纳税筹划增值税论文提纲

论文题目：A制药公司增值税纳税筹划研究

摘要：自2016年05月01日起“营改增”政策在全国范围内展开,加之医药行业“两票制”实行的影响,制药企业如何进行增值税的纳税筹划是个亟待解决的问题。A公司是一家中型的中成药制药企业,每年的增值税税金支出是企业影响较大的一项成本支出,必须得到有效控制。因此通过有效合理的增值税税收筹划来降低财务成本、减轻企业负担对其来说尤为重要。本文以税收筹划相关理论为基础,从制药行业出发,深入分析A制药公司的增值税的纳税筹划现状、找出增值税纳税存在的问题,为A制药公司现在所面临的增值税纳税筹划问题设计相关的方案及建议,并为方案的有效实施突出合理的保障措施。论文首先概述研究背景及研究意义,回顾相关文献,确定了研究方向及研究方法;其次阐述了纳税筹划的相关理论和增值税税制要素;然后介绍了A制药公司的基本情况、财务状况和增值税涉税情况,并分析了其现阶段增值税纳税筹划纯在的问题;在设计增值税纳税筹划方案时,从企业经营管理的实际出发,通过采购、销售、运输等几个方面提出增值税税务筹划方案;指出政策变动、筹划成本过高等会影响纳税筹划方案的实施;提出构建完善的纳税筹划和纳税风险管理管理体系、强化企业内部财务人员专业素质、建立良好税企关系等纳税筹划保障措施。本文从务实角度对A制药公司开展增值税筹划,旨在帮助企业降低税收成本、增加经济利润、完善企业管理、提高企业可持续发展的竞争力。中国制药业正处于蓬勃发展阶段,具有很大的研究空间,同时A制药公司增值税纳税筹划的研究具有很强的代表性,在新政策下为其他同类医药制造企业开展合理的增值税税收筹划工作提供参考和借鉴。

关键词：纳税筹划;增值税;制药企业

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

1.1 研究目的及意义

1.1.1 研究目的

1.1.2 研究意义

1.2 国内外文献综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.2.3 国内外文献评述

1.3 研究内容与方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 创新点

1.5 技术路

第二章 增值税纳税筹划相关概念及理论基础

2.1 纳税筹划概述

2.1.1 纳税筹划的原则

2.1.2 纳税筹划风险

2.1.3 增值税纳税筹划的目的

2.2 纳税筹划的理论基础及方法

2.2.1 纳税筹划的理论基础

2.2.2 纳税筹划的方法

2.3 增值税相关理论

2.3.1 增值税的计税原理

2.3.2 增值税的主要特征

第三章 A制药公司增值税纳税筹划现状分析及存在的问题

3.1 制药行业分析

3.1.1 医药行业的特点

3.1.2 制药行业增值税税负情况分析

3.2 A制药公司基本概况

3.2.1 A制药公司简介

3.2.2 A制药公司经营模式

3.2.3 A制药公司经营现状

3.3 A制药公司增值税涉税情况分析

3.3.1 A制药公司增值税现状

3.3.2 A制药公司增值税纳税环境分析

3.4 A制药公司增值税筹划存在的问题

3.4.1 未充分利用增值税政策

3.4.2 存在增值税纳税风险

第四章 A制药公司增值税纳税筹划方案设计

4.1 A制药公司增值税筹划的目标

4.2 A制药公司增值税纳税筹划的思路

4.3 A制药公司增值税纳税筹划方案

4.3.1 采购环节的增值税纳税筹划

4.3.2 销售环节的增值税纳税筹划

4.3.3 运输环节的增值税纳税筹划

4.3.4 其他方面的增值税纳税筹划

4.4 增值税纳税筹划方案实施预期效果

第五章 A制药公司增值税税收筹划方案实施的影响因素和保障措施

5.1 增值税纳税筹划方案实施的影响因素

5.2 增值税纳税筹划方案实施的保障措施

第六章 研究结论与不足之处

6.1 研究结论

6.2 不足之处

致谢

参考文献