年度审计资料清单

第1篇：年度审计资料清单

资料清单-经济责任审计资料清单

××公司任期经济责任审计所需资料清单

请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1. 公司营业执照、公司章程、验资报告、任期用章记录 2. 任职前后有关经济遗留问题的专门材料

3. 任职内企业内部审计机构及外部审计机构出具的审计报告、管理建议书 4. 任期内有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

5. 被审计人的任免文件、任职期限及工作履历，被审计人兼任子公司负责人的任免文件

6. 企业负责人关于任期的述职报告，主要包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的意见与建议等

7. 企业情况介绍材料(按审计组提供的格式撰写) 8. 董事会、总经理会、专业委员会的会议纪要及决议

9. 任期内企业的财务会计资料(账簿、报表、对账单、账户明细、科目余额表)

10.企业的管理情况，包括内部控制制度建立及执行情况，内部决策程序及其执行情况，如内部财务核算制度、业务操作规程、授权与审批制度、费用开支审批办法等

11.企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件 12 .任期内企业的工作计划、工作报告和工作总结。任期内企业经营目标及其实现情况

13.任期内的纪检监察材料、举报材料

14.企业职工花名册(含姓名、部门、职位、性别、联系电话) 15.审计组在现场需要提供的其它资料(含长期投资方面的材料)

天职国际会计师事务所

项目外勤主管签名：

200X年XX月XX日

第2篇：审计资料清单

一、公司基本情况资料(包括历史沿革和法律资料) 1.营业执照副本及复印件; 2.公司章程复印件; 3.公司基本情况简介;

4.企业合营合同、设立批准证书(外商投资企业适用); 5.企业法人代码登记证;

6.国、地税税务登记证副本复印件; 7.企业业务资质证书及荣誉证书; 8.企业国有资产产权登记证;

9.外汇登记证复印件(外商投资企业适用)。

二、组织结构相关资料

1、组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表;

2、各投资方简介;

3、管理层和财务人员名单、职责分工，董事会、监事会、独立董事成员名单;

4、所投资企业资料;

5、股东大会、董事会、监事会、经理会议事规则;

6、重大经营决策、重大投资决策、对外担保决策、关联方交易决策的程序、规则及权限;

7、考核、激励管理办法，内部审计制度，独立董事制度。

三、主要业务与技术资料

1、公司经营范围与主营业务;

2、主要产品生产工艺流程;

3、主要产品的主要原材料和能源及成本构成;

4、主要产品的行业地位及销售情况;

5、主要竞争对手情况;

6、主要客户和供应商情况;

7、特殊行业许可证书、资质证书、商标证书、专利证书、非专利技术、重

第1页，共4页

要特许权利;

8、质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、生产安全认证证书。

四、关联方资料

关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人。

五、财务管理制度资料

1、资金管理办法;

2、存货管理办法;

3、固定资产管理办法;

4、在建工程管理办法;

5、合同管理办法;

6、费用报销管理办法;

7、会计稽核管理办法;

8、会计电算化管理办法;

9、会计档案管理办法;

10、授权控制制度;

11、募集资金管理制度;

12、员工福利及奖励制度;

13、销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限;

14、当地政府部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件;

15、存货购入、领用、发出核算流程;生产成本核算流程;产品销售收入(工程结算收入)核算流程;

16.有关经济遗留问题的专门材料。

六、重要经济合同或协议

1、长期借款合同;

2、无形资产转让协议;

3、资产出让或出售协议;

4、资产置换协议;

5、对外投资或股权转让协议，被投资单位营业执照副本复印件、章程、验

第2页，共4页

资报告、2012会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明;

6、债务重组协议;

7、融资租赁协议;

8、重要采购、销售合同;

9、重大设施、设备经营租赁协议;

10、托管协议;

11、委托理财协议;

12、大额资金使用协议;

13、担保协议、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况。

七、重要事务资产资料

1、重要土地目录;

2、房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证;

3、土地出让合同或转让协议;

4、重大拆迁补偿协议;

5、房地产开发用地规划许可证、房地产开发工程规划许可证;

6、房地产开发建设工程许可证、房地产开发商品房销售许可证。

八、政府机构、监管部门资料

1、政府审计报告;

2、证监会整改通知;

3、海关监管报告;

4、税收优惠政策批准文件。

九、会议纪要及决策资料

1、2014历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议、经理会纪要;

2、2014经营计划;

3、国有资产管理经营部门或上级单位下达的国有资产保值增值考核指标;

4、企业上级内部审计机构或委托的社会审计组织出具的审计报告(近三年)、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告;

5、有关经营管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见

第3页，共4页

及纠正情况的资料。

十、2014财务相关资料

1.财务决算报表(含相关附表)及会计报表附注;

2.总账、明细账及日记账、科目余额表、会计凭证等会计资料; 3.全部银行账户2014年12月31日的银行对账单及余额调节表; 4.应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表(包括单位名称、账龄分析、欠款原因、金额、坏账准备政策、欠款单位地址、联系人、联系电话、传真，以excel软盘的形式提供);

5.年末存货、固定资产盘点计划、经确认的存货盘点表、固定资产盘点表; 6.应收票据明细表(包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容);应收票据备查登记簿;

7.固定资产明细表(包括名称、购置时间、折旧年限、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel软盘的形式提供);

8.转固定资产的在建工程竣工报告;

9.无形资产及其他资产的明细表(包括原值、已摊销额、摊销年限)及产权证明;

10.长、短期借款明细表(包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel软盘的形式提供)、借款及抵押、质押、担保协议;

11.企业各项税收纳税申报情况;

12.预提费用明细表(包括费用项目、预提金额、预提原因，相关文件、协议、合同等);

13.成本计算单及制造费用汇总表; 14.外汇核销单;

15.关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因; 16.企业存在的诉讼事项相关资料; 17.公司其他财务分析资料。

第4页，共4页

第3篇：离任审计资料清单

离任经济责任审计资料清单

(一)基本资料清单

1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责(图、表,包括各部分负责人的联系方式)，单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。

2. 营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码(证书复印件)、企业章程、验资报告等;

3.任期内各的自查报告;

4. 任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料;

5.任期内各的财务预算与计划、调整和执行情况等资料; 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件(如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等);

7.固定资产(在建工程)投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查;

8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况;

9.单位制度汇编; 10.被审计人任免文件; 11.下属单位相关资料。

(二)会计信息质量审计所需资料清单 1.任期内各会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书(财务决算说明);

2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户;

3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况;

4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告; 5.各项资产盘点表;投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表;

6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证;

7.应付职工薪酬、应交税费明细;

8. 任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明;未决诉讼事项、重大违纪事项等;

9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。

(三)内控体系建设和执行情况审计资料清单

公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。

(四)主要经营指标完成情况审计资料清单

任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案;任期经营业绩考核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈(被审计单位内部室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果);任期主要经营指标完成情况表;任期主要经营指标比较分析表(与历史数据比、与标准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等)。

(五)重大经营决策审计资料清单

党委会决议;总经理办公会会议记录(主要事项整理);任期内重大项目决策及有关协议、合同及其台账;任期内公司工作计划、工作报告、工作总结。

(六)经营者个人述职报告及个人总结。

(七)审计过程中需要补充的其他资料(包括离职公示)

第4篇：审计需要的资料清单

一、公司法律性文件：

① 公司营业执照复印件;

② 公司税务登记证复印件(地、国税);

③ 公司组织机构代码证书复印件;

④ 公司章程复印件;

⑤ 公司最近期验资报告复印件;

⑥ 公司上审计报告复印件;

⑦ 会计报表(期末);

⑧ 批准证书;

⑨ 外汇登记证。

二、报表资料

① 科目余额表(电脑账打印三级科目);

② 现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表;

③ 应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大

额的往来账款的询证函;

④ 存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份;

⑤ 固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件(如：房产证、汽车

行驶证、购货发票等);

⑥ 在建工程的合同及付款的依据;

⑦ 无形资产的依据;

⑧ 短期借款的合同及借款借据;

⑨ 应付、预收、其他应付同上“③”;

⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容(期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠

交)，全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录;

⑪ 长期待摊费用明细;

⑫ 长期借款、长期应付款的账上依据;

⑬ 资本公积的形成依据;

⑭ 盈余公积提取的股东会决议;

⑮ 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票;

⑯ 营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份; ⑰ 营业外收入、营业外支出的依据。

⑱ 完工进度确定表、在建工程项目清单、大型工程合同复印1-2份。

三、盖章的资料：

① 业务约定书;

② 当局者声明;

③ 企业基本情况表;

④ 现金盘点表;

⑤ 银行询证函;

⑥ 往来询证函。

第5篇：经济责任审计资料清单

经济责任审计所需提供资料清单

经济责任审计需提供资料清单

一、 综合类资料

1、 公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书

2、 公司简介、公司章程或协议、工作总结

3、 2015年董事会、股东大会、总经理办公会议形成的决议以及其他重要的文件、记录

4、 2014例行经济责任审计报告

5、 公司2015审计报告、专项说明、管理建议书、验资报告、资产评估报告、清产核资以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告

6、 财务会计(包括主要执行的会计政策、估计)等管理制度及内部机构设置(组织机构图)、职责分工资料、在册职工及离退休人员情况

7、 经营目标任务书、责任书

8、 领导班子薪酬手册

9、 政府部门或上级公司对企业检查的处理、通知文件、有关经济管理监督部门及检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

10、 重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同

11、 重大资产处置情况

12、 重大设施、设备经营租赁协议

13、 重大拆迁补偿协议原件

14、 中材集团所属单位经营目标完成情况审核表(盖章上报集团版)(报告使用)

15、 内控手册和制度汇编

16、 上例行经济责任审计整改情况

17、 列入集团低效无效资产明细表

18、 合同台账、大额的交易协议、合同。

二、 财务类资料

1、 2015财务报表(包括财务报表纸质及及excel表格)、账簿、凭证等会计资料

2、 被审计单位期末在银行和非银行金融机构设立的全部账户情况(包括已经注销的账户)：开户行名称、地点、账号、金额及全部对帐单、余额调节表和银行询证函

3、 银行账户开立清单

4、 外币开户及收支情况表

共 2 页 第 1 页

经济责任审计所需提供资料清单

5、 期末存货盘点表、期末固定资产盘点表、证券及债券投资期末盘点表

6、 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表、账龄分析表、对账函

7、 应收票据备查簿

8、 长期投资的投资协议、被投资单位本会计报表、被投资单位营业执照。

9、 与被投资单位资金往来、存货交易、固定资产交易。

10、 房屋及建筑物、土地使用权的产权证明;各种车辆的行车证;大额设备采购合同

11、 固定资产明细表，内容：名称、购置及入账时间、折旧年限、累计折旧、规格型号、存放地点、使用状况。

12、 在建工程明细表，内容：项目名称、立项及批准文件、施工合同

13、 无形资产及其他资产的明细表，产权证明。

14、 长、短期借款合同、担保合同、抵押合同、质押合同及反担保协议。

15、 期末纳税申报表、纳税鉴定、减免税文件、企业所得税税前扣除标准

16、 营业外收支原始依据、批复文件

17、 关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人;关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因。

18、 贵公司为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间。

19、 贵公司存在的诉讼事项说明。 20、 未入账资产、潜亏等情况说明

共 2 页 第 2 页

第6篇：竣工财务决算审计资料清单

工程竣工决算审计资料清单

公司：

现我所拟对贵公司**工程进行竣工财务决算审计，审计过程针对本项目工程竣工验收项目的审计工作内容，需查阅相关资料，特请提供以下审计相关资料：

1、基本建设项目简介;

2、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书副本复印件，公司章程、协议;

3、本工程项目的相关申请、核准、批复文件，包括但不限于以下内容： (1)项目申请报告，可研报告的审查文件、初步设计概算批复、项目的执行概算和收口概算资料，请提供最终执行概算电子版;;

(2)工程项目节能评估报告，工程勘测定界报告; (3)工程水土保持方案、验收报告，水资源认证资料; (4)工程竣工环境保护验收调查表、工程环评验收报告; (5)发改委关于项目核准的批复文件资料;

(6)矿压、地质灾害、文物保护、社会稳定风险评估、安全预评价、工程项目征用草原可行性研究、工程质量监督监测、职业病危害控制效果评价等相关报告;

(7)风力发电规划选址研究、建设用地预审、批复文件，招拍挂中标文件，征地合同、协议，土地使用权证等;

(8)电力公司并网批复文件等;

4、与基建相关的内部控制文件、手册、业务流程图、组织架构图等内控资料;

5、工程开工报告、分项验收报告、工程整套启动试运验收报告等;

6、合同台账，各类材料设备采购、工程施工和技术服务类合同等，以及相关招投标文件;

7、工程专项借款协议资料;

8、一期工程管理人员名单(即列入建管费—人员工资中的人员名单);

9、导出相关财务账套电子版资料，审计按需查阅建设期间的会计账册、凭证等相关财务资料;

10、公司20

14、2015财务报表审计报告，建设期间其他内部审计报告等;

11、建安工程的工程结算报告完整版;

12、建设项目竣工移交资产交接文件;

13、工程剩余物资的盘点、移交资料;

会计师事务所

2016年