出纳习题现金doc

第1篇：出纳习题现金doc

现金出纳部分习题

《现金出纳》

1.按照我行会计出纳管理的相关规定，以下属于现金出纳工作基本原则是(ABCD) A.收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款;现金兑换，先兑入后兑出; B.双人装(锁、开)箱、双人管库、双人押运; C.严格执行大额现金审批、授权、报备制度; D. 现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符; **我行现金出纳工作共8项原则，注意将原则变化为错误的说法。

2.按照我行出纳制度管理规定，以下关于各营业机构现金出纳具体工作主要职责为错误的是(C)。

A.按规定进行反假货币工作管理;

B.落实执行现金出纳相关制度规定，实施本机构现金出纳业务; C.按规定及处理权限，处理大额现金支取、现金差错的审批; D.发生差错及时查找，并按规定及时处理;

**熟悉分行及营业机构现金出纳的职责，以及现金出纳人员职责。注意考题中张冠李戴。

3.按照现金出纳管理的相关规定，下列关于现金收付说法错误的是(B) A.现金收付应坚持收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款的原则。 B.单位客户交存的现金无法即时或当面点清的，可签订协议办理“封包收款”，封包收款可以入账后在进行清点。

C.收入现金时应当时清点入账，上门服务收取的现金应于当日最迟下一工作日入账，非当日入账的，应注明非营业时间收款。

D.现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。

**熟悉现金收付、整点及兑换的要求，做到一笔一清、清分记录冠字号、及时入账、先清点后入账、双面清点、残币处理及大额现金审批。

4.按照现金出纳管理的相关规定，下列说法错误的是(A)

A.营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库(保险柜)，用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。营业终了，日间库可以存放少量的零币以备下个工作日使用。

B.现金库管与柜员之间交接现金时，必须在监控下点交清楚。

C.存放现金的保险柜应实行双人管理，现金出入库、保管等各环节必须双人办理. D.现金出纳人员休假、调动或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对，核对相符、齐全后，由交接双方当面点交清楚，详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》，移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任，手续办妥前不得离岗。

**现金保管与交接环节要做到：日间库日终不留现金、双人操作相互制约、休假调动离职要及时交接以及交接过程要做到责任明确并由符合规定的监交人监督

5.以下关于金库管理说法错误的是(ADE)

A.分行现金库房内的实物调运及保管账务核算由专职现金库房管库员。

B.金库实行双人管库制度，两名管库员对库内物品负有同等责任。管库员必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库。

C.管库员必须对现金库房内保管的现金、贵金属情况严守秘密，不得向任何人泄漏;管库员因故离开工作岗位应由领导指定专人及时接替，并办理交接手续。未经审查批准的人员不得临时顶班。

D.金库库房门应装备公安部和人民银行认可的专用锁具和密码，库房钥匙及密码应严格分人妥善保管，严禁交叉保管使用。掌管密码人员调动，为了方便可以继续使用原密码。 E.金库维修时只要不影响施工，不需要空库作业。 ** 金库管理要坚持双人管库、同进同出;钥匙密码分管分用、密码掌管人变动时及时变更;严守秘密;离开工作岗位要交接;账务和实物保管分离;金库维修影响库存现金安全时必须空库作业。同时注意金库保管物品的要求，现金、贵金属以外物品需要入库代保管的，必须经金库所在分行行长(营管部总经理)审批。

6.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(AB) A.营业机构至少按月组织一次现金出纳培训; B.分行应根据客户结构、当地客户现金交易习惯、自动柜员机使用频率等因素核定各机构库存现金限额，包括柜员尾箱日终、日间限额、机构限额和金库限额。限额核定应遵循保证支付的前提下尽量压缩库存的原则。核定的限额应定期评估，适时调整，调整后应经总行运营管理部审批。

C.分行应加强对辖属机构库存现金限额的监控，各机构负责人和营业室主任应随时了解和掌握本机构库存现金情况，发现柜员、网点(含自助设备)及金库现金库存连续三日超限或库存余额超出限额50%以上等异常情况时，应立即进行核实，排除风险隐患。

D.现金调拨业务必须由两名解款员办理，必须当场验看券别、点清总数。原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人(含)以上在监控下操作。 7.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(C) A.票样是鉴别本、外币真伪和进行反假工作的重要资料，应指定专人负责，实行单独箱柜管理。

B.发现流入市场的票样，应予以收回，并向持有人追查来源，或交当地人民银行追查。 C.现金出纳机具应符合国家及行业标准，现金出纳机具的选型工作由分行统一管理。

D.各营业机构或金库办理现金调拨业务时，应按照本行安全保卫及押运交接相关规定办理。 **现金管理遵循限额管理的原则，分行应根据实际确定支行限额，并适时调整，调整后向总行备案;日常工作中超库要及时报备，连续超库或余额超过50%以上等异常情况应立即进行核实排除隐患;

现金调拨双人操作，当场验看并清点总数、双人操作并符合安保的要求

票样单独保管、禁止流通，发现流入市场要及时收回。

总行每年组织一次现金出纳培训，分行半年组织一次，支行每季度组织一次。

现金出纳机具选型有总行统一管理

8.按照我行现金出纳管理规定，以下说法错误的是(B)。

A.现金错款按照发生原因的不同，可分为技术性错款、责任性错款、特殊性错款及案件性错款。

B.单笔在10000元(含)以上)技术性现金错款处理，由各营业机构处理后报分行运营管理部(财务会计部)备案; C.对于错款当日因特殊原因无法收到有权人书面审批意见的，错款机构应逐级电话请示有权审批人员，并在差错登记簿中做好电话记录，同时最迟在次工作日补报完成审批手续。 D.挂账的长短款找到原因的，应填写《现金错款销账审批表》(附件)按挂账审批权限审批后及时冲销挂账。

**现金出纳错款要及时查找，处理原则一定要知道;处理是必须经相关人员审批;重点掌握现金出纳错款处理。

9.以下关于现金出纳检查正确的是()

**熟悉各级人员查看频次、熟悉查库手续及检查的内容以及注意事项

10.以下关于现金收入流程正确的是(A)

A.审核凭证-核验大数—清点细数—找尾零款—差错处理—记账并打印凭证—现金入箱、

11.下列关于现金收付说法正确的是(ABD) A.办理现金收入业务时，一笔款项未收妥前，不得与其他款项调换，如同时收入数笔缴款时，也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆。

B.“封包收款”双方必须签订收款协议，协议必须明确双方责任、入账时间、封包要求、差错处理办法、银行清点要求等。

C.个人存款一般也可以使用封包收款业务 D.柜员付出现金需经过清分机清分，且符合人民银行关于流通券的流通标准，禁止将残损币、反宣币付出。

**注意部分环节顺序颠倒，掌握现金收付流程以及封包收款的流程。

12.按照我行现金出纳管理规定的相关要求，以下关于现金尾箱管理说法正确的是(ABCD) A.营业期间机构现金库管的现金应放入日间库(保险柜)保管;前台柜员的现金应放在款箱(车)或工作台抽屉中保管，并放置于监控范围内. B.每天执行半班制的柜员在交班之前，应清点核对库存现金，碰库无误后与接班柜员进行交接，接班柜员应在监控下重新清点交接的现金，接班柜员清点无误后，交班柜员方可离开，交接过程中交接双方必须同时在场。

C.柜员临时离柜(未离开营业场所)应将现金入款箱或保险柜保管，并在核心系统中做临时签退后方可离开柜台。

D.中午执行正常班制(中午休息)的柜员停止营业后要进行账实核对，核对无误后由营业室主任或其授权专人对尾箱现金大数卡把审核，审核完毕后库管上收柜员现金尾箱，下午营业开始前再重新发放给原柜员。

**尾箱管理内容均是重点，必须熟悉掌握，主要实际操作与制度结合，注意考核中一些不符合制度的说法。

《假币收缴管理》

《大额现金审批》

第2篇：现金出纳业务

出纳业务定义

是指现金(本外币现 钞)、有价单证、贵金属等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动 及管理。

一、出纳工作的任务：

按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、 整点工作。

根据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。

办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全。 科学核定与调剂库存(备用金)，保证支付，减少资金占压，提高经济效益。

宣传爱护人民币。负责反假币，反破坏人民币的工作和票样管理工作。

办理各项代理业务和中间业务。

加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。 加强服务，完善手段，努力提高华夏银行信誉，为客户提供优质，文明，高效，安全的服务。

二、出纳工作的基本原则

收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。

收入的现金未经整点，不得对外付出。付出的现金要达到人民银行规定的流通标准。

钱账分管(综合柜员制除外)，款要复点，账要复核。

收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清;

办理出纳业务必须坚持“日清日结”，要进行账款核对，做到账款、账实、账 账相符;

严格保管现金、实物、印章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚;

不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金;

坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患; 严禁白条抵库和挪用库存现金; 必须配备与业务量相适应的出纳机具;

监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角; 监控资料清晰完整，妥善保管，阅录像资料必须严格执行审批制度。 三 现金收付及整点

现金收入 现金付出 现金整点 钱箱管理

现金收入

收入现金坚持先收款后记账的原则，当面点清现金，一笔一清，并坚持唱收。 收入现金，应根据交款人填制的“现金缴款单 ”以及银行规定的其他专用凭证办理。

大额现金收入坚持换人复核。

清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定挑剔不宜流通人民币。 非营业时间收入的现金，均作为次日(遇节假日顺延)业务进行账务处理，纳入当日其他暂收款项核算，所收的现金双人加锁入库保管。 现金付出

付出现金坚持先记账后付款的原则，坚持当面点清，一笔一清，并坚持唱付。银行封签(包括原封新票币)对外无效。

必须根据会计审核、记账、复核后并经内部人 员传递的付款凭证办理。(综合柜员制除外)

大额现金付出坚持换人复核。

必须坚持问明取款金额后付款。付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准。

对大额现金支付应实行分级授权和双签制度， 并按照规定进行登记和备案。

现金整点

凡收入的现金必须进行复点整理，未经复点不得入库、对外支付和解缴 人民银行发行库。从人民银行发行库调入的原封票币应核对箱、捆、把 数，无误后方能办理调拨。人民银行原封票币需清点后方能办理对外支付。

清点现金应坚持固定，先主币后辅币，先整后零，顺序清点;拆捆前先 确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证核对相符。

整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚 、封装严密。

纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎;硬币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把(卷)加经手人名章。每捆在捆扎绳头结扣处，贴粘同券别的封签，填明行名及营业部门名称、封捆日期，加盖封捆人与复核人名章。

整点现金时要按规定标准认真挑剔不易流通人民币，严格审查，防止假 币和变造币混入。

整点的票币，应按完整券、不易流通人民币和券别分开扎把、成卷、成捆。

现金整点标准

挑净：拆把清点过程中要将损伤券挑剔干净，符合人民银行规定的票币整洁度标准;硬币与纸币分别整理，流通券和损伤券按照券别，版别分别整理，上缴的回笼券按照《不宜流通人民币挑剔 标准》整理;

点准：纸张每一百张为一把，硬币每五十枚为一卷，每捆十把( 卷)，不得多，缺;

墩齐：票币应平辅，每一把票币中间不能有折叠，且要墩齐。

捆扎紧：扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券或损伤券的标准方法扎紧;一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直，票币不移者为紧;每捆绳结外应粘贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币; 盖章清：整点人，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带有行号且清晰可辨，做到谁经办，谁盖章，谁负责。 钱箱管理

钱箱由分行统一购置，标明行名及编号，要配备两把不同钥匙的锁(锁扣)，钱箱钥匙由经办人员妥善保管。

钱箱出入库时，实行双人会同装箱、双人锁箱 、双人开箱、双人清点。 营业终了钱箱采取寄库方式保管的，由分行制定统一的寄库操作规程，并统一指定寄库单位，签订寄库协议。

出纳交接

现金、有价证券、重要空白凭证、实物、金库(保险箱、钱箱) 钥匙、印章等换人经管时均须办理交接手续，必须将经办的一切账、款、实物按当日实有库存数如数办理交接，登记交接登记簿，交接双方及监交人签章备查，与有关账簿核对相符后，调离人员方可离岗。

现金岗位人员临时离岗或请假，应由现金主管人员批准，随时封 箱上锁或与现金主管人员指定的人员办理交接手续，交接双方应按券别、金额等逐项当面交接清楚。

现金岗位人员调动工作时，须在现金主管的监交下办理交接。各级现金主管人员调动工作时，须在本机构主管行长(主任)的监交下办理交接，未办妥交接手续不得离职或接任。

现金岗位人员轮班时，钱箱必须交接。交接时要做到在现金主管的监督下，轧平账务，账簿实核对相符后，登记交接登记簿。

现金岗位人员因岗位轮换、休假、外出等原因需要离岗时，经主管授权监交，应按照以上交接形式办理交接。

现金业务印章应编列序号，做到专章专用，专人负责，日常轮班时不办理交接，营业终了入库或保险箱保管。

出纳差错

出纳差错是指在办理现金收付、整点、保管、调运和交接等业务过程中实际发生的长短款。

发生错款应及时查找原因进行处理，并区分差错性质按照华夏银行会计业务重大事项报告管理规定逐级上报，不得隐瞒。

发生错款时，应在“长短款登记簿”上逐笔登记。当日难以处理的，经上级主管部门批准后暂列“暂收(付)款项”科目核算。对确实无法挽回的错款，应在认真调查的基础上，分别不同性质区别对待，正确处理。 现金兑换与挑剔

办理现金收付业务的营业机构要兑换残损人民币，兑换标准按照中国人民银行的《残缺污损人民币兑换办法》办理。残损外币不予兑换，可为客户办理托收。

办理现金收付业务的营业机构应办理票币兑换业务，坚持“先兑入、后兑出”的原则，兑入现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。

营业机构在收付、整点人民币时，要按照《不宜流通人民币挑剔标准》随时挑出不宜流通的人民币。残损及不宜流通人民币要及时上缴，以减少残损人民币积压库存。

残缺污损人民币兑换办法

能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三 )以上，其图案文字能按原样连接的，给予全额兑换;

能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一 )至四分之三以下，其图案文字能按原样连接 的，应按原面额的一半兑换。纸币呈正十字型缺少四分之一的，按原面额的一半兑换; 五分按半额兑换的，兑付二分，兑付金额不足一分的，不予兑换。 不宜流通人民币挑剔标准

纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。

纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的;裂口1处，长度超过10毫米的。

纸币票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色，变色，变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

纸币票面有污渍，涂写字迹面积超过2平方厘米的;不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。

硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字，面额数字，图案模糊不清等流于形式之一的。

票样管理与反假币

票样管理

票样是鉴别现金、有价证券真伪的重要资料，应建立严格的领发、登记、保管 、及上缴手续。

发现流入市场的票样，应按照中国人民银行的管理规定办理。 反假币

营业机构在办理业务时发现假币，由两名以上取得《 反假货币上岗资格证书》柜员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面在正反面加盖“假币”字样的戳记;对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专 用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项，并向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。

假币印章采用蓝色油墨，盖在假人民币 正面水印窗和背面中间位置。

营业机构对收缴的假币实物应视同现金管理，并建立假币收缴登记簿。

营业机构应按人民银行有关规定定期上缴假币，并销记假币收缴登记簿。 营业机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

1.一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的;

2.属于利用新的造假手段制造假币的; 3.有制造贩卖假币线索的;

4.持有人不配合营业机构收缴行为的。

《中国人民银行假币收缴，鉴定管理办法》所称假币是指伪造和变造的货币。 伪造的货币是指仿照真币的图案，形状 ，色彩等，采取各种手段制作的假货币。

变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补，揭层，涂改，拼凑，移位，重印等多种方法制作，使其改变形态的假币。

纸币真伪的识别通常采用直观对比和仪器检测相结合的方法，即通常所说的摸，看，听，测。 人民币基础知识

中华人民共和国的法定货币是人民币，它的单位是元;它的辅币是角、分。 人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括纸币和硬币。 人民币的简写符号为￥，人民币国际货币符号为CNY。

2005年8月31日发行了第五套人民币2005 年版100元、50元、20元、10元、5元、1 角。

根据世界大多数国家对货币防伪技术的分类，货币防伪通常划分为公众防伪，专业防伪，专家防伪。

纸币的防伪措施主要体现在纸张，油墨和印刷技术等几个方面。

第3篇：现金银行出纳账

东莞市建胜橡胶 制品有限公司现

金

银

行

日

记

帐

2010年1-12月

第4篇：现金出纳岗位职责

一、 办理现金收付结算业务

(一)、严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核办理款项收付。对重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

(二)、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。

二、 登记现金日记账

(一) 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。

(二) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作通讯稽核工作和会计档案保管工作。

三、 保管库存现金和各种有价证券

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。

四、 保管有关印章、空白收据

(一) 出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

(二) 对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 出纳员岗位职责

1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。

2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。

3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。

4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额;每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。

5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。

6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。

7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。

8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。

9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。

10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。 出纳员岗位职责

1、出纳员要树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。

2、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失、被盗。

3、办理一切现金收付、银行存款收付、存款和现金、银行存款日记帐和登记工作。每日向会计提交现金和银行存款日报表，做到日清日结。

4、负责收款处的现金、支票收缴工作，随时核对现金和银行余额;每天报销的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额。不得坐支，不得以白条抵充库存限额，不得任意挪用现金。

5、办理各项收付业务，认真审查原始单据，发现问题及时反馈，妥善解决。抵制不合理的开支，保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。对已支付的现金单据加盖“付讫”戳记。

6、每日核对库存的现金和账目，并接受有关部门和领导不定期地检查。

7、掌握银行的各种付款方式，填写各种银行存款、电汇等凭证，并根据银行收付款凭证，及时登记银行日记帐，数字准确、内容明了。

8、不签发空白支票，如因特殊情况确要签发无金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字，建立健全支票领用、签字、等制度。

9、支票遗失时，立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。

10、每月14日时发放职工工资、资金等，25日左右发放职工夜班津贴和监工工资，并经常与人事科和有关部门联系、相互监督、避免漏洞。

医院出纳岗位职责5提要：不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金;严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准

源 自物管学堂

医院出纳岗位职责5

出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务帐户登记和稽核、会计档案管理。

(一)办理现金收付和银行结算业务

严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》，根据稽核人员审核签章的凭证，复核办理款项收付，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记。

不得以白条、有价证券抵库，更不得挪用资金;严格控制签发空白支票，如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时，须经财会负责人批准，支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等，并有领用人在登记簿中签章。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失要及时办理挂失手续。要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，以防出现银行透支。

严禁出租、出借银行账户，严禁任何单位或个人利用本单位银行帐户套取现金。

每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额完全相符。

(二)及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表

碳据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款目记账。库存现金要日清月结，每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对，未达账项要及时查询、清理。

出纳人员不得编制银行余额调节表。

(三)负责保管库存现金

现金要确保安全和完整，发现长短款，及时向财会负责人汇报，查明原因，按有关规定处理。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金要及时存入银行。

(四)保管有关印章和空白支票

出纳人员所管印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。签发银行结算凭证使用的各个印章，不得由出纳一人保管。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，并认真按规定办理领用、注销手续。

医院财务报销制度4 医院财务报销制度4提要：内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效

文章来源自 房地产 e网

医院财务报销制度4

1、对原始单据的一般要求：

①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

③印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据，要有财务专章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长(书记)签字后，财务处方可付款。财务处每月统计各院级领导报销审签的费用向院长汇报。

3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由设备科、后勤验收入库。

5、临时工的工资，由组织人事科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、院领导的签章。

6、各科室的加班费、夜班费、放射费等报酬的报销，每季度由科室负责人填写有关单据，交院办审核后，有分管副院长签章，方可报销。

第5篇：现金出纳岗位职责

1. 对已稽核现金收付凭证复核有效后准确收付款。

2. 严格遵循"现金支付"制度。

3. 做到领款人先签名后付款。

4. 保证做到人离柜锁，款存于柜，锁须加密，密码加密。

5. 保证做到日清月结无差错，超限必须存行，现金不得私借。

6. 积极配合现金盘点。

7. 整理清结的收付凭证并归档案。

8. 对不符合规定的业务，拒绝支付现金。

9. 及时备款，按时发放职工各种款项，按时分送职工工资单。

10. 每月按时计算并发放夜班费。

11. 按规定收取非医疗各项费用。

12. 负责医院食堂帐目的出纳工作。

江都市教师进修学校现金会计岗位职责

一,管理学校全部现金,收据和支票.二,严格按照财务制度和现金支付范围的规定,办理收付报销手续,拒付不实凭证.

三,根据规定,按银行账户设置银行日记账,现金日记账.日清月结,做到准确无误.

四,认真执行现金管理制度,每天结账,库存现金不超过银行规定限额.

五,认真开好转帐支票和现金支票,及时处理暂收,暂付款项.

六,熟悉各种财务制度和开支标准,仔细审核收付的每一张单据凭证,做到收付都符合制度标准.

七,按时编制工资表,做好工资和奖金发放工作.

八,未经主管校长批准,不得擅自将现金或账号借出.

九,会计间相互配合,相互监督,各尽其职,共同为学校管好财,用好财.

十,完成领导交办的其它任务.

1、熟悉国家财经法令法规及学院财务规章制度，坚持原则，办事公正。

2、严格按照国家现金管理制度办理现金付款业务。付款时要认真复核原始单据金额。发出的现金支票，领款人必须在存根联上签章，并加盖“现金付讫”戳记。

3、负责收回各种发放表，保证原始资料齐全，有冲账业务时要及时开出收据。

4、提取备用金、收取现金和支付各种费用时，要细心清点金额。支付费用时要验明私章或签字。防止短款、错发、冒领、漏章、假币等事项发生。

5、严格遵守银行核定的库存现金限额，每天报销所需的现金要及时到位，超过部分必须存入银行。不得坐收坐支，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用公款。

6、不得签发空白现金支票和远期现金支票。过期未用的现金支票应及时收回注销，并加盖“作废”戳记。不得出借空白现金支票，不得将空白现金支票交给其他单位或个人签发。现金支票填写错误时应加盖“作废”戳记并留存，年终统一装订归档。现金支票遗失时要立即向科长报告，并到银行办理挂失手续。

7、根据已办理完毕的现金收、付款凭证，按凭证编号顺序逐笔登记现金日记账，并结出余额。每天下班前，库存现金必须与现金账面余额核对，做到帐帐相符，帐实相符。如发现错误，必须当日查清。

8、妥善保管好库存现金、各种有价证券、现金支票、银行预留的财务负责人印鉴、现金收、付讫印章和保险柜钥匙，防止丢失，被盗。

9、完成科长交办的其他工作。

第6篇：现金出纳述职报告

在现实生活中，越来越多人会去使用报告，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。一听到写报告就拖延症懒癌齐复发?以下是小编为大家整理的现金出纳述职报告，希望对大家有所帮助。现金出纳述职报告1

自从我做了这份工作我就每天忙碌着，我的工作岗位职责是现金出纳票据核算和现金票据安全保管等重要责任。

我之前以为这份工作很轻松，但是当我真正投入工作时我才发现我对此工作的了解是错误的，当我进入工作时我发现出纳这份工作不仅责任重大还有一些其他问题需要我来好好学习的，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，因此工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在各位领导、同事和前辈的指导下让我对此工作了学会了很多，保证了自己经手的现金票据等等的安全以及完整问题。

经过了这段时间的工作磨练，让我明白了出纳工作绝不可以用轻松来形容，出纳工作绝不可以用雕虫小技来形容，更不是一个可有可无的一个无足轻重的岗位，作为一个出纳员，必须要有较强的安全意识，现金、票据、各种印鉴等等的安全。也要维护个人安全和公司的利益不受到损失。做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德，出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想等等......

以上都是我这段时间工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展

在此，我要特别感谢公司领导和各位同事、前辈在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!现金出纳述职报告2

自从我做了这份工作我就天天忙碌着，我的工作岗位职责是现金出纳票据核算和现金票据安全保管等重要责任。

我之前以为这份工作很轻松，但是当我真正投入工作时我才发现我对此工作的了解是错误的，当我进入工作时我发现出纳这份工作不仅责任重大还有一些其他问题需要我来好好学习的，究竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的困难，因此工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在各位领导、同事和前辈的指导下让我对此工作了学会了很多，保证了自己经手的现金票据等等的安全以及完整问题。

经过了这段时间的工作磨练，让我明白了出纳工作绝不可以用轻松来形容，出纳工作绝不可以用雕虫小技来形容，更不是一个可有可无的一个无足轻重的岗位，作为一个出纳员，必须要有较强的安全意识，现金、票据、各种印鉴等等的安全.也要维护个人安全和公司的利益不受到损失。 做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德，出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想等等...

以上都是我这段时间工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展。

在此，我要特别感谢公司领导和各位同事、前辈在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!现金出纳述职报告3

自从我做了这份工作我就每天忙碌着，我的工作岗位职责是现金出纳票据核算和现金票据安全保管等重要责任。

我之前以为这份工作很轻松，但是当我真正投入工作时我才发现我对此工作的了解是错误的，当我进入工作时我发现出纳这份工作不仅责任重大还有一些其他问题需要我来好好学习的，毕竟理论和实践是有一定的差距的，理论很难和实践相结合，这就对实际工作造成了很大的`困难，因此工作的效率很一般，对工作形成了难度，还好的是，在各位、同事和前辈的指导下让我对此工作了学会了很多，保证了自己经手的现金票据等等的安全以及完整问题。

经过了这段时间的工作磨练，让我明白了出纳工作绝不可以用轻松来形容，出纳工作绝不可以用雕虫小技来形容，更不是一个可有可无的一个无足轻重的岗位，作为一个出纳员，必须要有较强的安全意识，现金、票据、各种印鉴等等的安全.也要维护个人安全和公司的利益不受到损失。 做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德，出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为本单位中心工作，为单位的总体利益、为全体职工服务，牢固的树立为人民服务的思想等等...

以上都是我这段时间工作以来的一些和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展

在此，我要特别感谢公司和各位同事、前辈在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!