现代企业资金管理论文

[摘要]现代企业若要保持可持续地发展，务必要强化资金管理，这是因为资金是确保企业各项得以开展的物质基础。现代企业资金管理属于财务管理的一部分，资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定，所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况，通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理，促进资金的有效使用，从而更好更快地在现代市场中稳定有序发展。今天小编为大家推荐《现代企业资金管理论文 (精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

现代企业资金管理论文 篇1：

对现代企业资金管理的一些思考

摘 要：本文试论现代企业资金管理的现状， 分析其资金管理存在的问题， 并针对这些问题探究其对策。

关键词：现代企业;资金管理;现状分析;对策研究

自改革开放以来， 现代企业风可以说是风起云涌，由单一的家族式经营向社会主义市场经济中现代化企业转变，并且已成为重要的组成部分。虽国家政策不断的向企业倾斜， 现代企业大多由小作坊成为有证经营的合法企业， 甚至有些企业已经发展到上市公司的规模。因为我国的企业大多是个体私营的组织形式， 绝大多数不具备完整的企业的组织形势和健全的企业机构设置。针对此类现象， 本文试论现代企业在资金管理的方面存在的问题， 探究相对的解决措施。

一、企业资金管理的概念

企业的资金管理是指一种动态的，开放的综合性的管理模式，在我国法律的指引下，参考资金运作的自身规律，开展企业资金管理的一种管理方式，从而处理好不同种类资金之间的关系。从微观来看，资金的运转，资金流以及资金调度和资金结算等的全面管理，甚至是包括企业资金的筹集等的控制的全过程。

二、现代企业在资金管理中的不足

(一)现代企业在资金管理中意识欠缺

现代企业能否发展与壮大取绝于企业的决策者与管理者，他们应当深刻的明白资金与企业的关系。毋庸讳言，现今大多数企业的管理者仍不能认识到这一问题。白手起家的一些企业家的表现更为明显，他们也仅仅是当家者这一自我定位，更多时候没有资金管理的意识和资金管理的方式方法。企业的管理者将目光集中在追求企业的产量和利润上，盲目的生产，极易造成产品大量积压，库存的大量挤压带来的负面影响就是大量的资金被占用。企业的决策者落后的资金管理意识，对企业在资金运转的循环中造成协调性与科学性的缺失，轻则企业发展停滞不前，重则危机企业的生死存亡。

(二)现代企业资金管理的方法相对落后

资金管理的方法众多， 企业受到规模和资金总量限制的原因， 资金管理的方法与专业的企业管理模式相比较显得落后较多。一方面，许多企业使用电子计算机技术不多。特别是一些中小企业， 仍然使用古老的记账方式， 财务数据的分析能力薄弱，对整体的资金链不能完全的把握，没有全局理念。少数企业虽然采用计算机软件进行管理，但由于缺乏完整的资金管理制度的原因，导致资金管理的执行力远远不够。另一方面，由于企业资金管理的形式及其落后的原因，造成企业整体系统的资金管理程序没有建立，企业内部信息不能流动。部分企业内部的资金管理存在相互独立的现象，企业资金整体运行流程缺乏规范性，极易造成资金使用效率的降低。长此以往，企业资金流动的成本不断增高，企业资金的使用效率长久处于低效率之中。在现代企业管理的模式方面，现代企业从规模的角度，可以分成集团企业与单一企业。相对应而言，资金的管理模式可分成集中管理模式和分散管理模式两种。企业首先需了解自身情况，再选择适合自己企业资金管理的手段来对公司实行科学的管理，只有这样才能大大的提高企业的实力。

(三)现代企业存在资金链断裂的现象

现代企业在运行当中，特别是生产、销售、收回账款这三个环节，对管理资金往往缺乏连贯性和计划性，这就容易造成企业资金链的断裂。企业在运营时，从原材料的采购，到加工成半成品、再到成品的完成，直至将成产的销售和收到货款。各个环节若没有合理的计划资金，容易造成资金运行方向的偏离，那么企业资金链将极易发生断裂。反观当下，许多企业存在存货以及库存量的计算不准确现象，甚至严重积压库存;企业对客户的信用状况不知情，企业针对客户信用管理的制度缺位，有些货款到期也不能回笼，更有甚至者成为坏账，资金的占用率过高，新的项目与开发不能及时跟进。

(四)现代企业的融资渠道过于单一

目前现代企业中，大多数企业融资渠道过于单一。整体而言，现代企业融资的渠道主要两种：一是内源融资，二是外源融资。内源融资主要是资金的自我积累、向部分亲友实施借贷、以及更为冒险的风险投资来获得资金;后者是指向企业之外的金融机构来借贷、在资本市场中筹集所需要的资金。再进一步又分为直接融资与间接融资两种。前者自我融资则是现代企业在经营活动中最为主要的一种融资方式。然而，企业使用自我融资的方式，所能获取的资金规模是相当有限的。与此同时，最近几年部分企业的盈利趋势呈下降态势，这使得企业自我积累远远不够，自我融资的这种方式又不能达到企业运营发展的要求。外源融资的方式中直接融资的渠道的确能够在资本市场上为企业筹集到大量的资金，然而这对资本市场的要强较高，目前我国的资本市场远不如西方国家发达，多层次的市场体系尚未实现，这就回使企业直接融资的渠道不畅通。与直接融资的方式来比较间接融资中，企业获得的资金是十分有限的。此外，现代企业在管理中，一些企业的财务管理机制没有形成，管理执行都是粗放式的，资金投向模糊不清，使得资产的负债率较高。

三、解决现代企业问题的对策

(一)企业的管理者应当增强资金管理的意识

现代企业管理者应树立以资金管理为主的思维方式。以企业资金管理为公司管理的主线，知晓公司的资金保有量，筹集企业资金为主要运作模式，明确不合理资金数目，严谨流出，从控制企业经营的各项活动出发，牢牢看守企业的资金命脉;此外，树立现金流量的理念，企业的管理者应当及时的了解现金流量信息。

(二)企业应当优化资金的管理方式

现代企业寻求适合本公司的资金管理模式其实不难，着手于下面几方面：首先，应当完善系统，即资金管理为核心，进行财务分析。将企业生产经营的状况以现金流的形式，直观的表现出来。其次，应当统筹资金的管理。结合公司业务发展的情况，并且结合未来的公司战略，选择不同城市来开设分公司和子公司。此经营模式从客观来看，企业资金处在分散状态，不能完整的协调统一，对公司发挥巨大的作用。诚然，统筹资金的管理是以企业整体的利益角度出发，合理优化的配置资金。最后，建立与公司情况相统一的资金管理体系，对其不断的进行调整和完善。现代企业可以采取网络信息等手段，引入科学的、完整的计算机管理系统，完成公司的财务管理与公司的业务规划高度的协调，向统一的一体化目标。

(三)现代企业应当确保资金链的顺畅

资金链的畅通是现代企业维持正常运营的根本，资金链一旦发生断裂则严重的影响企业的日常生产和经营，会给企业造成负面的影响，严重的甚至会危机企业的生死存亡。企业的资金链在管控时， 必须特别关注两点，即存货和应回收账款。一方面，企业从采购原材料直至投入到生产环节，以及最后产品的投放，严格控制资金流向和控制成本。另一方面，深入明确客户的信用，科学的按照数据划分客户的信用等级以及信用额度。从而建立企业良性的循环机制。

(四)政府应当推行配套的融资政策

国家与政府以及金融机构当务之急是改善企业金融的大环境以及大的市场环境，特别是扶植中小企业的发展。政府的角度，努力加快构建适合我国国情的企业社会信用评估体系，实时更新企业的信用状况和档案，草拟企业信用标准的评定内容，加强政府对企业信用的监督;建立科学的经济金融的信息共享体系， 拓展公司经济与金融双向的沟通渠道。努力将政府、企业、银行三个主体间的信息沟通成本不断的降低，流畅的信息交互。金融机构方面，制定企业的信用评级的标准时，发展前景较好的公司，信用水平较高的公司，发展稳健的企业应当给予相应的政策倾斜;视情况而定，贷款的审批权限可以适当调整，简化审批手续，结合国家简政放权的政策要求，提升审批效率，进而提高现代企业融资的速度;我国的金融机构需结合相关政策，考虑企业的特征与企业的发展战略，地域不同、类型不同、业务需要不同的企业，应给予不同管理形势。创新业务管理，尽快为企业的融资拓宽快捷通道，拓展融资的渠道。

四、结语

综上所述， 现代企业的管理者应当增强资金管理的意识，企业应当优化资金的管理方式，企业应当确保资金链的顺畅，政府应当加大融资政策的扶持力度。唯有如此，现代企业才能在后经济危机时代的严峻形势下得到长足的稳定的发展。(作者单位：淄博双信志远有限责任会计师事务所)

参考文献：

[1] 聂雪莲.浅议中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中国外资，2011(01)：134-136.

[2] 宋惠荣.中小企业资金管理存在的问题与对策[J].商业经流，2008(07)：52-116.

[3] 刘鑫.改善我国民营企业融资困境的几点对策[J].东方企业文化，2012(01).

[4] 周燕.民营企业的筹资问题研究[J].中国市场，2012(02)：51-52.

作者：王芳

现代企业资金管理论文 篇2：

关于现代企业资金管理优化策略的若干思考

[摘 要]现代企业若要保持可持续地发展，务必要强化资金管理，这是因为资金是确保企业各项得以开展的物质基础。现代企业资金管理属于财务管理的一部分，资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定，所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况，通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理，促进资金的有效使用，从而更好更快地在现代市场中稳定有序发展。文章首先指出现代企业资金管理中存在的突出问题，然后提出了具体的现代企业资金管理的优化策略，旨在为现代企业制定科学化的资金管理提供切实可行的依据与参考。

[关键词]现代企业;资金管理;问题;优化策略

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.24.160

1 现代企业优化资金管理的重要性分析

1.1 能够促使现代企业经济行为变得更加规范

企业资金管理水平一定程度上决定了企业整体经济效益，近年来我们经常看到企业因资金管理薄弱而致使企业经济效益不断降低、企业经营效果不理想等现象。所以必须不断强化资金管理工作，一方面，能够对财务人员的行为加以约束，防止其挪用与贪污资金。而企业在强化资金管理过程中少不了一套完善的内部控制制度作为支撑，该制度不仅促进了资金使用流程的规范化，而且对违法行为的防范也很有帮助。另一方面，现阶段，有不少企业的资产管理出现了资产闲置、浪费及重复分散情况。强化资金管理有助于将各类资产紧密结合起来，实现企业生产的规模化，保障企业整体经济效益。

1.2 能够促进现代企业在市场中占据重要席位

企业资金管理是企业生存与发展的重要支撑，企业应对资金管理的重要性予以高度重视。纵观现代市场环境状况，并未对企业的发展带来多么好的机遇，多数企业实际承担着严峻的挑战及风险。企业为了始终处于市场最前沿，应注重财务工作的规范化管理，保证企业资金链的正常运行，全面规避市场风险隐患，真正巩固企业在市场中的地位。

1.3 能够有效降低现代企业财务风险发生概率

当前，企业间的竞争越来越激烈，企业面临严峻的资金紧张问题，财务风险隐患突出。因此强化企业资金管理，不仅有效避免了资金被挪作他用，确保资金正常流动，同时还保证了企业资金收支的科学合理性，规范工作行为，大大减少企业财务风险。

2 现代企业资金管理中存在的突出问题

2.1 现代企业的资金管理意识不强

现阶段，依旧有很多企业的资金管理观念不强，对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前，未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况，决策过程中未采取定量的方式进行分析及准确预测，完全靠着决策人的主观意识进行，进而引起了严重的投资盲目性、随意性，很难达到规定的收益目标，造成资金的严重浪费，且资金利用率不高，直接影响了企业的持续稳定发展。此外，还有部分企业在预测现金流量过程中，未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测，也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标，这不仅会使企业面临严峻的财务压力，而且还会导致企业处于负债经营状态，进而带来严重的财务风险。

2.2 现代企业仍旧沿用传统又陈旧的资金管理模式

目前，仍有部分企业运用过去陈旧的资金管理模式，通过统收统支、备用资金模式来强化资金管理，尽管该模式可以对资金进行集中管理，但权力往往集中过度，无法提高内部各部门对资金回收、信息收集与整理等方面的主动性，无法在日益严峻的市场环境中更好地生存，最终导致应收未收资金变为了呆账、坏账。有的企业还通过内部银行模式及结算中心模式来加强资金管理，没有多少企业运用财务公司模式，虽然内部银行模式可以保证资金的有效使用，但面对经济不断下行的情况，一些经营业绩不理想的部门得不到上级部门的资金支持，或者因资金成本太大而最终放弃了资金的使用权，最终影响了企业资金管理的正常运行。

2.3 资金管理监督机制未完全构建

有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构，有的企业中虽然有资金管理机构，但往往是一种摆设，该机构的职能作用未得到发挥，由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离，因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外，国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系，接受来自政府与社会的监督，但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标，阻碍了资金管理作用的全面发挥。

2.4 资金预算管理不严

为了保证资金的有效利用，一套完善可行的资金预算管理体系必不可少。加强资金预算管理，企业能够科学规划与有效控制今后一段时间范围内资金的收入与支出状况，企业应基于自身的发展战略计划，注重强化资金管理，对影响资金收入与支出情况的诸多因素进行详细的分析，有效预测企业今后一段时间内的资金的实际情况，虽然企业将每年制订的经营计划全面渗透资金预算板块中，但忽视了资金预算方案的有效执行，最终阻碍了资金预算管理作用的发挥。

3 现代企业优化资金管理的具体策略

3.1 提高资金管理意识，制定具体的管理目标

企业应不断提高工作人员的资金管理意识，结合自身实际情况，制定具体的管理目标，积极开展相关培训活动，让企业全员充分认识到资金管理在企业发展中发挥的重要作用，进而树立正确的资金管理意识，了解企业实施资金管理工作的必要性，并制定系统完善的管理目标，通过一系列有效方法手段，促进企业发展战略目标的实现。

3.2 强化现代企业内部审计

强化企业内部审计能够准确检验资金管理水平，并及时找出内部控制的弊端之处，为企业内部控制水平的提升以及内部治理结构的完善提供了重要帮助，是企业持续稳定发展的不竭动力。所以强化企业内部审计工作是提高资金管理效果的核心，是促进监督约束机制形成的重要手段。导致企业资金管理停滞不前的根本原因就是内部审计力度不够。企业应尽快设立独立的审计部门，构建一套完善的内部预算审计监督机制，选聘职业素质高的人员担任审计工作，清晰划分岗位责任，在优化调整审计监督考核制度的同时还应保证财务信息的客观准确。构建专门的内部审计部门，可以实现审计工作的具体化、规范化，加强资金的事前与事中监督力度。总之，强化企业内部审计，对内部资金的安全性、稳定性提供了保障，优化了资金运行结构，提高了资金的使用价值。

3.3 明确相配套的资金管理模式

企业应制定详细的发展战略目标，结合自身实际情况明确科学的资金管理模式，首先对于实力雄厚的企业应运用财务公司模式来加强资金管理，其次对资金管理工作进行一定的创新，比如运用统收统支、备用资金模式的企业，应引进科学的资金成本理念，内部各部门应明确系统完善的资金使用规划，确保资金有计划地使用，减少资金风险。

4 結 论

综上所述，现代企业优化资金管理，对企业的长期、可持续发展具有十分重要的意义与现实价值，然而在实际管理过程中却存在着突出性的问题，这些问题对现代企业的发展不利，对此应该采取相关措施对这些问题加以解决，从而提高企业的经济效益，促使现代企业参与市场竞争力得以增强。

参考文献：

[1]刘大宣.企业资金管理存在的问题与对策[J].现代企业，2013(10).

[2]黎淑群.新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策探究[J].全国商情：经济理论研究，2015.

[3]汪新玲.新形势下强化企业资金管理的对策的思路[J].经营管理者，2015.

作者：吴海祺

现代企业资金管理论文 篇3：

经济新常态下优化现代企业资金管理的建议

资金是企业发展的命脉以及“血液”，企业面临的一个十分常见的风险就是资金管理方面的风险。经济新常态下，我国企业普遍面临着资金紧张方面的问题，一旦企业拥有充足的资金，便染上了“大企业病”，不知道采取何种措施对企业资金管理过程当中的问题加以管理和风险控制，极易陷入资金困境，阻碍了企业的快速发展与进步。因此，强化对经济新常态下的企业资金进行科学有效地管理，从而有效提高企业的发展速度与发展水平。

近年来，我国整体经济的发展保持着良好的发展势头，企业发展规模不断扩大，这就使得企业资金管理工作水平变得越来越高。怎样有效规避企业资金管理过程中所出现的各类风险和问题，保证企业资金使用效率处于最高水平，最大程度地发挥企业资金的效用和实际价值，是目前企业管理之中所要解决的一个重要的突出性问题。本文分两大部分，第一部分主要是对现代企业资金管理之中的问题和风险进行分析，第二大部分就是提出了具体的资金管理对策，在于更好地为企业的可持续发展所服务。

一、经济新常态下企业资金管理的重要作用

经济新常态下开展企业资金管理工作，对企业的发展具有十分重要的作用与现实价值。具体体现在如下几个方面：

(一)确保企业资金的安全性

强化企业资金管理，建立健全企业资金内部各项管理制度，能够促使企业的资金运作水平显著提升，特别是对资金额度较大的支出的专项监控，能够有效使得企业资金安全风险水平降到最低水平，从而提高企业资金的安全度。

(二)有效预防企业资金风险事件的发生

强化对企业资金进行科学化管理与监控，不断将企业的资金监管机制加以完善，强化对资金进行全过程地监管与控制，促使资金分析的机制得以完善，注重全面分析资金风险，能够在很大程度上使得企业资金运转过程中存在的各种风险将低至最小水泡，能够很好地保证企业资金有效地周转，加快企业可持续发展进程，提高企业的综合竞争实力。

(三)促使企业资金收益水平显著提高

强化企业资金管理，能够对使用资金进行统筹规划，加强现金流的管理，促使资金使用率地显著提高，可以对企业资金的占用以及使用过程进行很好地管理与控制，促使企业实际生产经营过程当中的成本水平显著降低，企业的经济效益也随之而增大。

二、经济新常态下企业资金管理存在的问题分析

经济新常态下，企业资金管理之中存在着很多方面的问题和风险，具体包括如下几个方面的内容：

(一)企业对企业资金管理不够重视

资金管理不仅是企业财务部门的工作职责，需药企业各个部门与财务部门之间进行通力地配合。高素质财务管理人员不足，而且其对专业知识的掌握水平也较低，而且对相关的法律法规的了解度也不足，那么使得企业这些管理人员管理水平较低，而且还容易造成资金管理工作的混乱，此外企业的各个管理部门的配合度也较差，那么就会使得企业财务部门所反映出来的数据不完整和完善，那么所提供的数据也就不够真实，对企业管理层的决策具有极大的不利影响。

(二) 企业日常资金收支风险意识水平不高

具体体现在如下3个方面：①在业务资金方面，某些企业在实际经营过程当中，只考虑的是将企業的业务规模加以扩大，使得对客户资信的评估水平显著降低，而且对应收款项收取的管理水平也不高，从而使得企业不良资产显著升高。②企业资金支付没有明确的职责范围以及资金授权支付的管理权限的层次，那么就会使得领导随意审批支付资金的事件显著增多。③资金支付申请缺乏必要的支持性凭证，也未构建充分的资金支付依据，未构建规范化的资金结算方式、方法，也未制定资金支付计划，这样导致的直接后果就是企业资金的来龙去脉无法清晰地反映，此外还极易导致资金占用不合理，从而对企业的长期发展产生极大的不利影响。除此之外，某些管理人员的法制观念以及道德水平较低，在资金管理方面存在较多的缺陷，企业资金被严重地侵占，导致经济犯罪的发生。

(三)资金预算不足或者不科学

企业资金预算不足或者不科学主要体现在如下3个方面：①资金收支预算事先未编制，那么企业资金在使用时就没有依据可言，常常发生资金无节制的使用现象的存在。这是因为没有使用计划，投资决策的随意性较大，常常出现盲目投资现象的发生，而且也对投资后的回报的关心度也较低，导致企业的损失变得十分严重。②未构建科学和规范化的预算编制，并未对企业进行全面地分析和了解，即使制定了资金预算，但是往往也与企业的实际发展状况不相符，而且弹性缺乏，从而使得企业的很多项目不能正常地开展下去，预算执行水平严重下降。③资金预算执行水平较低。

三、经济新常态下优化现代企业资金管理的建议

经济新常态下加强企业资金管理具有十分重要的意义，具体的强化对策如下：

(一) 强化资金使用过程的控制

根据现代企业的内部运营资金结构的发展情况可以得知，流动资产比越高，企业的绩效也就越高，因此应该强化对企业的资金进行规范化管理，从而使得企业内部资金的流通效率水平显著升高，那么也能够很好地促使企业资金使用效力最大化地发挥出来。在实际过程中，企业往往存在资金配置方面的问题，针对这个问题，应该注意对资金盲目以及无序化的占用加以防范，并注意严格管控资金使用情况。第一，企业应该高度重视全面预算管理，强化资金预算，并注意有效监督投资方向以及资金的流动性，从而不断地优化升级企业资金结构，促使企业资金使用效率显著提高。第二，积极地将库存积压加以消灭，加速资金周转。企业需要在经营的各个过程(包括生产、销售等环节)对资金的时间价值进行密切地关注，使得资金沉淀水平下降，提高企业资金使用效率，以最大程度地发挥作用。第三，企业应该选取合理化和规范化的资金控制方案，对企业自身的发展目标以及经营状况进行密切地关注，对资金编制方案进行缜密地思考，从而使得资金闲置水平下降。

(二)增强企业资金风险管理意识水平地提高

资金作为企业发展的命脉和根本，资金管理水平地高低和资金管理的好坏，直接对企业的可持续发展产生重要影响。对此，对于资金管理过程当中所出现的各类风险和问题，应该采取积极有效的措施加以防控。第一，应该注意明确职责、范围以及设置资金支付的审批范围，根据不同的金额来对不同的审批权限范围加以控制，对于存在大额资金支出的情况，应该进行集体讨论和研究。第二，强化对企业经营业务与日常收支的规范化管理，例如：对应收账款加快结算速度，实行奖惩的制度，尽量减少资金被侵占的情况发生，盘活企业的资金，提高资金使用效率和水平，同时也能够显著缓解企业的各种损失。

(三)强化企业资金内控制度

为了有效提高企业的资金管理水平，强化内控管理制度地构建，能够确保企业可持续地发展。构建与企业实际经营状况相符的内控制度，使用制度的执行力和约束力得以实现，建立科学严谨的资金管理制度，那么就会使得企业的资金管理工作有章可循，那么资金管理工作效率也就会随之而提升。从而最终形成了相互制衡的情况，相对减少了发生差错或舞弊的可能性，同时提高了资金的使用效率，降低资金耗费。

四、结语

综上所述，经济新常态下现代企业资金管理之中存在很多方面的问题，包括：企业对企业资金管理不够重视、企业日常资金收支风险意识水平不高、资金预算不足或者不科学等方面问题，应该强化问题解决，提高现代企业资金管理效率与质量，促使企业可持续发展。(作者单位为常熟市浦兴不锈钢制品有限公司)

作者：王夏云