
7、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注;
8、股东会、董事会决议及其它重要的资料; 财务类资料：
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证;
2、所有银行账户清单、银行存款对账单、银行存款余额调节表;
3、科目余额表(至最末级);
4、现金盘点表;
5、应收帐款、其他应收款明细表及账龄情况(须注明对方单位名称、联系地址);
6、存货清单(需标明名称、数量、单价、总金额等);
7、固定资产分类及明细清单、折旧表(需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值);
①房屋建筑物(房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书); ②设备(行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同); ③固定资产清单;
8、无形资产清单，及相应的权属证;
9、待摊费用及长期待摊费用清单;
10、短期借款(借款合同、借据、银行进帐单、贷款证、抵押担保资料);
11、应付帐款、其他应付款明细表(须注明对方单位名称、联系地址);
12、未交税金(纳税申报表、完税凭证);
13、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同;
15、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表;
资产清查审计资料清单
一、基础资料
1、单位基本情况简介
2、事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证
3、资产清查承诺函
4、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件(房屋如为租赁请提供租赁合同)
5、单位资产管理制度
6、2015预决算审计报告
7、资产清查自查报告
8、申报清查损溢的相关证明材料(包括单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件及资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明)
9、主管部门关于进行资产清查工作的通知
10、资产权属不一致的说明(电子、纸质版)
二、财务资料
1、2015年明细账、科目余额表
2、2015决算报表
3、资产清查报表
4、资产清查汇总表
5、资产清查明细表
6、现金清查明细表与现金盘点表
7、银行存款清查明细表、对账单和余额调节表及询证函
8、暂付暂存款清查明细表及大额往来客户对账联系人、通讯地址、联系电话
9、往来明细账(以收付款对象为明细，按账龄划分)、长年挂账往来情况说明——分明细
10、存货盘点表
11、投资协议、现行章程、被投单位清查时点报表、审计报告、投资资金或资产转移凭证和附件
12、固定资产盘点表———按固定资产类型分，须有名称、数量、型号、价值、存放地点、使用人(电子版及纸质版)
13、在建工程立项批复、工程预算、施工合同、项目执行情况表、监理报告(如有)
14、短期借款协议及长期借款合同
15、出租出借资产情况，包括：批复文件、合同协议等(电子、纸质版)
16、担保情况，包括：批复文件、合同、诉讼等(纸质版或复印件)
17、与审计相关的其他资料
××公司任期经济责任审计所需资料清单
请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1. 公司营业执照、公司章程、验资报告、任期用章记录 2. 任职前后有关经济遗留问题的专门材料
3. 任职内企业内部审计机构及外部审计机构出具的审计报告、管理建议书 4. 任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
5. 被审计人的任免文件、任职期限及工作履历，被审计人兼任子公司负责人的任免文件
6. 企业负责人关于任期的述职报告，主要包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的意见与建议等
7. 企业情况介绍材料(按审计组提供的格式撰写) 8. 董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议
9. 任期内企业的财务会计资料(账簿、报表、对账单、账户明细、科目余额表)
10.企业的管理情况，包括内部控制制度建立及执行情况，内部决策程序及其执行情况，如内部财务核算制度、业务操作规程、授权与审批制度、费用开支审批办法等
11.企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件 12 .任期内企业的工作计划、工作报告和工作总结。任期内企业经营目标及其实现情况
13.任期内的纪检监察材料、举报材料
14.企业职工花名册(含姓名、部门、职位、性别、联系电话) 15.审计组在现场需要提供的其它资料(含长期投资方面的材料)
天职国际会计师事务所
项目外勤主管签名：
200X年XX月XX日
【注销清算审计报告】税务注销审计需要准备的资料
1、营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证
2、公司设立时的章程、合同、协议
3、设立和变更登记时的批文、验资报告
4、年度资产负债表、利润表及年度纳税申报表及附表
5、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
6、现金盘点表、存货盘点表
7、银行存款对账单、银行存款余额调节表
8、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
9、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明
10、房屋租赁合同
11、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资
单位营业执照及资产负债表
12、长短期借款合同，有关抵押担保资料
13、经营费用，管理费用，财务费用明细表
14、公司现在执行的相关行业会计制度
15、公司内部管理制度及相关的内控制度
16、清算决议
17、债权人、债务人名单或债权债务转让协议
18、应付工资结清证明
19、各项税款纳税税票
20、享受优惠政策的文件
21、清算公告
22、相关收入、成本等重要经营合同、协议
23、以前年度审计报告
24、被审单位声明书
25、业务约定书
【注销清算审计报告】企业注销的流程
一、 注销国、地税税务登记证
1、国、地税税务登记证
2、所有国、地税有关材料
3、备案公章
一般由公司财务人员办理，填写相关表格并交回所有材料后，等片管员通知。一般要查看公司帐本。
二、公司清算组备案
1、公司备案申请表(公司清算组负责人签署)
2、指定代表或者共同委托代理人的证明(加盖公司公章)
3、股东会关于成立清算组的决议(全体股东签署)
4、公司营业执照副本复印件
三、刊登注销公告
登报45天后到企业营业执照发照机关办理注销手续。
四、基本户注销
1、公司营业执照正本(有些银行要工商、代码、国税、地税全套证件)
2、开户许可证
3、印鉴卡
4、印鉴卡上预留印鉴
5、支票本、电汇凭证等银行相关材料
6、销户申请书
一般由公司财务人员办理，一并办理基本户内余额转帐或取款手续。
五、工商局受理、注销
1、公开发行的报纸上登载执照注销声明的报样;
2、全部公章及公章准刻证
六、注销组织机构代码证
1、组织机构代码证正、副本
2、组织机构代码申报表
登记：
3、工商局注销回执 公司注销流程
公司因下列原因之一的，应当自清算结束之日起30日内向公司登记机关申请注销1. 公司被依法宣告破产; 2. 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时; 3. 股东会决议解散; 4. 公司因合并分立解散; 5. 公司被依法责令关闭。
公司申请注销登记，应由公司指定或者委托公司员工或者具有资格的代理机构的代理人作为申请人办理注销登记。
企业所得税在国税交纳的企业应先办理地税注销手续，注销流程按先后程序共分为五个步骤分别为注销地税、国税、银行账户、工商登记、组织机构代码证及统计证。
(一) 注销地税流程
1、向主管税务机关申请办理注销税务登记，领取并填写《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》各一式两份、《注销税务登记申请审批表》一式三份。(其中《纳税清算申请表》要填最近三个整年度的纳税额)
2、委托中介机构出具清税报告。
3、持清税报告、《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》、《注销税务登记申请审批表》、及注销企业提供的税务登记(正、副本)、代码章、发票卡、IC卡、加密盒、空白发票(带齐退票及最后一张已开发票记账联)、上级主管部门或股东会撤销企业决定书、公章到地税注销部门办理注销手续。
资产评估所需资料清单
一、综合类资料
1. 资产占有方章程、合作协议或合同复印件;
2. 委托方和资产占有方营业执照、国税、地税登记证复印件;
3. 成立时的资产评估报告、验资报告;
4. 委托方和资产占有方近三年审计报告和财务报表(盖红章);
5. 资产占有方国有资产产权登记证;
6. 资产占有方重大项目的可行性研究报告及有关主管部门的批复;
7. 委托方和资产占有方概况介绍资料及进行资产评估有关事项说明(主要内容见附件：关于进行资产评估有关事项的说明);
8. 委托方和资产占有方承诺函;
9. 与评估目的对应的经济行为文件(董事会决议、意向书等)及批复;
10. 资产占有方拟进行的重大技改项目计划;
11. 对资产占有方生产经营有重大影响的国家有关政策法规;
12. 资产占有方最新厂志(使用后返还)、组织机构图;
13. 资产占有方正在进行的或未执行的法律诉讼或债务纠纷的详细资料;
14. 资产占有方抵押和担保情况调查表;
15. 资产评估工作牵头方、各资产占有方联系人、其他中介联系人等的通讯表;
16. 资产占有方评估基准日审计报告和财务报表(盖红章);
17. 近二年内的资产评估报告;
18. 委托方和资产占有方认为必要的其他资料(高新技术企业认证等)。
二、专业资料(以下由资产占有方提供) 流动资产、负债及投资
1. 公司会计核算系统、报表编制系统及主要会计政策;
2. 所有银行账户的银行对账单及余额调节表;
3. 银行存款询证函( 提供格式);
4. 大额应收票据、应付票据(金额前十名)复印件;
5. 大额应收账款、应付账款、预付账款、预收账款(金额前十名)的购销合同或其他原
始凭证;
6. 应收款项中呆坏账的有效证明材料;
7. 不需或无法支付的应付账款的有效证明材料或说明(盖章);
8. 大额或主要业务单位的应收、应付、预收账款、预付账款的询证函( 提供格式);
9. 存货的计划价格、市场参考价格及公司产品销售价格资料;
10. 公司存货盘点指示、盘点资料及其处理结果说明;
11. 存货盘点表(基准日)及磁盘文件;
12. 残次、变质等存货的详细情况说明(盖单位公章);
13. 存货盘盈、盘亏说明(盖单位公章);
14. 部分有代表性的存货的出、入库单;
15. 异地存货询证函( 提供格式);
16. 证券投资的库存证券复印件和托管证券证明文件;
17. 投资合同协议、被投资单位章程、营业执照、出资证明、基准日报表或审计报告;
18. 投资询证函( 提供格式);
19. 内部往来调节表;
20. 公司税赋情况及其减免的批准文件;
21. 公司长、短期借款合同，付息情况说明以及重大财务承诺;
22. 公司中涉及租赁资产、抵押资产、担保资产、诉讼资产的协议或证明文件，财产保险
的有关合同;
23. 公司工资政策及职工福利的有关规定和标准;
24. 其他有关资料。
固定资产及在建工程 房屋、建筑物类
1. 厂区平面图;
2. 评估范围内的全部房屋产权证或其他替代文件(需查看原件并请提供复印件);
3. 典型建、构筑物建筑、结构竣工图及决算或决算审计报告;
4. 重点房屋建筑物工程设计施工合同;
5. 厂区管网布置图;
6. 评估范围内商品房的购房合同或转让协议;
7. 在建工程项目批准文件;
8. 在建工程项目有关的重要合同;
9. 当地土建、安装、市政概预算定额及文件汇编(使用后返还);
10. 前期费用取费标准(当地政府制定的取费，如公用设施配套费、绿化费、规划管理费、
老城改造基金、消防设施费等);
11. 当地建筑材料近期价格信息;
12. 被评估房屋和建筑物的租赁契约;
13. 重点项目的工程结算、决算审计报告复印件;
14. 房屋建筑物的盘盈、盘亏说明(盖单位公章);
15. 报废、待报废、闲置、不需用、未使用房屋建筑物的详细情况说明(盖单位公章);
16. 重点房屋建筑物调查表( 提供格式);
17. 其他有关资料。
机器设备
1. 重点自制设备及非标自制设备设计、施工(制作)合同、设计总图、财务结算单;
2. 重点设备购置安装合同及购置发票(需查看原件并请提供复印件);
3. 车辆行驶证复印件;
4. 机器设备(固定资产)台账、及卡片(备查);
5. 重点设备技术使用说明书;
6. 进口设备的订货合同、付款凭证、报关单据复印件、免税批文;
7. 租赁设备承租合同及协议复印件;
8. 主要设备近两年内的大修统计表，需填明大修时间、内容、费用以及修后验收凭证等;
9. 主要产品的工艺流程图;
10. 逾龄在用设备清单(亦可在评估申报表中予以注明“逾龄”字样);
11. 接受捐赠但未入账的资产明细表;
12. 压力容器、锅炉、电梯等的年检合格证及运行许可证;
13. 盘盈、盘亏设备说明(盖公章);
14. 报废、待报废、闲置、不需用、未使用机器设备的详细情况说明(盖单位公章);
15. 重点设备调查表( 提供格式);
16. 其他有关资料。
土地使用权
1. 建设用地规划许可证、土地使用权证书(需查看原件并请提供复印件);
2. 征地补偿协议;
3. 土地使用权出(转)让合同、支付土地使用权费用的凭证;
4. 宗地红线图
5. 土地使用状况调查表;
6. 当地基准地价资料。
专利或专有技术
1. 企业各项专利申请和审批文件、专利证书、专利说明书、最近一年专利年费交纳凭证
复印件;
2. 企业专利或专有技术的详细介绍，包括企业该项技术的来源、技术开发的起因、时间、
解决的主要技术问题;主要的应用范围、所达到的技术经济指标，国内国际同类型技术的比较分析、该技术所处国内或国际水平分析。重大技术提供有关鉴定及相关证书。
3. 企业获取该专利或专有技术的成本资料，自行开发的技术包括投入的时间、人力(工
作日数量及人员技术结构)、资金、物质和材料的数量和价值等方面的原始凭证和情
况介绍;外购的技术提供购买合同和技术说明书复印件;
4. 企业专利或专有技术转让或买卖的合同复印件;
5. 企业专利或专有技术历史或目前有关的法律纠纷的详细情况;
6. 企业专利或专有技术实际使用情况的详细介绍，包括使用的目的(提高产品质量、价
格、生产量，还是降低产品的生产成本等)、应用的场合，由于使用该技术企业历年所实现的经济效益;
7. 该技术投资项目的可行性研究报告;
8. 其他有关资料。
商标和其他无形资产
1. 企业的特许专营权、商标注册证、专利证书及其他专项无形资产证书;
2. 与企业的经营产品或提供服务有关的可资利用的新闻报道或荣誉证书;
3. 主要产品市场分析或研究报告;
4. 企业评价报告;
5. 资产占有方收益预测调查表及销售、成本、费用等调查表;
6. 其他有关资料。
附件 ：
1. 关于进行资产评估有关事项的说明;
2. 委托方和资产占有方承诺函;
3. 银行询证函;
4. 企业往来询证函;
5. 异地存货询证函;
6. 投资询证函;
7. 重点房屋建筑物调查表;
8. 重点设备调查表;
9. 土地状况调查表;
10. 抵押担保调查表。
根据被评估单位具体情况可做调整。
经济责任审计所需提供资料清单
经济责任审计需提供资料清单
一、 综合类资料
1、 公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书
2、 公司简介、公司章程或协议、工作总结
3、 2015年董事会、股东大会、总经理办公会议形成的决议以及其他重要的文件、记录
4、 2014例行经济责任审计报告
5、 公司2015审计报告、专项说明、管理建议书、验资报告、资产评估报告、清产核资以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告
6、 财务会计(包括主要执行的会计政策、估计)等管理制度及内部机构设置(组织机构图)、职责分工资料、在册职工及离退休人员情况
7、 经营目标任务书、责任书
8、 领导班子薪酬手册
9、 政府部门或上级公司对企业检查的处理、通知文件、有关经济管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
10、 重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同
11、 重大资产处置情况
12、 重大设施、设备经营租赁协议
13、 重大拆迁补偿协议原件
14、 中材集团所属单位经营目标完成情况审核表(盖章上报集团版)(报告使用)
15、 内控手册和制度汇编
16、 上例行经济责任审计整改情况
17、 列入集团低效无效资产明细表
18、 合同台账、大额的交易协议、合同。
二、 财务类资料
1、 2015财务报表(包括财务报表纸质及及excel表格)、账簿、凭证等会计资料
2、 被审计单位期末在银行和非银行金融机构设立的全部账户情况(包括已经注销的账户)：开户行名称、地点、账号、金额及全部对帐单、余额调节表和银行询证函
3、 银行账户开立清单
4、 外币开户及收支情况表
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经济责任审计所需提供资料清单
5、 期末存货盘点表、期末固定资产盘点表、证券及债券投资期末盘点表
6、 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表、账龄分析表、对账函
7、 应收票据备查簿
8、 长期投资的投资协议、被投资单位本会计报表、被投资单位营业执照。
9、 与被投资单位资金往来、存货交易、固定资产交易。
10、 房屋及建筑物、土地使用权的产权证明;各种车辆的行车证;大额设备采购合同
11、 固定资产明细表，内容：名称、购置及入账时间、折旧年限、累计折旧、规格型号、存放地点、使用状况。
12、 在建工程明细表，内容：项目名称、立项及批准文件、施工合同
13、 无形资产及其他资产的明细表，产权证明。
14、 长、短期借款合同、担保合同、抵押合同、质押合同及反担保协议。
15、 期末纳税申报表、纳税鉴定、减免税文件、企业所得税税前扣除标准
16、 营业外收支原始依据、批复文件
17、 关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人;关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因。
18、 贵公司为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间。
19、 贵公司存在的诉讼事项说明。 20、 未入账资产、潜亏等情况说明
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