土地整理项目跟踪审计初探
摘要：近年来，国家加大了对土地整理的投资力度，但是由于监管力度不够，土地整理项目出现了管理混乱、造价失控的局面。跟踪审计有利于加强土地整理项目的造价管理，文章对土地整理项目跟踪审计的内容和实现途径进行了初步探讨。
关键词：土地整理;审计;跟踪审计
《全国土地开发整理规划(2001-2010)》中指出：“土地整理是指采用工程、生物等措施，对田、水、路、林、村进行综合整治，增加有效耕地面积，提高土地质量和利用效率，改善生产、生活条件和生态环境的活动。”土地整理对于解决农村土地细碎问题、完善农村农业基础设施、加快社会主义新农村建设、促进农村土地制度改革、提高农业综合生产能力、保障国家粮食安全都有着重要意义。有研究证实：土地整理政策绩效显著，
不仅实现了耕地占、补平衡，而且也实现了耕地占、毁、补平衡，基于耕地增加的粮食贡献较大。
一、跟踪审计有利加强土地整理项目的管理
土地整理对未来具有长远的战略意义，近几年国家每年都投入了大量资金进行土地整理开发，并在一定范围取得了长足成效。但是，由于缺乏足够的监管，土地整理项目成了某些腐败分子的“唐僧肉”，导致土地整理的项目管理混乱、招标流程不规范、工程造价失控，最终导致土地整理项目的工程质量达不到标准。现阶段加强土地整理项目的监督已是迫在眉睫。实践证明，加强审计有利于项目监督，完善审计制度有利于工程项目的监督体制建设。
由于种种原因，过去的审计工作只能在事后进行，事后审计虽然发挥部分监督作用，但这种“秋后算账”的滞后性和间接性使得审计效应大打折扣，有时即使查出了问题，惩办了相关责任人，但损失已造成，再想弥补已是相当困难。当前，在土地整理的项目管理中引入跟踪审计具有重要的现实意义。跟踪审计是审计部门通过整合审计资源对土地整理项目的前期准备阶段、建设实施阶段和竣工交付阶段进行全过程的审计监督。与传统的事后审计不同，跟踪审计要求审计人员从一开始就介入到土地整理项目的建设工作中去，全过程参与、全过程跟踪，从而增强审计的时效性，在动态中提高审计在土地整理中的监督作用。
二、土地整理项目跟踪审计的内容
跟踪审计是审计部门通过整合审计资源，根据国家的法律法规，运用现代审计方法对土地整理的项目决策、设计、招投标、施工、竣工验收及结(决)算等全过程的技术经济活动进行审计监督，通过动态审计维护国家、业主及相关单位的合法权益，如实反映和有效控制工程造价，促进项目管理和廉政建设，从而提高投资效益。同时，由于审计过程和土地整理项目同步进行，跟踪审计也称为“同步审计”。
根据土地整理项目的建设流程，其跟踪审计的内容关键环节有以下几个：设计审计、工程量清单及招标控制价编制审计、招标投标审计、材料和设备采购审计、合同审计、现场变更、现场签证与隐蔽工程审计、项目中期支付审计、竣工决算审计。
(一)设计审计
土地整理项目设计是对土地整理进行全面规划和具体描述实施意图的过程，是土地整理的灵魂，是处理技术与经济关系的关键性环节，是确定与控制工程造价的重点阶段。按照德国专家墨尔的研究结果，工程项目各个阶段对投资的影响程度是不同的。总的影响趋势是：随着项目的开展，各项工作对投资影响程度逐步下降，方案设计阶段对投资的影响程度可高达95%，到施工阶段后对投资的影响程度最多也达不到10%。国内经验也表明：设计阶段节约投资的可能性约为75%，而施工中节约投资的可能性仅为10%。设计审计有利于优化和完善设计方案，提高设计方案的合理性和有效性，从源头上防止因设计不合理而带来的资源损失与浪费。因此，对设计阶段的审计要必须足够重视。同时，根据土地整理项目的特殊性，需要进一步完善就地取材的设计管理。
(二)工程量清单及招标控制价编制审计
工程量清单及招标控制价编制审计主要目的在于提高工程量清单的准确性，预防工程量清单出现错项、漏项，减少因为工程量清单及招标控制价对土地整理质量与招投标价格的影响。在该阶段的审计主要是审计人员将工程量清单及招标控制价审计意见直接与建设单位或者招标代理机构沟通，然后被审计单位按可根据审计意见及时对工程量清单及招标控制价进行修改和调整，从而消除因工程量清单及招标控制价中的失误而导致相应的损失和相关的扯皮因素。
(三)工程招标投标审计
招投标阶段是投资管理的关键环节，通过规范招投标程序，可以优选施工队伍、节约建设资金、提高工程质量、防止腐败行为的产生。招投标审计的重点是审查招投标程序的合理性、合法性;审查招投标文件和合同条款中是否存在重大的漏洞和隐含的风险，尽量减少项目实施过程中的变更与索赔;重点审查拟中标投标文件，包括工程量清单项目、措施项目和其他项目，对于主要项目的“量”和“价”分开进行审查，并与招标控制价进行对比分析，发现其中的问题并及时解决。
(四)材料和设备采购审计
在对材料和设备采购进行审计时尤其需要关注特殊规格材料、非标设备的采购情况。首先审查设备、材料采购的规格、型号、数量与合同要求是否一致;其次审查采购的方式是否合理、合规、合法，是否进行招投标或比价采购，价格是否符合市场情况。
(五)合同审计
合同审计主要是对合同主体的合法性、内容的完整性、意思表达的准确性、格式的规范性、合同形式的明确性以及相关条款与招投标文件一致性进行审计，同时，要特别关注与工程造价有关的条款，例如：工程预付款及工程进度款的支付时间及比例，工程量清单项目及新增减工程量项目的结算办法，主要材料调价办法，工程质保金的约定、违约的索赔等。
(六)设计变更、现场签证与隐蔽工程审计
设计变更与现场签证审计的主要内容包括变更与签证理由是否合理、资料是否齐全、内容是否真实、手续是否完备，特别要关注涉及造价比较高的设计变更与签证。对重大设计变更，跟踪审计人员要及时进入现场，进行记录、测算，及时提出审计建议。
参与设计变更、现场签证同时要把握以下五个方面：一是要加强变更的必要性审计。严格审查变更有无必要，变更的事实依据是否充分，审核变更所涉及的工程造价。二是加强对变更、签证的程序监督。审核变更、签证是否符合法定审批程序和内部管理制度的规定，整理项目在变更之后是否突破批准的计划投资。三是要根据有关法律法规结合土地整理项目的具体情况，客观地对设计变更、现场签证的发生原因进行分析和相关责任进行划分。四是要加强对计价依据的合法性审核。审核计价依据是否符合招标文件、合同和其他有关计价文件的规定。五是加强对设计变更、现场签证原始资料的管理。设计变更、现场签证的备案文件将作为结算依据，加强和完善变更、签证原始资料的管理具有现实意义。
隐蔽工程在工程结束后难以复核，是最容易偷工减料、高估冒算的，对隐蔽工程质量与造价的控制是跟踪审计的重中之重，审计人员要及时跟踪隐蔽工程的每一个工序，做好记录，必要时还应进行拍摄记录，为工程竣工决算审计积累资料。
(七)工程项目中期支付审计
工程项目中期支付跟踪审计工作量大、持续时间长，审计人员应始终如一地认真对待每一笔支付，这样才能确保跟踪审计不走形式;还应保持良好的审计心态，审计中若没有发现问题，应肯定工程项目中期支付有关单位的成绩。在审计前要通过熟读熟悉工程合同文件的相关内容，对工程建设项目中的业主、施工单位、监理单位进行走访和了解;制定严密的审计方案。审计过程中，应注意现场调查取证，不能亲信道听途说，要做到亲历取证。对于重大问题，应及时碰头开会，集思广益，及时处理审计过程中查出的问题和遇到的问题。同时，因为审计过程较长，还应注意保存好审计工作底稿、照片等资料，做好审计档案管理工作。
(八)竣工结算审计
项目竣工结算是审计的最后一道关口，工程结算将决定建设项目工程成本，最终确定工程造价。项目竣工结算的审计重点要注意以下几个方面：一是要认真做好工程量的准确性审计。为防止施工单位虚报、谎报工程量，审计人员在实施审计时要以施工图纸、竣工图为基础，依据图纸进行现场勘查，加强对竣工图的现场核实，根据合同约定的计价办法及相应的计算规则，认真审查工程量。二是要加强隐蔽工程、设计变更、现场签证的审计。对于隐蔽工程要及时向现场管理人员详细查询;对于确实无法取得资料的项目，应采取相应合理方法进行审计。对于现场签证的工程量，要会同建设单位有关人员深入现场核实其发生的可能性。三是要认真做好施工材料价格的合理性审计。材料价格在建设项目中占有很大的比重，是构成工程造价的重要组成部分，同时又受时间、质量、产地等诸多因素影响，往往会出现施工单位以次充好、抬升价格、多计材差的情况;对此，审计时首先要以有关职能部门发布信息资料为依据，在准确确定施工期间基础上按整个施工周期跨度加权平均调整材差;其次对没有指导价格材料，由于施工单位直接购进的材料应以市场调查价格为基础确定平均材料价格;同时要对于合同中特别约定的、应按建设项目单位与施工单位签订的合同作为计价、结算的依据。四是要根据招投标文件及合同
选取合理的计价方式。
三、土地整理项目跟踪审计的实现途径
跟踪审计改变传统的事后结算审计观念，将工程审计演化成了一个全面、多元、多层次、多阶段的系统工程。跟踪审计对于有效促进相关单位认真履行各自职责，相互配合，避免和减少实施中的暗箱操作和违纪、违规行为，提高建设工程实施的透明度和公信度有着十分重要的意义。但是，在目前因为缺乏相应的配套制度，实现起来还存在一定困难，这就需要建立特定的模式和途径加以指导和实施。土地整理项目跟踪审计的审计模式是实践跟踪审计理论的桥梁，既要符合国情，具有可行性，又要符合特定项目的具体情况，具有可操作性。
(一)制定科学的跟踪审计程序
审计程序是指为完成审计工作所需详细步骤的审计程序。跟踪审计的审计需要制定合理程序，为既定土地整理项目服务。
(二)选择合理的跟踪审计方式
总体而言，跟踪审计的方式有以下三种：一是定期审计，将建设全过程划分为若干阶段进行审计或者分期实施跟踪审计。二是定点审计，将建设项目确定若干重点环节进行跟踪审计。三是驻场审计，审计机构派出审计人员进驻项目建设现场对项目进行全过程跟踪审计。究竟选择哪种模式，没有固定的限制，理论上说是介入越早，审计效果就会越好。
(三)准确把握审计介入的时间
土地整理项目一般具有规模大、时间紧、控制环节多等特点。为此，跟踪审计应综合考虑被审计项目的建设规模、建设周期、审计资源和成本等多方面要素后研究确定审计介入的时间。但是，基于工作效率最大化的考虑，设计介入的时间应结合项目的具体情况。总体来说，不论采取何种方式，审计都应贯穿于建设的全过程，保证对于项目审计应有的连续性和适时性。
(四)重点把控审计的关键环节
对于以规模大、时间紧为特点的土地整理项目来说，实施全过程进行跟踪审计，从有效性角度来看是最好的，但在审计力量不足，审计成本有限的情况下，全过程跟踪审计会大大提高审计成本，降低审计效率，所以把握建设过程中的关键点，变全天候地跟踪为重点跟踪，有利于提高审计效率。审计的关键环节就是上文所述的八个方面。
(五)充分整合跟踪审计的资源
目前我国土地整理项目的审计力量由政府审计机关、社会审计组织和内部审计机构三大部分构成。审计机关可采用聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计组，或委托具有法定资格的社会中介机构协助审计，并加强对聘请人员和受托机构审计质量和廉政建设的监督管理。
(六)科学定位跟踪审计的职能
跟踪审计的职能主要有三方面：审核工程造价，为项目结算提供依据;监督职能，促进工程建设的质量提高和完善资金管理;完善管理，审计机关根据过去对项目的审计情况，提出管理建议，从而提高土地整理项目的管理效率和效益。
为了实现跟踪审计的审计职能，在跟踪审计实践中，一方面，不仅要重视工程造价核实的职能，更要加强审计的监督作用，全面履行跟踪审计的职责;另一方面，既要当好政府资金的“卫士”，又要当好决策者、管理者的“谋士”。与此同时，跟踪审计的实施人员还要坚守好的职能定位，不能由审计者越位成管理者，确保不越权管理。
参考文献：
1、宿胜,史建民.财政投资土地整理项目及其贡献分析[J].财政研究,2010(7).
2、张晓东,俞振华.建设项目跟踪审计中设计审计的探讨[J].铁道工程造价管理,2009(3).
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5、岳梅.建设项目跟踪审计实务分析[J].经济研究导刊,2010(1).
(作者单位：刘章生，江西师范大学城市建设学院;谢林飞，江西正宇建设工程有限公司;肖万玑，江西昌厦建设工程集团公司)
作者：刘章生 谢林飞 肖万玑
一、中标通知书及合同
中标通知书
施工合同
二、竣工验收申请
三、竣工报告
四、交工资料
施工组织设计
项目实施方案
施工材料的实验报告及出厂质量检验报告
施工总结报告
五、影像资料施工前、中、后影像资料
隐蔽工程影像资料
六、竣工图
七、其他资料
竣工结算报告
施工档案监理验收合格证
施工档案资料移交证明
施工档案资料移交目录
第一部分(开工前准备)
一. 承包合同文件及勘察设计文件
⒈工程招标文件;
⒉工程投标文件;
⒊中标通知;
⒋工程建设施工合同;
⒌工程原始现状图纸;
⒍各标段规划布置图纸;
⒎工程施工设计图纸;
⒏工程布控基准网点交接复测;
⒐土方调配图表
⒑;其他相关承包合同文件及设计文件。
二、 公司及项目部文件
⒈公司下发项目部组建文件及人员资质报审;
⒉.施工组织设计报审;
⒊施工进度计划报审;
⒋施工进场机械设备报审;
⒌施工进场工程材料报审;
三、监理下发的文件
⒈监理规划实施细则;
⒉单元工程划分;
⒊监理下发的开工准备的相关文件。
四. 设计交底与图纸会审会议纪要
⒈设计交底记录;
⒉图纸会审记录;
⒊设计变更、洽商记录;
⒋工程开工申请报告;
⒌项目工程开工令。
第二部分(保证)
⒈. 混凝土、砂浆配合比设计试验报告;
⒉水泥台帐;
⒊水泥合格证、出厂证明及检测报告;
⒋砂石料台帐;
⒌砂石料合同书及检测报告;
⒍钢筋台帐;
⒎钢筋合格证、出厂证明及检测报告;
⒏.混凝土试块台帐;
⒐混凝土试块检测报告;
⒑砂浆试块台帐;
⒒砂浆试块检测报告;
⒓涵管台帐
⒔涵管合格证、出厂证明及检测报告;
⒕U型预制件台帐;
⒖U型预制件合格证、出厂证明及检测报告;
第三部分(施工质量评定)
⒈按《规范》规定的施工工序流程上报施工质量评定报验表格及相关附件; ⒉施工日志;
⒊晴雨表;
⒋旁站监理记录表;
⒌施工月报;
⒍施工总结报告。
第四部分(变更、结算)
⒈变更通知;变更纪要;
⒉工程计量签证、结算单;
⒊工程款支付证书;
⒋工程照片(应包括工程动工前原貌和完工后情况的照片);
⒌来往函件。
第五部分(竣工验收)
⒈竣工自评报告;
⒉竣工验收申请;
⒊竣工报告;
⒋竣工图。
土地开发整理项目统一用表
A类表(承包单位用表)
A1 工程开工/复工报审表
A2 施工组织设计(方案)报审表
A3 分包单位报审表
A4 施工测量报验表
A5 施工进度计划报审表
A6 材料/构配件/设备进场报验表
A7 工程质量报验表
A8 工程计量报验单
A9计日工工程量签证单
A10 月工、料、机动态表
A11 工程款支付申请表
A12 工程延期报审表
A13 监理通知回复单
A14 竣工移交证书
(施工单位质量验收检验评定记录表)
1、土地开发整理项目土地平整单元工程质量评定表(表Ⅰ)
2、土地开发整理项目土地平整单元工程质量评定表(表Ⅱ)
3、土地开发整理项目土方开挖单元工程质量评定表
4、土地开发整理项目土方回填单元工程质量评定表
5、土地开发整理项目浆砌石、挡土墙单元工程质量评定表
6、土地开发整理项目原土开挖沟渠单元工程质量评定表
7、土地开发整理项目砖砌体(渠)单元工程质量评定表
8、土地开发整理项目农田水利砼模板单元工程质量评定表
9、土地开发整理项目砼钢筋单元工程质量评定表
10、土地开发整理项目砼浇筑单元工程质量评定表
11、土地开发整理项目预制U型槽安装单元工程质量评定表
12土地开发整理项目砼预制板(构件)制作单元工程质量评定表
13、土地开发整理项目砼预制面板铺设单元工程质量评定表
14、土地开发整理项目管涵安装单元工程质量评定表
15、土地开发整理项目砼伸缩缝及止水单元工程质量评定表
16、土地开发整理项目扩堰增容单元工程质量评定表
17、土地开发整理项目倒虹吸进、出口段单元工程质量评定表
18、土地开发整理项目管道段施工单元工程质量评定表
19、土地开发整理项目田间道路路面铺设单元工程质量评定表
20、土地开发整理项目生态防护、水土保持单元工程质量评定表
21、土地开发整理项目生态板、生态孔单元工程质量评定表
22、土地开发整理项目(建筑物)石砌体单元工程质量评定表
23、土地开发整理项目(建筑物)砖砌体单元工程质量评定表
24、土地开发整理项目建筑物模板安装单元工程质量评定表
25、土地开发整理项目建筑物模板拆除单元工程质量评定表
26、土地开发整理项目建筑物钢筋加工单元工程质量评定表
27、土地开发整理项目建筑物钢筋安装单元工程质量评定表
28、土地开发整理项目建筑物砼施工单元工程质量评定表
29土地开发整理项目基土垫层单元工程质量评定表
30、土地开发整理项目砂垫层和砂石垫层单元工程质量评定表
31、土地开发整理项目砼垫层单元工程质量评定表
32、土地开发整理项目砼面层单元工程质量评定表
33、土地开发整理项目一般抹灰单元工程质量评定表
34、土地开发整理项目装饰抹灰单元工程质量评定表
35、土地开发整理项目金属门窗(钢门窗)单元工程质量评定表
36、土地开发整理项目金属门窗(铝合金门窗)单元工程质量评定表
37、土地开发整理项目屋面找平层单元工程质量评定表
38、土地开发整理项目卷材防水层单元工程质量评定表
39、土地开发整理项目泵房模板工程单元工程质量评定表
40、土地开发整理项目泵房钢筋工程单元工程质量评定表
41、土地开发整理项目泵房砼浇筑工程单元工程质量评定表
42、土地开发整理项目移动式泵房单元工程质量评定表
43、土地开发整理项目泵房砼输水管单元工程质量评定表(表Ⅰ)
44、土地开发整理项目泵房金属输水管单元工程质量评定表(表Ⅱ)
45、土地开发整理项目进、出水池单元工程质量评定表
46、土地开发整理项目架空线路及杆上电气设备安装单元工程质量评定表
47、土地开发整理项目变压器、箱式变电所安装单元工程质量评定表
48、土地开发整理项目成套配电箱、控制柜和动力、照明配电箱(盘)安装单元
工程质量评定表
49、土地开发整理项目低压电动机及电动执行机构检查接线单元工程质量评定表
50、土地开发整理项目低压电气动力设备试验和试运行单元工程质量评定表
gyd
发包方：(以下简称甲方) 承包方：(以下简称乙方)
为加强土地开发整理，确保非农业建设占用耕地的占补平衡，甲方将镇村土地整理占补项目发包给乙方承建。为不误农时，保质保量完成施工任务，经与乙方协商，达成如下协议：
一、工程内容
甲方根据荆土资批[]号文件立项批复，建设规模总面积为公顷(折亩)。工程内容由土地平整、田间道路、部分配套工程组成(具体详见工程量表)。
二、双方责任
甲方负责项目资金投入、工程施工检查和新增耕地用于建设项目占用耕地的补充。乙方负责按甲方的规划设计图施工。工程质量必须符合《湖北省土地开发复垦整理验收办法及标准》规定的要求。
三、工程价款与付款方式
甲方对乙方实行包干投入，工程款总额人民币大写：(小写：元)。资金以财政转移支付方式拨付，乙方在资金的使用上必须做到规范、安全、有效。
付款方式：首期：乙方工程施工队进场施工，甲方支付乙方合同价款总额的50%，作为项目实施的启动资金，由乙方专款用于该
项目的土地开发整理。
二期：工程项目施工完工，经甲方初验后，付工程合同价款总额的40%，余款10%待上级部门验收后一次性付清。
四、其他事项
1、排水费实行包干，甲方付给乙方排水费元，乙方负责本项目全程排水。
2、乙方负责安全生产，承担一切安全责任。
五、工期
总日历工期天。自年月日起至年月日止。
六、本合同一式四份，甲乙双方各执二份。本合同自签订之日起生效，甲乙双方共同遵守。
甲方：乙方：
代表(签字)：代表(签字)：
2010年12月5日
平江县土地开发项目工程实施承诺书
平江县×××项目在我村即将启动，在党和政府对当地人民的关怀下，为改善我村生产、生活条件，为确保项目工程顺利实施。同意作出如下承诺：
一、项目的实施，我们将严格服从项目协调小组的领导，服从建设单位、项目监理单位统一指挥。严格按照施工设计实施，任何单位或个人不得擅自变更项目施工设计，不再增加任何规划设计以外的项目。
二、在项目竣工后，及时将耕地权属调整到位，并落实到组、到户确定耕种责任人，并根据当地土壤、气候、水利、地形地貌和耕作习惯选择适宜耕地生长的农作物进行耕种，严禁在新增耕地上种植树木、油茶、楠竹等破坏耕地的非农作物。
三、项目区内的地上青苗附着物及需填塘的鱼苗补偿由我村负责做好工作，在年月日前无偿搬迁，因施工的工期问题影响其早(晚)稻生产由我村户主自行解决，建设单位、施工单位不承担任何责任。
四、群众如对施工技术设计有什么疑问的，我村村委会负责做好解释工作，服从项目施工技术设计。
五、项目区内村组应负责为施工单位提供生活居住便利，免费提供生产、施工以及预制构件生产等场地。为施工创造一个良好的环境。
六、凡在施工期间出现任何大小纠纷，由本村村组负责调解。
七、施工单位有使用的施工机械，应由实施过土地整理项目的技术能手进行操作施工，施工劳力由施工单位与村组联系，在同等的条件下，
优先本村村民，施工单位的施工机械和机械操作人员由施工单位安排，任何单位或个人不得干涉。
八、施工单位需要就地取材的施工材料(如沙、卵石、红砖、木材等)，应遵照施工技术设计中调查的单价供给，村组或个人不得无理漫天叫价影响施工。
九、我村严格按项目规划设计的要求，项目如有房屋、坟墓拆迁在年月日前进行拆迁，并负责拆迁户的安置工作。其拆迁移留的问题由本村及拆迁户主自行解决。
十、施工单位进场后，按照施工技术设计施工，如因土地权属、劳力安排、不服从施工技术设计无理取闹阻止施工或施工单位已按施工技术设计完成任务，阻止施工单位退场的，我村组负责做好思想工作，造成经济损失的，按法律程序追究当事人的责任并赔偿经济损失。
项目施工承诺书一式三份，村委会一份， 乡镇一份，县土整中心一份。
村委会(盖章)
村组代表(签字)
年月日
2013年内蒙古农村土地整治重点工程 克什克腾旗土城子镇子项目第四标段
施工管理工作总结报告
华北有色工程勘察院有限公司
2015年6月 我公司承担的《2011年内蒙古农村土地整治重点工程克什克腾旗土城子镇子项目第四标段》施工于2014年5月4日正式开工，在项目相关单位的大力支持下，经过12个多月的紧张施工，至2015年5月18日，完成了如下任务工程，具体汇报如下。
一、工程概况
(一)项目地点：土城子镇天保同号村的大营子组、炒蛋房组、书声组。
(二)本标段设计主要工程内容：
1、土地平整74252m3;
2、机井工程：机井成孔(50m)15眼，750m;
3、井房工程：18座;
4、管道工程：φ160PVC-M管道铺设安装30675m，排水井36座;
5、田间道路工程：改建田间道 (路面宽4m)5500m，改建生产路(路面宽2.6m)550m;
6、农田防护工程：推土机推树根2000株;
7、采购设备：水泵及附属设备(200QJ80-55-5)15套，减压起动器15套，井房门(2000×900)18套。
(三)工程中标情况
根据《招投标法》，克什克腾旗国土资源局委托内蒙古招标有限责任公司对该项目进行了公开招标，2014年4月1日，我公司以2560237.27元中标。
二、工程进度及工程量完成情况
1、土地平整工程：2014年10月26日至11月16日、2015年3月 30日至至4月15日完成土地平整分部工程全部施工任务，项目设计平整田块8个，应项目区群众的建议，克旗国土局土地整理中心和监理同意，对设计的8个田块工作量进行了适当调整，同时新增56号、68号、69号3个田块，共完成工程量为73937m³。
2、机电井工程：2014年5月4日至2014年8月30日，新打机电井15眼，完成机电井全部施工任务，设计工程量750m，完成总工程量为919m，较设计工程量增加229m。
3、井房工程：2014年7月27日至2014年11月6日，完成井房工程全部施工任务，按设计变更要求共修建井房18座。
4、管道工程：2014年10月24日至2014年11月20日，完成管道工程全部施工任务，设计工程量30675m，完成(φ160PVC-M)28017m，较设计工程量减少2658m。
5、排水井工程：2015年4月7日至2015年4月30日，完成排水井工程全部施工任务， 设计工程量36座，共修建排水井42座，较设计工程量增加6座。
6、道路工程：2015年5月4日至2015年5月18日，完成道路工程全部施工任务，设计改建田间道路5500m,完成5442m、设计改建生产路550m,完成401m。
三、设计变更情况
一、机电井设计井深为50m;与其相邻的第二标段位于天保同村的机电井设计井深为100m。近年来现有井水位下降严重，从长远考虑，申请加深机井深度。原设计每眼井深50米变更为每眼井钻进至基岩。
二、井房面积的增大。为了以后项目区实施膜下滴灌等项目，方便安装过滤器将井房面积增大。井房由原来的2.7*3m变更为2.5*4m，增大1.9m2。
三、水泵型号变更。因部分机电井的加深，原设计水泵型号80-55与实际成井的出水量和扬程不符，共涉及变更9台套水泵，80-66型号7台套、80-77型号2台套。
四、因机电井及管道布置图的变更，为防止冬季管道排不出水而冻裂，每个田块根据实际情况安放排水井，导致部分地块排水井数量增加。排水井增加6个，按投标价增加。
四、项目实施情况
(一)土地平整工程
依据项目规划设计及图纸，结合实际地形、采纳项目区群众建议和耕作习惯以及雨季防洪排水特点，以满足项目区群众耕作要求为目的，对56号、57号、61号、64号、65号、66号、67号、68号、69号、70号、91号11个田块进行平整。土地平整施工以机械施工为主，人工施工为辅，采用设计田块内推土平整。土地平整前，测量人员进入项目区对需平整田块进行面积测绘及高程点的采集，测绘结束后方可进行土地平整。土地平整结束后及时通知监理工程师，经检验合格后，测量人员方可进行复测，凭此计算土方量。
(二)机井工程
项目区的所有井位按照“便于管理、交通便利、地下水资源情况较好”的原则进行了适当调整。本标段地下水储量较好，根据地形地势等地质条件不同，静水位一般在10-20m左右，水质较好，新打15眼机电井，经抽水试验测得出水量均达到设计出水量80m³/h;新打15眼机电井，在成井质量、井管安装、洗井、水泵安装等施工工序上，都达到设计及规范要求，监理工程师现场都给予确认，新打15眼机电井全部合格，共完成工程量为887.5m。
(三)管道工程
本标段共完成18个地块的管道铺设，干管、支管材质为PVC-M，工作压力为0.6MPa。管道埋深2.25m，不足部分以PVC-M管补，管径为Φ160mm。
1、管槽开挖
以挖掘机开挖沟槽，按设计要求沟槽深度2.25mm，完成后进行自检和监理抽检，合格才能进行下一道工序。
2、管路铺设
(1)本工程施工中采用Φ160mmPVC-M塑管，壁厚3.2mm以上;经监理抽样送检合格后才可以施工。采用涂胶承插方式，先安装干管后支管，插口在上游，承口在下游，依次施工，承插深度在18-20cm。
(2)出水栓为铁质涂防锈漆，其中铁质竖管段长1.5m，高出土地30cm,上端焊接防盗式给水栓。下端连接三通或四通、弯头，插承长度符合设计标准。出水栓间距50m;支管间距100m。
(3)管道布置情况
由于设计的田块与实际田块面积有所不同，所以每块地根据实际情况及项目区群众意见，管道布置长度、方向也有所变化，但工程总量无较大变化。
(4)管槽回填
人工回填30cm,进行抽水试验管道，仔细检查管道承接是否严密，确保无渗漏的情况下进行机械回填，回填土按设计要求分层回填夯实、刮平并高出地面30cm,以备沉降。
(四)井房工程
本标段共建设18座井房，原设计井房面积8.1㎡，因考虑地下水逐年递减，后期项目区考虑节水灌溉工程，变更为井房面积为10㎡。井房的砌筑按照施工设计方案的要求施工，井房采用砖混结构，墙体为24cm厚M7.5水泥砂浆砌砖墙，外墙刷涂料，井房屋顶为彩钢瓦尖顶结构。砌筑井房采用325#水泥每座1.5吨以上。抹灰厚度：内墙1.5cm以上，外墙2.0cm以上。彩钢瓦壁厚0.4mm以上。项目区内每眼机电井修建井房一座，共需修建井房18座，井房尺寸为2.5m×4.0m。
井房工程施工前项目部技术人员认真研究设计图纸，并对采购原材料质量严格把关，原材料进入施工现场及时通知监理工程师，对原材料现场检测，如混凝土钢筋圈梁中钢筋的直径、砌体工程中砖的尺寸，另外根据要求将施工主要用料水泥、砂、石子送予第三方检测机构进行物理性能的检测，并做了C20混凝土、M7.5砂浆的配比试验，得到试验通过的检测报告及配比单后，方施工，涉及隐蔽工程时及时通知监理工程师对隐蔽工程评价，检查合格后方进行下道工序。
(五)改建田间道路与生产路
应村委会及村民小组长建议，田间道路与生产路本着少占耕地的原则，按照传统走向，随弯就弯，按照设计方案，田间道路基为素土路基，路基宽(5m)、路面宽度(4m)、路肩(50cm)、坡度1:
1、素土厚度(30cm)、砂石厚度(15cm)施工;生产路路面宽2m，路基宽2.60m，坡度1:1 ，改生产路在原路况的基础上，整平压实方可。
(六)排水井
根据管道的走向及实地情况设置泄水井，放置在管道最低处，避免造成管道冻胀，保证管道正常运行。
泄水井采用圆形砖混结构，井口内径尺寸为0.8m，墙体采用24cm厚M10水泥砂浆砌砖墙，井底铺筑砂砾石垫层，厚20cm;井盖板为预制C20钢筋混凝土板，厚10cm;泄水井井台高出地面30cm。为方便管理，在井内设钢筋爬梯，爬梯间距为30cm。
五、项目质量管理情况
在整个施工过程中，我公司严格贯彻执行三级质保体系，确保工程质量、安全生产和文明施工，保证工程进度。从总体施工安排、施工技术方案选择和施工总进度安排上进行优化，合理配置资源，选派具有丰富经验的施工队伍精心组织施工，不断总结施工经验和成果，并结合本项目设计要求和实际情况及时调整施工方法。
监理人员在整个施工过程中坚持旁站制度，在现场进行质量跟踪检查，对各道工序特别是关键部位进行专职检查，严格把关，发现问题及时督促有关人员改正，对施工中存在的问题责令返工处理，达不到质量或工艺要求的工序不得进入下道工序。
六、施工经验
(1)地方群众、村委会、乡镇政府、发包方对工程施工的支持、密切配合和协调，是搞好该项工程的有力保障。
(2)充分做好施工前准备工作。人力、财力、物力、机械、材料等五大要素齐全，是搞好该项工程的基础，是使工程顺利完工的保证。
(3)认真贯彻落实发包方及设计单位的设计要求，按图施工，按规范要求施工，才能确保工程符合设计要求，才能保证工程质量。
通过此项工程的施工，公司不断总结经验吸取教训，在零事故零伤亡的基础上，保证工程质量，保证工程如期交工的同时力争打造同行业“精品工程”。
华北有色工程勘察院有限公司 2015年6月
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