基层单位内部控制论文提纲

论文题目：工商银行Y分行内控评价及优化研究

摘要：内部控制是商业银行防范风险的重要手段。不论从监管规定,或是商业银行自身防范风险出发,内部控制工作的重要性都不容质疑。我国现代内部控制研究起步晚,虽发展较快,但仍有诸多有待完善之处。新冠病毒疫情在全球传播以来,国际环境更加复杂;我国国民经济进入新常态,实体经济低迷、银行风险叠加形势下,国有商业银行内部控制面临新的严峻挑战。由于内部控制评价具有检验内部控制有效性作用。银行在完善内部控制过程中,普遍将基于内控评价的内部控制优化研究作为重要课题。工商银行历来重视内部控制。Y分行,是工商银行J省分行下辖的11家基层分行之一。该行在2013-2018年六年间,发生了多起案件和风险事件,对经营发展和员工切身利益造成了严重的负面影响。内部控制执行存在失效现象,内部控制评价质效不高,改善缓慢,工商银行Y分行内部控制管理薄弱的问题亟待优化。本文首先对国内外研究现状进行了梳理,列举了内部控制相关理论。其次,工商银行Y分行内部控制现状进行了描述,列举了内部控制评价方法,运用失效模式与影响分析法（FEMA）重点分析了工商银行Y分行2起案件和1起重大风险事件中的内部控制失效环节。之后,介绍了Y分行内部控制评价结果,归纳存在的内部控制问题,并从五方面剖析问题产生原因。最后,提出完善内控机制建设、提升内控管理水平、抓实问题整改和追责、强化内控制度执行、强化案防“三道防线”建设、加强内控队伍建设六点优化内部控制建议。本文具体是以优化工商银行Y分行内部控制为目标,基于对工商银行Y分行内控失效模式与影响、内部控制评价结果的综合分析,归纳存在的内部控制问题,提出优化建议。希望通过本文的研究,找到解决Y分行内部控制问题的有效方法,完善银行基层单位内部控制研究,丰富案例参考。银行基层经营单位中,可能也存在共性的问题。本文能为存在共性问题的商业银行基层单位提供借鉴。

关键词：内部控制;内部控制评价;评价指标;失效分析

学科专业：工商管理（专业学位）

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 选题背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究内容与方法

1.2.1 研究内容

1.2.2 研究方法

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.3.3 研究综述

1.4 论文的基本框架

2 相关理论基础

2.1 内部控制相关理论

2.1.1 内部控制定义

2.1.2 内部控制要素

2.1.3 内部控制原则

2.2 内部控制评价相关理论

2.3 内部控制优化监管要求

3 工商银行Y分行内控评价现状

3.1 工商银行Y分行概况

3.1.1 组织架构

3.1.2 人员结构

3.2 内控评价方法

3.2.1 内控评价模型

3.2.2 过程评价

3.2.3 效果评价

3.2.4 限制性评价

3.3 内控评价步骤

4 Y分行内控评价结果及内控问题分析

4.1 内控评价结果

4.1.1 Y分行内控评价结果

4.1.2 支行内控评价发现问题

4.2 案件和重大风险事件内控失效分析

4.2.1 假存单案件内控失效分析

4.2.2 表表外业务重大风险事件内控失效分析

4.2.3 职务侵占罪案件内控失效分析

4.3 内部控制问题

4.4 内部控制问题原因分析

5 Y分行内部控制优化建议

5.1 完善内控机制建设

5.1.1 创新内控评价过程

5.1.2 制定履职考核办法

5.1.3 完善内控制度体系

5.1.4 建设“1+6+N+”反洗钱组织架构

5.2 提升内控管理水平

5.2.1 提升内控评价质效

5.2.2 强化指导督促

5.2.3 加大技术手段的运用

5.2.4 提高领导重视程度

5.2.5 强化合规文化建设

5.3 抓实问题整改和追责

5.3.1 抓实问题整改

5.3.2 严肃问责处理

5.4 强化内控制度执行

5.4.1 提高案防分析会议质量

5.4.2 规范行政问责流程

5.4.3 改进员工异常行为排查

5.4.4 开展专项问题治理

5.5 强化“三道防线”案防机制建设

5.5.1 强化“第一道防线”建设

5.5.2 强化“第二道防线”建设

5.5.3 强化内部审计问题整改

5.6 加强内控队伍建设

5.6.1 选拔内控管理后备

5.6.2 改善专业队伍结构

6 结论和不足

参考文献

致谢