银行现金出纳业务

第1篇：银行现金出纳业务

浅析商业银行的现金管理业务

摘要：本文从介绍现金管理的内容、特点、实现渠道和客户适用着手，提出发展现金管理业务对于中资商业银行建立稳定的客户群体、拓宽收入来源、实现经营转型、满足未来市场竞争需要具有十分重要的意义。在分析中资银行现金管理业务发展现状的基础上，文章有针对性地提出了进一步提高认识、搭建专业营销平台、建立完善业务管理机制、强化品牌建设、优化系统功能、丰富服务内涵、加强收费管理、加大培训力度等促进现金管理业务进一步发展的意见和建议。

关键词：银行经营;现金管理;对策建议

一、关于现金管理业务

现金管理业务是指商业银行利用自身的网络系统和电子化平台，将传统的帐户、结算、投融资等系列金融产品和服务加以组合，针对客户的实际资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的综合金融服务;是帮助客户实现对资金流入、流出、盈余、短缺等资金周转各环节进行科学管理的技术、手段和方法的总和。

现金管理服务的内容主要包括账户管理、收付款管理、流动性管理和盈余资金管理;实现渠道既涉及传统的银行柜台网点，又涉及现代化电子平台网络，二者相辅相成，共同作用。

现代意义上的现金管理业务一般具有如下特点：

(一)是以网络和电子信息技术为依托的现代化金融服务。

现代意义上的现金管理离不开计算机和网络技术的支撑，也是其区别一般意义现金管理的重要标志。只有通过电子银行、现代化的资金清算系统、账务核算系统等先进手段，商业银行的现金管理服务才得以真正实现。电子信息技术和网络的使用，改变了银行与客户、客户与客户之间的物理距离和信息传递方式，使资金周转中各环节的管理变得更加便捷高效，使现金管理具有价值创造力。

(二)是综合性的金融服务。

现金管理业务涉及面广，涵盖内容多，很难固化为银行的标准化产品，也不是多项金融产品和金融工具的简单组合，而是银行与客户深入沟通并全面了解其需求后，通过有机整合相关产品、服务、技术和渠道而制定的综合金融解决方案。

(三)是个性化的金融服务。

不同客户的经营运作模式不同，资金周转状况各异，财资管理各有侧重，因此在现金管理方面的要求也千差万别。银行需要针对客户的实际情况和资金管理的具体要求度身定制服务方案。

二、发展现金管理业务对于商业银行具有重要意义

在我国当前金融市场对外开放、金融脱媒、利率市场化进程加快、同业竞争加剧的背景下，积极发展现金管理业务对于商业银行具有诸多积极意义。

(一)有利于提升“以客户为中心”的经营理念

现金管理是满足客户在资金周转各环节的需要而提供的金融服务，相关产品的应用和提供方式是依客户的经营模式和管理需求而度身定制的，具有较鲜明的个性。银行在发展现金管理业务过程中，一般需要对既有产品和服务进行变化与创新，有的还需要改变传统的业务组织架构，以更好地满足客户需求。因此，发展现金管理业务有助于提升“以客户为中心”的经营理念。

(二)有利于建立稳定而广泛的银企关系

作为综合金融解决方案，现金管理突破了中资银行以贷款为抓手营销客户的传统做法，通过网点柜台和电子银行等渠道为客户提供从本外币账户管理到收付款结算、从短期融资到投资理财的全面金融服务，其中涉及的产品数量少则十几项、多则几十项。银行与客户之间通过不同的渠道、在不同的产品上进行着合作，银企关系在全方位、多領域得以巩固，价值创造在日积月累、聚沙成塔中得以实现。

在业务实践中，现金管理银行多为客户的主要合作银行，掌握着客户大量的生产经营信息，客户的许多新兴金融需求一般都首先考虑在主办银行办理。此外，现金管理业务具有“赢者通吃”的特点。若银行与供应链中的核心企业或集团内部的核心公司建立了现金管理关系，其上下游、分子公司会纷纷将业务转入该行，以体现整合的效率。基于以上特点，发展现金管理业务可以帮助银行实现真正的客户综合经营，从现有合作拓展至潜在合作，从一个客户延伸至一群客户。因此积极发展现金管理业务，有助于银行与企业之间建立“你中有我、我中有你”的紧密合作关系，是银行防止客户流失的天然屏障。

(三)有利于创造多元业务收入

现金管理的综合性决定了银行收入的多元化，其中又以无资本占用的中间业务收入为主要构成，有利于银行摆脱利差依赖，拓宽收入来源。现金管理可以为银行带来的中间业务收入主要包括如下几类：一是与账户和收付款结算相关的，如账户管理及维护费用、本外币结算手续费、代发工资手续费等。二是与企业集团流动性管理相关，如“现金池”管理费、集中式委托贷款手续费等。三是与短期融资相关，如账户透支管理费、额度借款管理费、保函手续费、贸易融资手续费等。四是与投资理财相关，如代客理财手续费。五是与信息报告相关的，如集团账户信息报告费等。六是与电子渠道相关，如网上银行、重客系统使用费等。

(四)有利于拓展中小企业客户

目前，各家银行的中小企业金融多是围绕贷款而展开的，然而由于这类客户信用风险较高，业务拓展呈现亦步亦趋的局面。其实，中小企业的金融需求也是全方位的，除了融资之外，同样具有提高财务管理水平、降低成本的要求。相比大型客户，中小企业的现金管理需求更具标准化和普遍意义，一般仅通过账户查询、转账等电子银行的基本功能就可以满足。向中小企业提供现金管理服务，银行一方面可以在规避较高信用风险的同时获取业务收入，另一方面还可以通过分析资金流动特点了解客户的业务经营状况，进而为建立和发展信贷关系奠定基础。总而言之，现金管理业务为银行拓展中小企业客户提供了新的思路，有利于促进中小企业金融的全面发展。

三、中资银行现金管理业务发展状况及对策建议

随着跨国公司的进入和企业经营管理要求日益与国际接轨，我国商业银行于本世纪初开始开展现代意义上的现金管理业务。2002年，建设银行独家中标美国通用电气公司(GE)在华投资企业的人民币现金管理项目，开创了中资银行提供现金管理服务的新篇章，具有里程碑式的意义。与此同时，各家银行纷纷开始涉足现金管理领域，有的成立了专门的业务部门，有的推出了自身的服务品牌，有的搭建了特色系统平台……现金管理已经成为商业银行获取稳定客户资源、获得账户结算等基础业务机会、创造多元业务收入的主要手段，近几年得到了快速的发展。以中国工商银行为例，该行在中资同业中率先推出全球现金管理服务，涵盖了全球开户、支付授权、MT940账单、账户信息查询、海外雇员服务、集中付款、资金池等多个品种，构建了业务丰富、服务便捷和高附加值的全球现金管理服务体系。截至2012年上半年末，已同近2900家企业建立了业务合作关系，签约账户数累计超过7500个，服务区域延伸至40多个国家和地区。

有人这样描述中资商业银行的现金管理业务：过去，不得不为;现在，顺势而为;未来，大有可为。面对广阔的发展前景，中资商业银行应积极借鉴西方商业银行的先进经验，采取措施，从如下几个方面着手，在现金管理领域确立自身的核心竞争力，促进业务发展。

(一)进一步提高认识，转变经营观念

中资银行应从战略转型、关系未来发展竞争的高度认识现金管理业务的重要意义，切实秉承“以客户为中心”、“以市场为导向”的经营理念，高度重视现金管理业务的市场拓展。广泛借鉴国外商业银行的先进经验，关注国内外银行发展趋势和市场动态，将现金管理业务列为战略发展业务，由总行统一规划、统一部署，加大营销推广和开拓创新力度，逐步缩小与外资银行的差距。

(二)搭建专业化的营销服务平台，明确牵头部门

各银行应在总行和一级分行层面搭建专业化的营销服务平台，提高现金管理业务的营销能力和系统协调能力，体现“专业、专注”。在目前暂不能向外资银行一样采取事业部制、进行条线化管理的情况下，可结合自身情况，成立专门的现金管理部或明确牵头部门下设专业处室，负责全行现金管理业务的营销推广。该牵头部门可以通过组建“任务型团队”的形式，搭建由客户关系、会计结算、电子银行、信息技术等部门人员组成的现金管理营销服务平台，共同进行客户营销、交易提供和研发创新等工作。团队成员各方应明确职责，考核激励到位，形成产品经理与客户经理合理分工、相互协作的营销体系，确保合作的紧密性，提高客户需求反应速度。

(三)建立和完善业务管理机制，调动各方积极性

现金管理业务是围绕客户或客户集群在资金运营各环节的需要而提供的综合化服务，是完全以客户为中心的。因此，需建立起与之相适应的客户综合贡献评价机制，以制定合理的营销策略。中资银行需改变目前大多从客户本身和现有业务出发，片面地、静态地审视客户价值的做法，而应将其纳入相关产业链、资金链中，对客户经营管理模式、运作特点和未来发展趋势进行动态地、全面地分析，建立起更科学的评价机制，将既有贡献与潜在贡献、派生贡献有机结合，全面深入地进行评价。

此外，在目前中资银行大多采取层级制的经营管理模式下，需进一步完善适合现金管理业务发展的考核和利益补偿机制。现金管理所服务的大型集团客户往往涉及不同地区和不同部门的横向业务协作，大多数行多采取“主办行牵头、协办行配合”的制度。为了提高协办行的积极性、使客户感受到标准化一的服务，银行应采取市场机制与行政手段相结合的做法，建立完善以市场为导向的考核和利益补偿机制，解决主、协办行利益分配不均衡的问题，推动现金管理业务向深度和广度发展。

(四)强化品牌建设，提高市场影响力

各行应在现有业务发展基础上，积极借鉴国外先进银行的做法，强化现金管理的品牌建设，加快打造极具市场冲击力的强势品牌，实现品牌增值和业务发展的良性互动。一般可以应由总行进行现金管理品牌的统一策划，在全国统一宣传渠道和宣传策略。各地分行可通过业务推介会、行业联谊会等方式，扩大成功案例影响面，积极发掘业务机会，进一步扩大本行在现金管理领域的市场影响力。

(五)优化系统服务功能，增强核心竞争力

中资银行还应继续加大网上银行、现金管理服务系统的升级和改造，优化系统功能。一方面充分了解客户需求，提高客户的系统使用便捷性和满意度;另一方面加强对于业务发展趋势的研究，优化系统功能，丰富和拓展灵活性，进一步提升现金管理服务的水平与能力，提高核心竞争力，确保长期竞争优势。

(六)丰富产品服务内涵，拓展目标客户群体

在继续做好人民币收付款管理和流动性管理的基础上，进一步丰富现金管理的产品内容，提升外币现金管理能力，探索推出“虚拟现金池”的可行性，同时加快理财产品的研发力度，更好地满足客户投资理财需求。此外，应进一步扩大现金管理业务的目标客户，将营销对象从大型中外资企业集团扩展至经营规范、资信优良、发展潜力大的中小型企业客户，推行以电子化资金收付为重点的广义现金管理，实现现金管理业务的“平民化”，通过现金管理这一新手段为银行培育优质中小企业客户。

(七)加大培训力度，打造专业化经营团队

应高度重视现金管理业务的培训工作，加大人员培训力度，为业务的持续快速发展夯实基础。对于现金管理业务的培训，可以区分客户营销和产品营销而分别进行，安排不同的培训内容和培训深度，采取多样化的培训形式，提高培訓效果，打造分层次的、专业化的经营团队。

参考文献

1.英国皇家银行学会，《现金流量管理》，中信出版社，2002年版

2.王浩明、张翼，《集团企业资金管理》，清华大学出版社，2006年版

3.张新存，《新加坡商业银行的现金管理业务》，《金融会计》，2007年第11期

4.饶曦，熊振华，《商业银行发展现金管理业务的思考》，河南金融管理干部学院学报，2004年第22卷第6期

5.陈志钢，《商业银行现金管理业务浅释》，《上海投资》，2004年第1期

作者：高晖

第2篇：加快发展邮政储蓄银行现金管理业务研究

摘要：文章介绍了现金管理业务的概念，分析了现金管理业务对商业银行的重要性以及邮政储蓄银行加快发展现金管理业务的紧迫性，并针对邮政储蓄银行现金管理业务的现状及存在的问题提出了发展对策。

关键词：现金管理业务;品牌;产品;平台;风险

自花旗银行1999年将现金管理概念引入中国，现金管理业务越来越受到国内商业银行的重视。各大商业银行纷纷推出了自己的现金管理业务和服务平台，更有部分商业银行推出为企业服务的财资管理直联系统，将商业银行的现金管理服务延伸到企业端，收到了很好的市场反馈。2010年，银行联合信息中心历时3个月，对全国6家国有商业银行、12家全国性股份制商业银行以及近140家地方城市商业银行的现金管理业务开展情况进行全面的专项调查后发现，目前国内商业银行开展现金管理业务的有27家，其中开展现金管理市场推广传播业务的商业银行有19家，有15家商业银行已经推出了现金管理业务品牌。对于商业银行来说，现金管理业务已经成为其争夺高端企业和机构客户的重要竞争工具。

1现金管理业务的概念

目前，国内商业银行对现金管理业务的普遍理解，是指银行凭借雄厚的实力、先进的手段和丰富的经验，依托现金管理业务系统，以协助客户提高资金收益、降低财务成本为目的，以资金流动性管理为核心，以多种产品组合为内容，将收付款、账户管理、投资、融资、风险管理、信息服务等业务进行有机组合，为客户量身定制个性化的资金管理综合服务方案，从而实现企业经济效益最大化的一种科学管理技术、手段和方式的总和。

商业银行客户的现金管理是其财务管理的重要组成部分，通过现金管理服务，商业银行对客户的现金流入、流出及存量进行统筹规划，在现金流动性、安全性和收益性三者之间寻求最佳平衡点。

2加快发展邮政储蓄银行现金管理业务的紧迫性

2.1现金管理业务需求迅速增长与巩固银企客户关系的要求

从我国经济中长期发展形势、企业规模的增长以及管理规范化发展的趋势来看，商业银行现金管理业务的市场前景非常广阔。据麦肯锡提供的数据分析，未来三年中国等新兴市场现金管理业务收入的复合增长率将超过16%，远高于GDP。发展这项业务对商业银行来说具有非常重要的意义。一方面，商业银行通过现金管理业务可以锁定大客户的存贷款，强化与重点客户的关系，防止客户流失，稳定客户群，进而获得丰厚的中间利益，盈利空间和发展前景非常巨大;另一方面，银企合作关系一旦建立，企业会对商业银行的资金结算系统和账户信息服务等产生依赖，所以企业会倾向于长期、集中使用此服务，有利于提高客户忠诚度。不仅如此，企业的分支机构、经销商以及上下游企业往往也会被合作银行收入囊中，银行可谓一箭多雕。对于有实力的商业银行来说，现金管理业务无疑是打造核心竞争力、稳定银企合作的有效手段，也是商业银行所有金融产品的精髓所在。

2.2外资银行不断加入，同业竞争不断加剧

现金管理业务经过几十年的发展，早已成为欧美银行面向优质集团客户的主打业务，在促进银行经营绩效持续增长方面功不可没。2008年，现金管理业务收入在美国银行总业务收入中的占比为21%，已成为美国银行三大战略业务之一。现金管理业务对商业银行意味着巨额的利润，它已成为中外银行共逐之“鹿”。目前一些有实力的在华外资银行不断加强对企业集团客户的现金管理服务，并将这种服务作为核心产品，而一些规模较大的、以股份制银行为代表的中资银行也奋起直追，并设立了专门的现金管理业务部门来研发、管理和营销这项产品，以争夺广阔的业务市场。

2.3财务风险不断加大，资金运营迫切性提高，要求商业银行不断提高产品创新能力

金融危机使企业现金流的亚健康状态逐渐暴露，强化企业现金管理的重要性日益凸显。目前世界经济的复苏形势出现反复，“现金为王、稳健为先”的经营理念正在被积极应对金融危机、千方百计转变发展方式的企业所认同，同时也得到了商业银行方面的主动回应。商业银行在长期经营中积累了丰富的资金运作、控制以及技术支持经验，通过产品整合提炼后，主动向企业输出为其量身定制的现金管理服务方案。面对机遇与挑战并存的金融市场，创新是商业银行现金管理业务发展的源动力。只有保持真诚服务客户、与客户相伴成长的诚意，突破思维障碍和技术瓶颈，创新灵活多变的产品服务方案，才能实实在在地为企业做好财资管理，稳固合作关系，真正实现双赢。

2.4 中资跨国公司进入高增长期，境外投资不断扩张，分支机构不断扩大，对商业银行资金管理模式的寻求日益强烈

随着经济全球化进程的加快，中资企业“走出去”的战略已成为共识，企业销售和采购的全球化必将刺激其资金管理走向全球化，这将最终导致商业银行服务的转变。面对现金管理业务运作非常成熟的欧美各大银行，中国应积极借鉴成功经验，突破国别和银行界限，多角度提升现金管理服务，加大对技术和人员的投资，为企业提供“一站式”全球金融服务平台，在全球范围内启动现金管理服务。帮助中国企业走出去。当前国内商业银行如工商银行、中国银行、招商银行等已在全球现金管理业务中迈出了自己坚实的一步，但邮政储蓄银行在这方面几乎还是空白。

2.5　产品服务的综合化将整合金融产品，促进公司业务营销方式的转变

现金管理业务并没有一个标准化的银行产品，也不是几种金融产品的简单组合，而是商业银行通过与客户的多年合作，经过深入沟通全面了解客户需求后，对其进行归纳、分类，再结合本行的金融产品为其定制个性化金融服务方案，目标就是为客户提供更加完善的财资管理服务。各家商业银行在业务方面有很多相似之处，但是那些走在前沿的商业银行还是具有其他同行不可比拟的优势。例如，工商银行整合推出的11个行业系列现金管理服务方案，涉及进出口企业、跨国企业、运输企业、快餐零售、烟草、制造销售、家电企业、保险企业、财务公司、汽车制造、连锁经营等等，为企业提供更加个性化的财资管理服务，在客户营销中占尽了优势，值得其他银行借鉴。

2.6　突出品牌化经营，丰富产品体系，实现全功能商业银行转型

现金管理业务已经成为商业银行争夺高端客户的重要工具，随着银行业务日益细化，客户群体越来越明朗，各大商业银行突出品牌化经营，逐步走出了自己的经营特色。目前，国内开展现金管理业务的不少商业银行都树立了清晰可辨的品牌形象，实现了品牌增值与业务发展的良性互动。工商银行的“财智账户”，招商银行的“C+现金管理”，农业银行的“行云现金管理”，光大银行的“阳光金管家”等，都与自己的品牌打造和提升紧密联系。2010年银联信专项调查中，推出自有现金管理品牌的15家商业银行主要是全国性商业银行。邮政储蓄银行虽然也适时推出了“优赢+U”现金管理业务品牌，但在强手如林的夹击竞争中，还应积极借鉴同业品牌化经营的先进经验，丰富自身产品体系，以实现向全功能商业银行的转型。

3邮政储蓄银行现金管理业务的现状

邮政储蓄银行目前开展的是集团客户现金管理业务(简称“现金管理业务”)，指邮储银行各级机构依托公司业务核心系统、集团客户现金管理系统、企业网上银行系统和银企直联系统，以及储蓄系统和汇兑系统的庞大网络，以集团客户为对象、以流动性管理为核心、以多种产品组合为内容、以协助客户科学合理地管理资金为目的的银行综合产品和服务。目前仅限于人民币现金管理业务。

邮政储蓄银行现金管理业务主要包含以下内容：账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和信息服务等。流动性管理中的资金池产品目前只能实现内部计息、利息再分配功能，其他功能还处于集团客户现金管理系统的二期开发中。

表1对同业现金管理业务的发展情况进行了简要比较，从产品内容和签约客户数可以看出，邮政储蓄银行的技术力量和市场份额与同业其他银行还存在着较大差距。

4　邮政储蓄银行现金管理业务发展过程中存在的明显不足

4.1技术支撑不够

现金管理业务的发展要依托综合性、系统性的计算机技术系统平台。电子银行，特别是针对企业的电子银行，是商业银行实施现金管理业务的基本平台。从商业银行现金管理业务的发展轨迹可以看出，现金管理业务一直在朝着服务全球化、业务综合化、技术现代化的方向发展。邮政储蓄银行现金管理业务依托的是公司业务核心系统、集团客户现金管理系统、企业网上银行系统、银企直联系统以及储蓄系统和汇兑系统等，但新系统中还存在不够科学的地方，特别是基础的公司业务核心系统和企业阿银系统还不够完善，会严重制约邮政储蓄银行现金管理业务的发展。

4.2产品不够丰富

从同业间现金管理产品内容的比较可以粗略看出，邮政储蓄银行的现金管理业务产品跟其他商业银行还存在较大差距。就算是产品细数目相差不多的招商银行，同为账户信息报告项下的账户余额变动通知业务，邮政储蓄银行到如今都无法实现。类似“细节”问题不止一个。细节决定成败，在同样的产品面前，客户会更倾向于选择细节周全的产品。丰富产品，完善产品服务功能，是邮政储蓄银行需要紧迫解决的问题。

4.3品牌宣传不够

国内大多数商业银行都推出了自己的现金管理品牌，以品牌化的方式把公司一些重点业务进行整合，形成业务竞争合力。邮政储蓄银行自现金管理业务系统上线后，虽然在不到一年的时间内推出“优赢+u”现金管理业务品牌，但现金管理业务知名度还很低，“优赢+u”这一品牌还不响亮。一个没有知名度的品牌，就算把再好的产品整合起来，也不能形成有效的竞争优势，更无从谈起建立客户对邮政储蓄银行的好感、信任和忠诚度。

4.4人员队伍建设不够

由于邮政储蓄银行现金管理业务推出时间短，几乎没有专业完整的营销队伍，目前主要依靠现有人员开展现金管理业务，这其中大部分人只从事过局部银行业务，对其他相关业务比较陌生，缺乏对现金管理业务工作的整体认知。加上邮政储蓄银行的业务培训滞后，不能有效提供现金管理业务涉及的全方位服务，也就无法为客户制定个性化的现金管理服务方案。

5邮政储蓄银行现金管理业务的发展对策

现金管理业务是一项需要商业银行根据企业千差万别的业务需求和企业文化量身订做、相机而动的服务，是专业壁垒高、协调层面广、实施周期长，需要业务和技术双重攻坚的服务。通过现金管理切实提升企业资金运作效率、降低风险、加速成长，作为提供方的商业银行必须在资金运作、风险控制、技术支持和成长能力等方面具备实力。作为6家国有商业银行之一，邮政储蓄银行必须尽快提升自身发展业务的实力，高标准、高起点地发展好现金管理业务。

5.1全行上下思想认识要到位

由于邮政储蓄银行成立时间不长，现金管理业务推出时间短，从管理层到客户经理，对现金管理业务及其重要性认识不足，这是发展现金管理业务首要解决的思想问题。一方面要澄清现金管理业务就是资金归集、拉对公存款等认识上的误区，另一方面要加强对不同层面人员进行理论和实践的培训与教育，树立效益意识、竞争意识和全行意识，主办行与协办行同心协力做好客户现金管理服务。

5.2建立先进的现金管理业务系统和服务平台

一是要加快完善电子银行系统平台。电子银行是一个以商业银行核心系统为基础，面向客户的综合性平台，是现金管理业务发展的基础。电子银行系统已经涵盖各种银行业务，其中企业网银的发展更是业务发展的技术核心。截至2010年12月，平安银行有效中小企业客户中使用现金管理服务的客户比例达92%，网银借方交易笔数替代率达53.6%，STP直通式付款交易成功率达到99%，截至2011年9月末，招商银行企业网上银行客户数及现金管理客户数双双突破17万，企业网上银行中小企业客户占比超过90%，企业网上银行交易量近2 000万笔，同比增长超过35%，结算交易替代率达到55%，企业网上银行已成为招商银行为中小企业提供现金管理服务的主渠道。

二是要实现高层次的银企直联。许多大型企业均在内部采用了计算机财务软件系统或ERP系统。在支付量比较大的情况下，企业集团需要频繁地在互联网和财务软件两个界面上切换，非常繁索。为了把商业银行企业网上银行系统和企业财务系统或ERP系统相连，邮政储蓄银行应努力提升现金管理系统与企业自身电子系统的连接层次，真正实现企业财务软件系统或ERP系统与企业网上银行系统的无缝连接，甚至直接嵌入企业财务系统中。企业通过自有财务系统或ERP系统的界面就可以享受收付款、转账支付、账户查询、信息下载、资金集中管理等服务。同时，现金管理系统应具备成长与改进机制，可根据客户的需要自行在财务系统中定制更多的个性化功能。

三是要对邮政储蓄银行现金管理业务目前依托的公司业务核心系统、集团客户现金管理系统、企业网上银行系统和银企直联系统，以及储蓄系统和汇兑系统的庞大网络进行整合优化，减少系统间的穿插，提升系统平台数据处理速度，减少系统问题给整个现金管理系统带来的阻碍。同时，对他行网上银行系统中的邮政储蓄银行行名等内容进行规范，如客户在某些银行网银中要选择邮政储蓄银行行名时，出现的行名选择项会是“国家邮政储汇局”而不是“中国邮政储蓄银行”，在选择下一级支行时也会出现名不其实的现象。邮政储蓄银行在客户维护中经常碰到客户对此的激烈反应：“我把账户开在你们中国邮政储蓄银行，我的客户给我网上打款却找不到我的开户行，选择国家邮政储汇局又怕打错款，我在你们行开个户却在客户面前失了面子……”这让我们再一次深刻地体会到“细节决定成败”的道理。

5.3提高产品开发和创新能力，完善产品体系，提高客户-忠诚度等

传统产品的作用主要是帮客户充分利用企业内部资金，提高资金的使用效率，现在各家商业银行提供的服务方案都具有很高的同质性，服务层次和内容还有待进一步拓宽。作为最早开办现金管理业务的中资银行，工商银行建立了包括收付款服务、账户管理、流动资金管理、资金增值、供应链管理和风险管理服务等6大类、60余种主要产品和服务。特别值得一提的是资金池产品，该行不仅拥有该产品独立的知识产权，还在集团内资金实时处理、资金共享、余额调剂等多个领域开创了行业先河，并获得4项国家专利。在不断丰富产品种类的基础上，工商银行努力提升精细化服务水平，结合客户所在行业的经营特点，为客户量身定制从集团内部现金管理到上下游企业现金流控制，从人民币现金管理到外汇现金管理的综合化、多样化现金管理服务方案。

现金管理产品没有最好，只有更好。邮政储蓄银行现金管理业务发展时间不长，但产品起点必须向同业先进看齐，一直模仿对手却没有超越对手使邮政储蓄银行陷入了业务发展困境，只有超越了竞争对手，才能赢得竞争实力。有时客户忠诚是出于客户与客户经理的关系，有时是因为业务的转换成本，但是，更多的客户忠诚是源于产品本身。下面这个事实很能说明好产品对建立客户忠诚度的重要性：客户高某曾向笔者聊起，当王某在N银行任部门经理时，高某因与王某的良好关系而成了N银行的客户，如今王某跳槽去了Z银行当副行长，想叫其把业务转到Z银行去，但高某却没有因与王某的良好关系而转过去。高某觉得N银行产品服务方案好，经营灵活，给其日常营销活动带来了很大方便。高某因与王某的良好关系而成为N银行的客户，高某却因N银行的好产品而忠诚于N银行。

5.4加快现金管理业务人员队伍建设

总、分、支行要自上而下建立现金管理业务产品经理和营销客户经理制，提高营销人员的业务水平，以骨干保支撑、促发展。客户经理和产品经理是联系客户和现金管理产品的桥梁，是不断研发新产品、保持产品先进性的保证。加快培养和吸收专业人才，通过理论研修和实务培训相结合的方式加强对客户经理、产品经理和其他管理人员的培养，使其能够及时了解和熟悉现金管理业务相关的新兴金融业务知识，从而积极开展市场营销工作。同时，由于现金管理是一项综合性强的业务，客户的需求也是综合性的，涉及结算、融资、投资、电子银行等多个方面，因此，邮政储蓄银行应该通过现金管理业务系统的实施和推进有计划地开展员工培训，建立专业化队伍，并适时设置专业管理部门，组建专业化营销和运行支撑队伍。

5.5加强品牌的宣传和企业间的沟通

在产品营销过程中要积极展示现金管理业务的品牌及专业形象，一是利用报刊、专业杂志、网络、电视等媒体刊登广告，举办推广介绍会及讲座，在网上银行专业界面对产品发布宣传简介等。二是通过客户经理柜台服务、上门走访服务等直接与客户面对面接触，宣传产品，并将宣传重点放在产品的实用价值上，以吸引目标客户尝试使用。

现金管理业务产品具有复杂性、专业性、协调层面广、实施周期长的特点，每一个客户有其不同的业务需求，客户经理通过人员营销的方式能及时、直观地了解客户的意愿、需求和偏好等，并及时反馈信息，调整产品和服务，为客户订制出真正适合企业发展的解决方案。实施一个项目会涉及企业的各个方面，现金管理业务的介入将导致企业内部资源重新整合，利益格局重新分配，各成员单位需要高度协调一致。方案的实施同样是复杂的系统工程，无论是企业集团总部还是分支公司、财务部门都有大量的基础性工作要做，同时银行不同层次的分支机构也要协同一致，配合企业实施产品服务方案。在实施过程中只有不断沟通协调，才能化解矛盾、解决问题、完善产品服务方案，最终凸显邮政储蓄银行服务的专业性和独特性，树立良好的品牌形象，增强客户对邮政储蓄银行的信任感和忠诚度，稳固客户关系。此外，还可以使客户相互滚动，产品相互连带，实现系列产品的交叉销售。

5.6做好现金管理业务风险管理工作

开展现金管理业务必须遵循有效的合规政策和程序，严格按账户管理办法、支付结算办法、贷款通则等相关法规政策开展，避免陷入合规风险。要严格按相关业务制度做好人员选配、岗位设定、协议文本、参数维护等工作，在涉及客户回单、对账、头寸管理等方面，主办行与协办行应协同做好服务。在日常业务管理中，除了将现金管理业务内部控制纳入全行经营管理内部控制重要内容外，还应充分利用科技力量，加强信息化建设，开发现金管理内控管理平台，强化风险事中、事后的监测、计量、评估以及档案管理;加强尽职调查，督促各级行、各部门建立现金管理业务内部控制的风险责任制。

5.7利益均衡，力求平衡主办行与协办行之间的利益

现金管理业务往往涉及跨地区、跨部门的横向业务协作，各基层经办行在现金管理业务发展中发挥着承前启后的作用，因此完善业务考核和利益补偿机制对现金管理业务的发展至关重要。在涉及账户余额、手续费收、业务考核等问题时，要积极协调好主办行与协办行之间的利益分配，从而提高不同地区分支行和部门为客户提供现金管理业务的积极性。同时，应舍弃单纯的行政手段，理性对待考核指标，建立科学对称的利益激励机制，给予基层行恰当的利益补偿，充分调动基层行开展现金管理业务的积极性，做好服务对象的维护工作，使邮政储蓄银行的现金管理业务发挥品牌效应，提升邮政储蓄银行的核心竞争力。

作者：袁祖平

第3篇：对我国商业银行发展现金管理业务的思考

摘要：百年一遇的金融海啸让企业界深深体味到“现金为王”的经营理念是多么重要。存贷利差的日渐缩小促使银行界尽快实现经营转型、提升中间业务收入占比，而现金管理业务因应需要被提上银企双方议事日程。

关键词：现金管理　经验分享　应对措施

一、现金管理的内涵及特征

1、现金管理的涵义及特征。现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、流出和留存等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。从商业银行提供现金管理服务的定义和范围来看，在内容上，现金管理业务包括以账户和供应链融资为核心的收付款交易管理，以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理，以创造现金流价值为核心的投融资管理以及以保障企业营运资金安全为核心的风险管理。具体包括账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等各类产品，涵盖了传统柜台和网上银行等所有银行渠道。现金管理主要有以下三方面的特征。其一，现金管理是一种具有科技含量的现代化金融服务，离不开计算机技术和网络的支持，只有在通畅和稳定的现代化账务核算系统、资金清算系统和电子银行系统基础上才可以实现现代意义上的现金管理。其二，现金管理是一种综合性金融服务，非标准化银行产品，也不是金融产品的简单组合，而是在与客户进行深入沟通并全面了解客户需求后为客户定制的金融解决方案。其三，现金管理是一种个性化金融服务，需要银行针对企业现金流入、留存和流出等现金周转期各环节管理的具体需求进行量身定制。

2、现金管理与支付结算的区别。现金管理服务起源于支付结算，又有别于支付结算。如果将现金管理视为支付结算的“旧貌换新颜”，势必影响现金管理服务的定位与发展。支付结算是指以银行为中介，为社会经济活动中的单位客户提供的以货币给付、资金管理、信息报告为核心的工具、产品和服务;现金管理服务指银行根据客户需求，将资金结算产品和投融资产品进行组合，以整体解决方案形式向客户提供的打包金融服务，其目的是帮助客户在全球或区域性范围内控制资金的流动和风险，对资金和相关资源进行有效的计划、管理和监控，从而最大限度降低成本、增加回报。首先，双方的着眼点不同，现金管理着眼于客户业务经营的全过程，为客户提供“一揽子”的综合性解决方案，而支付结算主要着眼于客户的账户和收付款管理，为客户提供单个产品或支付结算类组合产品的营销。其次内涵不同，现金管理所涵盖的银行产品既包括支付结算类产品，也包括投融资产品和风险管理产品。

二、我行发展现金管理业务的重大意义

1、发展现金管理业务是企业要求银行提供多元化服务的需要。一方面对于企业集团而言，集团现金流日趋复杂，总公司对集团资金的控制感到力不从心，这时企业迫切需要银行根据其业务流程、管理模式和资金运行特点，将现有产品综合运用，为客户量身定制全面解决方案，以提高资金使用效率和控制资金风险;另一方面广大的中小企业同样存在加强收付款管理、信息服务和临时性资金融通的需求。

2、发展现金管理业务是银行实现经营转型、增加中间业务收入的需要。目前，资产业务和负债业务仍然是我行主营业务，存贷利差是我行利润的主要来源。随着利率改革的进一步推进、资本市场的日渐丰盈和同业竞争的加剧，存贷利差空间将不断缩小。为了能够在竞争中探出头来，银行需要实现经营模式转型，加快发展高品质的中间业务和专业服务成为经营转型的关键。现金管理从本质上讲是银行专业服务，商业银行从中获取的主要收益不是利差收入而是服务费用。

3、发展现金管理业务是密切银企关系、带动银行业务综合发展的需要。现金管理服务业务是商业银行利用自己的专业知识、系统、网络等优势为客户提供的综合性金融服务。因其具有综合性、非标准化、个性化和量身订做的特点，因此一方面现金管理服务是今后银行构建自身不可模仿的竞争优势之前提。另一方面现金管理服务业务将客户的财务管理与银行的系统、网络和产品深深地交融在一起，一旦客户使用了我行的现金管理服务，除非出现非常特殊的情况，否则不会弃我行而去，银行通过提供现金管理服务，可增强与企业合作的粘合度，带动包括信贷业务在内的银企全面合作。

三、美国银行现金管理经验分享

美国银行现金管理是通过向客户提供资金管理和信贷服务综合性解决方案来实现的，美国银行与世界各地超过14万客户保持现金管理服务关系。2008年，现金管理业务收入占美国银行总业务收入的21%，成为美国银行三大战略业务之一。贯穿美国银行现金管理服务始终的是“客户是宇宙的中心”这一经营理念，它已融入到美国银行的血液，融汇于组织架构、营销流程和专业人才运用等方面，真正实现了端对端服务客户。

1、成立专门的现金管理部门，负责向客户提供综合化、一体化的现金管理解决方案。美国银行现金管理工作由全球银行业务部负责，该部下辖5个分部，即全球投资银行部、全球资本市场部、国际业务部、全球产品解决方案部和全球商业银行部，其中全球产品解决方案部是美国银行现金管理的关键部门。该部门的发展战略是：根据客户发展战略，最大限度地提高产品提供的综合性;扩大各核心业务客户覆盖的深度和广度;成为客户不可或缺的合作伙伴。在2005年以前，美国银行在服务客户方面面临颇多困惑：多个独立的部门各自为客户服务;多个部门行使相同的职能;以产品为中心进行营销;这样的组织架构导致不同的销售团队争夺同一客户，客户感到很迷惑，客户满意度不高。为了改变这种现状，真正实现“客户是宇宙的中心”的经营理念，2005-2007年间美国银行进行多次部门职能整合，于2007年成立全球产品方案解决部，至2008年该部发展成为美国银行一流的资金管理、信贷和流动资金解决方案综合提供机构，极大地支持了全球商业银行部等部门的营销工作，实现了多种产品的交叉销售，创造了美国银行总业务收入的21%，现金管理业务成为美国三大战略业务之一。

2、构造“客户管理流程”(简称CMP)，成立“客户团队”确保流程实施。美国银行是美国第一家真正意义上的全国性银行，横跨美国东西海岸，机构网点遍布全美国。美国银行的特点是：大而复杂，有许多不同系列的产品，有许多不同的销售团队;销售以业绩目标为驱动，遵循客户需求不足。这样导致的结果是：一方面内部销售团队彼此争夺客户，产品营销与客户需求有冲突，经常是哪个部门的影响力大哪个部门的产品就销售得好，这与美国银行的战略目标差距很大;另一方面直接导致客户不满意，客户流失率增加，损害银行声誉。在内外部因素的驱动下，美国银行创建了“客户管理流程”，即CMP流程。美国银行CMP流程真正体现了“以客户为中心”的经营理念。CMP流程将市场与银行经营管理紧密融合，真正实现了端对端的服务。CMP流程围绕五大活动展开，其核心是客户的购买周期。五个

环节具体为：评估(了解客户需求)一设计(制定合适的解决方案)一执行(采取行动实现解决方案)一检查(评价业绩，确保客户满意)一庆祝成功(感谢客户，激励员工)。为了确保该流程营运流畅，美国银行改革团队组织模式，形成“客户是宇宙的中心、核心客户团队紧密追踪客户需求并提供综合解决方案和外围客户团队支撑服务核心客户团队”的战略营销组织(见图1)。

3、客户服务实现精细化管理，专业人才既分工明确又通力协作。每个客户团队里有两个关键岗位，即客户经理和产品提供主管。客户经理要透彻理解客户的业务，在银行内担任客户的权益维护人，对客户扮演受信赖的财务顾问角色;客户经理既是客户关系维护的专家，也是产品知识通才(对每项产品都要有所了解);客户经理负责选择并开发新客户、通过交叉营销来深化与老客户的关系、提高利润。产品提供主管重点发挥产品与政策方面的专长，与客户经理合作，分析客户需求、设计综合性解决方案;产品提供主管在本职产品领域要保持精深的专业水准，对非本职领域要有基本了解。美国银行现金管理业务产品提供主管分为两类：资金管理产品提供主管和信贷产品提供主管。客户经理和产品经理，前者充满激情、活力四射致力于客户关系的维护，后者成稳渊毅、产品知识厚重致力于深化银行的专业形象，两者共同打造美国银行良好的社会信誉。双方既分工明确又通力协作，共同对客户进行精细化服务工作。

4、以销售收入为标准划分客户，拓宽业务发展视野。美国银行以销售收入为标准划分企业客户，关注客户本身而不是关注客户在本行的存贷款资源，如此划分标准能够从总体上认识客户，避免了从账户认识客户而带来的局限性和片面性，从而拓宽业务发展视野。美国银行单位客户划分为四类：大客户、中型客户、中小客户和微小客户。年销售收入20亿美元以上的为大客户，美国银行专业人员配备比例为1:1:1，即一个客户经理、一个资金管理产品提供主管和一个信贷产品提供主管，三者组成“面对面销售团队”;年销售收入在5000万-20亿美元之间的为中型客户，美国银行专业人员配备比例为2-3:1:1(涵义同上);年销售收^在250-5000万美元之间的为中小客户，美国银行组织了两种类型的销售团队共同服务于此类客户，一种是“面对面销售团队”，专业人才比例为10:1:1，一种是“电话销售团队”，人员比例为25-30:1:1;年销售收入250万元以下的微小企业，纳入个银条线业务进行管理，不配备客户经理和产品经理，通过网银和网点提供服务。

四、我行现金管理业务发展现状

1、现状概述。2008年总行进行机构改革，多个部门整合成资金结算部，内设现金管理团队，专司现金管理系统开发和产品推广之职。一年以来，资金结算部着力梳理现金管理产品线，并着手现金管理平台的开发建设。目前，我行现金管理服务内容涵盖账户管理、收付款管理、流动性管理、信息报告、信贷业务和投资理财六大方面，通过柜面渠道和电子渠道(网银、重客和现金管理平台)为客户提供现金管理服务。网银和重客是建行比较成熟的两大现金管理服务渠道;现金管理平台是总行新近开发的一种现金管理服务渠道，具有设计理念先进和产品定制灵活的优势，目前在浙江和大连等行试点，将于2010年1月在全行上线运行。从2009年开始，另外一种现金管理工具一CCBS系统集团账户使用较多，不少全国性或区域性的集团客户利用CCBS系统集团账户资金归集功能将分散在全国各地的分(子)公司的资金适时归集到总部，同时又不影响分(子)公司日常对外支付。

2、取得的成绩。在服务客户的过程中，我分行在现金管理方面做了许多有益的尝试，比如：2003年的三峡财务公司资金结算网络;对于信贷客户，在授信的同时捆绑销售网银和“百易安”;对于非信贷客户，将简单资金结算产品组合营销;分行在清江支行的现金管理服务试点工作，等等。虽然以上现金管理服务方面的尝试与客户需求还有一定距离，但毕竟具备了一定雏形，积累了一定经验。2009年4月，我部根据行领导指示，以**酒业为例制作的金融理财服务方案应该算是真正意义上的现金管理解决方案，我部也力图在全行予以推广，但无奈囿于组织管理和人员素质方面的制约，没能得到有效推行。

3、存在问题。其一，对现金管理的认识有待提高。如果将现金管理片面理解为为客户提供简单的收、付款服务，而看不到它背后所蕴涵的产品服务整合、综合服务水准提升以及经营理念从产品主导型向服务主导型转变等巨大空间将有碍于现金管理业务的定位与发展。由于现金管理涉及多项银行专业化服务，且渗透到企业内部各个单位、部门和环节，可以多点绑定银企之间的合作关系，对其他非现金管理合作银行有很强的排他性，是防止客户流失的天然技术屏障，又可实现多种产品的交叉销售，获取稳定丰厚的中间业务收入。其二，缺乏完整的现金管理部门，现金管理分散化。现金管理不是单一产品，而是一整套综合陛的金融服务，现金管理的出现将改变过去多个独立的部门各自向客户营销产品、各自为客户服务的局面。目前，涉及现金管理的部门很多，比如会计部、电子银行部、信用卡部、公司部、机构部和投资银行部等，现金管理分散化导致不同的产品管理部门争夺同一客户，客户经理今天向客户推销产品A，明天向客户推销产品B，客户经理只能做到以产品为中心推销产品，难于做到以客户为中心切切实实为客户解决资金管理难题，客户感到很迷惑，客户满意度不高。其三，缺乏现金管理专业人才，客户经理的现金管理营销缺乏强有力的支撑。美国银行的现金管理客户经理有两类产品经理做支撑，即资金结算产品经理和信贷产品经理。目前我行现金管理基础产品日渐复杂，支撑渠道也多样化，因此需要专业人才来经营管理现金结算产品，来协助客户经理设计服务方案，协助营销客户。要解决以上问题，需要我行在业务架构和管理模式上做出根本性改变，或者着力实施“1+N”营销模式，并建立与之相适应的绩效考核机制和办法。

五、应对措施

在现有组织架构不变的情况下，提出以下六点应对措施。第一，明确现金管理服务的牵头管理部门，明确相关部门的管理职责，增强协调性，避免内耗发生。第二，现金管理营销组织架构采取“1+N”综合营销模式，分支行联动组成客户营销团队。以目标客户为依托，在分行层面组成由会计部或公司部牵头，电子银行部、公司部或会计部、机构部、信用卡部、客户所在网点客户经理和委派会计主管组成的客户营销团队。在基层机构，会计主管兼任资金结算产品经理，肩负两大职责：一是负责组织从柜面渠道营销现金管理服务业务;二是为客户经理营销作资金结算方面的支撑工作。第三，通过绩效考核指标的设置来凝聚“1+N”综合营销团队力量，发挥N个部门协作的积极性。从分行层面来说，在KPI指标中设立一个关联指标，主要与公司部相关联，共同推进现金管理服务的发展。从基层机构来说，将现金管理服务纳入分行战略眭业务予以考虑，实行“现买单”制，在客户经理与产品经理间合理分配。第四，打造一支资金结算产品经理队伍，建立产品经理和客户经理相互协作的运行体系。一方面随着对公网点转型及前后台业务分离改革的进一步推进，对公营业网点将从业务处理单元转变为业务受理单元和产品销售门店，营销能力将得到进一步释放和提高，前台会计人员也将转变为资金结算产品柜面销售人员，如何加强资金结算产品的柜面营销管理，将对公柜面逐步培育成资金结算业务营销的重要渠道需要委派会计主管加强管理。另一方面客户经理对大中型客户的上门营销也需要资金结算产品经理协助。因此将资金结算产品经理职责纳入委派会计主管的工作职责范畴、并建立产品经理和客户经理相互协作的运行体系显得尤为重要。第五，建立营销业务流程和客户需求问答模型，实现客户营销的规范化管理。客户经理对现金管理的困惑是：这个东西如此庞杂，我们从何处人手了解客户需求，需求来了又该怎么实现。要解决这个问题，分行有必要建立现金管理营销业务流程和客户需求问答模型，实现现金管理营销的规范化管理。第六，从业务上来说，现金管理服务要做到两个结合：资金结算产品要做到线上产品与线下产品相结合;资金结算产品与信贷产品或投资理财产品相结合。做到以上两个结合，根据客户需求为客户提供一体化的综合解决方案。当前紧要的：一是分析网银与重客的推广现状及问题原因分析;二是弄清楚现金管理平台与网银和重客的比较优势在哪里，实现交叉销售;三是培养客户经理向客户提供“一揽子”现金管理服务方案的营销理念;四是梳理出宜昌本土的集团企业利用CCBS系统的集团账户归集资金;五是业务培训常规化，等等。

作者：柴小茜 邹建荣

第4篇：现金出纳业务

出纳业务定义

是指现金(本外币现 钞)、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动 及管理。

一、出纳工作的任务：

按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、 整点工作。

根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。

办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。 科学核定与调剂库存(备用金)，保证支付，减少资金占压，提高经济效益。

宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。

办理各项代理业务和中间业务。

加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。 加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。

二、出纳工作的基本原则

收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。

收入的现金未经整点，不得对外付出。付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。

钱账分管(综合柜员制除外)，款要复点，账要复核。

收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清;

办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账 账相符;

严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚;

不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金;

坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患; 严禁白条抵库和挪用库存现金; 必须配备与业务量相适应的出纳机具;

监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角; 监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。 三 现金收付及整点

现金收入 现金付出 现金整点 钱箱管理

现金收入

收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。 收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单 ”以及银行规定的其他专用凭证办理。

大额现金收入坚持换人复核。

清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。 非营业时间收入的现金，均作为次日(遇节假日顺延)业务进行账务处理，纳入当日其他暂收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。 现金付出

付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面点清，一笔一清，并坚持唱付。银行封签(包括原封新票币)对外无效。

必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人 员传递的付款凭证办理。(综合柜员制除外)

大额现金付出坚持换人复核。

必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。

对大额现金支付应实行分级授权和双签制度， 并按照规定进行登记和备案。

现金整点

凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴 人民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把 数，无误后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支付。

清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点;拆捆前先 确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。

整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚 、封装严密。

纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎;硬币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把(卷)加经手人名章。每捆在捆扎绳头结扣处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日期，加盖封捆人与复核人名章。

整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假 币和变造币混入。

整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成捆。

现金整点标准

挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定的票币整洁度标准;硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照券别，版别分别整理，上缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔 标准》整理;

点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把( 卷)，不得多，缺;

墩齐：票币应平辅，每一把票币中间不能有折叠，且要墩齐。

捆扎紧：扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧;一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直，票币不移者为紧;每捆绳结外应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币; 盖章清：整点人，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带有行号且清晰可辨，做到谁经办，谁盖章，谁负责。 钱箱管理

钱箱由分行统一购置，标明行名及编号，要配备两把不同钥匙的锁(锁扣)，钱箱钥匙由经办人员妥善保管。

钱箱出入库时，实行双人会同装箱、双人锁箱 、双人开箱、双人清点。 营业终了钱箱采取寄库方式保管的，由分行制定统一的寄库操作规程，并统一指定寄库单位，签订寄库协议。

出纳交接

现金、有价证券、重要空白凭证、实物、金库(保险箱、钱箱) 钥匙、印章等换人经管时均须办理交接手续，必须将经办的一切账、款、实物按当日实有库存数如数办理交接，登记交接登记簿，交接双方及监交人签章备查，与有关账簿核对相符后，调离人员方可离岗。

现金岗位人员临时离岗或请假，应由现金主管人员批准，随时封 箱上锁或与现金主管人员指定的人员办理交接手续，交接双方应按券别、金额等逐项当面交接清楚。

现金岗位人员调动工作时，须在现金主管的监交下办理交接。各级现金主管人员调动工作时，须在本机构主管行长(主任)的监交下办理交接，未办妥交接手续不得离职或接任。

现金岗位人员轮班时，钱箱必须交接。交接时要做到在现金主管的监督下，轧平账务，账簿实核对相符后，登记交接登记簿。

现金岗位人员因岗位轮换、休假、外出等原因需要离岗时，经主管授权监交，应按照以上交接形式办理交接。

现金业务印章应编列序号，做到专章专用，专人负责，日常轮班时不办理交接，营业终了入库或保险箱保管。

出纳差错

出纳差错是指在办理现金收付、整点、保管、调运和交接等业务过程中实际发生的长短款。

发生错款应及时查找原因进行处理，并区分差错性质按照华夏银行会计业务重大事项报告管理规定逐级上报，不得隐瞒。

发生错款时，应在“长短款登记簿”上逐笔登记。当日难以处理的，经上级主管部门批准后暂列“暂收(付)款项”科目核算。对确实无法挽回的错款，应在认真调查的基础上，分别不同性质区别对待，正确处理。 现金兑换与挑剔

办理现金收付业务的营业机构要兑换残损人民币，兑换标准按照中国人民银行的《残缺污损人民币兑换办法》办理。残损外币不予兑换，可为客户办理托收。

办理现金收付业务的营业机构应办理票币兑换业务，坚持“先兑入、后兑出”的原则，兑入现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。

营业机构在收付、整点人民币时，要按照《不宜流通人民币挑剔标准》随时挑出不宜流通的人民币。残损及不宜流通人民币要及时上缴，以减少残损人民币积压库存。

残缺污损人民币兑换办法

能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三 )以上，其图案文字能按原样连接的，给予全额兑换;

能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一 )至四分之三以下，其图案文字能按原样连接 的，应按原面额的一半兑换。纸币呈正十字型缺少四分之一的，按原面额的一半兑换; 五分按半额兑换的，兑付二分，兑付金额不足一分的，不予兑换。 不宜流通人民币挑剔标准

纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。

纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的;裂口1处，长度超过10毫米的。

纸币票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色，变色，变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

纸币票面有污渍，涂写字迹面积超过2平方厘米的;不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。

硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字，面额数字，图案模糊不清等流于形式之一的。

票样管理与反假币

票样管理

票样是鉴别现金、有价证券真伪的重要资料，应建立严格的领发、登记、保管 、及上缴手续。

发现流入市场的票样，应按照中国人民银行的管理规定办理。 反假币

营业机构在办理业务时发现假币，由两名以上取得《 反假货币上岗资格证书》柜员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面在正反面加盖“假币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专 用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项，并向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。

假币印章采用蓝色油墨，盖在假人民币 正面水印窗和背面中间位置。

营业机构对收缴的假币实物应视同现金管理，并建立假币收缴登记簿。

营业机构应按人民银行有关规定定期上缴假币，并销记假币收缴登记簿。 营业机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

1.一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的;

2.属于利用新的造假手段制造假币的; 3.有制造贩卖假币线索的;

4.持有人不配合营业机构收缴行为的。

《中国人民银行假币收缴，鉴定管理办法》所称假币是指伪造和变造的货币。 伪造的货币是指仿照真币的图案，形状 ，色彩等，采取各种手段制作的假货币。

变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补，揭层，涂改，拼凑，移位，重印等多种方法制作，使其改变形态的假币。

纸币真伪的识别通常采用直观对比和仪器检测相结合的方法，即通常所说的摸，看，听，测。 人民币基础知识

中华人民共和国的法定货币是人民币，它的单位是元;它的辅币是角、分。 人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币和硬币。 人民币的简写符号为￥，人民币国际货币符号为CNY。

2005年8月31日发行了第五套人民币2005 年版100元、50元、20元、10元、5元、1 角。

根据世界大多数国家对货币防伪技术的分类，货币防伪通常划分为公众防伪，专业防伪，专家防伪。

纸币的防伪措施主要体现在纸张，油墨和印刷技术等几个方面。

第5篇：农行 现金出纳业务(试题)

第七章 现金出纳业务

一、判断题

1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。( ) 答案：错

2.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( ) 答案：对

3.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( ) 答案：对

4.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( ) 答案：错

5.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。( ) 答案：错

6.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( ) 答案：错

7.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。( ) 答案：对

8.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。( ) 答案：错

9.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。( ) 答案：对

10.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。( ) 答案：对

11.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库;发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。( ) 答案：对

12.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。( ) 答案：错

13. 收付现金需按规定整点、挑残。( ) 答案：对

14.网点之间允许发生现金调拨业务。( ) 答案：错

15.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。( ) 答案：对

16.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。( ) 答案：对

17.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。( ) 答案：对

命题依据：教材第八章，第节

18.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。 答案：对

19.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。( ) 答案：对

20.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。( ) 答案：对

21.营业机构对开户单位5万元以上(含)，50万元以下(不含)的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。( ) 答案：对 22.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。( ) 答案：对

23.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。( ) 答案：对

24.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。( ) 答案：错

25.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。( ) 答案：错

二、单选题

1.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上(含20万元)的，至少提前( )天预约。 A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民币单笔金额( )万元(含)以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。

A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元 答案：D 3.外汇当日累计等值( )美元(不含)以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。 A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.发生短款，应列( )待查，不准空库。

A.其他应付款 B.营业外收入 C.其他应收款 D.营业外支出 答案：C 5.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须()人以上同时在场。 A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.运送中现金超过( )个工作日未核销，应及时查清原因。 A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经( )名柜员共同认定。 A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性发现假人民币( )张(枚)(含)以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。 A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性发现假外币( )张(含)以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C

三、多选题

1.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：( ) A.现金收款凭证要素是否齐全

B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致 答案：ABCD 2.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：( ) A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全 答案：ABCD 3.现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准( )。 A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚 答案：ABCD 4.伪造的货币是指仿照真币的( )等，采用各种手段制作的假币。 A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补 答案：ABC 5.营业机构没收假币应执行以下规定：( )

A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币上岗资格证书》 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人

D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管 答案：ACD 6.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。( ) A.一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的造假手段制造假币的

C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的 答案：ABCD 7.关于假币入库以下描述正确的有( )。

A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理

C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字 答案：ABCD 8.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是( )。 A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔 答案：ABCD

有利用新的 B.

第6篇：现金出纳业务操作实务

现金出纳业务

自2003年5月1日综合业务网络系统上线以后，我行就开始实行柜员制，除总行营业部以外其它支行基本上没有设置单独的现金出纳柜员，钱账由一人管理，单人临柜，这就对柜员提出了更高的要求，柜员不仅要掌握相关会计制度，而且熟悉出纳操作技能。

现在给大家介绍现金出纳业务的相关规定。首先，给大家介绍现金出纳业务的基本规定，为加深印象，结合具体的案例来学习。

第一部分基本规定

一、凭证印章、自管自用。每个柜的重要空白凭证、有价单证、业务印章采取“自管自用”的方法进行管理，各柜之间不得随意调用，日终必须随同现金一并入库保管。

二、办理现金收付业务，收入现金必须坚持先收款后记账，付出现金必须坚持先记账后付款。

三、单收单付，账款自复。柜员办理各种业务应采取“自办自复”的方法，每次只能受理一笔业务，一笔一清。一名柜员只能承接一个窗口的业务，并采取“单收单付”的方法完成存取款业务的全部流程，在业务风险上实现个人负责制。

四、按照《加强金融机构个人存取款业务管理的通知》规定，实行分级授权审批备案制度;大额取现人民币5万元以上、30万元以下由营业部主任审查批准，30万(含30万)至50万元由主管行长审查批准，50万元(含50万元)由行长审查批准;存款20万元必须由主管授权，以上存取款必须登记备案。

五、指纹签到，离柜签退。柜员必须凭本人注册的操作代码或操作卡上机操作，中途离柜必须临时签退或退出系统，任何人不得使用别人已签到的计算机终端。

六、日清日结，中午碰库，每日营业终了，柜员必须核对现金实物与柜员业务量统计表的“库存现金余额”是否相符，经事中监督审核无误后，双人加锁入库保管。

七、坚持三级查库制度，总行运营管理部每季至少查库一次;各支行主管会计工作的行长每月至少查库一次;支行营业部主任每旬至少查库一次。严禁挪用库存现金、白条抵库，保证账实相符;

八、收付现金必须在电视监控和客户视线以内进行，做到当面点清，一笔一清，并做到凭证、现金二者相符。

九、自管钱箱，限额控制。按柜设置钱箱，库存现金的额度由主管行根据业务量的大小来核定，不足限额的应及时领取，超过限额的应于当日缴存大库，日 1

终钱箱集中入库管理。

第二部分现金收款业务

由于我行实行免填单业务，在办理现金收付业务时，根据客户提供的金额办理相关业务，在打印出有关凭证后，由客户签字确认。提醒客户核对金额。

一、收款程序：收款时，由柜员按照交款人提供的款项进行清点，先按款项券别顺序点收，点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数，细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢毁，不得与其他票币调换或混淆。并对票面的真伪进行认真的辨别，待交款凭证打印出，交与交款人签字确认后，再加盖现讫章和个人名章，现金装入尾箱。

如果收款中发现金额有误，应立即向交款人讲明情况，待双方复核证实后，可按原提供的金额多退少补，也可由收款柜员根据交款的实际金额，据实收取。

第三部分 现金付款业务

对外付出现金，应根据经过审核的凭证或客户提供的取款金额，按付款程序办理，当面点交清楚。

付款程序：付款时，柜员根据凭证或取款人提供的取款金额，按金额由大到小逐位配款，配零头现金要拆把、不得抽张，点验正确后在凭证上加盖现讫章和个人名章，款项交与取款人，并提示其当面点验。

第四部分现金整点业务

一、现金整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆扎紧、盖章清。50元券、100元券纸币的初点必须由手工进行。纸币应按券别分版平铺整理。100张为1把，10把为一捆。每把(卷)须加盖经办人名章，每捆应在绳头结扣处贴上封签，注明行号、券别、金额、封捆日期，加盖封捆人名章。除按上述规定整理损伤票币外，还应对主币分版捆扎。

二、现金细数未点清前不得将捆、把的原封签、腰条丢掉，不得与其他款项调换或混淆。

第五部分现金兑换业务

一、现金兑换的内容：现金兑换包括主辅币兑换和残损人民币兑换两项内容。

二、现金兑换的要求

(一)现金兑换应坚持“先收款后兑付”;

(二)兑入、兑出现金时要先点清顾客交来的现金，清点无误后，根据客户需要的票面配款;

第六部分损伤币的处理

《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》和《不宜流通人民币挑剔标准》分别于2004年2月1日和2004年1月1日起执行，新办法和标准实行后，原

1955年5月8日中国人民银行发布的《残缺人民币兑换办法》、1998年起实行的《损伤人民币挑剔标准》和2001年起实行的《“七成新”纸币的基本标准》同时废止。

一、残缺污损人民币兑换办法：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。

(一)能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。

(二)能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

兑付额不足一分的，不予兑换;五分按半额兑换的，兑付二分。

兑换残损币时，应认真鉴别真伪，问清来源和原因方可兑换;兑换时要当客户面加盖“全额”或“半额”戳记，并加盖经办人员名章。

二、不宜流通人民币挑剔标准如下：

(一)纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。

(二)纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米;裂口1处，长度超过10毫米。

(三)纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一。

(四)纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米;不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。

(五)硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。

第七部分票样及假币管理

一、凡发现伪造、变造人民币，必须由两名以上柜员同时认定后当面予以收缴，对假人民币纸币，应当面加盖假币字样的戳记，对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖假币字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人名章等细项，收缴的假币，不得再交予持有人。

二、对一次性发现假人民币20张(枚)以上、假外币10张以上的，属于利用新的造假手段制造假币的，有制造贩卖假币线索的，除立即报告当地公安机关外，假人民币应立即报送人民银行。

三、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。

四、办理假币收缴业务的人员，应当取得人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。

五、各支行应加强人民币支付交易的监督管理，防范利用银行进行洗钱等违法犯罪活动，明确专人负责对大额支付交易和可疑支付交易进行记录、分析和报告。

六、第五套人民币主要防伪特征

1、固定水印：位于各票面左侧空白处，迎光透视，可以看到立体感很强的水印。

2、雕刻凹版印刷：各券别正面主景毛泽东头像、中国人民银行行名、面额数字、盲文面额标记和背面主景图案(20元币除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指触摸有明显凹凸感。

3、光变油墨面额数字：100、50元票面左下角分别印有100、50字样，该字样与票面垂直角度分别为绿色和金色，倾斜一定角度则变为蓝色和绿色。

4、其它防伪标志：红、蓝彩色纤维、安全线、隐形面额数字、胶印缩微文字、阴阳互补对印图案、冠字号码等。

第八部分出纳交接

一、柜员调动工作需办理交接手续，对保管的各种公章、出纳机具、有价单证和现金，当面点交清楚，按当日实有库存详细列交接登记簿，进行账账、账实、账款的核对，由交接双方及监交人在移交登记簿上签章，妥善保管，以备查考。

二、柜员因故临时离岗或请假，需其他业务人员顶岗时，应与指定接岗人员当面办妥交接手续，监交人、移交人、接交人均签章后，方可离岗。

第九部分错款处理

一、发生错款应立即向会计主管及行长汇报，采取措施组织查找，发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库;发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库。对确实无法挽回的错款，应区别不同性质，正确处理。不得私吞长款或以长补短。

二、责任事故错款，对工作不负责任，有章不循或违反劳动纪律发生的差错，无论数额大小，要追究经济责任或给予适当行政处分。由于领导违反制度造成的错款事故，要追究领导责任;

三、建立错款事故及案件报告制度，如发生错款，除及时向主管人员汇报外，应根据情况正确处理。

四、在发生错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找回，均应主管人员审批后作待处理错款，发生200元以上(包括200元)出纳错款，不管查找有无结果，均应在当日内逐级报告总行，来不及书面报告的，应先电话报告，后

补书面报告;

五、待处理的错款查明原因需列报损失或收益时，错款行以文字形式上报总行，经批准后方能处理，短款的核销情况应在决算中逐笔说明。

六、凡提取或调入的现金，应安排尽量先使用，以避免存放时间过久，发生差错不利清查责任。

第十部分上门收、付款业务

上门收、付款业务是我行特有的业务，同时具有的风险也非常大，所以应严格坚持上门收付款业务的基本规定，避免发生会计差错或案件。现在，我们先学习上门收付款业务的基本规定：

一、上门服务坚持四双制度，即双人点收、双人上锁、双人押运、双人交款。

二、上门收款应严格印、证管理制度，严禁随身携带已盖章的空白现金交款单或现讫章。

三、上门收款业务应坚持“先收款、后记账”的原则，上门送款业务应坚持“先记账、后送款”的原则。付款时，特殊情况可先送款后记账，但须经行长批准并预留账户资金，待上门核对支款凭证及印鉴后，方可将款项交于客户。

四、上门收款时必须持总行统一印制的上门服务证及本人有效身份证件，要求客户认真核对并进行登记，以防冒收。

五、预约收(付)款证明单由会计主管保管，按照重要空白凭证管理，不纳入备忘科目核算，但必须按号使用，作废证明单随当日传票装订。

在具体操作时，有以下要求：

(一)上门收、付款时必须持有“上门服务证”，收款人员到会计主管领取预约收款证明单，并进行登记，加盖业务公章。

(二)收款人员应于当天及时将款项交柜台清点，收妥无误后在现金交款单回单联上加盖“现金收讫章”，返还收款人员，换回预约收款证明单。

(三)预约上门付款要查询账户余额，签发预约付款证明单，由营业部主任审批签字，同时登记上门服务凭证登记簿并在证明单上加盖名章，交柜员凭以付款。

(四)上门送款人员送妥款后应及时将现金支票交柜员审核记账。

第十一部分库款管理

1、现金调拨应坚持双人解缴的原则。

2、 支行向总行上缴现金，由支行库管员作出库交易，待总行营业部收完现金后，由总行营业部柜员作入库交易。

3、支行从总行提取现金，由总行营业部柜员作出库交易，支行库管员待现金收入库箱后，再作入库交易。

第7篇：现金、银行出纳岗位职能规范

岗位名称：出纳 岗位编号：GL1304

直接上级：财务部部长

1岗位职责

1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据

工厂财务制度规定的程序办理款项收付。

1.2负责登记现金日记帐、银行日记帐，做到帐实相符。

1.3确保资金和有价证券安全。

1.4保管好所有印鉴、空白支票及银行票据。

1.5每月结帐后及时装订凭证并妥善保管。

2工作标准

2.1熟悉并掌握会计知识、技能、会计法规和财务制度。

2.2熟悉银行清算业务及银行票据法规。

2.3现金每日盘库，做到帐实相符。

2.4银行出纳每月末要和银行对帐，及时出余额调节表。

3任职资格

3.1学历要求：会计专业中专或以上学历。

3.2工作经历：在会计工作岗位上见习一年期满。

3.3专业知识与资质：熟练掌握财务会计基础理论和专业知识，掌握国家财经政策和财务会计法规及工厂财务制度，持有会计从业资格证。

3.4年龄要求：无要求。

3.5素质要求：具有极强的工作责任心和良好的职业道德，具有独立工作能力，业务协调能力和团队合作精神。

第8篇：06出纳员(银行、现金)+

浙江康恩贝制药股份有限公司

职务说明书

职务名称：银行出纳、融资员职务级别 ：职务编号：

工作部门：财务部上级主管：财务部经理撰写日期：撰写人：高雅芬部门审核：人力资源部批准：一.职务目标：岗位设立目的，职权范围和主要内容。

为有效地使用公司现有资金，获得最大收益，极大限度地保证公司资金财产安全，在公司范围

内，依据有关财政、法规及公司财务制度，履行职权，审核原始凭证，办理银行结算业务，编制记帐凭证，保管公司空白支票及其重要空白凭证，做好银行借款的转贷工作和互保单位的担保，做好与销售公司的贷款结算核对等。

二.主要职责

按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

1、 办理银行结算业务，保证其准确性。

2、 保管公司空白支票及其它重要空白凭证，保证支票使用安全。

3、 审核原始凭证，编制记帐凭证，维护公司利益，确保数据无误。

4、 做好资金使用日报表，及时、准确计提贷款利息。

5、 做好银行借款转贷工作，填制借款申请书、借款合同、做好担保单位盖章及抵押等事项，

保证公司利益。

6、 及时做好与销售公司的货款结算工作。

三.职位要素;

1. 知识结构描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要

求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

1、 专以上学历财务相关专业;

2、 2年以上财务、出纳工作经验。

3、 熟练掌握会计制度、财务管理知识。

4、 熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。

5、 具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

2.复杂程度从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考

虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

1、 据国家财经制度，协助做好融资工作。

2、 有一定的公关能力。

3.责任范围

( 1) 工作的自由度：

从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;

完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

~1~

( 2)范围：

1、 在公司内部遵守公司规章制度及公司财务制度，人事制度。

2、 在外部遵守国家财政法规，依法办事。

3、 遵守会计人员职业道德。影响本部门的工作。

描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。

4.人际关系描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和

谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

在公司内部需要与公司物贸部、总经办、工程部等部门有关人员有业务关系;

在外部需要与银行、土管局、房管局等部门有一般的业务联系。

5. 实施管理

(1) 人员管理：

无

(2)职能监督

描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

无

6. 操作技能

(1) 技能水平

描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。 包括活动和需要

培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何?

熟练操作电脑。

(2) 应用程度

描述每日应用操作技能的时间有多少?

3-4个小时。

7.

集中视力描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少? 每日集中视力时间为4小时。

8.体力消耗描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重

量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

有一定的体力消耗。

9. 工作环境

(1) 工作条件

描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体(能力和灵敏性)正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何?

一般

(2)夜行。 通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。一般不出差。

~2~

第9篇：3河北省农村信用社综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法

河北省农村信用社综合业务网络系统

现金出纳管理暂行办法

第一章总则

第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。

第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。

第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调(划)拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。

第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。

第二章基本规定

第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。

第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：

(一)钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱;为防范风险，必须强化监督。

(二)四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。

(三)授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。

(四)双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。

(五)日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。

(六)交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。

第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定：

(一)各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。

(二)柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。

(三)现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。

(四)尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。

(五)系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。

(六)每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。

第三章现金出库、入库规定

第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库(各信用社金库)，联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。

第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。

第十条现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。

第十一条柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。

第四章现金收付规定

第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。

第十四条柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。

第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。

第五章轧账、核对规定

第十六条柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。

第十七条每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对：

(一)库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任(会计主管)复核无误后，共同盖章确认。

(二)不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。

柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。

移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。

(三)对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装订在当日传票中。

第六章交接规定

第十八条第七章附则

第十九条未实行柜员制的农村信用社营业网点，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十条本办法中对库房管理、现金押运、现金整点、错款处理等出纳业务未作规定的，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十一条现金通兑业务按《河北省农村信用社通存通兑管理规定》相关要求执行。

第二十二条大额现金支取按人民银行有关规定执行。

第二十三条本管理办法自下发之日起执行。