学校现金会计工作计划

无论是我们生活还是工作中，计划总是必不可少的。它能帮助我们认清前进的方向，能让我们更顺利的实现目标，那么你会拟写计划吗？下面是小编为大家整理的《学校现金会计工作计划》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：学校现金会计工作计划

现金会计工作总结

工作总结

二0一一年，是我最受锻炼，也是我进步最快的一年。之所以有这么深的感触，主要是处在一个比较温暖的集体里，这个集体给了我一种家的感觉。这种感觉将使我用最真的心，来做好自己，做好工作。

二0一一年，大体上认可自己所做的工作。也有不足之处，坐支的问题时常发生，责任在我。在新的一年里，将补过这些不足。让自己有一颗积极向上心态，来面对新的开端，新的开始。为此，做以下几点来勉励自己：

一、严格要求自己，一切财务手续步入正规化，决不会再出现坐支的问题。

二、充实自己，使自己更多的了解财务手续、财务制度，促使自己把工作做的更细、更好。

三、工作绝对不能延误，一定要做到日清月结。

四、要认真、细心的做好每一件事情.(在一一年，因为自己的不细心，没有弄明白汇款具体数字，虽然没有导致经济损失，却造成工作的被动，内心十分自责。) 在当今微利、精细化时代，一定把事情做小、做细、做精。现在提倡科学化管理，也就是力图使每一个环节数据化、正规化。在日益发展的今天，促使自己努力奋进，使这颗虔诚的心，永无驻足之日。

总结人：

二0一一年0月0日

第二篇：现金会计日常工作

现金会计的工作内容

日常性工作：

1、认真做好每周的用款计划，及时存取现金，保证日常工作的正常进行;

2、收付现金应严格遵守国家关于现金使用的规定，根据审核无误的记账凭证付款，严密手续，保证资金安全;

3、及时，准确，逐笔登记现金及银行日记账，按时结出余额，每日根据现金日记账账面余额进行现金实地盘点，做到日月结，银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项;

4、发票须有经手人、领导签字、发票单价、数量、总额、核对无误后，方可报销;

5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，准确填制各种银行凭单，严格支票管理;

6、妥善保管财务印章和各种有价证券，确保其安全;保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人;

7、完成领导交办的其它工作。 延伸性工作：

1、现金与银行凭证的编制工作，根据每天收支票据及时编制会计分录，确保账账一致、账实一致;(注：一些公司需要现金会计做现金和银行凭证)

2、做好年预算资金计划，月度跟踪，季度滚动预测，及时提醒财务领导调整和合理资金使用。

3、做好合同管理，资金计划与合同收付款规定相对应，及时跟踪，提醒和协助业务部门做好应收款项的及时回款工作。

第三篇：现金会计

一、现金会计主要做好以下几方面的工作：

(一)、办理银行存款和现金领取。

(二)、负责支票、汇票、发票、收据管理。

(三)、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

(四)、负责报销差旅费的工作

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交老总(签字顶用的老板，下同)审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给老总签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予

报销。

(五)、员工工资的发放。

二、值得注意的事项：

(一)、现金收付方面

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需审

批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须老总签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

(二)、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便老总及财务会计了解公司资金运作情况，以

调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章和老总的印盖交老总处(除老总要你保管外)。

第四篇：库存现金主要业务会计分录

(1)存取现金

提取现金需要批准，应先按程序获批，取得现金支票，去银行提取。企业根据支票存根填制如下分录：

借：库存现金

贷：银行存款——XX银行

当企业将现金存入银行时，根据银行退回的进账单第一联，做相反分录。

【提示】如果企业记账凭证是按收、付、转分别编号的话，此类凭证只编付款号。统一编号，不分设的，不牵涉此问题。 (2)垫付借用现金

职工出差差旅费借款、临时购买预支等原因支付的现金，按支出凭证所记载的金额。 借款必须是经过审批的，用的是借款单，注意此时无发票，是垫付的。 填制如下分录： 借：其他应收款——XX

贷：库存现金

职工在出差归来，拿着整理好的车票、住宿发票等报销，多退少补。收到的款项直接开具收据，补发的现金再报销冲账时一并发放。填制如下分录：

借：管理费用/销售费用——差旅费等

库存现金(退回)

贷：其他应收款——XX

库存现金(补发)

【提示】要关注挂账的往来，及时清理。及时提醒报销时限、销账。 其他往来类似处理。

(3)购置物资 单位临时购买的，或者只能用现金结算的物资购买，需确认审批手续齐全，物资已验收入库。根据审核无误的购买发票、手续完善的入库单，填制如下分录：

①日常办公用品

借：管理费用——办公用品

贷：库存现金 ②生产用物资

借：原材料/库存商品/周转材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：库存现金 ③固定资产 借：固定资产

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：库存现金

税费：按用途(福利，生产)分情况处理 (4)工资发放

要与计提核对，审核数据逻辑，对照社保扣款和住房公积金扣款凭证、核定人数，根据工资单发放，填制如下分录：

借：应付职工薪酬——工资

贷：应交税费——应交个人所得税

其他应付款——代扣XX保险

其他应付款——代扣住房公积金

库存现金

【提示】代扣的明细要与社保部门的扣缴明细一致，工资发放必须要有人事部门签字确认，直管领导批复后发放。 (5)收取现金收入

有现金收入业务的，要开具发票，做好业务确认。 ①增值税企业 借：库存现金

贷：主营业务收入——XX

(根据销售明细或统计分类设置)

模)

应交税费—②营业税企业 借：库存现金

贷：主营业务收入——XX

—应交增值税(销项税额)

(一般纳税人)

应

交

税

费

—

—

应

交

增

值税

(小规③销售废旧物资 借：库存现金

原材料)

(B固定资产)

注：AB为排斥关系，不是并列关系 (6)缴纳税费

税费一般通过银行支付，但有些特殊项目，需要现金缴付。 ①印花税、车船税、房产税、城镇土地使用税 借：管理费用——税费

贷：库存现金 ②滞纳金、行政罚款 借：营业外支出——罚没支出

贷：库存现金 ③其他税费

借：应交税费——应交XX税

贷：库存现金 (7)现金损溢

每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益。现金盘点出现长短款先进行复核，再进行原因分析，确定责任人及处理方法，经批复后进行会计处理。收取假币也应提请处理。

①收取假币的处理

如果经银行部门出具的假币证明，可以作为损失扣除，且属于正常的损失，无需税务机关批准。

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：库存现金 借：营业外支出

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 ②长款处理 借：库存现金

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：其他应付款——XX

(A有主款项) 营业外收入

(B无主款项)

固

定

资

产

清理

贷

：

其

他

业

务

收

入

—

—XX

(A

第五篇：现金会计岗位职责

1.管理学校全部现金收付及支票的使用。

2.认真执行《中华人民共和国会计法》,严格按照财务制度和支付金额范围的规定，办理收付、报销手续，对凭证不实的，有权拒付。

3.根据规定，按银行账户设置银行日记账、现金日记账，日清月结，做到准确无误。

4.认真执行现金管理制度，每天结账，库存现金不超过银行规定的限额。

5.认真开好转账支票和现金支票，及时处理暂收暂付款项。

6.按时做好工资和奖金等发放工作，收好管好杂费、代办费，按学期向每个学生结算，并张榜公布。

7.熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到每一笔收付都符合制度标准。

8.与主管会计相互配合，相互监督，各司其职，共同为学校管好财，用好财。

9.做好安全防盗工作，各种支票手续现用现办。

10.积极参加总务处组织的各种活动、会议，做好学校安排的临时性工作。

11.严肃考勤纪律，参加会议及出差按上级通知和学校安排为准。

12.团结协作，力争学校资金正常运行。

第六篇：现金盘亏、盘盈会计处理

现金盘亏、盘盈会计处理 ① 现金盘盈时： 批准前： 借：库存现金

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准后，支付给有关人员和单位的，

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：其他应付款 未查明原因的：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：营业外收入 ② 现金盘亏时： 批准前：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

贷：库存现金

批准后，应收责任人赔偿的， 借：其他应收款

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 未查明原因的： 借：管理费用

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢