提高会计出纳人员整体素质探析
摘 要：进入21世纪以来，各种现代化的信息、网络技术、高科技手段风起云涌，如同雨后春笋，层出不穷。知识经济时代对财务会计管理从环境、技术、手段、设备以及人员素质都提出了全新的要求，会计环境已经发生了巨大的改变。在新形势下，如何以良好的职业道德、全面的业务素质、较高的理论与实践水平对待自己的工作，胜任自己的工作，是每一位会计出纳人员都必须严肃对待的问题。文章对目前会计、出纳人员的整体素质进行了分析，指出应该正确认识的问题，并提出了相关对策。
关键词：网络时代 会计出纳 人员整体素质 信息化建设
文献标识码：A
进入新世纪以来，知识经济浪潮影响着经济社会生活的每个层面。过去那种靠粗放型的投入就可以获得高额回报的时代已经一去不复返。全球化、网络化、信息化是当今时代的主要特征。企业传统的管理模式已被逐渐淘汰，长期以来在企业管理中所使用的会计理论与会计实务也面临着非常严峻的挑战。
新形势下，无论是企业经营、管理、运行抑或是生产、销售、物流、库存等等，都需要财务管理人员以现代化的知识、高科技术手段和全面的素养介入企业的各个车间、各个工段，实现从电算化向网络化的转变，从而为企业的经济活动、控制决策以及渗透到每一个环节的经济运行提供准确、翔实、全方位的数据。因此，企业财务会计、出纳人员必须着眼于新时代、新知识、新内涵，全面提升自己的整体素养，才能胜任知识经济时代赋予我们的任务。
一、目前我国会计、出纳人员的整体素质水平偏低，成为制约经济社会发展的瓶颈
会计行业要想实现推动经济社会的全面、快速发展，具有一定规模的人才队伍是实现发展的坚实基础。改革开放以来，我国会计人才队伍已经出现井喷式地壮大，到2014年底，各类财会专业技术人员人才已达1600余万人。但同时我们也必须看到，这支队伍整体素质偏低，很大一部分人员仅仅具备大专以下文化程度，制约了其在企事业单位、政府部门、大专院校应该进一步发挥的作用。主要表现为：
1.人才结构不尽合理，呈现“金字塔”式架构。高、中、低会计人才的比例为：1∶13.5∶27。高级人才严重短缺、中级人才捉襟见肘，低级人才供大于求的现象，许多老会计、老出纳在自己的岗位上一干就是几十年，始终没有晋升通道，对于职务来说，财务科长已经到头;对于职称来说，没有高级职称的指标。结果导致一些有真才实学的会计人才只能“望职兴叹”，一辈子只能是个中级会计师。
2.会计、出纳人员现有的知识结构无法胜任新形势的需要，一方面没有学习机会，另一方面学习主动性也不强。许多会计出纳人员自从事财务工作以来，一直没有或者很少有外出参加业务学习、技能培训的机会，始终停留在过去的手工作账、填写账簿、核算规程以及完成会计报告上，对知识经济时代大数据平台所要求的管理会计、会计电算化、会计信息化等方面的知识与技术、业务内容知之甚少，也无法有效地将财务管理信息系统地融合到企业整体流程中。
3.在大是大非面前，一些会计、出纳人员不敢坚持原则，不能正确处理在顶头上司与财经纪律之间的关系，更无法摆对处理国家、集体和个人三者利益之间的位置，不能依法、依理坚持原则，坚持财经纪律、恪守职业道德，导致类似“琼民源”、“银广夏”等财务造假事件大量发生，有的甚至已经到了令人发指的地步。
因此，进一步提高会计、出纳人员的政治思想水平，加强会计职业道德教育，利用工余时间，积极开展各种形式的再教育活动，引导会计、出纳人员不断提升自我修养，从而实现《会计人才规划》所提出的“会计人才素质大幅提高，结构进一步优化”的要求，是每一位会计、出纳人员所必须追求的目标。
二、知识经济时代对会计人员的知识结构与整体素质提出了新的要求
新经济时代，财经信息千变万化，气象万千，形势要求所有财会管理人员都必须与时俱进，保持拼搏进取的态势，不断学习，不断进步，进一步学习与掌握国际化市场规则，吸取国际先进的会计管理理念，才能跟上时代的发展。
1.会计、出纳人员必须具备良好的职业道德，以高度的责任心、事业心、敬畏心爱岗敬业。良好的职业道德是衡量每一位会计、出纳人员能否坚持原则，坚持“底线思维”，坚持“不做假账”的试金石、分水岭。会计职业道德由多项内容构成：坚持原则、熟悉法律法规、爱岗敬业、客观公正等等。只有进一步加强对广大会计、出纳人员进行职业道德教育，让他们从思想、法律、责任、风险、后果等角度充分认识自己的工作岗位在企业风险防范中的作用，深刻领会与掌握各项财经法律法规以及国家有关部门出台的政策，“不唯上，不唯情，只唯法”，依法办事，依法理财，严格把关，做好企业的“红管家”、“铁门锁”，杜绝一切国有资产流失，才能完成党和人民交给的光荣任务。
2.会计、出纳人员必须具备较强的实务处理能力，熟悉地掌握现代化、网络化财务管理技术。会计、出纳人员始终工作在企业财务管理的最前沿，提高他们的实践操作能力，正确掌握会计处理方法，确保账簿设置、科目运用、记账方法、成本费用、损益核算、会计报告、核算规程以及资产负债权益的及时与准确，以及资产负债权益反映是否真实，能否按时编制标准合格的财务会计报表，保证入账工作的合理性，等等。
3.会计、出纳人员必须具备比较全面的知识结构，从而能够全面参与企业管理。当前，既懂计算机知识又能够胜任会计工作的复合型人才非常少，成为提升企业财务管理水平的一个瓶颈。“学习者胜，学习者强”，会计信息化要求财务会计人员对财务、审计、管理、计算机、法律、物流、库存、网络以及大数据平台等都有多方面的了解，不再是企业领导者的“账房先生”，而是要更多地发挥参谋与管理的职能，为决策者进行正确的决策提供有效的数据与技术支撑。
4.会计、出纳人员必须具备良好的沟通能力，学会与各个部门、各种类型的人打交道。现代社会，情商的重要性有时甚至会超过智商。同样的事让不同的人办理，结果会截然不同。因此，学会与各个部门、各种人群打交道，既要坚持原则，又要做好工作，对原始凭证的审核、记账凭证的编制、财务报表的上报以及财务分析等各个环节，都要逐一完善，不留死角。
三、如何采取有效手段全面提高会计、出纳人员的整体素质
新形势对会计、出纳人员的知识结构、思想水平、业务能力、整体素质提出了全新的要求，作为拥有1600多万从业人员的财会队伍来说，并不能以完全胜任新形势的挑战。由于财务管理涉及到国家、社会、企事业单位、投资者、债权人等方方面面的各项经济活动，因此，必须非常清醒地认识我们所面临的境况和肩上所担负的责任，只有进一步更新观念，完善自我，全面调整与完善自己的知识结构，拓宽专业视野，既要有开拓性的财务管理理念，又要有创新的财务管理手段;既要有比较高的财务工作效率，又要有良好的心理素质和坚持财会管理原则的思想，从而能够和谐地处理财务与各部门、各环节之间的关系，从容面对知识经济时代的各种挑战。
1.坚决反对“四风”，切实加强政治教育和廉政、反腐教育。要通过认真剖析发生在我们身边的令人瞠目的一桩桩、一件件贪污腐败案件，对全体会计、出纳人员开展人生观、价值观、世界观教育，让每一位会计、出纳人员都要加强对国家财经法律法规、政策的学习，建立健康的人格与人生态度，从心底里认识到自己的工作岗位是反腐倡廉、防范风险的最后一道防线，以强烈的责任心、高尚的职业道德和不向权势低头的职业精神牢牢地扎紧篱笆，才能将一切影响社会、经济、企业发展的风险隐患拒之门外，不给别有用心之人有任何可乘之机。同时，要大公无私，秉公办事，对自己要高标准、严要求，自觉规范自己的一切履职行为，才能腰杆挺直，说话硬气，敢于抵制、揭发各种利用职权营私舞弊、谋取私利的不法行为，才能成为国家、企业经济活动的“守护神”。
2.定期或不定期严格考核会计、出纳人员，优胜略汰，切实提高从业人员的整体素质。会计、出纳人员的专业知识是其开展财务管理工作的基础。新形势下，要利用各种机会与各种手段，加强对会计、出纳人员的专业知识的培训和后续教育，切实提高他们的理论水平与实务能力。首先，要通过招聘、引进、消化等方式对会计、出纳人员队伍进行优胜劣汰，将有能力、有才干、敢于创新、能够为企业在新经济时代进一步开放搞活中作出贡献的财务管理人员提拔到管理层，让他们用自己的财务知识为企业发展发挥更大的作用。其次，一方面要通过交流、轮换、选派等方式，将一部分会计、出纳人员选派到新的岗位进行轮训，在新的环境中提高他们的业务能力;另一方面，要利用后续教育等多种途径，借助新型媒体、信息网络技术，对全体财务管理人员进行再教育，通过理论与实践、专题研究与课题调研、岗位之间、部门之间、带着问题深入探讨，对症下药，及时解决会计、出纳人员在新形势下所遇到的问题。为他们答疑解惑，帮助他们胜任知识经济时代所带来的新要求。第三，要通过考核和多种培训提高从业人员的知识结构，将一些年纪偏大、学历偏低、难以胜任新时代要求的人员及时调整岗位，分流抑或是调离岗位，安排新的工作，实现会计、出纳人员队伍建设的科学化、体系化、常态化发展。
3.强化会计、出纳人员的计算机软件技术学习，切实提高他们应用现代化技术手段的能力。在现代化技术千变万化的当今时代，能够灵活应用计算机手段开展各种财务管理、网上银行、电子汇兑等，已经成为会计、出纳人员所必须具备的条件。因此，必须能够做到熟练地应用计算机、网络技术，掌握各种财会技术软件，有效地开展财会信息化、网络化、电算化的操作，了解所涉及到的各种业务信息系统，才能称得上具备了现代化的知识结构与实用能力。
4.发挥竞争机制的作用，“能者上，平者让，庸者下”，竞争择优上岗。首先，要通过建立有效的竞争制度对会计、出纳人员形成约束，让每一个人都有压力，才能集聚正能量，让更多的人拼搏进取，奋发向上。“经济越发展，会计越重要。”这是一个反映经济社会能否健康发展的标准。因此，首先，要任人唯贤，以职业道德、思想觉悟、业务能力、综合素质等要素评价与选拔各级财务管理人员，尤其是要注重对其品德和人格进行严格考察，从而确保德才兼备的优秀人才脱颖而出，及时选拔到关键岗位上来。其次，要利用优胜略汰机制，定期不定期地对会计、出纳以及其他财务管理人员进行考核，不合格抑或是工作留有隐患者，一律调离岗位，以防后患。第三，让每一位财务会计、出纳人员都能够看到希望，在职务、职称、评优、外出学习、交流等方面都可以有机会显示自己的才华。促使他们“不须扬鞭自奋蹄”，通过不断学习和努力，获得收获。
5.实行会计、出纳关键岗位轮换制度，对重点环节、重点岗位进行制约与监督。防患于未然，会计、出纳人员要定期或不定期地实施轮换。由于这些岗位一直处于敏感地带，是各种利益诉求的集中点和聚焦点，极易引发矛盾，。为加大风险防范力度，将关口前移，相关单位与部门要按照会计、出纳人员管理条例，经常性地实施岗位轮换，杜绝一切可能发生的风险。同时，也可以让财务部门的各类人员在不同的工作岗位上，相互学习。相互交流，在各个方面得到锻炼与提高。
四、结语
“大江东去浪淘尽，千古风流人物。”新时代召唤新的会计、出纳人员以全新的精神面貌面对全新的生活。各种现代化的信息、网络技术、高科技手段风起云涌，如同雨后春笋，层出不穷，知识经济时代对财务会计管理从环境、技术、手段、设备以及人员素质都提出了全新的要求。会计环境已经发生了巨大的改变，会计电算化、信息化、网络化是会计发展的必然趋势。在新形势下，如何以良好的职业道德、全面的业务素质、较高的理论与实践水平对待自己的工作，胜任自己的工作，是每一位会计、出纳人员都必须严肃对待的问题。提高全体会计、出纳人员的整体素质，研究与思考这一问题，具有非常重要的现实意义。
参考文献：
[1] 全面实施会计行业人才规划，不断提高会计人员素质——《会计改革与发展“十二五”规划纲要》解读之四.财政部网站，2011.11.15
(作者单位：阳曲县供热公司 山西太原 030100)(责编：若佳)
作者：王海凤
摘 要：部队建设和科学调控都需要财务管理的有力支持，出纳作为财务管理流程的起点，其是财务管理体系中的重要环节，同时也是部队建设和科学调控的必备条件。新时期下，部队出纳工作也开始呈现出新的内容和特征。面临着新的机遇和挑战，如何进行工作模式的改革创新，将是有关工作者亟需解决的重要课题。基于此，文章就部队出纳工作的特点出发，对部队出纳工作存在的问题与对策展开探讨，以资参考。
关键字：部队出纳工作 特点 问题 对策
出纳工作是部队财务工作的重要组成内容，是保护部队财产的前沿阵地，担负着现金收付及保管、银行结算、货币资金的核算和各种票据的使用等重要任务。尤其是最近几年，在经济体制架构不断完善与调整的推动作用下，部队也开始纷纷推进财务制度的改革，出纳工作的重要性日益凸显。但立足我国部队现状，出纳工作仍旧存在多方面的不足。在此背景下，传统的工作模式已无法满足当下的发展需求，出纳工作的使命也无法得到最佳发挥，工作质量日益低下，直接影响到财务管理的职能。鉴于此，有关职能部门和人员应立足部队单位发展实际，认真面对出纳工作中存在的问题，不断探索与分析，以找出可行性的防范对策，发挥出纳工作的职能效益，为部队的可持续发展注入养分。
一、部队出纳工作的特点
任何事物和工作都有自身的特点和规律，出纳工作作为部队财务工作的组成要素，它不仅具有一般财务工作的本质属性，同时它作为一个专门的岗位、一项专门的技术，又具备了特有的工作特点。
（一）专业性
出纳工作作为部队财务部门的一个关键岗位，其配备有专业的操作技术人员和标准的规章条例。如何规范填写结算凭证，如何做好出纳日记账本等都有着明确的要求；随着信息化技术的不断发展，保密技术也获得了升级与完善，如何使用与管理保险柜都需要有一定的专业知识。可见，要想做好出纳工作，不仅要求出纳人员经过专业的技能培养，掌握专业知识，同时也需要他们在日常的工作实践中不断探索、积累经验，掌握工作要领，提高工作效率。
（二）政策性
部队是国家机关单位，这一属性也决定了其在开展出纳工作时要依照国家政府颁发的财经法规和部队制定的财务管理条例进行。《中华人民共和国会计法》把出纳工作纳入了财务会计体系中，并对出纳工作提出了明确的要求和具体的规定。出纳人员必须要依据这些法规政策，按章办事，才能做好出纳工作。
（三）社会性
出纳工作主要负责部队货币资金的收付、存取、保管等工作，而这些活动又置身于社会经济活动这个大环境之中，和社会的经济运转有着直接性的紧密联系。一旦部队发生经济活动，那么出纳员也必然会和对方发生经济关系。显而易见，部队的出纳工作具有广泛的社会性。
（四）时效性
在现行的经济体制条件下，部队出纳人员面临着新的机遇和挑战，在此背景下，出纳人员所面临的货币资金收付业务呈现出了严格的时间限制条件，必须要按时按质按量完成，才能保证出纳工作的效率和质量。这同时也呈现了出纳工作所具备时效性的特点。
二、部队出纳工作存在的问题
（一）缺乏先进的工作理念
出纳工作是部队财务管理体系的重要组成元素，其贯穿到整个财务活动过程，发挥着承前启后的作用。出纳工作不仅仅能够保证资金的安全以及合理使用，还可以影响到部队的会计核算质量和效率。然而，部队在开展出纳工作时，缺乏相应的理念，往往会忽视引入符合部队实际的指标，用一些先进的方法开展出纳活动。因循守旧的工作理念和方法无法适应当前的出纳工作需要，使得出纳工作丧失了自身所应具备的意义，其自身所应具备的功能效应在此过程中也大打折扣。此外，部队的管理层以及一些负责人员对出纳仍旧存在一种错误的认识，认为出纳就是收收钱、跑跑腿，无需任何的技术水平，更别说专业技能了。思想上的忽视给出纳工作的良性运转及日后发展带来了极大的困扰和隐患。
（二）欠缺完善的财务管理制度
财务管理制度是确保财务管理活动顺利进行的前提基础与保障，同时也是出纳人员开展出纳工作的依据。尽管这些年来部队机关加大了财务管理工作的重视力度，并建立了一系列与之相关的管理制度，然而这些制度与部队实际相脱离，缺乏实效性，只是为了应付上级部门的检查，制度建设流于形式，毫无约束力。欠缺了完善的财务管理制度作为支撑，出纳工作在实施的过程中无章可循，工作水平也以此停滞不前。
（三）人员队伍建设落后
市场经济体制改革的深入推进，给部队的出纳工作注入了新的思路，与此同时也给出纳人员提出了更高的挑战和要求。要想有效发挥出纳在部队财务管理体系中的功能效应，有关人员应积极顺应时代发展潮流，积极领会市场改革精神，并将其付诸实践。然而，结合部队实际，我们可以看到出纳人员安于现状，并没有对时下的财务会计知识进行有效的补充，他们的业务操作能力也在安逸的日子中逐步落后于社会，与时代脱轨，这对于部队的发展也产生了一定的影响。
三、新时期下部队出纳工作的防范对策
（一）增强时代认识，树立正确的工作理念
部队的出纳工作之所以没有获得预想的结果，与管理者和员工对出纳工作认识不足，理解不透彻有关。管理者在一个企业起带头作用，是榜样。因此要把出纳工作落到实处首先要解决管理者的认识问题。只有管理者的思想层面达到出纳工作这一层，才能将出纳这份工作做好，带动下属一起承担相应的工作责任。具体可以从以下两方面入手，一是大力宣传出纳工作的理念。企业前期开展有关出纳工作的会议，向管理层人员传达观念，并发动管理层人员向员工宣传出纳工作的理念，目的在于更新管理者和员工的看法，树立准确的出纳理念。二是加强培训。企业通过对管理层人员和员工进行出纳工作方面的培训，让所有员工意识到出纳工作的重要性，在培训结束后，出纳人员要积极主动配合上级开展出纳工作。
（二）完善监控机制，实现管理制度的创新
要想长久保持出纳工作在部队财务管理体系中的作用，就必须要从制度体系建设入手，建立一套符合部队发展实际、满足出纳工作实际需要的监控机制。伴随着市场经济体制改革的深入推进，部队的出纳工作涉及面日益广泛，工作量庞大，且工作复杂性高。为此，部队在开展出纳工作时，要把握好关键部门，对现有的出纳工作制度进行改善和升级，以全面提升财务管理工作效率和实现高质高效管理。一方面，部队要高度重视财务管理制度的功能，建立一套考虑周全的管理办法、规划管理办法的操作流程指南，提高制度的实用性，确保出纳工作的顺利开展。另一方面，负责出纳工作的职能部门和人员必须要遵守职业规范，在执行工作时保证制度条例能够发挥其最基本的功能，以起到加强出纳工作的目的，推动管理工作获得新的发展空间，获得更大的突破，进而达到强化出纳工作效率的目的。
（三）增强风险意识，提高财务管理风险控制水平
财务管理风险分为宏观机制范围内的风险，以及微观机制中的风险两大方面。两者相互依存，只在宏观范围内谈风险控制是远远不够的，同样的，在微观机制中谈风险也是片面的。事实上，宏观机制和微观机制是财务管理风险控制中不可分割的组成结构，如果我们单方面的强调当中的重要性，本身就存在一定的风险。实践告诉我们，必须要正确理解宏观机制和微观机制两者之间的联系，增强风险控制意识，并立足实际，研究和创造出相应的理论和方法，才能进一步提高财务管理风险控制水平。而在此过程中，我们可以通过建立协调机制，即在财务管理部门之间达成共识，对于一些异地借款的可疑操作，进行现场检查，以杜绝异地借款错误操作行为的发生。
（四）规范操作流程，提高工作业务能力
1.规范出纳操作流程。出纳工作各程序之间环环相扣，出纳人员需对各程序加强制约，严格监管和控制资金的开支额度和使用范围，每日对数据资料进行排查核对；对银行存款和借款进行定期核查、清理，根据核查结果做好备查簿，以确保资金流动的安全性、流动性和效益性，最大程度降低财务防范风险。此外，对于借款报销相关的支出，必须严格按照相关标准流程，遵循申请授权、盖章批准、签字执行、细致记录、认真检查等控制程序；对于不符合标准要求的支出，坚决不能受理，以确保业务流程的完整性、严谨性及正确性。
2.提高出纳人员业务能力。部队的出纳工作是一项系统化、复杂且细腻的工程活动，要想切切实实把这项工作做好，就必须要加强人员素质建设，提高出纳人员的工作意识和业务能力，要求他们在日常的活动中做到“三勤、四心”。“三勤”：一是业务不精要勤问。对于一些重要业务要多向领导汇报。二是经办业务要手勤。对于自己所负责的业务事项，要勤于核查，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其是对每一笔资金的收付业务，都要按照时间的先后顺序，逐步记好现金日记账本和银行存款日记账本，做到及时盘点，日清月结、账款相符。三是联系银行要腿勤。每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现不符，应及时弄清情况，迅速更正。“四心”：一是虚心学习业务。对于一些不懂的业务和问题要虚心向有经验的同事请教，不要不懂装懂；在信息化技术深入推进的当前背景下，出纳人员还需不断加强学习，补充自身的知识储备，用科学理论知识来武装头脑，以满足出纳工作信息化建设的需要。二是用心对待工作。新经济形势下，出纳工作也开始呈现出手段多异、性质多异等特征，这就要求出纳人员必须要具有一颗上进的心，并树立正确的人生观、价值观，坚守工作岗位，不断对工作进行经验总结，做到与时俱进的创新。三是细心处理业务。出纳人员每天都在循环往复地与资金打交道，经手、保管、收付大量的货币资金和票据，倘若在某一环节出现差错，都极有可能会给国家、部队、单位及个人带来损失。只有做好出纳工作，才能确保货币资金安全，防止出现资金损失浪费问题，从而达到提高资金使用效益的目的。四是热心服务官兵。出纳人员必须要牢固树立为广大官兵服务的思想，为官兵提供热情、周到的服务，以发挥好出纳工作良好的服务保障作用。
四、结语
综上所述，部队是国家维护社会治安稳定、保护人民生命财产安全的重要单位。部队的出纳工作不仅关系到财务活动中各项专项资金的利用效率，还直接关系到部队的整体战斗力，关系到各项工作能否有条不紊开展。为此，部队机关单位应该针对出纳工作中存在的问题，从出纳工作的特点出发，找出可行性的防范对策，以提高出纳工作水平和效率。
参考文献：
[1] 胡梅.以科学发展观为核心促进基层部队财务工作的全面提升[J].商场现代化，2011（11）
[2] 陈艳林.基层消防部队财务内部控制中存在的问题及对策探讨[J].现代经济信息，2012（11）
（作者单位：石家庄公安消防支队 河北石家庄 050000）
[作者简介：刘艳玲（1973—），女，汉族，河北石家庄人，本科学历，中级职称，毕业于武汉经济学院。]
（责编：玉山）
作者：刘艳玲
摘要：出纳的工作是企业、单位财务管理中的主要环节之一，对于事业单位而言更是非常重要。随着社会经济的不断发展，事业单位的出纳工作制度也需要不断完善、创新，在客观上，事业单位的财务出纳工作也需要依从当下环境做出相应的调整。文章分析了出纳人员在事业单位中应当注意的事项以及提高出纳工作质量的实际策略。
关键词：事业单位;出纳工作;注意事项;财务管理;出纳人员 文献标识码：A
事业单位在常规的运作过程中会产生大量的流动现金，这些现金需要有专业的管理人士对其进行管理。事业单位的出纳不仅是管理事业单位的收纳、支付以及结算等工作，还需要办理并管理现金的收纳、支出以及存储等工作项目。随着社会的变化，在事业单位中，出纳的地位与会计地位相同。并且在出纳的工作日常中，会与银行等金融机构有较大的沟通，所以其获得经济消息的途径更加直接。对此，出纳不仅需要保障事业单位资金的合理、安全使用，还需要给领导提供有意义的经济信息。
1 事业单位出纳应当遵守的行为原则
1.1 职业道德规范原则
随着市场经济的转变以及事业单位的运作形式不断变化，当前的事业单位相对于以往而言，接触的现金业务越来越多、越来越频繁，其出纳人员接触的现金也将逐渐增多，想要对这些现金做好妥善的管理，事业单位出纳从业人员就必须遵守自身的职业道德，明确自身的工作原则。事业单位从业人员必须要遵守我国相关的法规规定，例如《会计法》、《会计职业道德》等。在遵守这些法律法规的前提之下，出纳从业人员需要热爱自身的本职工作，用热情去对待工作，用真心去做好工作，从而做到尽职尽责。因为出纳从业人员会因为岗位原因解除各类的利益业务，这就需要出纳从业人员保持自身的工作原则，清廉从工、恪尽职守，理性地分析自身利益与单位、国家的利益关系，权衡利弊关系。事业单位会计领导者需要培养出纳从业人员的从业、服务意识，扶正他们的工作态度，提升其工作服务性质。除此之外，在工作中，出纳从业人员需要做到恪守信用，也就是说必须要明确票据当事人、关系人以及结算凭证之间的关系，对出纳人员深切落实各项规章制度，要求出纳人员能够充分地理解自身应当尽到的义务。对于收款工作中，出纳人员需要依据票据的情况下下开展合理的现金收款，在这个过程中不得利用银行信用套现。
1.2 拒绝银行垫付原则
因为许多事业单位的付款或者收款的业务都是委托的银行代为办理。对此，出纳从业人员在开展出纳工作的时候需要明确银行不垫款的工作原则。因为银行等金融机构会给各个企业都会提供结算、收付款等便捷的金融服务。在事业单位中，出纳人员需要在委托金融机构进行款项收付时，严格遵循《银行结算办法》中的规定，从而更深层次地约束出纳人员的工作行为。换而言之，收款单位委托银行进行收付款操作时，在款项尚未收回之前绝对不能提前进行另外的支付使用。此外，事业单位作为付款单位在委托银行办公付款操作时，必须保障单位的存储户头内存有足够的费用金额，绝对不能使银行现行垫付，导致银行受到经济损失。
1.3 创新原则
创新是企业成长的“粮食”，事业单位中的出纳工作人员不仅需要保证基本的出纳工作得以完善处理，还需要保障事业单位的出纳工作能够与时代的发展保持同步，并且在同步的过程中需要保持创新的精神。只有这样，事业单位的出纳工作才能更加具备活性，不会处于被动成长的局面，从而获得更高的成长。对于出纳工作方面的创新，只有将其落实到细节环节中才能发挥足够的作用。简单的说就是事业单位的出纳人员需要在完成自身所必须的工作之余，还可以尽量收集相关的金融信息，从而给会计部门领导者提供出纳工作方式的创新
意见。
2 提升事业单位出纳工作质量的策略
2.1 做好出纳人员筛选制度
在事业单位中，出纳工作人员的工作任务普遍较为繁琐，重复性较高。对此，事业单位在选择用人的过程中，需要考虑选择选择对象的综合能力以及个人为
人等。
首先，需要全面分析考察对象的个人作风以及思想政治情况。只有作风正派、思想端正、具备出纳专业素质的人员才能够真正地做好事业单位的出纳工作，才能够正确并且合理地平衡个人、单位以及国家三方面的利益关系。与此同时，因为事业单位的特殊性，在工作中出纳人员普遍会遇到大量的金钱或其他的诱惑，也只有作风正派、思想端正的人员才能够正确地抵御这些诱惑，如此便能保障事业单位资金的高效利用;其次，在选择出纳从业人员的时候，需要选择对出纳工作热情较高的人员，选择能够认真负责工作的员工。因为出纳工作的特殊性，其每一个环节都需要有较高的安全性，都需要出纳人员做到准确无误，并且这个工作的流程较为复杂，需要与不同的部门、企业以及银行之间打交道，如此的工作岗位只有具备较高的工作热情并且能够对出纳工作认真复杂的人员才能够担当;最后，选择出纳人员时，还需要考虑钻研这一因素。因为当前的事业单位出纳工作不仅需要保障事业单位的资金安全，还需要依据其自身的能力，盘活事业单位的资金，从而使资金有所增值，为事业单位创造过得多的利益。
2.2 建立激励机制以及约束机制
目前事业单位与以往相比，管理方法逐渐向高度细化的管理模式发展。在管理过程中，每一个细微环节都需要做到精确、高效，疏忽不得。假设在出纳工作中，某一个环节出现问题，将会导致整个工作中发生短板效应，因为短板效应的产生将会导致其他所有环节受到影响，从而影响整个事业单位的健康、持续发展。因此，在管理出纳人员的过程中，需要依据核算管理、考核评价等方式建立其整套行之有效的管理体系。利用管理体系合理的约束与激励出纳人员的工作，从而保证事业单位出纳工作的有效性。
首先，在考核方面，可以利用当前已经较为普及的绩效考核，其能够有效地实现对员工的激励作用，激发员工的工作积极性。对此，在出纳人员的工作管理中，可以合理地应用绩效考核模式，如此的考核模式不仅能够对出纳人员起到有效的激励作用，还能够有效地激发员工的工作主动性以及积极性;其次，在管理方式的建立方面，能够通过建立多层次的管理方式从而实现控制出纳工作风险的最终目的，如此便能够使用指定出纳总监这一职务的方式实现主体平衡的目的，从而达到约束的目的;最后，在出纳工作的审计角度分析，能够使用内部审计加外部审计的方式进行管理，从而实现对事业单位出纳岗位的实时、有效的监督。
2.3 做好票据保管与财务核对工作
虽然会计工作与出纳工作的工作对象与工作内容均有所不同，但是他们之间存在着相互制衡、相互监督的作用。对此，出纳从业人员在日常工作中处理各式各样的业务的过程中需要保存好各类的票据，从而给会计的查账、对账的需求提供有力保障。出纳从业人员从银行中获取票据之后需要与电汇回单、电汇业务、进账回单等一样，做好票据的保存，不得随意乱放乱丢。出纳人员还需要整理各类的会计原始凭证，整理会计资料，及时记录现金使用情况、银行进出账记录，定期做好账务核对工作。除此之外，还需要做记账核算的单据，例如进账单、扣款单、电汇手续单以及利息单等，这些单据就需要在最快时间内交给会计工作人员进行账务核算。以定期时间为准，每隔一段时间出纳人员需要与会计人员一同将当前时间的现金账目以及银行账目进行核对。此外，可以向银行索取相应的对账单，在账单核对之后确保准确无误之后的账单需要盖上事业单位的公章，以便事后查询。
3 结语
综上所述，出纳工作看似是一项简单的工作，但是其在事业单位中的地位显然。不仅需要出纳从业人员能够有效地完成自身的本质工作，还需要不断加强自身的修养，认真钻研，努力提升工作质量以及业务素质。
有效的出纳工作能够保障事业单位的会计核算工作维持正常状态，同时事业单位的出纳人员大多也属于公务人员。对此，出纳从业人员更加需要了解并执行国家相关的法律法规以及事业单位的财务管理制度。在保障自身的出纳工作顺利开展的同时，还需要实时更新自身的相关知识，从而不断完善自身的共走能力，为事业单位的财务管理工作带来全新的动力。
参考文献
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(责任编辑：王 波)
作者：俞莹
1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。
2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在invclient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在XX年水电,运输费统计中登记好相关数据。
5，每月8号以前完成上月日常预申报、tras重点税源数据申报工作。
6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。
7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。
8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入XX销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。
9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。
10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
11，进入电子口岸网页递交退税黄联。
12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。
13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
14，完成上级安排的其他任务。
辅助会计岗位。它的工作一般根据会计工作需要来定：如：
1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。
2、协助领导进行各种现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。
3、协助领导处理工资管理事宜，如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。
4、协助领导按规定在一年中不同时期填写工资纳税表，包括工资和税收表、雇员免税证明确，协助处理主工资入税，以及协助主管做各种税务记录，协助处理所得税、销售税、财产税以及税务活动中的律师业务、董事会议和向税务专家的咨询等活动。
5、配合财务部门处理有关财务报表。如果供办公成本数据，并要求参与编制办公预算;与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司年度报告等。
出纳的日常工作内容
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
出纳岗位的职责一般包括： (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
应付账款会计的工作内容
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。
成本会计的主要内容：
平常就是对成本核算内容(生产费用)按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象(产品)中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出(退)库单;工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品(或库存商品)科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。
这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多.如果你使用软件这些工作会变得简单得多!
工作职责：
在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
完成财务部部长临时交办的其他任务。
总帐会计
总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些具体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。
出纳与会计工作的区分：
出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务，相关凭证制作，以及现金日记账和银行日记账核算;会计主要是负责对单位经济活动，以货币为基本计量单位，运用会计方法，进行连续、系统、全面的核算，完成记账至编制会计报表，和办理税务的有关工作。
出纳管钱，主要工作职责如下：
1、 根据审核签章的记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务;
2、 及时登记现金银行日记账;
3、 严格印章、支票、收据使用管理，办理对外结算业务;
4、 及时与总账银行对账单对账;
5、 负责与内部各单位来往款项的划转、核算;
6、 与财务处的业务联系，及时接受其业务指导;
7、 负责协助完成企业现金流报表体系，定期汇报现金流变动情况并及时预警
8、 定期向主管汇报本单位的货币资金结存情况;
9、 配合会计做好各种账务处理;
10、 按规定办理其他所辖事务;
会计管账，主要工作职责如下：
1、 上级规定的有关会计业务的法律法规;
2、 按照会计制度制定规定设置账目、审核单据、填制凭证，按时结账对账，编制会计
报表，做到账目健全，账目清楚，日清月结;帐证账务相符，报表要做到内容完整、准确、及时;
3、 办理税务的有关工作
4、 监督和管理所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入
合乎标准，支出合乎手续;
5、 按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，
挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。
6、 及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层
提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议。
7、 建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料
齐全、保密。
8、 加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度;
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
会计的日常工作内容是什么?
工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
(一)货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。
具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。
3.认真登记日记账，保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。
5.保管有关印章，登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证，办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
(二)结算往来
1.办理往来结算，建立清算制度
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
3.核算其他往来款项，防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
(三)工资核算
1.执行工资计划，监督工资使用
根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.审核工资单据，发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。
3.负责工资核算，提供工资数据
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
(四)货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
财务会计岗位职责
财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。
一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。
二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。
三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。
五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。
六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。
八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
请采纳会计岗位职责
1 、认真做好会计核算和监督 , 保证会计帐务处理及时 , 会计科目运用准确 , 会计核算信息真实完整。
2 、我现在真的需要会计人员岗位职责，谁要是可以找到会计人员岗位职责，就告诉我会计人员岗位职责网址吧，谢谢告诉我会计人员岗位职责，找到会计人员岗位职责挺不容易的啊，这儿有会计人员岗位职责啊，这里有会计人员岗位职责，我还是找不到会计人员岗位职责，到处问哪里有的话告诉我会计人员岗位职责的网址吧，会计人员岗位职责挺难找的，我现在真的需要会计人员岗位职责，谁要是可以找到会计人员岗位职责，就告诉我会计人员岗位职责网址吧，谢谢告诉我会计人员岗位职责，找到会计人员岗位职责挺不容易的啊，谢谢啊
3 、录入 ( 编制 ) 记帐凭证 , 负责会计凭证汇总、帐簿登记 , 打印输出记帐凭证和帐簿。
4 、正确、及时编制单位会计报表 , 并根据学院工作需要 , 适时提供有关会计信息。
5 、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料 ,定期分类装订立卷 , 妥善保管 , 按规定移交档案室。
现将总行营业部XX年会计结算工作总结如下：
一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标
为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。
二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成XX年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性
(一)严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，XX年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。
(二)按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。XX年通过ecif系统传递资料共1250份。
(三)顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。
三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉
采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。XX年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比XX年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略
四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生
XX年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。
五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响
(一)做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，XX年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。
(二)认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。
(三)配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传
六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责
根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。
七、继续加强检查与监督，防范会计结算业务的操作风险
(一)狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。XX年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。
(二)完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。
八、加强队伍建设，提高整体人员素质。
(一)制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。
(二)促业务、推发展，及时开展各项业务培训。XX年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。
九、其他
(一)高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。
(二)尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。
(三)认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。
现将总行营业部xx年会计结算工作总结如下：
一、加强内控管理，建立并适时调整内控考核指标
为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。
二、加强对人民币单位结算账户的管理，顺利完成xx年账户年检和账户管理系统批量迁移两项重点工作，确保我部结算账户的有效性、合规性
严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，xx年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。
按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。xx年通过ecif系统传递资料共1250份。
顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年度年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间
营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。
三、进一步加强空头支票的监控与管理，保护持票人的合法利益，防范结算风险，维护支付结算秩序，增强我部结算质量和社会信誉
采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。xx年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比xx年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略
四、加强事后监督管理工作，进一步规范业务操作，严防案件发生
xx年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督
工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。
五、加强对辖内现金调配、人民币收付业务和假币收缴工作的管理，确保现金正常流通，消除假币对社会稳定性带来的负面影响
做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，xx年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。
认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付
的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。
配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传
六、加强会计印章管理，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责
根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。
七、继续加强检查与监督，防范会
计结算业务的操作风险
狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。xx年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。
完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。
八、加强队伍建设，提高整体人员素质。
制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方
法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。
促业务、推发展，及时开展各项业务培训。xx年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。
九、其他
高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向xx多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。
尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账
户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。
认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。
出纳工作交接书(会计交接可在此基础上修改)
原出纳员XXX，因工作调动，公司研究决定将出纳工作移交给XXX接管。先办理如下交接：
一、 交接日期：
20 X X 年 X 月 X 日
二、具体业务的移交：
1.库存现金：X 月 X 日账面金额X X 元，实存相符，日记账余额与总账相符;
2.库存有价券XX号-----XX号：XXXX元，经核对无误;
3.银行存款余额X X X X 元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符;
三、移交的会计凭证、账簿、文件：
1.本现金日记账一本;
2.本银行存款日记账二本;
3.空白现金支票X X 张(X X 号至X X 号);
4.空白转账支票X X 张(X X 号至X X 号);
5.托收承付登记簿一本;
6.付款委托书一本;
7.信汇登记簿一本;
8.金库暂存物品明细表一份，与实物核对相符;
9.银行对账单1—10月份10份;10月份未达账项说明一份;
10.„„„„„„„.
四、印鉴：
1、XX公司财务部转讫印章一枚;
2、XX公司财务部现金收讫印章一枚;
3、XX公司财务处现金付讫印章一枚;
4、XX公司财务专用章;
5、XX公司发票专用章;
6、XX公司合同专用章;
7、XX公司公章;
8、XX公司法人章;
五、交接前后工作责任的划分：20X X 年 X 月 X 日前的出纳责任事项由XXX负责;20X X 年 X 月 X 日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
六、本交接书一式三份，双方各执一份，存档一份。
移交人：(签名盖章)
接管人：(签名盖章)
监交人：(签名盖章)
X X 公司财务部(公章)20X X 年X月X日
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