企业财务人员述职报告

国民经济的快速发展下，越来越多的行业，开始通过报告的方式，用于记录工作内容。怎么样才能写出优质的报告呢？以下是小编收集整理的《企业财务人员述职报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第1篇：企业财务人员述职报告

制造企业财务报告与非财务报告核心内部控制探讨

基金项目：国家自然科学基金重点项目“信息生态环境与企业内部控制有效性问题研究”(项目编号：71332008);

教育部人文社会科学重点研究基地重大项目“中国上市公司内部控制评价与指数研究”(项目编号：10JJD630003) ◇

摘要：随着企业经济管理的向前发展，内部控制显得愈发重要。本文在《企业内部控制应用指引》框架基础上，把制造企业的核心内部控制分为了财务报告核心内部控制与非财务报告核心内部控制，并对其核心控制环节进行了探讨。

关键词：制造企业 财务报告核心内部控制 非财务报告核心内部控制 控制环节

一、引言

为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家法律法规和《企业内部控制基本规范》，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了一系列内部控制配套指引，包括《企业内部控制应用指引》(以下简称《应用指引》)、《企业内部控制评价指引》(以下简称《评价指引》)和《企业内部控制审计指引》(以下简称《审计指引》)，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大至在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。我国财政部等五部委颁布的《内部控制应用指引》包括18个应用指引，分别规范了从组织架构到信息系统的相关内控具体要求。本文在结合《应用指引》框架的基础上，把制造企业核心内部控制划分为财务报告核心内部控制和非财务报告核心内部控制，并详细分类阐述了各核心控制环节的控制原则。

二、企业核心内部控制：财务报告核心内部控制与非财务报告核心内部控制

1992年，COSO委员会提出《内部控制——整体框架》，1994年进行了增补。COSO委员会指出，内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。具体包括：控制环境，风险评估，控制活动，信息和沟通，监督。

我国的《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)指出，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。在2010年由五部委联合颁布的内部控制配套指引之一的《审计指引》中多次出现“财务报告内部控制”“非财务报告内部控制”这样的术语。《审计指引》总则第四条规定，“注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加‘非财务报告内部控制重大缺陷描述段’予以披露。”本文对制造企业的核心内部控制采用了上述分类进行讨论，即将制造企业的核心内部控制分为财务报告核心内部控制与非财务报告核心内部控制两类。

《应用指引》由18个指引构成，有的涉及财务报告内部控制，有的涉及非财务报告内部控制，本文在《应用指引》的框架基础上，筛选出制造企业的核心内部控制，并分别财务报告核心内部控制与非财务报告核心内部控制阐述二者各自的治理原则，希望可以对制造企业内部控制的建设有所启示。

三、制造企业财务报告核心内部控制：八个核心控制环节

结合《应用指引》的框架基础，可以将制造企业财务报告核心内部控制聚焦在8个方面，分别是采购控制、生产控制、销售控制、研究与开发控制、资金活动控制、资产管理控制、会计信息系统和监督控制。

(一)采购控制。根据《应用指引第7号——采购》规定，采购是指购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。采购环节主要涉及编制需求及采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、签订采购合同、验收、退货、付款、会计控制等环节。采购环节的控制原则是：第一，选拔诚信、胜任的人员组成采购部门的成员;第二，设置相应的不相容职务，以把控好采购物资的质量和价格;第三，对自请购、审批、采购、验收、付款等整个流程进行完整的记录;第四，对采购部门的工作定期独立稽核。

(二)生产控制。生产是指自原材料投入制造至产品制成经验收进入产成品库房的之间的过程，主要涉及原料及燃料的耗费、生产工序的开展、考勤的记录、产品质量、数量的验收等。在企业内部控制应用指引中并未专门就生产形成单独的指引，而是在社会责任、采购业务、业务外包、全面预算等应用指引中作了零星的介绍。生产环节的控制原则是：第一，对产品质量的严格把控，包括原材料质量控制、生产过程中的在产品质量控制以及产成品入库后的产成品质量控制等多环节质量控制。第二，是对生产效率的注重与稳步提升。生产效率的提高除了需要严格按照制造企业的生产流程与标准严格执行以保证生产高效以外，还需要紧密关注本行业现代科技发展动态，及时引入科技新成果以更高效生产优质产品。

(三)销售控制。根据《应用指引第9号——销售》规定，销售是指企业出售商品(或提供劳务)及收取款项等相关活动。销售环节主要涉及销售、发货、收款、信用管理等环节。销售环节的控制原则是：第一，选拔诚信、胜任的人员组成销售部门的成员;第二，监督销售奖励制度的落实执行与反馈改进;第三，监察与控制产品的销售对象应是资信优良的单位;第四，在签订合同前重视合同的审核，在签订合同之后重视合同的执行;第五，严保销售款项的落实，紧抓应收款项的催收，划清与追究相关责任人的责任;第六，对资信评价、销售、发货、收款等整个流程进行完整的记录;第七，对销售部门的工作定期独立稽核。

(四)研究与开发控制。根据《应用指引第10号——研究与开发》规定，研究与开发是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。对于制造企业来说，研究与开发是企业生存的重要命脉，是企业可持续发展的源泉。因此，一些大型有实力的制造企业都非常重视研究与开发。这一环节主要涉及立项、研究、开发、核算、保护等环节。研究与开发环节的控制原则是：第一，立项需要经过谨慎充分论证;第二，研究开发需要对研究、开发加强管理，注重研究过程的“高效”“可控”，促使研究成果转化从而早日进入市场;第三，研发阶段的核算需要依据企业会计准则做出相应会计职业判断，核算清楚;第四，研发成果的保护方面需要建立保护制度，加强保护措施。

(五)资金活动控制。根据《应用指引第6号——资金活动》规定，资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。筹资环节的核心内部控制有两个方面：一是筹资决策之前的对筹资成本及还款风险的分析评估;二是筹资之后对还款风险的随时追踪与控制，务必将这一环节的风险控制在企业自身可承受的范围之内。投资环节的核心内部控制则需要做到项目的申请与论证相分离，项目的论证与决策相分离，这样做的目的是对投资项目的可行性进行充分分析论证，保障投资决策的正确性。对于资金运营环节，企业需要注意提高资金周转的速度、资金使用的效率，注意收支平衡，并保持足够的日常周转资金。

(六)资产管理控制。根据《应用指引第8号——资产》规定，资产是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。存货的管理主要涉及取得、验收入库、使用、保管、盘点处置等环节。固定资产的管理主要涉及取得、使用、维修保养、清理处置、投保、抵押等环节。无形资产主要涉及取得、使用、维护与更新等环节。上述三类资产管理控制原则是：周转合理、科学，避免浪费、流失资源，即用好、管好企业的资产。具体说来，第一，对于存货管理在数量方面需要注重存货收、发过程的严密性、记录的正确性，对存货的质量需要定期进行检查以便保证原料合格并及时清理腐败变质与不合格的原料;第二，对于固定资产需要注重定期的维修、减值测试与及时清理，以降低不必要的资金占用，同时有利于固定资产更新资金的来源;第三，对于无形资产需要注意其尚可使用年限，在定期作减值测试的同时需要考虑是否、何时、如何更新现有无形资产。

(七)会计信息系统控制。财务报告内部控制的信息系统，主要涉及会计信息系统。会计信息系统的核心内部控制，主要涉及开发、运行、维护等环节，需要注意的是运行的高效率、数据的安全。其中，数据的安全包括访问权限的设置与执行，数据的保密与备份，网络安全的维护等。会计信息系统控制原则是：第一，设计和执行保障财务报告数据正确安全的信息传递与存储的相应制度;第二，做好信息系统的维护和系统面临严重问题下的预案。

(八)监督控制。监督是指为保证财务报告的可靠性，对上述核心内部控制执行情况所实施的监督活动，一般由审计委员会领导下的内部审计机构负责实施。这一核心内部控制需要做好：第一，对上述财务报告核心内部控制的执行进行定期检查和监督;第二，对监督过程中发现的内部控制制度与执行不合理之处向审计委员会等类似机构及时汇报并积极研究改善的途径，做好制度的修补和改进工作。

四、制造企业非财务报告核心内部控制：七个核心控制环节

结合《应用指引》的框架基础，可以把制造企业非财务报告核心内部控制分为七个方面，分别是：组织架构控制、发展战略控制、人力资源控制、社会责任控制、企业文化控制、信息系统控制以及监督控制。

(一)组织架构控制。根据《应用指引第1号——组织架构》规定，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东(大)会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。组织架构这一环节对于整个企业来讲如同建造房屋，一般首先要搭稳房屋的架构，需要注意的就是合法、合理、制衡。合法是指企业的组织架构要符合国家相关法律规范，合理是指各部门权力分配要适当，制衡是指各个权力部门除了可以实施权力，还得有其他部门牵制它、监督它，否则，不受监督的权力是可怕的，必然滋生腐败。

(二)发展战略控制。根据《应用指引第2号——发展战略》规定，发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。企业发展战略控制需要重视审计委员会领导的内部审计，内部审计需要开展经营审计，对企业发展战略的制定、实施与调整纳入到内部审计的审计范围中去。

(三)人力资源控制。根据《应用指引第3号——人力资源》规定，人力资源是指企业组织生产经营活动而录(任)用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。任何内部控制最终必定需要落实到“人”。内部控制从设计、执行以及执行之后的反馈、修正与补充无一不是与人紧密相关联的，甚至可以说，内部控制设计与执行的效率高低、效果如何，成功与失败均与“人”这个主体密不可分。吴水澎、陈汉文等(2000)提出，“所有的内部控制都是针对‘人’而设立和实施的，企业内部会因此形成一种控制精神和控制观念，直接影响到企业的控制效率和效果。”由此可见，对人的重视务必提高到重中之重的位置上来。人力资源内部控制需要做好三个方面：第一，选拔人才以德为先。人才招聘阶段选拔品重才高的员工，“遵循德才兼备，以德为先和公开、公平、公正的原则”，这为企业的发展和内部控制的有效实施起到最根本与最重要的保障性作用。第二，合理使用与培养人才。对于人才，要根据其特点安排在适合其长处发挥的岗位上，使得人尽其才，才尽其用，为企业创造价值。企业在使用人才的同时还须及时为人才“充电”，即培养专业人才，使得人才与岗位需求相符合，提高工作的质量。第三，科学考核与激励人才。在人才聘用之后，若要其持续为企业创造价值，需要采用科学合理的考核政策和激励手段来使其保持良好的状态。做到重德、尽才、激励三个方面，即可把握住人力资源核心内部控制。

(四)社会责任控制。根据《应用指引第4号——社会责任》规定，社会责任是指企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量(含服务，下同)、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。制造企业的生存与发展与社会责任内涵的领域息息相关。制造企业在经营发展的过程中需要养成社会责任意识，明确自身应当履行的社会职责和义务，将其写入企业内部控制手册，定期检查企业自身社会责任的履行情况，形成社会责任报告，以持续反映、监督、改进自身履行社会责任的情况。

(五)企业文化控制。根据《应用指引第5号——企业文化》规定，企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。企业文化是一种“软控制”，它的建立需要企业花费时间、努力去积极营造属于自己独特的文化氛围，逐渐提炼和强化特有的文化精神，引导员工认同并保持这种文化理念和精神，这种“软控制”属于精神层面，既是企业这个主体的精神，也属于企业员工的精神领域，好的企业文化使得员工与企业共同成长与发展。若把企业比作一条大船，企业文化就如同船上的队长要求船员们喊的口号，它代表着一种宗旨，一种标准，它能使企业的员工如同龙舟划手一般，一个方向，合力用劲，共同努力帮助自己的企业“驶向”既定的目标。对于企业文化内部控制，重点需要把握：提炼和培育积极向上的、优秀的企业文化;将企业文化融入全体员工内心。做到这一点不仅需要花费时间，更需要企业的各级管理人员为普通员工们树立榜样，身体力行，使得每一个员工都认同并用企业文化指导自己的工作。

(六)信息系统控制。根据《应用指引第18号——信息系统》规定，信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。对内部控制搭建信息化管理平台是企业得以跨向管理现代化的一个标志性举措，在当今信息化时代，管理要实现高效、快捷、信息的快速传递与更新是不可或缺的。内部控制信息化管理平台的建设和管理须注意：第一，内部控制信息系统保持良好运行，更新至先进水平;第二，信息传递和使用的安全;第三，信息系统倘若出现严重问题时的应对方案的预备。这三点可以使企业在内控管理方式和手段上保持先进、高效与安全，同时通过预设的方案应对可能面临的风险，从而做到采用现代化手段管理和发展企业。

(七)监督控制

监督是指对上述非财务报告核心内部控制的执行情况进行的监督活动。这一核心内部控制需要做好：第一，对非财务报告核心内部控制的执行进行定期检查和监督;第二，对监督过程中发现的内部控制制度与执行不合理之处向审计委员会等类似机构及时汇报并积极研究改善的途径，做好制度的修补和改进工作。

参考文献：

1.吴水澎，陈汉文，邵贤弟.企业内部控制理论的发展与启示[J].会计研究，2000，(5)

2.白华，高立.财务报告内部控制：一个悖论[J].会计研究，2011，(3)

作者简介：

吕珺，女，石河子大学经济与管理学院财会系，副教授，博士;研究方向：审计与内部控制。

陈汉文，男，对外经济贸易大学国际商学院，教授，博士;研究方向：审计与内部控制，资本市场会计研究。

作者：吕珺 陈汉文

第2篇：财务共享模式下企业财务人员转型思考

摘 要：财务共享模式，指在财务领域内以财务共享服务为内容的管理模式。从提供财务共享服务的方式看，以服务水平协议为主。财务共享模式的构建需要包括组织设计、流程设计、运营设计三大阶段。由于财务共享模式构建是对于传统财务分散模式的重塑，因此在基本原理、功能、组织形式、应用流程发生变化后，需要配套的实施人力资源结构优化。本文以此为出发点，选取财务共享模式下财务人员转型思考作为研究题目，概述了财务共享模式，剖析了财务共享模式对财务人员职业前景的影响，并以此为基础，提出了财务共享模式下财务人员的转型策略。

关键词：财务共享模式;财务人员;转型思考

新时代，我国企业在实施公司治理与内部控制建设后，逐渐开发与挖掘了企业业务管理、财务管理之间的互相对应关系。与此同时，在“互联网+财务”改革后，以数据化管理为基础，结合数据共享建立了“管理效率高、协同效应好”的新型财务共享模式。从当前的应用效用看，应用财务共享服务模式，一方面，能够使我国企业在参与全球同行业竞争中具备相同质量体系管理标准，提高企业竞争能力，并参与到争夺全球同行质量体系管理标准制定权之中;另一方面，可以有效降低企业财务管理成本，转变低效、无附加值的财务管理模式。

一、财务共享模式分析

“十四五”规划时期，我国提出了数字化发展目标。在该目标牵引之下，财务管理正在由信息化管理的初级应用向高级应用阶段升级。具体而言，在数字化时代，企业财务管理需要以数字经济的发展作为背景，进而将企业财务管理对应到具有统一管理标准的货币形式之下，利用财务数据化管理，提高企业财务共享服务水平。

首先，财务组织机构设置时，围绕财务共享服务中心对原来的组织机构进行优化。（1） 将财务共享服务中心作为集团财务管理部门财务管理职责的一部分，由其负责运营管理;（2） 财务共享服务中心负责人由财务与资产管理部负责人兼任;（3） 共享服务中心设置运营管理组、上市业务组、总账报表组、成本费用组、应收应付组和资金结算组等业务组，负责集团财务管理政策的实施和共享服务中心的日常业务;（4） 财务管理部门设置资产管理、预算管理、核算管理、税务管理和风险稽核管理岗位，负责集团整体财务管理工作。优化的意义如下：一方面，通过优化组织机构，细分了原来的业务，深化了业务管理的专业分工。另一方面，在财务管理部门负责人领导下，可以使各个管理组的实际业务获得有效监管，并将业务分化到资产管理、预算管理、核算管理、税务管理、风险稽核管理等专项管理之中，确保各岗位职能与责任的对等，进而达到约束管理人員管理行为的目的。从实质上看，是在细化业务的同时，明确了岗位责任，限制了岗位设置中赋予管理人员的管理权力。最终实现了权责对等，促进各岗位管理人员履行各自职责的目标。

其次，在新的组织机构设计方案下，企业的财务共享模式以网络平台作为支持，进而为财务共享服务中心提供协议IT环境。一般而言，财务共享IT平台属于一个具有动态性特征的平台，随着信息技术与通信技术（如现场总线技术，包括了诸多网络控制方式，选择不同的网络控制方法，可以构建不同的财务共享平台）的融合发展，财务共享服务平台的建设也会随之进行一些优化。例如，在现阶段使用的财务共享IT平台中，较为常用的软件包括了OA或ERP，主要通过自动化办公系统与信息管理系统完成整个财务共享服务平台的管理。与之相比，一些应用大数据的企业，则借助数据库技术、大数据技术，搭建了数据共享程度更高的云计算平台。另外，不同的企业因业务不同，会选择与之匹配的网络控制技术，进而实现财务共享模式下的科学管理。并不能一概而论地认为某项技术优于其他一切技术，进而陷入教条化的理解。

最后，在组织结构、网络拓扑工作完成后，实际上决定了企业信息系统管理功能的结构。例如，在上述企业中，即形成了管理门户、移动门户、财务分析三大板块。同时，对应于三大板块，该企业设置了对应的人力资源管理（HR），旨在共享组织架构、实现员工管理。同时，预期结合企业经营业务，对应到总账管理，进而实现各项业务的财务集中式共享管理。例如：（1） 将总账管理作为核心，接入以工作流、接口平台、共享服务、用户管理为基本服务内容的财务分析板块。（2） 通过移动门户、管理门户，将接入的财务分析结果生成的总账，与预算管理、库存管理、应付管理、出纳、费用报销、存货预算、固定资产管理等关联起来。如此，有利于以预算管理控制为基础，将其他业务模块关联起来，作为日常业务加以处理。然后，利用后端核算数据方式，建立总账-出纳-报表之间的数据关联，完成信息系统的整体搭建，明确各项工作流程。信息系统功能结构见下图1：

二、财务共享模式对财务人员职业前景的影响

1.工作经历与知识水平无法匹配

传统时期的财务管理以财务管理人员为中心，通过财务人员的主动性为主，借助业务处理技术，完成财务预算、财务分析、财务报表制作等财务管理工作。财务共享模式下，则主要是以业务管理、财务管理之间的相互对应关系作为基础，从而借助业务要素与财务管理指标之间的同一性，实施数据化管理。由此，各个财务管理岗位的职能转变成了对于数据的处理以及流程化的简单操作。例如，在财务共享模式下，财务管理中的费用报销、固定资产管理、库存核算、生成总账，以及共享中心服务中，又根据实际的业务构成要素，结合财务管理指标，划分出了更为细致的共享流程，见下图2：

在这种情况下，产生了“一切皆数据”的现象。由此也导致了财务人员的工作经历与知识水平无法匹配的问题。进一步分析，发现在财务共享模式下，企业通过财务共享流程的设置，在本质上达到了企业自身与财务共享服务中心的分离。如果某企业利用扩大了的要素市场配置资源功能，就可以完全在《公司法》与《合同法》的法律规范下，将财务管理转移到第三方财务管理服务机构。所以，在这种预期下，轻者，可造成财务人员对职业前景发生疑惑，并为企业人才的流失埋下较大隐患;重者，企业内部容易产生财务人员离职、转行等情况。

2.在竞争加剧后职业升迁较困难

首先，在当前全球社会主义市场经济一体化发展背景下，同行业竞争加剧，大多数企业增强了业务管理与财务管理的融合发展。一方面，提高了对财务管理的重视程度;另一方面，通过财务共享服务中心的设置，反而弱化了财务人员的地位。加上财务共享服务中心需要配置大量的人力资源。因而，在财务人数量增加、流动性加强、数据处理压力增大的情况下，财务人员的职业竞争相对激烈。同时，财务人员在整个财务共享模式下，也难于获得较大的升迁机会。

其次，在财务共享服务中心服务过程中，设置了“权限”与“级别”管理。由此，基层员工、中层员工、管理层之间的“流动通道”相对受限。例如，高级管理人员多采用职业经理人的代理制度，中层员工大多经过人力资源管理中的培训管理，将原来的财务人员转变成了中层员工。此时，大量招聘的基层员工以毕业生、同行业流动人才组成。因而，当基层员工能动性强、职业预期高、渴望晋升的诸条件受到限制后，容易造成此类员工对职业规划的失望，从而受到相应的消极影响。既不利于企业与员工共同发展，阻碍了具有创新活力的人才发挥有效作用。

三、财务共享模式下财务人员转型策略分析

1.引入新型管理思维，转变财务人员工作理念

根据以上对财务共享模式下的财务人员职业前景受到的影响分析看，新时代企业应该转变人力资源管理思路。建议遵循“思路决定出路”的基本原则，引入一些新思维，结合企业财务共享模式，为财务人员植入平台理念与共享理念。

首先，在现代企业构建的产品生产制造产业链条下，应该突出研发设计环节的重要性，尽可能通过企业文化建设工作，将产业链思维融入到人力资源管理部门，进而通过产业链知识的培训，进一步优化财务人员的知识结构，使其明白财务共享模式下，财务共享服务中心设置的重要性，并从中梳理出平台理念。围绕平台理念，构建与财务共享模式化发展相一致的观念体系。使财务人员通过对服务共享服务中心价值的理解，逐渐认识到自身的价值。

其次，借助对互联网思维的开发与挖掘，将财务人员专业技能与财务共享服务中心的数据处理技术关联起来。一方面，培训从产业链知识的培训层面出发，训练财务人员的全要素分析能力，使其能够通过对企业产品生产制造产业链的研发设计环节、物料采购运输环节、订单多元处理环节、市场渠道销售环节、售后服务环节的全面认知，更为细致地了解企业业务要素。并在业务管理中完成对企业业务要素清单的制作。如此，有利于使财务人员逐渐由机械化的数据处理工作，转变到对企业业务管理、财务管理之间关系的深入认识，进而实现专业技能的强化目标。另一方面，可以借助对数据分析方法培训，使财务人员掌握数据库技术应用环节的数据库设置方法，进而理解将财务管理数据与财务管理指标设置之间的同一性，以此认可自身的价值。简单讲，财务人员可以从宏观的层面理解企业所在行业、产业、经营业务的所有构成要素。同时，在微观实践时，将自身与财务共享服务中心管理关联起来，突破常规的认知限制，从而达到对认知思路的转变，更新对财务共享模式的认知。从更大的价值角度，发挥自身的才能。如此，既能够树立起一种以“服务”为核心的平台理念，也能够借助互联网思维，突破常规思维，逐渐形成个人才智与企业发展之间的“智慧”共享理念。

2.增强职业规划指导，转变企业内部晋升机制

在财务共享模式下，财务共享中心的业务处理、业务专家、运营管理、运营支撑发生了变化，造成了财务共享服务职能规划的变化（见下图3）。因此，建議如下：

首先，应该增强对财务人员的职业规划指导。具体而言，财务人员需要处理大量的数据，此时因工作量的增加、参与培训时间减少，在实际的业务能力方面，专业能力与数据处理能力之间形成了一个比重方面的变化，数据处理占用时间多、专业能力提升时间分配少。因而，企业应该利用已经引入的现代人力资源管理方案，对财务共享模式下的财务人员进行职业规划牵引与指导。按照共享服务中心的基层员工、中层员工、管理层员工，实施较有针对性的职业规划指导。例如，在基础指导方面，应该指出所有员工面对的竞争环境，使其将压力与挑战，转变成职业素质完善时的动力。同时，应该结合职业素质拓展训练，对测量学习与成长维度进行一些调整，建议将测量维度与财务共享中心发展能力的评估相对应。如将员工培训场次与满意度、培训资金投入与人员流动率、季度组织后台运营与绩效培训、培训评价合格率等，作为具体的学习与成长评价指标，有利于将财务、客户、内部流程和职业素质培训绩效统一起来，也能够使员工的职业规划指导对接到具体的财务共享服务平台发展，实现以专业技能为准的晋升牵引。

其次，应该配套转变企业内部晋升机制。在基础岗向管理岗位晋升的同时，利用“大体系+小体系”的管理思路，将产业链思维应用到财务管理中，进而建立财务管理产品研发设计环节，使财务人员在接受培训与工作的同时，可以将产品研发设计作为明确目标，在各自的实践岗位中，将注意力转向日常业务处理与对相关产品的研究层面。这样，有利于发挥出财务人员的专业技能与知识，将其才智转化为企业财富。具体而言，在晋升机制的转变或完善过程中，一方面，可以根据财务共享服务中心工作流程设置，根据权限设置与等级设置，用数据处理技术与能力作为选拔标准;另一方面，可以结合财务共享服务中心的动态化特征为准，结合产业链思维，将财务共享服务中心看作一个具体的项目产品。如此，无论从整体的产品优化、局部的产品研发创新角度看，只要某位员工能够根据自身的学习与成长，以及创新才能，为企业提供相应的研发设计产品，便可以晋升到匹配的岗位。另外，也可以根据培训过程，结合人才档案管理时的评估结果，按照项目、岗位合理地配置人力资源，使不同员工获得“按能分配”。

最后，在职业规划指导与转型内部晋升机制的同时，应该从以现阶段企业设置的激励机制，推进多元化的激励措施。例如，在职业规划指导环节，可以对培训中选拔出的优秀人才，对应地开展“深造激励”，由企业出资派往专业学院、合作机构或者聘用专业培训师单独进行培育。如此，企业可以逐渐通过“培训—选拔—培育”建立与自身构建的财务管理模式相匹配的财务人员转型方案，并配合财务共享服务中心管理中设置的等级与权限，分层、分批地进行不同层次的人才培育。再如，当前企业的激励中已经将资金激励、福利激励进行了结合。此时，企业应该尝试对福利激励进行比例分配，加大深造激励投资比例，减少其他福利投资比例。逐渐将激励核心由物质激励，转化到能力激励层面。进而在职业规划、内部晋升、激励机制共同作用下，促进财务人员转型。

四、结束语

总之，在财务共享模式下，通过设置财务共享服务中心全面改变了财务管理方式，将其推进到了数字化管理新阶段。虽然从长远看，财务人员面临着较大的职业发展困境。但是，通过引入新思维，转变财务人员思维方式，深化财务人员专业技能与财务共享服务中心管理之间的关系，能够使其更为客观地理解产业链思维、互联网思维下平台服务理念、共享智慧理念的价值。同时，在职业规划指导向指标化的考核评估机制的对应落实，以及内部晋升机制的转变，也能够有效推动财务人员转型。既使其与现代财务共享模式相适应，也可以为其职业生涯发展创造前所未有的机遇。

参考文献：

[1]刘娅，干胜道.财务共享、内部控制质量与企业绩效[J].财经问题研究，2021，17（5）：93-101.

[2]和丽芬，侯然然，张丹.共享经济模式的财务治理思考[J].会计之友，2021，3（11）：37-42.

[3]张红丽.基于财务共享的公司业财融合研究——以新东方为例[J].财会通讯，2021，10（10）：120-124.

[4]张志强，高天歌.基于财务共享服务的管理会计信息化建设探究[J].商业会计，2021，13（6）：113-116.

[5]沈伟.浅谈大数据视角下企业如何实施财务共享服务[J].中国商论，2021，19（3）：1 36-137.

作者简介：赵莉（1976.05- ），女，汉族，甘肃省张掖市人，本科，高级会计师，研究方向：财务管理

作者：赵莉

第3篇：企业财务报告内控分析

【摘 要】在企业运营至一定阶段末，需编制财务报告，以此向债权人、投资者、管理者、员工等利益相关者提供企业在会计期内的经营成果和财务状况，以使其更好的做出决策。然而，近年来，企业财务造假新闻屡见报端，企业内部管理中的缺陷不断被暴露。亟需内部控制机制予以约束。内部控制机制的建立与实施，能够为企业的财务报告的真实性与完整性提供保证，促进企业提升内部管理水平，获取可持续性发展。笔者依据自身的多年财务工作经验，试围绕企业内部控制机制展开论述，希望有助于我国企业的未来发展。

【关键词】企业;财务报告;内部控制;执行;实施;效果

一、问题的提出

在我国，财务报告通常由资产负债表、利润表、现金流量表及附表、所有者权益变动表、会计报表附注等多部分共同构成。财务报告具有法律效力，是企业在一定会计期间的财务状况和经营成果文书。主要用于企业会计信息使用者进行决策。可以说，财务报告是合法化的企业一定阶段的“代表”。足以见财务报告对企业经营发展的重要性。近年来，随着我国市场经济的发展和企业产权机制的完善，内部控制机制逐渐被我国企业所认知和应用，并取得了显著效果。如何将内部控制机制应用于财务报告之中，是现阶段我国企业的一项研究热点。基于此，笔者试作探讨。

二、现阶段，我国企业应如何设计财务报告内部控制流程

财务报告内部控制的主要目的是为了确保报表数据的真实可靠、使企业更好的防范风险，获得可持续发展。因此，我国企业在设计财务报告内部控制时，应将评估财务风险作为目标依据，围绕具体的财务报表和企业的经营特点等进行具体设计，基本流程主要有：第一，确定财务报告内部控制目标;第二，选取财务报告的关键控制点;第三，完善财务报告相关制度;第四，设计财务报告内部控制证据。

1.确定财务报告内部控制目标

企业出具财务报告的目标是为了满足利益相关者的需求。因此，企业对财务报告实施内部控制，要以财务报告的真实性、合法性、可靠性、及时性等作为主要控制目标。并要识别和预防财务报告出具过程中的各种潜在风险。并不能将财务报告模式化、固定化。

2.选取财务报告的关键控制点

企业在编报财务报告的过程中，应围绕风险点确定财务报告内部控制的一般控制点和关键控制点，并把关键控制点作为重点控制对象。在对控制点的设定中，企业需结合自身特点和财务状况进行综合考虑。比如，制造业企业需将应收账款、存货等作为财务报告的主要控制点。对应收账款要着重进行账龄分析、对回款力度要实时考察，以免影响企业的资金流。存货项目则需审查存货的账实是否相符，依据账面控制存货和商品的生产。设定财务报告关键控制点绝非易事。除了要依据企业的实际情况之外，还需依赖于企业财务等相关人员的专业素养和个人判断。因此，专门工作人员个人情况的不同，对关键控制点的设定有很大影响。

3.完善财务报告的内部控制制度

俗语说，没有制度不成方圆。企业的财务报告内部控制也是如此。在确定了财务报告内部控制目标、选取了关键控制点之后，企业还需完善财务报告的相关内部控制制度。通过制度，对企业的业务流程、各部门的工作安排与衔接、会计核算、预算执行、财务分析与报表编制等都能够予以规范和约束。财务报告内部控制制度，相当于企业财务报告整个出具过程中的“标准”。

4.设计财务报告内部控制证据

企业在财务报告的编制过程中，需要编制必要的报表和明细表等，以此作为财务报告的依据和附件，也可作为财务报告的内部控制证据。此外，企业与财务报告相关的文件资料也较多，比如：企业的相关会计政策、会计凭证、账簿、财务分析结果等。企业应根据不同会计信息使用者的需求，有重点的选择财务报告内部控制证据，编报财务报告。

三、企业财务报告的主要风险点

企业财务报告的主要风险点集中体现在三个方面：编制阶段、分析利用阶段、对外提供阶段。不同阶段的风险点不同。详见下文：

1.编制阶段的主要风险点

企业财务报告在编制阶段的风险点主要有：企业没有制定具体的财务报告编制方案，不合理的进行了重大事项的会计处理;企业财务报告的编制与国家宏观经济政策、法律法规等相悖;企业财务报告所体现的资产、负债等数据与实际不符，收入、成本等存在虚报、瞒报等现象。

2.分析利用阶段的主要风险点

企业财务报告在分析利用阶段的风险点主要有：企业并未针对财务分析制定相关的具体制度，或者企业所制定的财务分析制度偏离了企业实际;企业财务分析的内容不全面、分析借鉴的数据范围较窄、分析结果的代表性较差;企业财务报告分析的涉及部门单一，分析方法不恰当;分析结果缺乏审核，分析结果的数据准确度不高;财务报告分析结果的传递不及时，缺乏有效沟通;财务分析报告的受重视程度不足，落实不严。

3.对外提供阶段的主要风险点

企业财务报告在对外提供阶段的风险点主要有：缺乏有效审核就对外提供，难以保证具体数据的准确无误;财务报告未经权威的会计师事务所进行审核，效力没有保障;企业与会计师事务所等社会中介机构相互串通，财务报表存在舞弊和粉饰情况;企业没有按时对外提供财务报告等。

四、企业财务报告内部控制的控制措施

1.企业财务报告编制阶段风险点的主要控制措施

在财务报告编制阶段，企业应根据报告使用者的特点编制财务报告。并要明确具体报表的编制方法、编制依据、编制时间等。整个编制程序中应由财务负责人进行审核。凡是企业所经历的重大事项，财务报告应对其加以重点披露，财务分析中也应将其作为重点分析对象。重大事项在进行会计处理之前，首先，应由企业管理层开会审批、复议，在此之后方可由财务部门进行会计处理。其次，企业财务部门在编制财务报告之前，还应对企业当前的资产情况进行清查盘点，并计提减值准备。再者，针对企业的债权债务，财务人员应逐笔核对，严格如实反映。企业发生的成本费用等一系列开支，要严格依据企业预算，不得超支。如遇特殊情况，要上报企业管理层复核，企业利润的分配要严格按照财务制度的规定。总之，企业在财务报告的编制阶段，要正确反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报告的真实性和完整性。

2.企业财务报告分析利用阶段风险点的主要控制措施

在财务报告分析阶段，企业应根据自身特点，依据我国当前的宏观财经法规，进行财务分析。财务分析结果由财务部门负责人审核无误之后交由企业管理层。企业管理层过会批准之后，方具有法律效力。财务分析结果同时作为预算编制的依据。此外，企业应定期召开财务分析会议，企业各部门应共同参与，对企业经营、投资等各方面进行全面系统的分析。凡是重大事项要着重进行分析，各部门共同提出相关意见和建议，由财务部门负责统计意见和沟通。在财务负责人的带领下共同形成财务分析报告。

3.企业财务报告对外提供阶段风险点的主要控制措施

企业的财务报告编制完成之后，首先要由企业财务部门负责人进行审核，其次由企业总经理、董事会逐级审核，并分别签字或盖章。在此过程中的不同意见要形成书面记录。在正式对外报出前要进行研究并统一。根据我国《企业会计准则》和《公司法》的规定，企业的财务报告在内部审核通过之后、正式对外报出前必须经过具有合法资质的会计师事务所进行审计，审计报告与企业的财务报告要一同对外披露。对外报送时间要符合国家宏观政策的要求。

五、我国企业实施财务报告内部控制的要求

1.我国企业在财务报告编制过程中要明确各岗位的职责

根据我国《企业内部控制基本规范》的要求，企业在实施内部控制的过程中，要严格遵循不相容职务相分离的内控原则。出纳、会计、资产管理等岗位不得兼任。各岗位的工作内容和人员权限要明确。各部门、岗位之间要形成一种相互监督、协同发展的关系。企业财务部门在编制财务报告时，其他各部门要随时要财务部门提供报告编制所需信息，在共同配合之下完成财务报告的编制。财务报告的合法性和合规性由企业法务部进行前期审核，财务数据的真实性与有效性由企业财务负责人进行审核，企业法人对整个财务报告负全责。

2.我国企业在财务日常工作中要注重建立“信息核对制度”

企业应当重视日常会计基础工作，比如：会计凭证制作、账簿登记与核对等，尤其要加强货币资金管理，现金日记账要日清月结，定期与银行对账，编制银行余额调节表，会计人员对原始单据要严格审核，确保其完整与合法，财务部门要定期与业务部门、仓库部门进行账务核对，确保账、证、物相符，同时，会计人员要提高工作的准确性，避免由于粗心大意导致的会计差错，使会计基础数据真实可靠。

3.“授权批准制度”要始终贯穿于财务报告的整个出具过程之中

财务报告无论从编制、对外报送，到利用报告进行财务数据分析的全过程都应将审批原则贯彻始终，比如在制定报告编制方案过程和对外报送环节都应建立严格的审批程序;对报告中涉及的重大事项的会计处理应由单位管理高层集体决策通过，方可进行;对于单位会计政策变更等事项也应由管理层审批通过，才能实行。

4.企业财务报告内部控制要注意利用现代信息系统

在信息化高速发展的当下，几乎所有经济单位都开始施行会计电算化管理。电子技术的应用可以大大降低企业的人力投入，提高管理效率以及会计核算的准确性。但同时，企业还应针对会计电算化采取一定的安全措施，例如对相关财务人员设定相应的操作权限;定期进行账套备份等等，以避免商业信息的外泄，保证财务信息的安全与稳定。

参考文献：

[1]吴士英.企业财务报告内部控制相关问题探讨[J].行政事业资产与财务，2012(10)

[2]陈留平，张霞.企业内部控制对财务信息影响的探讨[J].会计之友，2011(14)

作者：魏洁

第4篇：企业财务人员述职报告

企业财务人员述职报告

进入公司以来，我就把“做一名优秀的财务人员”当作致力追求的目标。XX年，在公司领导的关怀和同事们的帮助下，我时刻要求自己从实际出发，坚持高标准，严要求，力求做到业务素质和道德素质双提高，顺利完成了领导交给的各项工作任务，向着“做一名优秀的财务人员”的目标又迈出了自己坚实的一步。下面就将一年来的工作.生活.学习以及思想等各方面情况汇报如下：

一.思想上积极上进。

能够以积极的态度认真参加公司组织的政治理论和业务学习培训，并不断总结自己思想上的不成熟观点，向着做一个有魅力的奥捷人靠拢。其次，通过广播.电视.报纸.书刊认真学习领会当前国家政策及经济形势，为今后的工作，生活等铺一条正确的路线图。

二.工作中兢兢业业，尽职尽责。

勤勉的精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障。一年来，我在工作中能够以正确的态度对待各项工作任务，积极主动，勤勤恳恳，有强烈的工作责任心和工作热情，经常加班加点，毫无怨言。在行动上自觉实践为公司服务的宗旨，用满腔热情积极，认真细致地完成好每一项任务，严格遵守各项财会法律.法规以及单位的各项规章制度，认真履行会计岗位职责，自觉按规章操作。自己在目前工作岗位上已工作了十余年，经过十多年的锻炼基本上能很好地胜任本职工作，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题。

三.业务上不断积累，提高素质。

随着新形式对财会人员业务能力要求的提高，本人十分注重对业务知识的学习和积累。积极参加各项业务培训，提高自身业务素质，争取工作的主动性。在工作之余，挤出时间自学业务知识，认真学习了关于财会工作的有关法律.法规.方针.政策，并在工作中贯彻执行这些政策规定，为相关领导、部门了解企业财务状况、经营成果和现金流量，并据以作出经济决策、进行宏观经济管理提供真实、可靠的财务数据信息。

做好工作是关键，在工作岗位上我首先从三个方面做起。

1.用心。

在目前的形式下，对于会计人员的要求越来越高，而用心工作始终是会计工作的命脉。工作态度塌实严谨，坚决遵守公司各项财经纪律和管理制度。平时还注重对电脑和电算化会计工作有关知识进行深入学习，使自己在日常工作中达到事半功倍的效果。能够熟练掌握财务工作流程，做到条理清晰，帐实相符，从原始发票的取得到填制记帐凭证，从会计报表编制到凭证的装订和存档都达到了正规化.标准化。做到了全面.及时.准确的反映。

2.创新。

对武汉公司和湖南公司的各项精神及方针政策能够认真体会，并联系到自己的工作实际中坚决支持和贯彻执行，正确体会各项政策的内涵，在本质上发掘新理论、新办法、新层次，适应新要求。

3.负责。

加强个人责任心培养，认真履行好自己的会计职能，勇于负责，敢于负责，具备较强的责任心把自己的工作做好。在工作中，能够以正确的态度对待各项工作任务，积极主动，勤勤恳恳，毫无怨言，已基本较好地胜任本职工作并不断自我总结工作中的成败得失，以高度的热情和责任感完成各项工作任务。

四、存在的问题和今后的努力方向

回顾一年来的工作，虽说取得了一定的成绩，但也存在着许多不足之处：一是学习不够踏实;二是处理棘手事情信心不够，需进一步改进;三是开创性的工作开展的不多。

针对以上问题，在今后的工作时间里，我将加强理论学习，苦干、实干，努力提高工作质量和效率，进一步提高自身素质，寻找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的进步。

述职人：

20xx年12月28日

第5篇：电力企业财务人员述职报告

2013年度述职报告 --XXX

各位领导、各位同事大家好!

2013年在各位领导的正确指导下，各科室、分队的大力支持下，中心财务管理工作运行平稳、有序，各项财务指标运行状况良好，成本指标有效控制，利润指标超额完成年度目标。下面我就本人2013年度工作开展情况及2014工作思路汇报如下，请予评议。

一、2013年工作总结分析

(一)内控工作开展情况

内控管理工作，一是制定内控年度工作计划，为内控工作的顺利开展夯实基础;二是组织科室人员参加分公司内控信息系统的培训工作，根据2013年新版内控的变化情况，在内控管理系统里进行流程控制点辨识，在系统内重新梳理并确定各流程控制点的责任人，落实内控管理责任;三是定期对中心各科室进行内控系统培训工作，并及时围绕内控工作计划开展日常培训工作，及时向各科室通报内控手册变化、调整情况，包括流程的增减、控制点的调整、变动等情况;通过集中培训与一对一的专门辅导一方面提高各科室对新版内控手册的了解和认知另一方面确保中心内控管理工作在内控管理系统中的正常开展;四是加强内控检查，通过内控系统线上自查和线下专项检查及时发现存在的问题，及时进行整改。通过以上措施，中心内控工作得到有效开展，

1 2013年中心内控考核为满分。

(二)合同工作开展情况

合同管理工作，一是根据分公司规定修订电管中心合同业务指导书，详尽的说明各科室的合同签订流程、合同示范文本。使合同管理有章可循。二是组织中心合同管理系统上线培训工作，通过集中培训与一对一专门辅导，确保中心各科室合同经办人员熟练应用合同管理系统，为中心合同管理系统正常运行打好了基础;三是通过合同管理系统的应用，财务科从合同号的领用、相关手续的办理、合同的结算、合同终结等，实现合同全过程跟踪管理;四是在合同管理工作中，通过严格审查合同文本、严格审查对方签约人、严防倒签补签合同，杜绝合同倒签等工作，防范合同风险。五是加强合同自查管理，定期对中心合同进行专项检查，及时发现存在的问题，及时进行整改。通过以上措施，中心合同管理工作规范、有序开展，财务科许龙同志在分公司合同竞赛中获得前三，并代表分公司参与了集团公司比赛活动。

(三)预算管理工作开展情况 (1)标准成本体系建设

一是中心结合差旅费、办公费、低值易耗品、通讯费等与生产没有直接关系的非生产性支出项目，依据中心以上项目的历史数据、管理标准及文件规范等要求，对“非生产性成本”支出项目进行分析测算，制定 “非生产性成本”标准成本，以标准成本为基准控制压缩非生产性支出项目;二是中心对“生产性成本”支出项目参照电厂与电网公司标准成本，结合中心电力生产实际，以资产设备作为费用归集对象和电力生产作业对象，根据维

2 修、大修、日常维护等作业类型，分别确定典型作业清单，形成典型项目库，建立了覆盖中心发电管理、配电管理和供电管理的标准成本体系框架，该体系在生产管理、业务计划与成本管理之间建立有机联系，实现业务预算和财务预算的有机衔接。三是中心在现有管理水平基础上按着标准成本体系框架测算了生产性成本的标准成本，通过作业、成本动因将业务标准转换为成本价值标准，初步建设完成中心标准成本管理体系。

(2)全员成本目标管理工作

一是在FMIS系统增加班组核算层次，将核算从以往的科室、分队下移至生产班组，将班组作为一级成本责任中心，纳入中心成本预算核算管理范畴。使中心能够通过队(厂)、班组和岗位的生产消耗和费用发生，直观检查分析预算指标的执行情况，及时发现预算执行过程中的问题，并采取有力措施保证成本预算指标的实现，通过班组成本支出的全口径核算建立完善班组消耗标准，使生产性支出项目由过程管理逐步向标准管理过渡。二是引入线下物资管理软件，该软件于今年6月份正式运行，通过该软件的应用，中心能够确切掌握班组、线路、设备所消耗的材料费明细，从而实现材料费成本项目的精细化管理。三是年初中心财务科首次编制并签订完成中心与科室、分队全员成本目标管理经济责任书，将成本目标管理与全面预算管理有效结合。科室、分队经济责任目标的设置是将成本控制融人到预算控制体系中去，把目标成本作为编制成本费用预算的重要依据，并合理分解预算，将成本指标转化为技术经济指标，再将技术经济指标转化为操作指标，从而使技术经济指标和预算中成本费用总额相互关

3 联，技术经济指标和管理效率指标的改善能在效益上充分体现，健全中心全员成本管理指标体系。四是辅导分队统计员建立分队、班组费用台账，通过分队建立自己的费用台账，加强分队领导成本管理意识，将以往“只干不算”的工作模式转化为“边干边算”的工作模式，为建立分队“先算后干”工作模式打好基础。

(四)其他工作开展情况

在科室学习工作方面，财务科将通过加强科室建设、完善科室内部管理机制，提高财务人员学习专业技能的积极性，全面提高财务科整体工作水平。在今年的财务征文活动中，财务科组织科室人员认真学习，就日常财务工作编写论文。在年底的评比工作中，中心财务论文获得两个一等奖，五个二等奖，位列分公司各单位之首。

资金、资产、价税、统计等工作有序开展，为中心生产经营提供有力保障。

二、2014年工作思路

(一)内控管理

内控管理工作以巩固、提高为目标，一是坚持详细制定年度内控工作计划，为内控管理工作有效实施提供有效保证;二是及时结合内控制度的更新，及时向各科室通报培训内控手册变化;三是持续加强内控管理系统在中心的应用培训工作;四是加强内控检查力度，确保每项业务符合内控流程。

(二)合同管理

一是通过在合同管理环境方面下功夫，具体措施包括：(1)根据合同管理系统上线后的新要求修订电管中心合同业务指导

4 书，详尽的说明各科室的合同签订流程、系统操作流程。(2)持续深化合同管理系统的应用，定期向各科室合同业务主办人员进行培训，及时传达分公司合同管理方面的新规定、新要求。二是在合同流程监控方面加大控制力度，确保每份合同符合内控、法律要求，具体措施包括：(1)在合同签订之前严格审核其签约资质，(2)严格审核合同文本，确保每笔条款都合理合法。(3) 加强合同档案管理工作。三是加强合同检查工作，细化检查标准，开展合同管理制度执行情况的“穿行测试”，及时发现合同执行方面存在的问题，不断提高合同管理工作水平。

(三)预算管理

(1)加强外购电项目监控

2014年油田供电源发生重大变化，首先自备电厂布朗机组由于老化退出发电运行， 2014年预计自发电量12700.00万千瓦时，比2013年自发电量39700.00万千瓦减少68.01%;其次新增发电三厂(胜利瑞祥)及跃参区块(工程技术中心)两部分;第三是油田电网与阿克苏电网增加了第三条110KV联络线。根据分公司明年生产计划安排，预计2014年塔河油田电网负荷5.76万千瓦，比2013年增长6.27%。因此控制外购电成本是中心2014年财务管理工作中的重中之重。2014年财务科将协助生产科年初制定年度外购电运行计划方案、主要经营技术指标预警、外购电运行分析等措施，日常管理中与生产科、电力调度室充分结合，根据外购电预算执行情况、电网负荷情况、机组运行情况，合理制定下月或下季度外购电预算，同时下达外购电负荷控制目标，

5 电厂、电力调度结合控制目标，合理调配电网负荷、机组发电带载，有效高预算的控制能力。 (2) 深入推进中心标准成本体系建设

2013年中心已经制定了覆盖全面的标准成本项目库，但由于以往核算管理不精细，制定出的标准成本体系仅停留在较为粗放的层次，对实际成本管理指导作用有限。为加快标准成本体系建设2014年财务科计划开展以下工作，一是在FMIS系统依据标准成本项目库项目增加项目设施类型，通过系统维护设施实现对中心标准成本项目库中各项设施、各类作业实际费用的精确核算，通过一至两年的数据积累收集，健全标准成本项目库标准成本数据，完善中心标准成本体系，实现生产性支出过程管理向目标成本管理过渡。二是进一步完善中心标准成本体系，2014年财务科将按照“科学、合理、有效”的原则，进一步修改完善中心标准成本体系，重点是对于生产性成本在通过14年核算数据与原有标准成本数据进行对比，并不断的优化、完善，确保生产性标准成本符合油田电力生产工作实际。三是构建中心运作高效的标准成本管控流程，首先应用标准成本，科学主导编制预算，加快实现预算管控由分散粗放向集中精益转变，实现预算集约调控;其次是按照“目标管理、量化考核”的原则，利用标准成本体系强化对中心各部门成本控制水平的评价，作为绩效考核的重要依据，促进各责任部门持续提升管控水平。

(四)其他科室工作

6 资产管理方面一是加强财务管理在工程转资方面的工作力度。通过动态跟踪，建立中心投资计划运行报表;了解生产经营源头和合同签订、施工进度、施工结算、竣工决算等全过程中的相关信息，主动跟进投资项目形象进度，及时维护台帐信息，全面掌握投资项目完成情况，做到在建工程竣工验收一项，结算一项，转资一项。二是要按照“归口管理、分级负责、责任到人”，定期协助设备科进行资产清查工作。检查固定资产实物、账务、固定资产登记卡片记载的数量、金额是否账账、账表、账卡一致，详细掌握中心现有的固定资产分布状况、质量状况和运营管理情况。

价税管理方面，一是要加强中心内部稽核管理。中心内部范围对会计凭证的真实性，费用支出的合规性，各类票据的有效性、核算科目选择的正确性等方面进行自查。发现问题后及时报告中心领导，落实整改，降低涉税风险;二是要加强价税基础管理。在强化增值税管理的同时，加强个人得税方面的税法宣传，严格个税扣缴程序。

在2014年财务管理工作中，我将不断的总结和反省，提高自身业务素质水平，认真学习电力生产与财务管理知识，提高工作能力，做好财务管理工作，与中心共同进步、共同成长。

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第6篇：企业财务人员个人最新述职报告

切实做好自己的工作，认真履行职责，于学习于工作中，学字当头，不断提高自己的业务水平及业务素质，争取做一名合格的建筑企业管理者。如下是给大家整理的企业财务人员个人述职报告，希望对大家有所作用。

企业财务人员个人最新述职报告篇一

时光荏苒，回溯过往的一年，感触颇深。又是繁忙而收获的一年，财务部在公司领导的正确指引下，认真贯彻落实了公司的各项政策方针，在各职能部分的大力协助下，牢牢围绕公司整体部署和工作重点，正确处理各种财务核算业务，认真进行财务监视，充分完成了

公司领导交办的各项任务。现我将这一年的工作汇报如下：

一、德：具备良好的政治素质和道德品质

作为一名合格的党员，我无论从思想上、行动上，时刻都与党保持一致。严以律己，正直真诚，积极乐观，待人热忱，友爱同事，团结集体。

二、能：具备良好的岗位技能和职业素养

财务部的工作如百年树木年轮，一圈环绕一圈，循环并扩大，厚实而累积。一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，但是做为企业正常运转的命脉，我深刻明白身为财务部一员--自己岗位的价值。我热爱本职工作，爱岗敬业,廉洁奉公,恪尽职守,办理会计业务时遵循实事求是、客观公正原则;严格执行会计制度和会计法规，积极的完成了上级交给的各项财务任务。

三、勤：系统的文化知识和良好的

专业能力

加强自身学习，明确岗位职责，不断提高自身综合素质。坚持参加公司组织的学习，积极向同行前辈和同事学习，加强自己的业务水平和治理能力。已具备中级会计师和助理会计师职称，现备考注册税务师。

1、切实加强财务核算。严格执行企业会计制度，遵从公司领导指示规范财务治理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部分，更好地参与企业治理的要求，经过高效的制度组织，分清工作的轻重缓急，妥善处理好各项工作。

2、我懂得了取人之长、补己之短，在处理某些问题时，我开始从多个角度去考虑，学会了换位思考，更多的站在别人的角度去看待自己处理问题的方式方法。

企业的最终目标是体现在效益上。我司作为现代企业，财务中心必然成为企业治理的核心部分，发挥财务板块的

重要作用，为企业领导提供及时的、真实的财务信息，为其良好决策作好保障。新的一年，新的机遇，新的挑战，我相信竞争更加激烈的一年，机遇和挑战共存将进一步激发我的斗志和工作热情。

今后，我将工作基点放在服务、规范、创新上，清醒地认识到只有搞好服务才能做好工作，只有坚持规范才能减少风险，只有推进创新才能有所作为;确立以优质服务为先，以制度建设为本的工作理念;立足于做好常规工作，着眼于推进重点工作。

企业财务人员个人最新述职报告篇二

20xx年即将过去与20xx就要到来之际，我先祝贺各位同事在度过愉快丰收的一年和在未来一年中万事顺意!自己在局与中心领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作个

小总结。

一、爱岗敬业，坚持原则树立良好的职业道德

在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要新举措的要求，在工作中要能够坚持原则，秉公办事，顾全大局，以新《会计法》为依据。遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守尽职尽责的工作。服从组织安排，并能按时保质保量完成岗位任务工作。主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好财会业务。对各办公室人员所需报销的单据进行认真审核，为领导把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁符合要求，科目设置准确，帐目清楚，会计报表要准确及时完整定期向领导汇报财务业务执行情况，除按时完成本职工作之外，还能

完成临时性工作任务。

二、在生活作风方面

生活中继续发扬勤俭节约、团结互助的优良作风，并有意识约束自己的言行，努力做到：能自己解决的绝不找领导解决，能暂时凑合的绝不跟领导反映，绝不提过分和无理的要求。同时，正确处理好工作与生活的关系，以积极健康的生活状态为工作打下了良好的基础。

三、加强政治学习努力提高自身素质

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就必须不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习业务知识和煤矿兼并重组的新形势下的政策，自己无论是在政治思想上还是业务水平方面，有了较大的提高。坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与业务学习结合起来，并认真做好重点学习笔记。工

作中能认真执行有关财务管理规定，履行节约，勤俭办公，务实开拓。

四、重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立建全各项财务制度，财务日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范的制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得局和中心财务财务能够集中财力办公，通过财务室认真落实的执行，收效非常明显。在经费相当紧张的情况下，既保证局和中心一系列政党业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合发展的要求，极大的提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。

五、认真做好年终决算工作

年终决算是一项比较复杂和繁重

的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，财务报表是仅反映单位财务状况和收支情况的书面文件，单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下财务收支计划的基础。认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。写出分析，能过分析总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平也为领导的决策提供依据。

六、存在的问题和不足

工作取得了一些成绩，是与领导同事的信任和帮助是分不开的，同时也意识到自身还存在着许多不足之处，与大家的期望还有差距。一是虽然在思想上始终与党组织保持一致，但在行动上积极向党组织靠拢方面做得还不够好;二是在工作中存在一定失误，虽然都及时补救，但还是影响了工作效率;三是对工作的繁杂性有时出现厌倦情绪、畏难情绪，精神状态不够好，导致进度较慢，需要

认真加以克服;四是记账对账受其他工作影响不够及时，同时，因为时间紧，工作任务多，对支出户未达账项的定期清理情况也不理想。五是因为基本在财务岗工作，对具体业务经办技能掌握较少，进而导致对各项业务政策的理解和掌握程度不够，需要进一步加强学习。

针对以上的问题和不足，我将在以后的工作中认真加以克服，同时进一步提高思想政治觉悟，通过不断的学习进行弥补，克服不良情绪，积极主动的做好本职工作。在工作过程中也请领导和同事多批评多指教，使我取得更大的进步。在新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务务实，解放思想，转变观念，抓住机遇，改变命运。以事业为基础，以经济为导向，以稳定为前提，以学习为补充，以发展为动力。为我煤炭局、培训中心的建设和发展贡献自己的力量。

第7篇：浅谈加强企业财务人员管理提高财务人员工作能力

浅谈加强企业财务人员管理提高财务人员工作能力 摘要:财务人员管理是加强企业财务管理的基础。深入剖析财务数据,分析数据要有理有据,定量与定性分析相结合,要通过量价分析等手段找出深层次的问题和原因,发现生产经营过程中的潜力和不足,为经营管理决策提供切实可行的建议,是加强企业财务人员管理,努力提高企业财务人员整体素质重要手段。 关键词:企业财务管理 方法

一、加强职业道德教育,提高企业财务队伍的职业道德水平

各单位要加强企业财务人员职业道德建设,按照《公司会计基础工作规范》中提出的“遵纪守法、爱岗敬业、廉洁自律、客观公正、诚实守信”的要求,教育企业财务人员遵守职业道德,树立正确的人生观和价值观,提高思想道德修养,认真做好本职工作,带头遵守和执行财经纪律,维护企业正常的经济秩序,促进企业经营管理水平的不断提高。

二、加强业务培训,提高企业财务人员的业务能力和工作水平

业务培训是提高财务人员业务能力和工作水平的有效途径。各单位要加强企业财务人员的业务培训,制定培训计划,扩大培训范围,加大培训力度,提高培训档次,按照《会计法》和《会计人员继续教育暂行规定》的要求,组织多种经营财务人员开展继续教育,参加各种形式的业务培训,及时了解和掌握国家最新的财经法规,开阔视野,更新知识,提高工作能力和水平。

三、严把企业财务队伍入口关,严禁企业外聘财务人员

为提高企业财务管理水平,各单位要采取有效措施,加大企业财务人员管理力度,一方面按照公司的相关规定,大力清理不符合岗位聘用标准的在岗财务人员,整顿队伍作风和纪律;另一方面要按公司统一要求,严把企业财务队伍的入口关,对于符合聘任条件的财务人员,实行考试上岗制度,成绩不合格者坚决不予聘任。同时,要严格规定,任何企业不得外聘财务人员。

四、组织开展定期轮岗降低财务管理风险

各单位要组织监督企业财务人员定期轮岗,除出纳人员定期轮岗外,企业的财务主管人员和会计人员也要实行定期轮岗制度,至少三年轮岗一次。

五、突出核心业务,全面梳理优化,确保财务流程设计有效、执行有力

(1)全面梳理所有业务流程。公司结合机关部门业务分工及职责范围,按照“简捷、简单、效率”的原则,财务处对财务系统所有的内控流程进行重新梳理和修改,确保做到标准统

一、管理规范、控制清晰、执行有力。

(2)核心业务流程重点优化。在全面梳理所有财务流程的基础上,财务处确定了两个核心业务流程,即资金管理流程和预算管理流程。对两个核心业务流程,财务处以减少内控管理层次,缩短内控管理链条,达到集中统一管理、分级分工负责为原则,进行了详细的修改和完善,确保核心业务流程达到设计有效、执行有力。

(3)重新制定和再造新的流程。为更好实现“平稳、均衡、效率、受控、协调”的目标,财务处结合自身业务范围和职责特点,重新制定和再造新的流程,堵塞管理中的漏洞,充分发挥财务监督的职能,从而进一步提高财务管理水平。

六、突出两条主线,加强全面预算管理,推进预算管理模式,做好财务管理工作

(1)抓住两条主线。一是抓住增强财务风险防范能力主线。通过完善财务管理制度,优化业务流程,建立管理体系。完善事前控制、日常管理和事后监督反映

机制,有效防范和降低财务风险,提高财务控制能力;二是抓住提高财务管理效率主线。以投资、资金、资产管理为突破口,拓展经济活动分析与评价领域和深度,积极为领导决策提供信息支持,参与决策管理,发挥财务部门作为经营管理中心的调控作用,有效堵塞管理漏洞,寻找新的经济增长点,提高财务管理效率。

(2)加强全面预算管理,推进预算管理模式创新工作。牢固树立预算管理思想,深入研究预算管理机制,进一步提高预算在实际执行过程中权威地位,充分发挥预算管理的激励和约束作用,形成完整预算管理思想。以管理一体化为核心,以规范生产预算、投资预算、专项费用预算为重点,在提高各项预算的协同性上下功夫,以单元资产核算评价体系为基础,科学评价单元资产自然状况和运行状况,动态评价作业过程变化对投资成本的影响,建立从预算编制到执行结果考核的全面预算管理体系,建立涵盖投资、生产、成本、资金等多方面的管理机制和管理制度,推动全面预算管理向全员、全过程、全方位、全要素转变。继续优化成本支出结构,按照体现效益增长和投资回报的原则,采用零基预算和平均先进消耗水平相结合的方法从源头上优化资源配置。通过建立单井预算标准体系,重点突出综合效益和效果评价。进一步完善费用核定标准,确保预算编制的科学性和准确性。

(3)完善预算管理机制。公司预算管理委员会是预算制定和调整的最高权力机构,公司的预算分解、执行、差异调整和预算外开支,必须经公司预算委员会审批后方可执行,提高预算管理在实际生产经营过程中的管理地位。

(4)强化预算控制措施。建立预算执行全过程、全员监控机制,强化预算执行重大差异分析报告制度。预算内事项要按照业务管理规定,规范操作。预算外经济业务要按照授权程序,经有效审批后调整预算指标,纳入预算方可实施。重大预算外经济事项实行预算管理委员会集体审批决策制度。

(5)加强专项预算管理。对措施增产、安全环保等专项资金预算,建立项目评价论证制度,认真开展项目优先工作,建立专项资金管理台帐,完善跟踪制度,提高专项资金的使用效率。

坚持以科学发展观为引领,围绕公司发展战略,按照和谐企业建设和目标要求,以增强财务风险防范能力和提高财务管理工作效率为核心,不断创新工作思路和工作方法;继续夯实财务基础工作,强化成本、投资、资金、价税管理;建设一流财务队伍,培育一流的财务队伍文化,为实现公司又好又快发展提供重要保障。

参考文献:

[1]张先治.财务分析[M].东北财经大学出版社,2007.

第8篇：企业财务人员年终总结

企业财务人员进行年终的总结是为了不断地提升企业财务管理的水平。下面是小编想跟大家分享的企业财务人员年终总结，欢迎大家浏览。

企业财务人员年终总结一

20xx年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作。

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题x余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项xx余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的xx个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破。

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，xx人历时一个月，完成了近xx万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块领先水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计xx年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升。

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，20xx年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。

四、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。

通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题xx余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

五、充实力量、加强培训，队伍综合素质不断提高。

一是进一步充实各级管理机构财务力量。20xx年对机关财务处领导岗位进行了充实，同时在条件成熟的地市逐步配备总会计师，充实了两级机关财务部门骨干力量，地市营销中心财务队伍进一步发展，基层的财务管理能力不断提升;二是全年财务系统共参加内外部培训xx人次以上，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备;三是学术理论和实践紧密结合，积极探讨财务管理的热点、难点问题，20xx年举办不同层次财务研讨会4次，在湖北财会周刊和中油内部刊物等省部级刊物上发表论文7篇，标志着财务队伍从技能操作型逐步向学术研究型团队转变。

七、建议

1、采购方面，是否建立供应商绩效评估，重点可以建立在谁能以最快的速度、最低廉的成本、最长的信用时间将所需的材料送交手上，健全完善资料保存制度，有利于降低采购成本和提高工作效率。

2、生产方面，是否建立精益管理概念，精益管理是一种意识，是一种观念，是一种认真的态度，是一种精益求精的文化，除了完善健全责任体系和强化成本控制外，比如还可以实行修旧利废奖惩制度;比如可将浪费定义为：“如果不增加价值就是浪费”，并且可以将浪费归结为七种，即：过剩生产浪费、过度库存浪费、不必要的材料运输浪费、下一道工序前的等待浪费、由于工装或产品设计问题使零件多次加工处理的浪费、产品缺陷浪费、不必要的动作浪费(寻找零件等)。

3、部门总结报告方面，从今年起，是否将各部门每总结报告给予归档，这也是企业文化的一种体现。

时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部或许有很多应做而未做，应做好而未做好的工作。作为一名财务人员，我们在加强财务管理，规范日常成本费用支出制度，提高企业竞争力，拓展市场等方面还应尽更大的责任和努力。我们将不断反省和总结，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与单位共同进步，共同成长。

企业财务人员年终总结二

时光匆匆，转眼间，20××年已经过去了，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。回顾一年来的工作，我处在党委和会长的正确领导下，在各处室和同志们的大力支持和积极配合下，全处上下团结奋进，开拓创新，圆满地完成了全年的各项工作任务。现将主要情况汇报下我的工作情况：

一、加强政治业务学习，努力提高综合素质

财务部作为一个重要的职能部门，我深知作为财务处长，肩负的任务繁重，责任重大。要履行好职责，必须要有敏锐的政治头脑，因此，为了不辜负领导的重托和大家的信任，我把学习贯穿在工作的全过程，始终把学习放在重要位置，政治理论学习方面，积极参加联合会党组织安排的各项政治理论学习，尤其是党的“十八大”精神、“构建和谐社会”、“科学发展观”等内容的学习，紧跟国家和地方的大政方针，投资重点，发展方向，不断提高政策理论水平。通过认真学习﹑冷静思考，我认识到了“发展也是执政兴国第一要务”的精神实质。业务知识学习方面，我深知财务工作是一项专业性很强的工作，特别是近几年来预算﹑支付体制改革，新政策﹑新规定不断出台。一时不学习就要落伍。从自己的工作来讲，想把我分管的各项工作做好，所以，我就努力坚持不懈的学习，通过不断的学习，深刻领会有关规章和制度的精神实质，更好的规范我们的工作;借助有关规章、制度来指导和支撑我们工作的开展。

二、强化责任，优质服务，树立良好的团队形象

在工作中，我强化责任意识，认真执行有关财务管理规定，坚持原则，秉公办事，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中明确职责，以理服人。在日常工作中，时刻紧记廉洁与自律意识，不以权谋私。在资金调度、费用审批过程中要正确对待手中的“权力”，要对事业、对上、对下、对己负责。切实掌握财经法律法规，不怕得罪人。讲究程序，以制度服人。凡事按照制度办事，按照规程操作，制定并完善各项规章制度，做到公开透明，充分行使岗位职责，既不错位，也不越位，不搞暗箱操作，坚持清正廉洁，做遵守会计职业道德的模范。工作踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁忙我对学习和贯彻“牢记全心全意为人民服务的宗旨，在自己平凡而普通的工作岗位上，努力做好本职工作，积极当好领导的参谋助手。

三﹑健全制度，完善管理，使财务工作规范化

一是掌握好国家和地方的财经纪律和政策，严格执行国家财经法规和单位各项制度，加强财务管理。二是制定和完善各项财务制度，规范各项财务行为，根据形势的变化制订新的行之有效的规章，并督促落到实处，规范单位和个人的财务行为，做到财务管理科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化监督制度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化。

四、完成的主要工作

1、今年根据财政厅的要求完成公务卡的实施意见

为进一步深化国库集中支付改革，规范省级预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政财务监督，我处认真研究，广集思路，出台了《省级基层预算单位公务卡改革实施意见》，拉开了公务卡改革的序幕，其后组织内部深入学习预算单位公务卡改革实施意见

2、认真组织20××年的会属财政预算编报工作。

为了编报20××年的财政预算，我们高度重视，因此，在编报20××年预算时，顺利完成了预算的两次上报工作，为省财政预算“二下”时，积极与财政厅相关处室及相关人员衔接，使我们的预算编报工作顺利地完成了，并为下属单位正常经费的核拨打下了良好的基础。

3、学习了省级部门行政事业单位管理信息系统培训班。通过学习，不仅提高了业务水平，而且对财务管理的认识水平、分析水平得到提升。

4、组织对系统会计人员进行集中培训，接受继续教育。

据统计，联合会系统财会人员近百人，对广大财会人员集中培训，接受继续教育是我们义不容辞的责任，因为，财政厅对会计人员从业资格证实行年鉴，所以，开展对财会人员继续教育是关系大家的切身利益，我们理所应当的创造条件，将大家集中起来进行学习培训、按规定组织统一考试，这样既不影响工作，又方便了大家，参加省级预算单位会计制度培训的学习，提高省级预算单位财务管理水平，加强会计人员业务素质。

5、认真组织20××年会属企﹑事业单位财务决算报表的汇总工作。并按规定时间上报省财政厅。由于同志们在汇总过程中认真负责，汇总报表质量高，得到了省财政厅相关处室的好评。

6、协助有关处室完成对皮革厂等企业的的政策性破产任务。

7、申报办理固定资产报废核销手续，对联合会所属企事业单位的固定资产核销，及时下文给予批复。

8、认真做好财务管理和会计核算工作。对财政安排我单位的经费资金，我做到统筹安排，按规定合理使用;对预计不足的资金，我多次跑财政厅相关处室，与他们联系、协商，最终都达到令人满意的结果;对会计核算工作坚持日清月结。

9、认真组织20××年会属企﹑事业单位财务决算报表的汇总工作。并按规定时间上报省财政厅。由于同志们在汇总过程中认真负责，汇总报表质量高，得到了省财政厅相关处室的好评。

以上是我们处一年来的主要工作情况，取得的成绩是党委和会长正确领导的结果。是全处上下齐心协力，辛勤努力的结果，是机关各处室和同志们大力支持、积极配合的结果。

我个人存在的问题还很多，主要表现在以下几个方面：一是对理论学习认识还不够深刻，还存在重业务学习，轻理论学习的问题;二是工作开拓、创新意识还不够强烈;三是对本处室的同志们交任务多，关心、帮助不够;四是工作方法、说话方式还有待改进，特别是对有些不能开支、不能报销的事项，给同志们的解释工作做的还不到位。在此，诚恳地欢迎各位领导和同志们给我个人和××处提出宝贵意见，我将虚心接受，努力改进，力争做一名党和群众满意的人民公仆。

企业财务人员年终总结三

财务部20xx年紧紧围绕集团公司的发展方向。在为全公司提供服务的同时。认真组织会计核算。规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度。以成本为中心、资金为纽带。不断提高财务服务质量。在20xx年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规。认真履行职责。组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算。进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规。认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入。到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排。到各项资金的统一调拨、支付等等。每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作。认真执行企业会计制度。实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机。规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后。财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程。并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”。使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单。规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上。将各项实物资产分为9大类。并在此基础上。完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统。并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系。严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标。财务部对相关经济责任指标进行了分解。制订了成本核算方案。合理确认各项收入额。统一了成本和费用支出的核算标准。进行了医院的科室成本核算工作。对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中。严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况。每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况。协助各责任单位负责人加强经营管理。提高经济效益。

四、资金调控有序。合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定。销售市场也变化不定。在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此。财务部一方面及时与客户对账。加强销售货款的及时回笼。在资金安排上。做到公正、透明。先急后缓;另一方面。根据集团公司经营方针与计划。合理地配合资金部安排融资进度与额度。通过以资金为纽带的综合调控。促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设。提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况。为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量。财务部比较全面的制定了财务管理制度体系。包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工。对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定。从而逐步提高会计信息的质量。为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会。解决前期工作中出现的问题。布置后期的主要工作。逐步规范各项财务行为。使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为。配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作。财务部组织了在本集团公司内的2013年年终财务决算的财务自查活动。在年终决算之前清理了关联企业的往来款项。检查在建工程未作处理的项目。对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审。对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改。降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训。提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会。对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望。将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论。及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座。丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性。强化了各岗位会计人员的责任感。促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案。建立集团公司全面预算管理模式

根据20xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况。财务部提出了全面预算管理的方案。全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标。层层分解于企业各个经济责任单位。以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在20xx年数据和以前各项经营数据的基础上制定了2013各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标。希望通过“分散权力。集中监督”来有效配置企业资源。提高管理效果。实现企业目标。

20xx年。为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标。财务部的工作任重而道远。为此。需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作。合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况。监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核。按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析。为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

第9篇：企业财务人员工作总结

财务对一个公司来讲，是一个核心部门，日常工作比较繁琐，涉及的范围也比较的广泛，在工作的安排上需要一个较好的计划维持。下面是小编整理的企业财务人员工作总结，欢迎阅读，希望帮助到大家。

企业财务人员工作总结【一】

根据年初的工作要求，在公司领导的部署和领导下，以及相关部门同仁的大力支持配合下，遵守财务制度，做好成本、帐务及资金运作等各项管理，与公司内、外各相关部门积极沟通，努力提供准确优质的财务服务。201x年，财务部工作开展较好，具体方面如下：

1、严格执行国家法律法规和公司制定的各项规章制度，做好会计核算工作，确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证，做到原始凭证内容准确完整，内部自制的原始凭证，做到审批和签字手续齐全，如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证，做到日事日清。对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核，对于审核有误的凭证，及时更正。

4.及时登记帐薄，总帐与各明细帐、日记账及时核对，做到准确无误。

5、按月清理往来帐项，银行未达帐项，杜绝呆死帐发生，以保证足够的流动资金，强化资金风险意识，合理安排资金需要量。

6、每月月末结帐，准确计提各项费用和应交税金，确保足额解缴(次月15日前完成报税)。

7、负责编制月度、季度、的财务报表，保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符，及时准确对内、外部门提供财务信息。此外，根据企业内部管理的需要，不定期编制不同部门需要的报表。

8、协助行政部门定期做好资产、物资等清查盘点工作。

9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内部人员的备用金。

10、负责整理保管好票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等，妥善保管并归档。

12、监督和分析企业的财务成本利润及收支状况，及时反馈变动因素和实际存在问题，当好领导的参谋。

13、按时完成领导交办的其他工作。

上述工作成绩的取得，离不开全体财务人员的共同的努力，尤其是秦德蓉、张秀燕、小王慧三位同志在展琳、文大力等老会计的耐心指导和带领下，面对挑战，接受新任务，迅速的适应工作，保持了公司财务工作的稳定，使财务科圆满地完成了各项工作，201x年财务科员工的优异表现如下：

货币资金会计许艳艳、展琳、张秀燕工作细心、耐心、热心，坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确。做到日清月结。在货币资金流量大而繁琐的情况下，他们乐于吃苦、甘于奉献，履行职责，踏踏实实的做好本职工作。

其中：许艳艳负责货币资金收支审核、银行信贷、水费、电费、车辆燃油费等缴纳的过程中，充分利用其爽朗的亲和力和利索的办事效率，在工作中，认真学习业务知识，不断积累经验，不断充实自己，生活中严格要求自己，作风优良，处处以公司利益为重，克己奉公。用效率和热情带动身边的每一位同事。

张秀燕，说话低声细语，细致谨慎，条理清晰，在从事出纳工作一年多来，不但做好达诺乳业的银行收付，凭证登记和录入，还兼职做好美心生态园林的出纳，在工作中严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

展琳会计：讷于言、敏于行，诚实稳健，在现金管理工作中，做到收入及时准确，态度谦虚可亲，在工作中能够严格执行现金管理制度和结算制度，根据审核无误的收、付款原始凭证支付并及时登记日记帐，做到现金日清月结。妥善保管好现金、各种印章、支票、收据及其他证券;用自己低调做人、务实做事的态度赢得身边人尊重。

有人说，税收会计最辛苦，因为对税法理解的偏差或认识不足，致使多缴税金或少缴、漏交税金给企业带来的风险，需要报税会计不断地学习保证跟上企业发展的步伐，不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法法规，法律知识及相关经济动态。在工作中，她虚心向老同志学习，注意观察，独立思考，利用自己所学内容做好财务处理、税款缴纳;出口退税的申报、以及报表的上报等与税务相关的工作，结合企业的生产与实际制定出良好的税务筹划，为企业生产经营创造稳定、安全的环境。

销售会计荣义涵做事认真。在工作中能够熟悉应用k3软件、在线友商软件和ExCEL表格。准确无误记录客户往来帐目，每天及时为生产、销售、财务、物流提供专业、准确的数据。及时做好销售相关表格、提成和佣金结算工作;督促业务人按时对帐及回笼货款，协助领导做好销售统计分析和制度衔接，真实中恳的汇报销售工作中的问题并给出切实的建议。态度好而且有耐心，在销售部树立良好的形象! 卓建美会计，态度认真、工作扎实、勤恳兢业。负责食堂出纳会计和达诺销售发票开具工作，其中：在发票开具的过程中，由于客户资料变化频繁，能做到与销售员和客户耐心沟通，不急不躁，保障及时开具并邮寄，其尽心、细心的服务已获得了大家的认同。

牛力会计负责美心园林会计日常财务工作，在做好本职工作的基础上，身兼多职，负责食堂财务、以及达诺牧业、万牛园牧业和奶牛合作社的报税工作，虽然每一个业务都不是很多，但是累积起来，以上工作也是细碎而繁琐，在上述工作中牛力会计都能做到有条不紊、井然有序。

文大力会计，从事会计近多年，负责公司的人员工资核算、以及财政局、统计局、经信委、开发区、科技局等部门的数据上报。在工资核算中，该同志严格按照工资核算制度的规定编制工资，同时协助项目部、办公室做好项目报表编制和公司的税收筹划以及及高新技术企业的认定审核。以上工作重要性不言而喻，但是该同志忠于职守，勤奋工作，一步一个脚印，从小事做起，老老实实做人，认认真真做事，圆满完成领导所交待的任务。

小王慧同志201x在文大力会计的指导下，201x已经胜任了公司总帐及成本核算工作。在工作中该会计同志任劳任怨、态度端正、为人诚实勤勉、态度和善。在工作中及时进行成本核算、费用管理、成本分析(注：特别协助炼乳部门进行完整的模拟市场成本核算)，并定期编制成本分析报表。同时协助领导重点做好运费工作，及时发现物流重复报销运费并给予更正。该同志不负领导的信任，积极主动、出色的完成上述各项工作，杜贝斯特会计吴精细会计在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，具有良好的职业操守，坚持原则。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、务实谨慎，自觉遵守公司的制度和会计法规，在工作中讲大局、讲原则、讲团结。生活中，严格要求自己，作风优良，事事处处以大局为重，带领手下会计人员刘静、高源为杜贝斯特的健康发展发挥了重要的财务核算和监督作用。

以上同志，在201x的工作中，表现优异，成绩突出，我代表公司向他们表示真诚的感谢。

财务对一个公司来讲，是一个核心部门，日常工作比较繁琐，涉及部门比较广，财务部成绩的取得离不开各部门的支持和协调，在未来，我们财务部的全体员工服从公司的安排，听从公司的指挥，以明晰的责任为目标，努力协调，按照公司的规章制度办事。多年的会计职业时刻提醒我们，一定要恪守会计人员的职业操守，按照《会计法》和《税法》的规定，结合公司的实际情况，积极参加会计人员的继续教育，共同提高财务人员的业务水平，承担起公司的财务管理工作，以最优异的方案为公司的经营决策提供及时、准确的经济信息，当好领导的参谋。

展望201x，我们需要给自己确立理想、方向和目标，但要把理想和目标转化成现实，还必须有埋头苦干的实际行动。我们所能做的，就是脚踏实地做好当下、份内的每件小事，着眼于大局，着眼于今后的发展。准备好自己的实力，以饱满的精神状态，勇敢地迎接未来的一次又一次挑战。争取做出更好的工作成绩。

企业财务人员工作总结【二】

20xx年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”， 坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在14年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他g股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

五、鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在16年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化

按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。