资金风险资金管理论文

在企业开展生产经营的环节中始终离不开货币资金这一基本要素，货币资金作为现代化企业生产经营的关键一环，与此同時也具有高控制风险、强流动性的特点。由此，强化管控货币资金对于防范与削弱财务风险具有突出意义，这也是实现企业经营效益的必由之路。下面是小编精心推荐的《资金风险资金管理论文 (精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

资金风险资金管理论文 篇1：

对以资金风险管理为核心的企业资金管理体系的思考

摘要：资金风险管理是企业资金管理的核心，本文以电力企业为例，对企业资金风险管理的现状、存在问题及成因进行探讨，并借鉴内部控制理论和治理结构理论，提出构建以资金风险管理为核心的资金管理体系的思路与对策。

关键词：资金;风险管理核心;体系;对策

文献标识码：A

作者：倪筱楠　高方露

资金风险资金管理论文 篇2：

加强资金管理，降低资金风险

在企业开展生产经营的环节中始终离不开货币资金这一基本要素，货币资金作为现代化企业生产经营的关键一环，与此同時也具有高控制风险、强流动性的特点。由此，强化管控货币资金对于防范与削弱财务风险具有突出意义，这也是实现企业经营效益的必由之路。本文将浅谈当下货币资金管控在企业生产经营过程中显露出的弊病，并在此基础上提出有针对性地解决举措，望对日后企业资金管理工作有所增益。

企业财务管理工作的重中之重就是资本管控，资本关乎企业的生存与发展。当前国内市场竞争十分激烈，企业既有缓冲资本问题十分突出，同时应收账款一直居高不下，种种问题使得企业资金问题相当棘手。所以，企业只有妥善解决财务管理工作，科学处理企业资金管理问题，才能真正提高企业经济效益。

一、 强化资金管控对于企业的重要意义

(一)促进企业稳定健康发展

任何企业想要在市场份额中攫取一定的发展空间，都离不开资金的支撑，资金管理更是直接左右着企业发展过程的每一个环节。首先，企业开展日常经营管理就是以充沛的准备金与营运资金作为基础，反过来资金也是对于企业生产经营质量最为直观的反映。一旦企业的收支情况不能通过相应的流动资金来体现，势必导致企业存在着资金链条断裂的危险局面。倘若企业资金链条发生断裂，企业经营活动也必定难以为继，甚至于造成企业破产。另外，企业能够通过日常资金管控，帮助相关管理人员发现一些隐藏在企业经营活动中的弊病，并在此基础上运用妥善的解决举措进行处理，更好地保障企业发展。

(二)有助于企业经济效益提高

就工业型与科技型企业而言，提升企业经济效益始终需要技术革新与管理工作的强化。开展技术革新工作，能够凭借长远发展眼光不断提升企业经济效益。虽然技术革新的初期需要充足资金作为保障，但是随之而来的后续经济收益也是不容小觑的。在管理工作中涉及了多个方面的资金管理，此外，这一过程中综合性、系统性都较强。如此看来，企业通过做好资金管理工作，就能够使得每一笔资金的流动状况更加清晰明了，毫无疑问，这对于提升资金的使用效率有着重要的意义，同时也能切实带动管理质量的提升。

二、浅谈当下企业货币资金管理中的既有弊病

(一)职责分工有待明确

通常企业的货币资金管理上，每个员工的职责和目标并不明确，往往可能发生同一工作人员直接对两个或两个以上领导负责的状况，所以也会导致企业货币资金管理上混乱的情况发生，由此所带来的负面影响也不容忽视。站在广义的角度上考量，现下企业部门之间也存在着分工不明确的问题，相关部门为了权利的争夺，使得一些资金管理部门权利过大，具有超越本部门职权的权利与义务，所以在一定程度上也会造就混乱的管理结果发生。

(二)审批制度亟待健全

所谓的企业货币资金管理，顾名思义就是分析、监管企业自身财务状况，不可避免的这一环节充斥着很多阻力。即便是运用某一类企业货币资金管理审批制度，很多时候这些审批制度也只是停留在表面上，很难讲切实的审批制度落到实处。首先，企业参与货币资金管理的相关高层领导也不愿制定一系列的审批制度，来约束自身和员工的行为。其次，通常企业货币资金管理会淡漠审批制度的效力，盲目认为企业审批制度并没有什么实际价值，但是为了企业长期持续的健康发展，健全的审批制度是不可或缺的。

(三)管理无章，资金使用效率低下

正是由于相关部门难以协调的原因，很多现代企业的货币资金管理呈现无章状态，久而久之资金使用效率变得十分低下，在企业投资和资金运用之后，长期资金难以实现回收循环利用，资金浪费不能得到好的解决，所以相关部门间的协调工作十分必要。除此以外，高层管理人员制定战略也有助于企业对接现代化货币资金管理运营工作，并进一步提升企业资金使用效率，最终提升企业经济效益。由于企业信息技术落后造成的管理无序，必须在信息化这一有效路径中得到解决。但是我国相当一部分企业长期以来处于技术落后、管理更落后的状态，尤其是生产管理环节上一些缺乏规范化的操作，管理基础、管理水平相对较差，从而致使现代企业货币资金管理中漏洞频出。

(四)资金使用结构不平衡

目前诸多企业资金使用结构并不平衡，一些企业在业务资金方面的预算与实际使用占用过多资源，但是相对于其他业务上来说，预算资金却十分紧缺，部分项目或业务难以顺利实行，最后造成资金投资失败的结果。项目本身往往并不是主要诱因，由于资金使用结构不平衡带来的问题确实是更为严峻的，只有不断完善资金管理结构，才能不断平衡各方面影响。

三、探究强化企业货币资金管理的有效路径

(一)内化职工素质控制

开展企业货币资金相关管理人员技能培训工作不容忽视。因为货币资金管理不当所带来的负面作用，只有在对于相关货币资金管理人员技能培训的基础上才能更好的减少企业所受的侵害。首先，企业理应聘用专业素养与专业技能合乎企业货币资金管理工作的人员，此外，对于当下企业货币资金管理团队的培训工作开展过程中需要强化对各个因素、环节的处理，尤其是企业中一些年纪稍长、学习较低的工作人员的培训工作有更有针对性，注重这些群体的接受能力，开展有利于他们了解、掌握的技能培训活动。同时，对于培训和相关课程的设置，注重提升工作人员合理的进行企业货币资金管理的能力，保证企业货币资金管理的有序运行。

(二)构建不相容职务岗位分离框架

秉持各个部门、员工权责分明的原则，首先的是构建相对健全而完善的不相容职务岗位分离框架，使得企业员工各司其职，一方面能够帮助企业员工增近工作效率，另一方面能够保障企业资金管理工作有条不紊开展。绩效评估体系也有待完善，一般来说，绩效评价囊括了诸多方面，站在企业的立场上，主要是员工绩效、产品绩效以及财务绩效等不同绩效度量标准，尽管各类绩效衡量企业生产经营的角度迥异，但是不容否认的是，这些标杆都具有公正、实用的标准，倘若绩效考评尺度不能反映实用与公正的标准，那么也难以取得优良的货币资金管控成效。譬如，当财务绩效有失公正，后续投资者会依赖错误的信息，最后对投资者等利益相关者的决策造成严重影响，甚至会影响企业管理革新的进程。所以，构建不相容职务岗位分离框架迫在眉睫。

(三)完善授权审批制度

企业有健全的审批制度，那么企业货币资金管理通常会有良好的结果。现代企业基本特点表现为权责明晰、产权明确、政企分开、管控科学，这些特点也是企业建设优良规范制度的基本体现。当下企业审批制度主要分为以下两个方面：“软”因素、“硬”因素。首先，软的方面更注重“人本位”建设，特别是在实施企业内控的过程中，充分考虑企业员工的个人发展与实际需求，只有这样才能收到更好的效果。另外，硬的方面需要企业建立健全严明的规章制度，规章制度的制定也不能仅仅表现在纸面上、口头上，还必须切实落实这些规章制度，一旦员工或是高层管理人员违反相关规章制度，都理应受到相应处罚。长此以往，在这种条件下企业货币资金管理才能收到预期的效果。

(四)健全资金预算制度

资金预算是企业运行过程中相对关键性的环节，相关资金预算制度的健全工作不可或缺，如此一来能够有助于提高企业资金使用管控的安全能力。并且企业员工也可以更有条不紊的依据资金预算进行合理化、科学化的资金调配，由是现代企业货币资金管理实现有序运行亟待健全和完善资金预算制度。

四、结语

一言以蔽之，货币资金是企业生存发展的生命之源，现代企业需要更科学有效的进行管控。企业强化货币资金管理，更好的堵塞漏洞，同时消除隐患，有针对性的规范货币资金使用，从而保障企业正常运作，切实降低财务风险，实现经济效益的提升。尽管当下企业货币资金管理举措有所成效，但是仍然任重而道远，不容小觑。(作者单位为中国铁路沈阳局集团有限公司本溪货运中心)

作者：李清

资金风险资金管理论文 篇3：

浅析大型通信企业营收资金管理风险及其控制策略

摘 要：做好资金风险管理，提高资金管理质量，确保企业资金链完整，对于企业的正常经营与发展起着不可忽视的作用。本文以当前大型通信企业资金风险形成的主要原因为切入点，开展了企业财务主要资金管理风险与控制策略研究，为企业的长效发展献计献策。

关键词：大型通信企业 营收资金 管理风险 控制策略

随着信息化技术以及电子商务、无线管理平台、互联网物联网等产业发展，我国通信企业规模出现了大幅增加趋势。在这种大趋势下，大型通信企业已经成为了信息产业的主要力量。为此做好这类企业经营管理中的财务管理研究，提高企业财务特别是资金管理质量，就成为了企业经营与财务管理者重要的工作内容。但由于在大型通信企业经营中营收资金管理风险的存在，会造成企业资金难以支持企业正常经营、融资困难、技术研发资金断裂等系列问题。因此我们对其展开研究，以期一方面有助于大型通信企业财务管理与经营质量的提升;另一方面也为通信产品市场经济发展提供理论和实践上的支持。

1 企业营收资金管理风险主要原因

1.1 通信市场发展较快

在通信行业营收管理中，随着通信技术的不断发展，行业发展规模速度也在不断提升。以大唐通信为例，在新时代中以移动互联网、物联网等新兴产业的业务体系中，围绕“芯—端—云”进行产业布局，其经营规模提速较快，研发支出较大。因此在实践经营中，其营收资金管理会遇到以下几个问题。(1)市场竞争压力的增加给营收资金管理带来的问题：一是企业竞争压力造成的决策失误，形成的资金管理风险;二是企业在竞争经营调整中，资金营收政策调整不当造成的管理风险;三是竞争中各项优惠活动造成的营收资金减少，形成的资金流动性降低风险。(2)资金投入不足。随着通信行业市场发展速度的提升，市场中各类资金投入出现了不足的问题。一是企业自身采购资金投入，由于其对通信产品采购需求的增加，需要预付款或者融资贷款方式进行采购，出现资金投入不足。二是客户回款不足，客户大多需要后付款或融资贷款方式进行采购。一旦采购方出现财务问题，造成后付款资金短缺，或金融机构资金不足的情况下，都会造成一定的营收资金风险。

1.2 企业资金控制力量不足

(1)财务管理与企业发展的不匹配。随着企业规模不断发展，其财务管理、人才与技术等因素也应不断发展。但是在实际考察中研究者发现，由于部分企业重视经营发展，忽视了财务管理发展问题。造成财务管理力度小于财务管理需求，进而造成控制力度不足现象。(2)公司整体资金控制力度不足。目前大型通信企业往往采用分子公司及事业部制管理方式。但是在实际管理过程中，这种管理模式提高了资金管理难度。如大唐电信公司，旗下三十多家分子及参股公司，母公司难以对各独立下属公司及事业部的营收资金进行实时监控;存在下属公司营收资金上缴不及时或不能按照要求上缴等问题;分子公司营收资金无法统筹管理问题，都是大型公司营收资金管理中遇到的主要问题。(3)无法实现整体监控。由于企业经营规模过大，其经营部门之间会存在一定的管理盲区。如业务人员等在经营中都可能存在违规经营，收取预付款、现金等情况。在这种情况下，企业难以对这类营收资金进行有效监控，形成了资金控制力度不足的情况。

1.3 缺乏整体化的资金管理体系

(1)管理层缺乏营收资金管理重要性意识。在当前大型通信企业管理中，管理层往往将管理重点集中在技术研究、市场开拓、经营发展中，忽视了财务管理重要性，尤其对于经营中营收资金对其经营发展作用认识的缺乏，造成了资金管理风险的出现。(2)财务管理能力的缺乏。在营收资金管理中，财务管理部门发挥着重要作用。但是在资金管理体系的建设中，财务部门的专业作用集中在财务管理、资金核算等专业技术层面，其在管理体系中的建设作用较差，难以起到很好的协调管理作用。(3)各经营单位中缺乏专业的资金管理人员。在当前大型通信企业经营中，各分子公司经营中缺乏专业用于管理营收资金的管理人员。这种基层管理人员的缺乏使得整体化管理体系难以得到支持，影响了营收资金管理质量，造成了资金管理风险的出现。

2 当前营收资金管理存在的主要风险

2.1 应收与存货占比较大 造成的资金风险

(1)应收资金比例过大风险。在企业营收資金中，应收款项资金比例过大一般是由于企业生产开拓或竞争中采用后付款营销模式过多造成的。在应收资金比例过大的情况下，一般会造成以下的三种风险。一是企业支出成本难以得到有效补充，进而造成资金链断裂;二是后付款营销中，采购方难以支付后续资金，造成企业应收资金损失;三是应收资金出现集中支付进而造成其核算难度的提升，形成核算失误风险的出现。

(2)存货资金比例过大风险。在企业资金管理中，存货比例数量也是影响资金流动的重要因素。在企业资金管理中，存货积压资金过多会造成以下的三类风险。一是积压资金过多会影响企业资金链完整，进而造成资金供应不足影响企业正常生产;二是存货积压资金过多，企业必须采用减价等促销模式，进而造成可回收的资金减少，造成可使用资金的降低;三是存货过多会造成企业库存、安全等各项工作资金费用支出提升，甚至在库存保管不力(如火灾、进水等)的情况下造成存货的严重贬值或报废，造成企业资金的严重流失。

2.2 贷款规模较大，造成金融市场风险提升

(1)增加了资金使用压力。随着贷款数量的不断增加，企业虽然解决了现实情况下的资金紧张问题。但是在企业长远发展中，贷款数量的增加也提升了其还款、利息等各类资金的压力。特别是在贷款期限即将到达的情况下，其还款的压力对企业资金管理造成严重影响。(2)已受到金融市场环境影响。金融市场是当前我国融资的主要途径。因此大型通信企业的融资来源主要来源于金融市场。但是在实际的金融市场发展中，其环境经常受到金融风波影响，出现金融危机、市场利率波动等问题，造成银行与金融机构问题的出现。在这种情况下，企业如果贷款过多就容易受到金融市场环境影响，出现以下两个风险问题。一是金融市场变化会造成融资困难或利息上涨等问题，进而造成企业继续融资困难，造成企业资金链中断;二是部分严重的金融危机等问题，会使企业分期贷款出现中断等问题，进而造成企业资金供应中断。

2.3 财务费用支出较多，影响资金管控质量

(1)提高财务管理难度。作为企业支出的主要费用，财务费用构成极为复杂，其结算转入的会计科目包括了开办费、资产科目、当期损益、利润等不同科目。正因其核算較为复杂，因此财务费用支出的增加会严重提高财务管理难度，造成财务管理失控问题，进而形成核算失误造成的财务风险。(2)资金流失现场的出现。在企业的不断发展中，其财务费用支出中资金内容也在增加。而这种资金支出的增加如果不能得到有效控制，就会造成一定的资金流失，严重的情况下会造成企业资金流失严重，进而影响企业的正常经营。如企业经营中，由于过度的财务费用支出造成资金不足，就是这一风险的主要表现。(3)影响财务管理的开展。在企业财务管理中，费用支出过多就会影响正常的财务管理开展，进而影响财务管理的整体质量。如企业融资过于频繁的情况下，手续费支出超出了预算中的财务费用预算内容，管理者就需要调整预算内容，进而提高了财务管理难度。

2.4 营运资金不足影响企业经营资金链

(1)影响预算管理。在资金预算管理中，资金链的断裂说明预算管理的失败。而预算管理失败则严重地影响了资金、成本等各项管理的开展。因此资金链断裂造成的预算管理失控，会对企业整体财务管理造成不可估量的影响。(2)成本管理风险。资金链问题是企业常见的财务风险，对于财务成本支出也有着较大的影响。因此资金链问题也是影响企业成本控制的重要问题。特别在大型企业发展过程中，成本失控造成的经济与财务风险问题，对于企业技术研发、日常管理、市场发展等都会产生较大影响。

3 资金风险的主要控制措施研究

3.1 合理配置应收与存货资金，避免资金呆滞问题

(1)预算配置。在企业预算设计中，设计者应根据企业资金与经营特点合理设置应收与存货在资金中所占比例，避免因其在资金中所占比例过大造成的资金呆滞问题。这里需要注意的是，这种预算管理不应是一成不变的，而是可以根据企业发展与市场情况进行合理的内部调整，但是调整幅度不应过大。(2)实时监控。在财务管理中，管理者应每月对企业现有的应收与存货资金进行监控，在其比例处于风险临界阶段时及时预警处理，避免处理不及时或处理不当造成的资金管理风险。

3.2 与金融机构合作，优化企业融资模式

(1)内部融资。这一方式主要是企业通过内部积累，将企业资本金、折旧基金转化为重置投资和留存收益转化为新增投资的融资方式。这种方式在操作中具有风险小、利息支出低等优势，适合大型高利润企业营用。(2)外部融资。这类融资主要包括了发行债券、企业上市、增发股票等方式实现企业融资需求。需要注意的是外部融资具有一定的风险，需要管理者提前做好研究与分析，将其风险控制在可控制范围内。

3.3 规范财务费用支出制度，形成良好的支出管控模式

(1)责任管理制度，只要是对费用支出人员进行定岗定责管理，是其可以严格执行预算与企业财务制度中的费用支出要求，避免支出过度情况。同时还应严格企业财务制度，做好财务费用的定期核算，避免核算失误造成的支出失控。(2)监督制度。在费用支出管理中，企业领导者应加强监督管理重要性的认识，建设严格的费用支出监督制度。其制度内容包括了费用支出的审批制度、定期与非定期的核算制度等，提高财务费用的管理质量。

3.4 形成企业资金循环利用，完善内部资金链

在企业资金管理中，财务管理者应促进资金循环利用效率与质量，完善企业内部资金建设，形成良好的资金保障体系的形成。其中较为常见的模式是集团企业内容资金结算中心模式。这一管理方法可以很好地将金融机构对资金的控制方法引入企业内部，将闲置的货币资产化，生息的资本社会化，继而有效的加强了企业整体的资金管理质量，有效地完善资金链建设，进而提高其企业应对资金风险的力量。

参考文献

[1] 周馨.电信企业营收资金管理浅析[J].通信与信息技术，2014(6).

[2] 乔欣舒.电信企业资金管理的风险和管控措施[J].财经界(学术版)，2014(4).

[3] 肖彬.电信公司资金管控体系优化对策[J].现代经济信息，2013(3).

作者：李慕华