报告在当前的社会发展阶段，已经成为常见的事后总结方式，报告的内容，是以严谨、准确为特点的，有效的报告一般都具有哪些要素呢？今天小编为大家精心挑选了关于《外汇实践报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
非现场审计理念在外汇管理领域的实践路径研究
[摘要]随着外汇管理领域信息化建设的发展及监管模式的转变，内审内控部门积极推进非现场审计理念实践。本文在总结研究外汇管理领域非现场审计实践的基础上，指出开展非现場审计面临的问题，提出完善非现场审计的建议，以适应新时代内部审计创新发展要求。
[关键词]非现场审计 跨境资金 流动风险 跨境担保
防范化解重大风险是三大攻坚战的第一攻坚战。
在外汇管理领域，主要是防范跨境资金流动风险。近年来，跨境资金流动呈现规模大、波动频率高等特点，银行已成为跨境资金的关键渠道。与此同时，外汇局积极创新完善监管模式，逐步探索“自律+他律”的监管模式，督促银行执行跨境外汇业务真实性合规性审核，防范跨境资金异常流动风险，促进实现均衡管理。面对履职环境及监管模式的新变化，内审部门如何履职以促进实现外汇管理目标已成为重要课题。
一、非现场审计理念的内涵分析
(一)非现场审计理念的产生与发展
非现场审计理念是伴随着我国信息技术的发展、内部审计理论与实践不断探索创新而产生和发展的。非现场审计理念的形成和发展过程，是计算机信息技术与内部审计业务相结合又相互融合的产物，主要分为渗透型融合、互补型融合、重组型融合三个发展阶段(刘誉泽，2017)。
1.渗透型融合阶段。这一阶段主要是指20世纪60年代至90年代，审计部门探索将计算机技术引入会计审计领域，主要审计形式为由审查会计账簿逐渐转向审计会计电算化系统中存储的相关电子化信息。这也是非现场审计理念的萌芽阶段，主要特点为非现场审计与业务审计相分离，信息技术相对于业务审计而独立存在的“非现场审计”，体现在信息技术作为审计的一种辅助手段，对信息系统进行检查和评测。与之相对应的，非现场审计的发展也主要集中在信息化系统建设、对审计人员计算机应用水平的培养等方面。
2.互补型融合阶段。这一阶段主要指21世纪的前十年左右。计算机技术逐渐成为重要的审计手段，审计部门探索将计算机技术应用在与业务相关的电子数据的非现场审计分析中，并开始探索将联网审计引入审计领域并进行远程监测与分析。这一阶段非现场审计理念的特点是，非现场审计发挥了工具价值和手段价值，但审计思维方式和组织形式仍以传统审计模式为主。与之相对应的，审计实践领域开始探索联网审计、组建业务数据综合分析团队等。
3.重组型融合阶段。信息化技术及数据管理等方面的发展为内部审计的发展提供了大数据环境。非现场审计理念也逐渐趋向成熟，指导审计部门从思维方式、技术方法、组织模式等多方面进行创新。如刘星等人探索了全维化与智能化数据分析方法，提出了构建现代综合审计模式的必要性;林忠华提出了信息系统测试与审计、日常联网查询、数据采集与分析的联网审计特殊程序(林忠华，2016)等。
(二)非现场审计理念的内涵分析
非现场审计是指审计人员通过连续地收集、整理被审计单位业务经营管理的数据和资料，运用适当的方法和流程进行分析的远程审计(刘宙，2011)。可以说，非现场审计是一种审计时空的延展和审计理念的创新，是从微观到宏观、从局部到整体、从单点到联动的转变(刘誉泽，2017)。
非现场审计理念具备以下特点：一是审计思维。非现场审计更加关注全局性和宏观性，重视数据资源、智力资源的融合支撑，重视信息的快速交互和资源的有效共享(刘誉泽，2017)。审计人员在获取大量业务数据的基础上，开展数据分析，跳出业务本身并进行跨业务领域、全口径管理的综合分析。这一特点是非现场审计与传统审计最明显的区别。二是技术方法。主要体现在对审计所需数据的采集、管理、使用和共享几个方面，包括审计数据系统、项目管理平台、具体的数据分析核查方法以及审计分析模型和数据挖掘等审计分析技术。三是组织管理模式。主要表现为日常监测、现场与非现场审计的结合及非现场专项审计等方面。
二、非现场审计理念在外汇管理领域的实践
(一)开展非现场审计是外汇管理监管模式转变的必然要求
1.银行已成为跨境资金流动的主渠道。在跨境资金流动规模逐渐增大、流动频率加快的背景下，银行已成为跨境资金流动的关键渠道。一方面，外汇局积极促进贸易投资自由化便利化发展，企业在银行直接完成贸易收付汇业务，并将大部分外汇业务放在银行办理，对此，银行应履行外汇业务真实性合规性审核职责;另一方面，银行也为企业等主体提供跨境融资、跨境担保等外汇业务服务，成为跨境资金流动的直接参与者。
2.“自律+他律”监管模式的建立。在跨境资金流动形式及银行在跨境资金流动中作用变化的背景下，外汇管理部门探索建立“自律+他律”的监管模式。2016年6月，在人民银行和外汇局的推动下，银行业建立了全国外汇市场自律机制，由银行拟定跨境融资等11项外汇业务展业自律规范，并通过自律机制实现自我约束;同年9月，在各省、市分局所在地建立了36个省级外汇市场自律机制，对外汇及跨境人民币业务展业实行自律管理，标志着外汇管理领域银行展业的“自律+他律”的管理模式初步建立。
3.当前监管模式下外汇管理履职的主要特点及其对内审内控的影响。一是外汇管理部门不直接管理银行的业务审核，但会通过业务系统接口等程序，收集、整理和分析银行的业务数据，开展事中、事后监管，对银行履行“展业三原则”的情况，即对“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”等情况进行核查、对发现的异常违规交易进行排查或现场检查，实施微观监管。二是通过银行获取的跨境资金交易数据进行综合分析，判断跨境资金流动趋势，开展宏观层面的审慎监管。
在这一模式下，外汇领域的纸质业务资料大量减少，而外汇各业务系统中则有大量的业务信息数据，其中，以银行办理外汇业务数据为主、外汇局受理业务数据为辅。这要求外汇管理内审内控人员创新审计模式，在传统业务审计模式的基础上，探索利用外汇业务系统数据开展非现场审计，提高审计效率。此外，防范跨境资金流动风险目标的实现，也要求内审内控人员利用外汇业务系统开展非现场审计，综合分析外汇管理领域潜在的跨境资金流动风险，业务管理部门是否有效开展事中、事后监管，是否对潜在的业务风险进行预警和防范。
(二)在外汇管理领域开展非现场审计的数据支撑
1.外汇管理领域业务系统建设情况。近年来，外汇管理领域不断推进信息化建设，成效显著。已开发建设并使用资本项目信息管理、服务贸易、货物贸易、个人结售汇、银行结售汇统计等20多个业务管理系统，覆盖包括外汇统计和管理信息等主要的外汇管理业务，基本形成以数据采集、业务监管为基础支撑的信息系统架构。同时，加强网络信息安全管理，提升了外汇局信息安全水平。
2.外汇管理系统数据来源及采集方式。外汇管理系统数据来源及采集方式分为四种：一是通过规范的后台数据接口文件进行批量、定期采集。各金融机构定期按照规范要求生成数据接口文件，并通过消息传输系统报送到外汇局。二是通过系统数据采集界面功能实现数据报送，界面报送分为手工录入和规范文件格式导入两种方式。三是通过数据交互平台进行数据交换。四是外汇局业务人员办理业务时，自主录入系统的业务数据。
3.外汇管理领域推进数据使用和共享标准化。外汇管理领域完成大部分管理系统应用门户整合和管理数据整合工作，规范数据采集管理，建立起统一的数据采集体系，按照“渠道统一、标准一致、管理规范、共享使用”的原则，推进数据采集标准化、电子化，满足外汇监管和服务的数据需求。
4.部分监管和统计系统数据提取和关联情况。部分直接从银行采集数据的源系统，为跨境资金流动监测与分析、外汇非现场检查分析等业务管理系统提供宏观外汇收支、结售汇数据和微观主体管理数据，为各项业务有效开展提供支持。此外，个别相互独立的系统数据间也存在数据勾稽关系等。
(三)外汇管理领域开展非现场审计实践情况
在总局内审部门的推动下，各级局在开展内部审计过程中，特别是在审前准备阶段，组织专业人员对外汇业务系统数据进行提取、分析，开展非现场分析，为现场审计提供了有效支撑。如在2017年开展的资本项目业务交叉审计过程中，组织部分分局对资本项目相关的业务数据进行分析，一方面对被审计分局自主受理业务的情况进行非现场分析，如外债、境外放款、内保外貸短期业务是否变更等;另一方面对银行办理业务合规性进行非现场审计，如是否存在超额付息、外债违规提前还款等问题，为现场审计提供了大量的线索，有效提高了现场审计效率。
基层外汇局在开展非现场审计方面也主动探索，提高审计数据提取、分析和处理工作效率，积累了一些有价值的审计经验。如有的分局编写SQL语言，从相关管理系统提取了银行短期外债指标使用数据，分析各银行指标使用、数据报送等情况，进而对业务管理部门的短债指标分配及管理情况进行非现场绩效审计评价;有的分局利用MYSQL开发非现场审计软件，提取货物贸易监测分析系统操作日志数据，并与业务操作风险点建立逻辑比对关系，实现对货物贸易监管合规性审计及风险预警提示;有的分局利用Office工具，对提取的银行结售汇统计数据进行分析，对审计对象辖区法人银行的结售汇统计与头寸限额管理情况进行非现场审计;有的分局利用非现场审计与现场审计相结合的方式，开展信息安全管理及代码标准化管理的内控检查;有的分局通过非现场审计分析资本项目信息系统事中事后管理监测指标设置的合理性等，发现系统使用及监测指标设置中存在的问题并提出改进完善建议。此外，在审计项目开始前，基层局也利用审计对象提报相关业务数据及自主采集数据等方式，对下查一级的审计对象相关业务进行综合分析，明确现场审计重点和审计线索。
三、外汇管理领域开展非现场审计面临的问题
(一)非现场审计与外汇业务系统发展环境之间仍存在个别矛盾
外汇业务部分系统使用不同计算机语言，数据库系统尚未具有统一数据接口、预留审计线索的功能，没有统一的审批标准及要求;各系统环境、字段设置等不尽相同，将业务数据转换为符合审计要求的数据存在一定困难;有的业务系统缺少数据加工、利用等机制，一定程度上制约了非现场审计的发展。
(二)非现场审计数据提取与保管制度层面建设有待完善
从实践看，非现场审计数据来源有两类，一是被审计单位根据要求，自主从业务系统中提取的数据;二是审计组成员在接受系统授权后，根据审计方案要求，自行从相关业务系统提取的数据。这类数据的提取也主要是通过下发审计通知书等“个案”渠道予以明确，而未从制度层面对非现场审计相关的数据提取、保管、使用及分析方法等予以明确。
(三)非现场审计数据综合比对及关联分析有待加强
非现场审计可以帮助审计人员分析被审计单位业务情况，为现场审计提供问题线索等方面发挥积极作用，但多侧重业务合规性、业务绩效管理方面的分析，多以业务合规性审查为主，而以防范跨境资金流动风险、发现异常违规交易为目标，开展跨业务领域、跨系统的全口径综合比对和关联分析的非现场审计相对较少，发现业务管理领域潜在的风险隐患相对较少，利用非现场审计拓展审计深度和广度还有待加强。
(四)非现场审计人员配备与培训有待加强
人才是非现场审计理念得以实现的关键因素。目前，基层外汇局每个单位从事内审内控的人员一般为1—2名专职人员，实施内控检查时，多从外汇相关业务岗位抽调人员组成检查组。业务岗位人员对内部审计理论、审计技术和方法等的认识有待加强。此外，审计人员也面临“本领恐慌”，需要审计人员既要熟练掌握计算机信息系统操作、数据挖掘技术手段以及数据采集与分析方法等信息技术领域的内容，又要能够面对海量的“大数据”，从审计专业角度进行筛选、清理和分析，快速准确地找到并验证各种审计疑点。这方面审计人才相对匮乏，在一定程度制约了非现场审计理念与技术的发展。
四、完善外汇管理领域非现场审计的建议
(一)加强制度保障
1.进一步明确被审计单位提供审计数据的义务。可通过内部控制制度、工作指引等形式对被审计单位提供数据等配合审计的义务予以明确，如在提供电子审计资料方面，应包括业务数据、业务电子档案数据、业务管控管理方面的权限及数据、信息系统安全控制等电子资料。同时，可对电子数据整理及相关责任追究予以明确，即要求被审计单位保证所提供的数据真实、准确和全面;反之要给予责任追究。
2.对审计系统的审计资源和数据资源整合等予以明确。以制度化形式，实现上下级外汇局之间(通常实行下查一级的审计项目，即审计单位与被审计单位之间)数据共享，适当放开业务系统信息查询权限，提升数据集中度及系统数据管理的规范化水平。
3.探索对非现场审计的程序和方式进行流程再造。审计人员可在审计计划阶段，根据当前外汇管理事中、事后监管业务相关联以及“审计全覆盖”等具体特点，探索打破传统各专业审计模式的界限，考虑以某一專业领域跨境资金流动风险分析为切入点，围绕业务合规性、管理程序、绩效、风险管控及与其他专业的配合情况等，开展综合比对分析，提升非现场审计的宏观性和全局性，更加深入地发现审计对象在跨境资金流动风险管控方面存在的问题，推动非现场审计与现场审计有效结合。应对内部审计项目进行整体规划，根据跨境资金流动特点，重点梳理风险相对较大的业务领域，如货物贸易、跨境信贷(含跨境担保)、外汇执法检查等领域，集中开展非现场审计，对相关业务数据进行全口径、综合比对分析，发现潜在的管理隐患。
(二)完善相关系统
1.推进非现场审计基础信息数据库建设。推动建立包括审计对象基本资料、内部管理制度、历史审计信息等基础性资源的数据库，探索改进数据采集、整理、报送机制等，特别是数据存储、整理等机制，严格管理审计过程中提取的各类数据信息、业务信息特别是涉及市场主体的具体业务信息等数据，按照信息安全管理相关规定进行传输、存储或销毁，保证审计业务操作规范。同时，探索加强非现场审计数据平台建设。
2.加强业务系统建设。根据“系统开发时应考虑监督检查的需要，必要时应预留相关审计接口”的要求，结合外汇管理业务管理系统实际，完善现有业务系统内审内控人员提取业务系统数据信息的审计接口，加强对业务信息数据的非现场审计力度和介入深度。
(三)优化组织模式
1.审前阶段。组建一个集“业务”与“数据”专家协作的非现场审计组，打破现行外汇各专业审计之间的职责界限，进行审前审计资源的整合并开展审前培训，培训内容包括：了解审计目标、熟悉审计对象的情况、集中学习相关业务领域法规、梳理相关领域存在的主要风险点等。在此基础上，组织审计组成员对数据资料进行获取、处理和分析，根据制度约定的审计数据提供义务要求，在审计通知书上明确需提取的数据资料。根据审计目标对业务数据进行综合分析，整理初步的疑点和线索及审计重点。
2.审计阶段。一方面，结合外汇管理领域管理模式的特点，将信息系统数据与业务档案数据进行比对分析，发现潜在的风险点及监管隐患。另一方面，组织审计人员充分运用趋势分析、结构分析、比率分析等基础分析方法对审计对象的业务管理及风险防控情况进行整体分析，了解审计对象的整体情况，发现普遍性、趋势性问题。同时，将审前准备阶段发现的问题在现场予以再次查询、核查或座谈询问等，注重审计沟通确认，最终形成审计结论。
3.审后阶段。重点探索审计成果利用。审计人员可探索将审计结果转化为电子信息，进一步丰富审计信息历史数据库，并将审计发现问题与其他历次审计情况相结合，判断该类问题是否具有普遍性或趋势性、是否存在体制机制的原因、是否存在业务管理政策的原因等。同时，持续关注后续审计整改情况，并视具体情况开展后续非现场审计分析。
(作者单位：国家外汇管理局山东省分局，邮政编码：250021，电子邮箱：15853190628@163.com)
主要参考文献
姜明.非现场审计在人民银行内审转型深化时代的实例研究[J].审计与理财， 2014(1)：35-36
林忠华.联网审计：非现场审计的思考[J].上海商学院学报， 2016(2)：74-84
刘誉泽.我国非现场审计理念及实践路径研究[J].审计研究， 2017(2)：13-19
王会金，陈伟.非现场审计的实现方法研究[J].审计与经济研究， 2005(3)：36-39
张庆龙，沈征.内部审计理论与方法：基于2013年内部审计准则的解释[M].北京：中国财政经济出版社， 2014
作者：毕德富 王雪 孔仪方 孟海鹏
外汇交易模拟
实
习
报
告
课程名称： 外汇交易模拟实习
学校： 中国计量学院
学院： 经济与管理学院
专业： 国际经济与贸易
班级：
姓名：
学号：
交易帐号：
交易时间： 2012 年 3 月 1 日至 2012 年 4 月 5 日
实践主题：外汇交易模拟实习
一 实践主要内容：
中国《外汇管理暂行条例》对外汇包含内容的为：①外国货币，包括钞票、铸币等;②外币有价证券，包括政府公债、国库券、公司债券、股票、息票等;③外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;④其他外汇资金。
本次实践的主要内容是掌握外汇交易的基本知识与操作技巧，了解外汇交易的主要特点以及各类风险，能够较熟练地掌握基本外汇交易的各项流程的基础上，深入了解企业及金融机构在从事相关交易过程中承担的各项风险以及规避风险的主要方法，进行模拟外汇交易。
二 模拟交易情况：
老师给我们讲了外汇交易的基本内容，跟我们分析外汇交易的风险，外汇交易账户开立，外汇交易软件的基本操作，这些新鲜的操作让我们听的津津有味。外汇账户的开立很重要，涉及到币种和保证金的选择，老师都给我们详细讲解了币种和保证金的要求和作用。
账户开立成功之后，我们就开始操作外汇交易，因为第一次自己不会炒外汇，总是不知道怎么下手买外汇或买得很少。通过对基本面的分析，使我买卖外汇有比较明确的目的，挂盘之后就会去浏览国际新闻，尤其是重大金融事件。只要自己预期上涨就大胆买进，上涨的幅度越大，赚得就越多。当然预期不准就会跌的很惨，要在下跌时尽快卖出，减少损失。
在实训第一天，为了让我们了解关于外汇交易的知识和交易过程中所要掌握的技术，老师给我们做了些基础的介绍。今天外汇市场上美元兑澳元有向上浮动的趋势。于是我先是买进了澳元，但由于缺乏经验和分析问题的能力，澳元从买入开始就一直使我处于亏损状态。
第二天由于市场风险变化无常，根据外汇市场的变动和走势，英镑有升息的可能，判断行情将可能上涨，以增加资本流入。因而我便大批买进了两笔英镑，并根据外汇走势图判断欧元或有上涨趋势，进而买入了欧元，之后看到英镑赚钱了，但是由于平仓错误而使得英镑没能赚到钱反而亏钱。而持有的澳元自买进之后便一直亏损，就是自己对行情的判断失误了。
第三天，看到加元及港币行情稳定，鉴于此，我抛售了手中持有的欧元英镑，并根据k线图、日均线以及其他指标参数提取到的信息积极买进了加元和港元，从第一二天的经验判断，赚够了付保证金仍有剩余就平仓，这种稳健谨慎的做法使得我的资产得到了增加。
之后几天，我吸取了前几次交易的教训，在进行外汇市场走势分析时，不仅关注了外汇市场的变动，也关注了世界经济的变化形式和政治形式以及经济事件的发生，这都有助于我们对外汇市场变化方向进行判断，最大可能的去盈利。由于有了一定的经验，这次的交易略微盈利，虽然总体还是亏损，不过能盈利也是一个小小的进步。 最后一天因为市场行情很差，多有买进的都处于亏损状态，直接抛出不甘心，不抛出就导致了最后的大亏损。当然从这天的交易我明白了外汇有风险，入市需谨慎，真是市场变化太快而自己掌握的信息太少，完全无法掌控。
最终亏损的关键原因除了最后市场行情的恶化，很重要的一点是由于之前没有经验买的手数特别大，乃至亏损很到直至后面也无法弥补。
三 实践体会： 在完成了外汇交易实践之后，我深知不是靠简单的分析就能预测外汇市场的，也感觉到自己学的知识还远远不够应对外汇市场。其中有很多的不确定因素，如自然灾害的发生、政府的控制，金融的恶化等等。紧靠自己掌握的一点点信息就大量进行外汇交易是不明智的，要懂得谨慎进入外汇市场。
理论和实践相结合使我明白到，单单用理论的知识还不能解决实践中得问题，用理论知识来预测的实际情况并不完全准确有效。为了使理论预测达到实际情况还需要运用到理论模型的预测，这是在我们以后才能学到的运用计量经济模型预测。因此，我目前运用的外汇交易还只是最基本的分析。在实践中我认识到还有很多东西没有学到，还学要努力求学。
这次外汇实践课虽然还有许多自己不足不能掌控的地方，但通过实际操作体验，激起了我对外汇市场的兴趣，对我以后的学习起到了很关键的作用，同时我也学到了一点外汇交易的知识。
首先，要关注市场热点。作为投资者，关注市场热点是非常重要的。在充分了解市场信息的前提下，及时把握市场节奏，顺势而为，可以降低不必要的损失，获得更大的收益。外汇的变动往往都是随着外汇需求量的变动而变动的，市场信息反映出未来的变动，当大量投资者都看好未来的市场时，外汇的需求量就会上升，外汇也会跟着上升。因此，要时刻关注市场热点，当发现市场未来走势好的时候就买入，发现市场未来走势不好时就卖出。 其次，要有良好理智果断的投资心理。了解自己的风险偏好、看看自己是风险偏好型还是风向中等型或时厌恶风险型。一般来说风险越大收益越大，但如果自己的控制能力不强，就不要冒太大的风险。通过对各种投资机会的轻重缓急、热点的大小先后等多方面衡量，有步骤的进仓出仓，有浮动盈利时要理智选择止赢点，亏损是也要果断选择止损点。在外汇交易中，有良好理智而又果断的心理才能更好把握更大的投资机遇，做一个稳健的理性投资者。
然后，我总结出做外汇实习的步骤：
一、制定投资计划：航海要靠方向盘，投资也要有计划书。买卖之前有必要对各种情况作充分而全面的评估，制定投资计划。
二、控制开仓比例：对于入市不久的交易者来说，开仓比例不能过大，只有当积累了充分的交易经验以及拥有持续良好的交易记录时再考虑逐步扩大开
仓比例。
三、止损常伴左右：每次交易都要设置止损价，并且严格执行。一般来说，短线操作时建议设置相对比较小的止损，中长线操作时可以设置相对大些的止损。
四、止赢不容忽视：因为未平仓部位产生的浮动盈利不算真正盈利，只有平仓结算才是真正获利，所以在达到自己的投资盈利目标的基础上，合理的设置止赢，保障自己的盈利也是很重要的。
五、加强专业知识的学习与复习：加强外汇专业知识的学习，解析外汇基础面知识，分析各个经济数据特征和各个币种的特性，熟练掌握外汇技术面知识并用以来分析市场，培养敏锐的市场洞察力和预测力。
六、提高交易平台使用的熟练度：提高交易平台使用的熟练程度，也有助于投资者更好的控制外汇操作风险。
最后，我总结的很重要的一点是：要有良好的心态。在炒外汇中能赚大钱人往往有良好的心态和较高的心理素质。实际操作能力和逻辑思维，不因暴涨而冲动，不因暴跌而恐慌，在风云变幻的外汇市场中始终保持理性行为，以理性的心态看风险、以科学的心态看基本面、以谨慎的心态选股、以庄家的心态看盘、以平和的心态买卖、以灵活的心态看时机等。
现在想起来在学习的过程中有迷茫过、有成功过、有紧张过，学习就是一个伴随着心情一起成长的过程。学习的过程中，与同学交流观点，相互促进，共同理解。通过这次实践课使我明白了，实际理论的学习与实践的操作有很大不同，理论要简单的多，而实际运用要难得多，虽然这次实践课结束了，但我相信在我以后的生活和学习中也还会遇到外汇交易的，这门课程将会延续到我的生活当中，不断的影响着我的生活，我也将会认真学习更多的知识来提高我的操作能力，使自己能够轻松地运用外汇交易。
随着世界经济的全球化和一体化，国际金融市场的发展越来越迅速。外汇市场对一国经济的影响越来越显著。作为当代大学生，尤其是学习经济管理的学生，了解并掌握一定的外汇及外汇市场的知识对我们以后的生活和工作都是十分必要的。篇二：外汇交易实践报告(新版) 学生实践报告
实践名称： 外汇交易实习 专业班级： 10金融 姓 名： 学 号： 指导教师： 刘兆平 实践时间： 实践单位： 电子科技大学中山学院 教学单位： 经济与管理学院
电子科技大学中山学院 2012 年 12月27日 篇三：个人外汇模拟交易实验报告
实验报告
课程名称 外汇交易 实验项目名称 个人外汇模拟交易 班级与班级代码 08国际金融1班 实验室名称(或课室) 金融实验室307 专 业 国际金融学 任课教师 袁际军 学 号： 08250591126 姓 名： 钟李泽梅 实验日期： 2011 年 6月 27 日
广东商学院教务处 制
姓名 钟李泽梅 实验报告成绩
评语：
指导教师(签名) 年 月 日
说明：指导教师评分后，实验报告交院(系)办公室保存。
模拟外汇交易实验
一、 实验目的
1. 熟悉外汇系统交易操作、外汇交易币种、交易汇率类型和有关的汇市报价; 2. 掌握现货外汇交易(实盘交易)的基本流程、分析方法及相关术语; 3. 从实证的角度理解各种因素对汇率的影响，侧重于分析经济、政治和市场心理等方面情况，通过对比不同国家的基本面情况，来判断各种货币可能的走势变化。 4. 利用分析软件对外汇走势作出合理判断，并顺利实现外汇买卖的及时与委托交易的模拟操作。
二、 实验原理
外汇保证金交易，是利用杠杆投资的原理，使得每一位小額投资人亦也可在金融市场中买卖外过货币，而赚取利益。其基本精神和股票市场融资融券类似。 外汇保证金买卖意指仅需一定比例的保证金(通常为2%～5%之间)，即可进行扩大交易额度的外汇交易。
三、 实验设备
1.计算机硬件系统
2.环亚外汇模拟交易系统
四、 实验步骤
(一)登陆环亚外汇交易系统 1. 下载环亚外汇交易软件并安装，进入环亚外汇交易网站注册个人信息，完成注册并获得交易账号和密码，并领取初始交易资金：
交易账号：k2925060 初始交易资金：$50,000 2.双击环亚外汇交易系统，输入自己的交易账户名还有交易密码，点击“实践”，然后点击“登陆”，如图
1、2所示：
1 图1 图2 进入交易主界面，如图3：
图3
(二)进行即时交易 1.开仓下定单，选择外汇币种进行交易。对想要进行交易的外汇选择交易方向，若是看涨，则选择“买”，若是看跌，则选择“卖”，外汇币种选择界面如图4： 图4 2. 观察持仓情况。下了定单后，交易系统下方会显示仓位情况， 2 通过观察仓位变化情况判断自己的盈亏情况，如图5：
图 5 3. 平仓，确定收益或亏损。点击想要平仓的定单，然后选择“平仓”， 如图6，弹出的窗口如图7，点击“平仓定单”，即可平仓，完成交易。
图6 图7
(三)查看交易记录
在上面的基础上选择“报表”，即可查看自己交易的情况，只有平仓之后才可查看报表，报表显示的交易记录如图8：
图8
五、 实验结果
见以下几个报表： 1.单个客户报表 2.账户活动报表 3.账户交易目录表 4.年低交易总结(2011年的报表还不能产生，故没有年底交易总结) 3篇四：外汇交易模拟实验报告
实验报告
课程名称： 外汇交易理论与实务
实验项目： 外汇交易模拟实验
学 号： 201074250329 班 级： 金融1003班
专 业： 金融学
指导教师： 张在美 2013 年 6 月
模拟外汇交易实验
一、实验的基本情况
(1)、实验时间：2013年17~23日(第17周)上午8:00~12:00 下午2:00~5:30 (2)、实验地点：电苑楼一教二楼11和12机房
(3)、实验目的：
1、理解实盘交易的概念、特点
2、掌握实盘交易的基本流程、分析方法及相关术语
3、综合运用基本分析方法和技术分析方法，利用分析软件对汇率走势作出合理判断，实现外汇买卖的即时与委托交易的模拟操作。
(4)、实验原理：
1、实盘交易是指客户在所开立的账户中必须存入100%的保证金才可以进行外汇投资。
2、实盘交易的基本流程为：开立外汇投资帐户、存入保证金、根据银行报价发出买入或卖出指令、达成协议、交割
3、基本分析方法的原理
4、技术分析方法的原理
(5)、实验方法与步骤：
1、进入外汇模拟交易系统的实盘交易，可看到外汇的实盘交易包括即时交易和委托交易。即时交易是利用银行的即时报价进行交易，而委托交易是指定委托价格，按照委托价格进行交易
2、了解实盘交易的基本流程：开立外汇投资帐户、存入保证金、根据报价发出买入或卖出指令、达成协议、交割。对于我们的模拟交易来说，主要就是发出买卖指令
3、利用基本分析方法和技术分析方法对某种外汇进行走势分析
4、根据走势进行相应的外汇买卖
5、掌握资金的变动情况及盈亏情况并进行原因分析
二、实验中外汇交易币种选择：
1、美元兑日元
2、欧元兑美元
三、外汇交易币种基本面分析：
美元宏观经济分析： 今年一季度美元对主要货币汇率普遍上涨，投资者对美元的看涨情绪达到高点。一季度，美元指数累计上涨4%至82.9，美元对欧元、日元分别上涨3%、9%;经历近期的市场震荡后，美元对日元上半年累积上涨约14%，欧元对美元基本与年初持平，美元指数涨幅仍约为4%。6月19日，美联储在结束货币政策例会后发布声明，表示将维持现有每月总额850亿美元的资产购买计划，并在失业率仍处在高位和通胀压力不大的情况下，美联储的宽松货币政策将维持一段时间，如果美国经济持续改善，美联储可能将在今年晚些时候逐渐减少资产购买规模，并在明年年中结束量化宽松政策，此番言论再度激起市场大幅动荡，美元一扫颓势，大幅回升1%至81.428，并在此后持续走高。 分析人士普遍认为美元汇率长期仍然看涨，第一，在全球央行实行货币宽松措施的背景下，关于美联储是否会减缓刺激措施的讨论却再次升温，这将使美元保持相对强势。第二，美国竞争力增强，成为投资目的地。摩根士丹利认为，近期上涨的美国国债收益率使美元成为高收益的货币，更多投资将会流到美国，令美元上升，未来收益率还将随着美国经济的复苏以及美联储减小债券购买规模而上升。另一方面，美国正在成为投资目的地，这不仅会带来资本流入，也会增加内部投资，将使投资需求进一步增大，对美元来说是一个很强的支撑因素。过去十年美元经历了贬值期，但没有对美国经济产生太大正面影响，现在很多公司准备将生产线转移回美国，都说明美国的竞争力正在增强。第三，美国经济复苏形势相对较好。美国房地产市场数据不断改善，目前美国失业率保持在7.5%到7.6之间，虽然仍然较高，但显示就业市场稳定回暖，就业市场回暖对占美国经济70%左右的消费也会起到促进作用。第四，美国财政状况前景改善。虽然现在的削减赤字计划造成的财政紧缩会对经济造成影响，但最终赤字减少将会对美元有利;另一方面，2011年美国经济增长预期被各个研究机构下调的时候导致资金流向其他更为安全的资产，美元下跌，而现在美国政府开始解决美国财政问题，这会增
加投资者对美元的信心，再次巩固美元作为储备货币的地位。第五，美国在能源独立之路上取得进步。能源问题对美元的影响很重要，2009年，美国、日本、欧洲的石油净进口占gdp的比例几乎相等，而现在美国已经降到了三者最低，这说明美国的赤字将会减小，进而利好美元，而且这仅仅是美国能源独立故事的开端，美国还有很长一段路要走，这不仅会直接减小进口，还将助力美国经济增长。
所以，总的来说美元汇率长期仍然看涨。 日元宏观经济分析： 全球金融危机以来，随着欧美发达经济体身陷泥潭，日元开始被动升值。期间，日本政府也曾数次祭起量化宽松大旗，但市场对此并不买账。不过，此次安倍晋三与日本央行合作对抗通缩的消息却激发市场做多日本股票、做空外汇的热情。自2012年11月至今年1月初，短短两个多月的时间内，美元兑日元汇率从79急升至88的高位，一度创下近两年半以来的新高，日元贬值幅度超过10%。与此同时，日本股市也出现大幅上涨，日经225指数从去年11月中旬的8700点附近，一路攀升至10500点的高位。
随着日元近期大幅贬值，市场对日元未来的走势判断开始出现分歧。花旗银行驻东京首席外汇策略师高岛修表示，美元兑日元汇率或继续走高，在2月初时升至91水平。野村证券则预计，美元兑日元汇率的升势已经接近尾声。而在昨日亚洲交易时段，美元兑日元汇率出现回调，并一度跌穿88水平。有分析人士表示，目前美元兑日元汇率已经接近日本企业的期望值水平，欧债危机以及美国债务上限问题将给日元走势带来不确定性。今年来，日元兑美元连跌5个月，如果从去年10月起算，那日元这轮跌势已持续8个月。美元兑日元今年开盘价为86.72，至5月22日最高上升到103.73的4年半来高位，升幅为19.6%;如果从去年10月算起，日元贬值幅度已超33%。近期，仅靠流动性刺激上涨的日本股市开始高位动荡，有见顶迹象，预示日元或将间歇性受到避险资金回流支撑。但市场预期，如4月刺激举措难以达成抬升物价的目标，则日本央行到10月份可能再次豪赌，推出更大规模的量化宽松政策举措。因此，日元今年余下时间政策面依然偏空。篇五：模拟外汇交易实验总结报告 w 模拟外汇交易实验总结报告
交易期限：12月25日—12月27日
报告内容：
(一)交易账户和密码
(二)交易情况的详细记录
(三)交易报告的截屏
(四)模拟外汇交易心得
(一)交易账户和密码
交易账户：fxr1078012001 密码：6830
(三)交易报告截屏
(四)模拟外汇交易心得
在国际金融等课程的学习中，我们已经对外汇有所了解，但是在上外汇交易实务课之前，其实，对于炒外汇我还是一窍不通。所以在老师布置了任务后迟迟没有开始，直到周围的同学开始小心翼翼地讨论自己的盈亏时，我才下载了福汇交易平台，开始了我的模拟外汇交易之旅。
如今纵观我的交易记录，真是小打小闹，贻笑大方。其实一开始，有了账户，并不知道要从何开始，所以也就是随大流，大家买什么我就买什么。并且当时是停市的，现在打开交易平台，发现上面的数据不停的跳动，这才感觉到这是一个变化多端的市场，可能你现在是盈利的，但在下一秒，说不定你就亏损了。之后慢慢有了些基础的经验，加上读了很多外汇操作的入门手册和知识指南，渐入正轨，能在一些短期操作中利用差价赚取一些利润。
其实我每次做模拟外汇交易都是通过观察它的k线图中近期走势，接着按它的日平均线来预测它未来的走势，但是就对于我这种刚接触不久的人来说，毫不夸张地说我这就是碰运气，综合地看了外汇k线图、日均线以及各个指标参数，从中能提炼出来的信息简直是少之又少。对于预测它未来走势，那更太难以把握。所以，我一般都会徘徊在各大外汇网站，看专家们的预测并以此为依据进行买卖。另外，我采取了老师的建议，多关注世界经济新闻甚至是国内的经济新闻，专门去了解外汇市场上主要币种所属国的经济政治政策的变动以及相关影响，这样可以更好的了解和预测币种的未来走势。 俗话说“知足者常乐”，就是说当一个人极易知足时，他会在各种利益诱惑面前是很难心动的。但搞外汇交易的就不属于那种“知足常乐”型的人，是想在外汇交易上赌一回挣一把的人。我发现，外汇交易有个特点就是——想起来容易，做起来难。
在外汇市场上，有很多人拿着资金在投机，而每一点的波动都有两种可能，市场的力量无时无刻不在变化着、动荡着，不论资金多大，如果不与多数人站在一起，就会被市场惩罚。因此炒外汇一要有自己的一套规则，形成稳定的操作风格，建立起一个有效的系统;二要有良好的心态。
最后我想谈谈关于控制欲望的问题。很多网上评论说“外汇市场就像个黑洞一样，拥有无比巨大的魔伏之力”，让人只有一打开k线图，就有种往里冲的欲望。即便对于我一个初次尝试模拟外汇交易的人来说，都可以深深地体会到这一点。如果仔细看我这几天的模拟交易记录，会发现很多短期的抱着投机目的的交易操作，很明显都没有什么收益，但是自己就是忍不住要去操作一下，过过瘾。因此，如果真的进入外汇市场，我们要控制、控制再控制，直到看清市场，明确自己投资的目的和这一次操作的动机以后再介入，那一刻的心理一定是做好单之后就可以放心地关掉帐户、关掉k线图，关掉显示器即可以立刻忘记这一切。 这次的作业是完成了，但是从这次模拟外汇交易中得到的经验却是远比赚多少虚拟钱要重要的。既然对外汇市场有了了解，我相信这次经验会对以后真正理财，拿自己辛辛苦苦赚来的钱来投资的时候多多少少有帮助的，经验是无价的，学到的知识更是一笔可观的财富。
暑假期间，经父母联系我去了坐落在本市的中国人民银行**市中心支行的外汇管理科和拥有帐表、凭证等票据齐全的事后监督中心两个部门参加了学习实践活动，经过为期两周的实地参观、学习,从中确实受益匪浅。
虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少;同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且
过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评(因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出)。
随后，指导老师讲了一个故事。说有一个大学生去应聘，排在最后一个，当看见前面那么多比自己优秀的人都被淘汰时，心里开始发毛，抱着试试的心态走进了老板面试的办公室，进屋后看见门口地面上有一张纸，便捡了起来，看看没用才扔进了垃圾桶，坐下后，老总说：你被录用了。应聘者惊讶万分，问为什么自己这么幸运?老板说是他的举动让自己决定录用他的，正是他那一个微不足道的小小举动为自己赢得了一个不错的工作岗位。虽然之前也听过许多类似的故事，但这次听却完全有另一种不同的感悟，细节决定成败，终于切身体会到了，打哈欠这一动作虽小，但反映的确是自己的思想不够集中，也是对讲话者的一种不尊重，自己平时没有养成良好习惯，却在这时闹了笑话，此时我深刻体会到了细节的重要性，将来一份好工作很可能因为你的某个好习惯而选择你!
后来我又参观和学习了事后监督中心和外汇管理科的一些日常业务，看到了很多票据、账簿等资料，在外汇管理科看到的一些外贸企业外汇核销的资料和单据，有些票据上的要素确实还有一些英文。指导老师还给我推荐介绍了一些我的专业需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料，并大体讲解了这些方面的最基本的常识，讲解了人民银行与其他各家银行的不同工作职能，使我初步了解到了人民银行是中央银行，负责货币政策和金融宏观调控等职能，其他各家国有商业银行主要是以人民币为特殊商品搞经营核算的企业，以经营社会存款、贷款、结算服务等功能。我还初步了解到了经济运行的大体流程，也知道了国际贸易就是国内企业(包括内资企业、外资企业、合资企业、合作企业等)与境外企业发生货物出口或者货物进口的贸易活动。在有关资料上国际贸易的概念定义是，“是指不同国家(和/或地区)之间的商品和劳务的交换活动”，我还了解到了国际贸易的流程，也大体知道了本专业的就业前景。国贸专业毕业生可在金融、外贸企业，外资企业、货物出口或进口企业，政府招商部门以及政府各个经济管理部门如财政、税务等机构从事外贸研究与外贸实务工作。在爆发世界金融危机前出口增长比较活跃的省份，如浙江省，广东省，上海市等南方一些省市外贸企业，对该专业人员的需求量很大，尤其是国家放宽企业的进出口权后，许多中小企业有外贸自营权。他们很需要该专业人才。该专业发展前景广阔，应该是一个很火暴的的行业，因为中国加入wto后，融入世界经济贸易大市场中，外贸企业发展空间不断扩展。
所以作为国贸专业的学生，要学好英语当然自不必说，之前本以为只要学好自己在学校的专业课程就可以，殊不知经济类的专业都是相通的，不但要学好必要掌握的知识，对其他各个方面相关的知识也都尽量做到了然于心，比如对国内外政治经济形势就必须要有深入的了解，这就需要与时俱进，上完大学并不是学习的终止，要想将来在工作时得心应手，必须乐于学习，不断学习，跟上时代的步伐。
在**市人民银行事后监督中心和外汇管理科两个部门参加社会实践和学习活动的这段期间，接触到不少人员都是刚毕业不久的大学生，比我大不了几岁，因此也就有了更多的共同语言。从他们那里，我了解到，学历很重要，但并不会决定你的一切，自己的人生还是需要自己去创造!一位刚上班不久的姐姐告诉我，她上的大学是“三本”，当时应聘时有一位某重点大学的本科生与她竞争同一岗位，然而最后她胜出了，靠的是什么，靠的是自己四年来在别人“尽情享受青春”时寒窗苦读的努力与坚持。她深知自己上的大学并不是重点院校，在起点就比别人差了一大截，这时需要的不是怨天尤人，也不是抱怨和懊悔，能做的只有狠下决心利用这四年弥补自己曾经没有珍惜的大好的学习时光，这个过程是很痛苦而漫长的，需要持久的耐力与决心，但这不是白白付出的，从她身上我看到了，个人的命运永远是由他的人生态度及努力程度而决定的，起点低并不可怕，可怕的是自己从心理上就已经放弃了的念头，浑浑噩噩地混过这四年也是过，抱着不服输的心态拼命一搏也是过，而前者换来的必定是不尽人意，后者虽不能一定能使自己过上理想的生活，但总是有一线机会，就像当时的高考一样，很多人都抱着“我努力过了，结果已不重要”的心态，既然当时可以，为什么现在就不
暑假期间，经父母联系我去了坐落在本市的中国人民银行**市中心支行的外汇管理科和拥有帐表、凭证等票据齐全的事后监督中心两个部门参加了学习实践活动，经过为期两周的实地参观、学习,从中确实受益匪浅。
虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少;同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评(因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出)。
随后，指导老师讲了一个故事。说有一个大学生去应聘，排在最后一个，当看见前面那么多比自己优秀的人都被淘汰时，心里开始发毛，抱着试试的心态走进了老板面试的办公室，进屋后看见门口地面上有一张纸，便捡了起来，看看没用才扔进了垃圾桶，坐下后，老总说：你被录用了。应聘者惊讶万分，问为什么自己这么幸运?老板说是他的举动让自己决定录用他的，正是他那一个微不足道的小小举动为自己赢得了一个不错的工作岗位。虽然之前也听过许多类似的故事，但这次听却完全有另一种不同的感悟，细节决定成败，终于切身体会到了，打哈欠这一动作虽小，但反映的确是自己的思想不够集中，也是对讲话者的一种不尊重，自己平时没有养成良好习惯，却在这时闹了笑话，此时我深刻体会到了细节的重要性，将来一份好工作很可能因为你的某个好习惯而选择你!
【范文网】
后来我又参观和学习了事后监督中心和外汇管理科的一些日常业务，看到了很多票据、账簿等资料，在外汇管理科看到的一些外贸企业外汇核销的资料和单据，有些票据上的要素确实还有一些英文。指导老师还给我推荐介绍了一些我的专业需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料，并大体讲解了这些方面的最基本的常识，讲解了人民银行与其他各家银行的不同工作职能，使我初步了解到了人民银行是中央银行，负责货币政策和金融宏观调控等职能，其他各家国有商业银行主要是以人民币为特殊商品搞经营核算的企业，以经营社会存款、贷款、结算服务等功能。我还初步了解到了经济运行的大体流程，也知道了国际贸易就是国内企业(包括内资企业、外资企业、合资企业、合作企业等)与境外企业发生货物出口或者货物进口的贸易活动。在有关资料上国际贸易的概念定义是，“是指不同国家(和/或地区)之间的商品和劳务的交换活动”，我还了解到了国际贸易的流程，也大体知道了本专业的就业前景。国贸专业毕业生可在金融、外贸企业，外资企业、货物出口或进口企业，政府招商部门以及政府各个经济管理部门如财政、税务等机构从事外贸研究与外贸实务工作。在爆发世界金融危机前出口增长比较活跃的省份，如浙江省，广东省，上海市等南方一些省市外贸企业，对该专业人员的需求量很大，尤其是国家放宽企业的进出口权后，许多中小企业有外贸自营权。他们很需要该专业人才。该专业发展前景广阔，应该是一个很火暴的的行业，因为中国加入wto后，融入世界经济贸易大市场中，外贸企业发展空间不断扩展。所以作为国贸专业的学生，要学好英语当然自不必说，之前本以为只要学好自己在学校的专业课程就可以，殊不知经济类的专业都是相通的，不但要学好必要掌握的知识，对其他各个方面相关的知识也都尽量做到了然于心，比如对国内外政治经济形势就必须要有深入的了解，这就需要与时俱进，上完大学并不是学习的终止，要想将来在工作时得心应手，必须乐于学习，不断学习，跟上时代的步伐。
从这些参加工作不久的大学生身上，我不仅看到了他们的努力，也看到了竞争的残酷，一份普通的工作，为数不多的几个名额，居然能够让数以千计的应聘者蜂拥而至，由此可见就业的压力有多么大。现在的社会是个靠实力说话的社会，是个讲求真才实学的社会，也是个日新月异的社会，生活在这个时代，是我们的不幸，也是我们的幸运，不幸的是我们即将面临残酷的竞争，优胜劣汰是我们必须接受的现实，幸运的是我们也因此更大程度的发掘了自身的潜能，从各方面使自己变得更加强大，具备各种各样的优秀品质，承受能力也会更强，在未来的生活里，遇到突发事件的处理能力自然也会更强。但话虽如此，这些能力不是与生俱来的，这就需要我们的主观能动性，利用一切可利用的资源来充实自己，发展自己是未来社会人才所具备的基本素质，因此主动学习变得尤为重要。从一些老同志身上，我也看到了这种求学上进的积极态度，有的根据工作需要撰写一些相关文字资料要翻阅好多资料，查找历史数据，寻找理论支持点等等。他们认为，人要活到老学到老，不断充实自己也是在充实自己的生活。我不得不为之震动，本以为现在的一些老同志只是沾了他们那个时代的大学生“国家负责分配”的光，每天只是坐在办公室喝喝茶，看看报、聊聊天消磨时光，却不知他们也会有这样积极的思想，这在现在的年轻人当中都极为罕见，不得不让我心生敬意。作为当代大学生，我们更是没有理由浪费我们这风华正茂的美好青春!
通过两周的实践学习活动，我知道了无论什么工作都要讲究时间观念。每天要按时上下班，不能睡懒觉，不能随意上网做与工作无关的事情，上班期间更是绝对不能玩游戏，只有工作和业务学习研究，然而如此貌似枯燥的生活却被很多人追逐着，因为只有靠此才能让人有碗不错的饭吃，曾听人说过，真正的铁饭碗不是在一个地方吃一辈子的饭，而是一辈子到哪儿都有饭吃。话虽如此，然而，谁不希望能有一份稳定的工作，而不是为了“饭”而四处奔波。大部分人所向往的却是这种看似枯燥无味却稳定能创造幸福生活的工作。此时需要的就是韧性和耐力，一天两天也许无所谓，然而要用一生来重复这些繁杂的、琐碎的工作并不是一件容易的事，做得出色就更难上加难。看着前辈们努力工作的劲头，而自己却在偷偷开小差，不得不在心生佩服的同时暗自惭愧，自己果真还是缺少锻炼啊，以后应该多到社会上实践才能积累更多的实战经验，吃得苦中苦，方为人上人，古人的话果然是字字珠玑啊，此时我算是有了切身的体会。
两周的学习结束得很快，我也确实从中体会到了学校要求我们参加社会实践活动的目的，虽然刚上一年大学，还什么都不懂，本以为实习也是做做样子，实际得不到什么，但现在证明我想错了，任何事情只有通过自己的亲身实践才能有所感悟，有所收获。在当今这个竞争日趋激烈的时代，守株待兔的想法最不可取，只有不断提高对自己的要求，尽最大努力提升自己的综合素质，才能被这个社会所认可。
要想爬上山的顶峰很难，这需要不懈的努力，不尽的汗水，以及坚定的决心，过人的勇气，然而，当我们穿越重重阻碍，站在顶峰的时候，我们俯瞰一切，世间万物尽在脚下，我们会陶醉，殊不知高处不胜寒，要想维持住自己在顶峰的位置并不容易，这依然需要持久的耐力和超人的智慧，这就要求我们要不断提升自己，与时俱进，甚至超前。这就是所谓的一个人要想成功不难，但要想一直成功就难了。
以上是我实习两周的体会与收获，希望能够真正应用到日常的学习和生活中,为我以后三年来学校专业学习有大的帮助，以优异的成绩毕业后更好地为社会和国家作出自己的一点贡献!本文章共2页，当前在第2页 上一页 [1] [2]
公司：
我们接受委托，审计了贵公司编制的《2000年度外汇情况表》。该表由贵公司负责，我们的责任是对该表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则和财政部与国家外汇管理局发布的财外字(1998)607号《关于加强外商投资企业外汇审计工作的通知》及财政部发布的财协字(1999)14号文的有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了我们认为必要的审计程序。现将对贵公司的外汇审计情况报告如下：
一、 基本情况
公司系 公司与 公司(合资、合作、独资)兴办的外商投资企业，于 年 月 日办理工商登记手续，领取了注册号为 号的《企业法人营业执照》。经营范围为 。注册资本为(币种) 元。经 会计师事务所验资，实到外汇 美元，其中设备 美元。外汇登记证编号为 号。
二、 外汇内容表的情况说明 1. 银行外汇帐户开立及管理方面
(列明公司的外汇开户行名、帐号、帐户属性、核定的每个帐户限额和总限额、币种、余额及折合美元的每个帐户余额和总余额。开户是否经批准，帐户是否核定过限额，如有境外开户，应明细列示开户的国家、银行、帐号、币种以及帐户余额，是否有外管局的认定书。是否根据外汇局核定的用途收支外汇。如没有境外开户，应明确说明。如有违规问题，即在本栏中揭示，以下各栏均同。)
(注意披露有无：
1、未办理外汇登记;遗失外汇登记证后未补发;变更后未办理变更登记手续。
2、结算户余额超限额5天以上未结汇的;资本户贷方累计发生数超限额;
3、未经批准境外开户或帐户超过一年以上未办理延期审批手续;
4、私自帐户出借;
5、资本金帐户、外债专户、外汇(转)贷款专户未经核准进行划拨(含上述同类帐户之间划拨)、未经核准提外币现钞大于1万美元;
6、结算帐户未经核准，跨行转定期存款;
7、结算户与资本户串用;
8、外债未设立专户;
9、境内外币计价、公款私存等;
10、超范围使用境外帐户。)
2. 外汇收入方面
(先列明当年实际外汇收入总额，然后按经常项目与资本项目分类列明:出口应收外汇金额、(其中：出口已核销金额，并说明是否足额、及时地进行了出口收汇核销)。非贸易项下已收到外汇收入，注册资本投入，借入的外债等。)
(注意披露有无：
1、出口报关60天后未交单;
2、出口收汇后30日内未核销;
3、出口收汇核销数远大于企业当年的销售收入;
4、擅自将存款存放境外;
5、资本金未按期足额到位;
6、与境外关联企业没有按收支两条线分开核销，在境外轧差;
7、贸
易项下境外垫付;
8、外汇现钞收入未按规定审批;
9、各项收入是否按内容进行国际收支申报，是否与国际收支申报一致。) 3. 外汇支出方面
(先列明当年实际外汇支出总额，然后按经常项目与资本项目分类列明:当年实付进口外汇金额，非贸易项下的实际外汇支出，汇出资本，偿还外债等。并说明企业被列入“对外付汇单位名录”还是“审核真实性名单”，进口报关后是否在一月内到外管局报审。)
(注意披露有无：
1、经常项目支出方面、贸易方面是否有：进口付汇未填制“进口付汇核销单”、进口报关一个月后仍未办理核销手续(检查日止已办理可不列示)、进口核销额远大于当年生产所需的外购件金额、进口合作合资设备未经外管局审批、非贸易方面引进无形资产售付汇是否办理相关批件，是否有税务凭证，非贸易是否有真实背景;
2、资本项目支出方面有：资本项目支出未经核准;未经核准将外汇汇至境外。) 4. 借用外债方面
(a.列明实际签约的外债和外汇(转)贷款笔数，已办理外债登记或外汇(转)贷款登记的笔数，如有未登记的外债或外汇(转)贷款，应用文字对每笔发生的金额进行详细描述。) (b.列明期初外债和外汇(转)贷款金额，本期借入外债和外汇(转)贷款合计数，本期实际还本付息合计额以及期末外债和外汇(转)贷款余额，并说明还本付息是否经核准。本期若存在逾期未还本金且未办理展期手续的外债和外汇(转)贷款，应详细用文字说明贷款单位、币种、金额、逾期月份。) (注意披露有无：
1、外债或外汇(转)贷款未登记;
2、未开列专户或未按每笔外汇贷款债开列一个专户;
3、还本付息未经核准;
4、企业私自借贷外汇;
5、未经批准结汇等。) 5. 外汇财务方面
(a.列示库存外汇余额，并说明来源及同意保留的批文。b.外汇应付款应在列示总额的基础上，按支付内容分类或逐项列示笔数和金额、债权人名称、境内还是境外、发生时间和用途。c. 外汇应收款应在列示总额的基础上，按应收内容分类或逐项列示笔数、金额、债务人名称、境内还是境外、发生时间和用途。d.外汇结余应在列示总额的基础上，说明结余数额的产生过程，计算公式为：外汇收入总计-外汇支出总计=外汇结余) (注意披露有无：
1、未经批准的库存外汇;
2、未办理外债登记或外汇(转)贷款登记将借入资金划入结算户。)
6. 外汇买卖方面
(a.购汇总金额应在列示总额的基础上，按用途区分用于经常项目和资本项目的金额。在资本项目中还应说明用于偿还外债，用于境外投资以及外方回收资本等内容的金额有无外管局核准。)
(b.结汇总金额应在列示总额的基础上，按来源区分经常项目和资本项目金额，在资本项目中还应说明来源于外汇投资款和外债的金额及有无核准件。)
(注意披露有无：
1、未经外管局核准而购汇用于归还外债、境外投资、外方回收资本等情况;
2、未经外管局核准的资本金结汇。) 7. 利润及再投资方面
列示企业当年利润及累计利润
(a.列示本年度应分配给外方净利润以及外方实际汇出利润。在外方实际汇出的利润如有97年度及97年度以前的利润汇出应作专门说明，以前年度利润汇出是否有专项审计报告。)
(b.外方外汇利润再投资在列示金额的基础上，应说明被投资企业名称，投资比例及投资年限，有无外管局境内企业划拨投资审批表。)
(c.企业境外投资在列示金额的基础上应说明被投资国名，被投资企业名称，投资比例及投资年限，外汇来源，有无外经部和外管局批准书及售付汇核准。)
(d.外方人民币利润再投资在列示金额的基础上，应说明被投资企业名称，投资比例及投资年限，有无外管局投资或增资证明。)
(注意披露有无：
1、外方以人民币或外汇利润再投资时未经外管局核准;
2、外汇现钞作为投资款验资入帐;
3、汇出以前年度利润未经专项审计;
4、注册资本未到位汇出利润未经审批;
5、人民币投资或增资无批准件;
6、企业未经外经贸部和外管局同意对境外投资情况。)
8、投资性公司方面
本年和累计划拨投资金额，有无境内划拨投资审批表
(注意披露有无：未经外管局同意进行境内划拨资金情况)
三、 审计结论
经过审计，我们未发现贵公司在外汇帐户管理、外汇收支、外汇借款和还款以及外汇买卖等方面存在违反国家有关政策的问题(或：通过审计，除存在„„问题外(对第二段已揭示的问题，再作简要的复述)，我们未发现贵公司在外汇帐户管理、外汇收支、外汇借款和还款以及外汇买卖等方面存在违反国家有关政策的其他问题)
XX会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·南宁 2001年×月×日
专业班级：________________ 姓 名：________________ 学 号：________________ 指导老师：________________ 实践时间：________________ 实践单位：________________ 教学单位：________________
******学院 2013年11月7日
一、交易帐号：2013110848400****** 密码：******
二、交易时间： 2013 年 9 月 6 日至 2013 年 11 月 8日
三、实践主题：外汇交易模拟实习
四、实验目的
外汇交易模拟具有较强实际操作性，在掌握基本理论和方法的基础上，进行大量的实际操作，通过仿真、务实 的外汇交易模拟教学， 使学生掌握外汇汇率报价方式，了解汇率变动的根本原因，国际外汇市场的主要交易方式及其规则， 熟悉和掌握国际金融的重要 组成部分——外汇交易实务与外汇风险防范方法，了解外汇交易的基本操作规程; 学会外汇分析软件的运 用;掌握外汇投资和外汇风险防范技巧。
• 能读懂汇率报价，判定正确的外汇交易价格;
• 能熟练运用外汇交易软件进行外汇交易;
• 了解外汇市场行情预测的基本方法;
• 能基本掌握并运用外汇市场基本面分析的原理、方法和依据;
• 了解外汇投资主要指标数据的市场意义;
• 能基本掌握并运用外汇市场技术分析的原理、工具和方法;
• 能掌握外汇交易的基本策略与技巧。
五、实践主要内容：
1. 利用“交通银行满金宝”进行模拟外汇交易。
2. 根据分析汇率变动情况买入/卖出外汇，在恰当时机平仓以获得盈利。 3. 了解外汇交易的原理和机制。
六、模拟交易情况：
1. 开仓下定单，选择外汇币种进行交易。对想要进行交易的外汇选择交易方向，若是看涨，则选择“买”，若是看跌，则选择“卖”。
2. 观察持仓情况，通过观察仓位变化情况判断自己的盈亏情况
3. 平仓，确定收益或亏损。点击想要平仓的定单，然后选择“平仓”，即可平仓，完成交易。 4. 查看交易记录
七、实践体会
这次的外汇模拟交易课就要结束了。经过了近一周的模拟交易，心得很多。外汇交易和之前进行过的股市交易不同，有更大的风险。无论是证券市场、大宗
交易市场还是外汇交易市场，及时准确的新闻信息都是决定投资的主要因素。正如老师所讲：投资就是要让你根据你所掌握的信息作出明确判断。在外汇交易过程中，所需要掌握的信息就是各个主流交易货币国家的经济形势，利率政策和世界经济形势。
做外汇交易心态也非常重要。这点我还需要改进，近些天的模拟交易其实我是很失败的。在一度盈利颇丰的情况下，骄傲自满使我进行了全仓交易，结果亏得一败涂地。想要尽快挽回损失，结果又以爆仓收场。总结经验教训之后，几乎赚回之前的亏损。可是这段时间美元异常强势又使我亏得更多。心态是交易最后能否有效履行的要害，可以说你萦绕交易所做一切努力最终都需要良好的心态来落實，能否及时止损、能否让利润充沛增长要害也在于心态! 维持好的交易心态是每一个投资者努力寻求的目标。
汇率的增长与下跌，主要是看绝大多数投资者的投资态度。而投资者的态度主要来源于投资者对未来收益的预期。需求大，供给小，未来肯定会升值。利率高，收益多，未来也肯定会升值。这几天的欧元不断冲高，就是因为欧洲央行的加息预期。同样的存钱，换欧元利息高，我们肯定去换成欧元。我想，这也就是外汇投资的几个最基础的收益线吧。而我们所得到的信息，就是让收益的趋势线日益明确，变粗，变得深刻。
学院： 经济学院
专业：经济学班级：1301学号：201305110132 姓名：董雪萍
一、 外汇市场概述
外汇市场是从事外汇买卖或兑换的交易场所，或者说是各种不同货币彼此进行交换的场所。外汇市场的组织形态分为两种:有固定场所和设施的有形市场 :外汇交易所 ，无形的、抽象的市场 :交易网络、双向报价 。按市场的作用大小划分，有主导性黄金市场和地区性黄金市场。按市场管制程度划分，有自由交易市场和有限制交易市场。按市场交易方式划分，有现货市场和期货市场。
二、 外汇交易规则
1、保证金交易，就是投资者以银行、造币商或经纪商提供的融资来进行外汇交易，个人外汇实盘交易是指个人委托银行，参照国际外汇市场实时汇率，把一种外币买卖成另一种外币的交易行为。由于投资者必须持有足额的要卖出外币，才能进行交易，较国际上流行的外汇保证金交易缺少保证金交易的卖空机制和融资杠杆机制，因此也被称为实盘交易。外汇保证金交易又称合约现货外汇交易、按金交易、虚盘交易，指投资者和专业从事外汇买卖的金融公司(银行、交易商或经纪商)，签定委托买卖外汇的合同，缴付一定比率(一般不超过10%)的交易保证金，便可按一定融资倍数买卖10万、几十万甚至上百万美元的外汇。因此，这种合约形式的买卖只是对某种外汇的某个价格作出书面或口头的承诺，然后等待价格出现上升或下跌时，再作买卖的结算，从变化的价差中获取利润。当然，投资者也要承担相应的亏损风险。
2、外汇保证金交易和实盘外汇交易在表面看都是通过在国际外汇市场上外汇汇价的波动来赚取利益。但在具体操作方式上还是有很大差别的。简单的说，实盘外汇买卖是将手中的外汇通过不断的兑换来赚取利润。而保证金外汇买卖虽然也是通过国际外汇市场汇率波动赚取利润，但却是一种纯粹的投机行为，投资者通过买空卖空，来赚取利益。而所谓保证金只是作为承担风险的资金。交易是在放大若干倍的情况下进行的。以放大100倍的保证金交易为例，是指客户最多时可以把手中资金放大100倍，这时只要市场波动幅度达到1%(通常一天汇率波动的幅度都在1%左右)，你手中的保证金要么翻一倍，要么全部赔光。所以相对来讲，保证金外汇是高风险、高回报的交易形式，对操作者的专业素质要求也要高很多。外汇保证金交易是对冲交易，开仓后必须平仓的(当然你一辈子不平仓也没关系，但这几乎是不可能的)，一次交易需要买、卖(开仓和平仓)两个过程才完成。另外保证金交易有放大作用，比如你用2美元就能做盘面上100美元的交易，杠杆作用明显，风险大收益也高。 外汇实盘交易属于单向交易，不需要对冲。比如你用美元买入日元后交易就结束了，你可以不再涉足后面的交易，对你的资金也没有影响。另外实盘交易是100%资金，没有杠杆作用，风险比保证金交易要小得多。
直接标价法：盈亏=(卖价-买价)*合约单位/平仓价*手数 间接标价法：盈亏=(卖价-买价)*合约单位*手数
三、 外汇交易盈亏计算
1、买入0.5手欧元/美元， 买入价为1.3010，并在即日以卖出价1.3060平仓。 总盈亏为：
(卖出价–买入价) x 合约单位 x 交易手数±过夜利息–佣金 = (1.30600 = 250美元
2、卖出2手欧元/美元， 卖出价为1.3100，并在即日以买入价1.3050平仓。 总盈亏为：
(卖出价–买入价) x 合约单位x交易手数 ±过夜利息–佣金 = (1.3100 – 1.3050) x 100,000 x 2 ± 0 - 0 = 1000美元
四、 外汇交易盈亏原因分析
1、无风险意识，不设止损。 这是最常见的。在交易中不设止损(止损方法：点位止损法/百分比止损法/对冲止损法)，大方向做对了，总有机会获利出来，或是运气好, 一段时间都成功获利。一但方向反了，越套越深，最后账户余额不足，只好爆仓出局。(千万不要学人不设止损，止损千万不能不设，哪怕设大点也是必须有的)
2、重仓交易。按照我们正常的交易，每次操作只用5%左右(最多不超过10%)的资金来做交易，这样我们就有足够的资金来承担风险，不至于被1-2次的亏损影响到正常的交易和操作。然而很多投资者总喜欢重仓操作，一旦有1-2次就亏损账户的大部分资金，越亏心态越急，最后失去理智，把投资当做赌博，结果可想而知。
3、欠缺技术分析能力和交易技巧。经验在交易中是最宝贵的。不懂得行情的分析，也找不到行情波动的规律，没有认识到外汇交易真正本质，交易完全凭感觉和心情，最后亏损太多，慢慢的对投资和交易失去了信心，导致最后以亏损离场。
4、有技术，缺耐心。这类投资者比较多。他们技术很好，行情分析得也很准，但到最后还是亏损。这类投资者亏钱的真正原因是心态。就是有亏损的胆量，无获利的勇气。也就是说，当做错方向的时候，他们设置止损，也能控制每次的止损。但是当他们看对方向的时候，却拿不住获利单，赚了一小点就获利出场，也就是通常说的“亏大赚小”型，到最后还是没赚不到钱。
五、 心得体会
开始交易金额不够多，太过于谨慎，危机风险并且，完全避开了风险，自然收益也与你檫肩而过。外汇交易，不能与趋势相反，一切仓位都要以大趋势方向为背景。我开仓多以小时图以下级别图形为依据，忽略了日线周线月线图的趋势，开仓过夜多亏损。所以在任何级别开仓都不能和趋势相背。更不能逆市加仓，越跌越买越涨越卖只会让帐户很快爆仓。交易建立交易模式。没有固定的交易模式，只会没有规则的乱开仓，最终结果就是失败。总结成功率高的模式，在止损单的保护下开仓是最有效的。交易模式以k线的技术图形为据，长下影线的双底是最为稳妥的技术形态之一。资金管理很重要。及时准确的信息是决定投资的主要因素。 无论是证券市场、大宗交易市场还是外汇交易市场，及时准确的新闻信息都是决定投资的主要因素。正如老师所讲：投资就是要让你根据你所掌握的信息作出明确判断。在外汇交易过程中，我所需要掌握的信息就是各个主流交易货币国家的经济形势，利率政策和世界经济形势。这个和我们所学习的国际金融课程有很大的关系。
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