内控运行工作总结

时光在流逝，从不停歇，在这时光静走的岁月中，唯有工作留下的成绩，让我们感受到努力拼搏的意义。无论是什么行业的工作，在努力工作的过程中，你可能曾面临众多的困难时刻，那就为自己写一份工作总结吧，勉励自己，吸取经验，成长为更好的自己。以下是小编精心整理的《内控运行工作总结》，仅供参考，大家一起来看看吧。

第1篇：内控运行工作总结

新时期企业财务部门内控制度的建立与运行

新时期环境下我国经济发展相对较快，并且我国企业在发展过程中往往受到内部与外部因素的影响，因此使得企业财务部门的内控审计难度相对较大。企业内部监督与控制对于企业内部的审计质量存在中着相对较大的影响。财务部门属于企业发展过程中极为重要的一个部门与企业的长期稳定的发展的影响相对较大。因此为了促进企业的进一步发展应当成分认识到企业财务部门的内控制度的审计工作。

一、前言

企业在长期的发展过程中，其财务部门内控制度方面的审计属于其极为重要的工作内容之一，同時对企业经营管理与发展具有重要的影响。企业为了提高自身对抗风险的能力，应当不断进行其内部管理机构的合理优化，从而使得企业的管理结构与管理水平予以不断的完善。

二、现阶段企业财务部门工作中具体情况分析

我国企业的现代化建设相对较晚，并且在发展的过程中企业主要是通过我国传统经验以及通过借鉴国外的企业的管理方式展开对企业的管理，从而使得我国企业内控制度的发展相对较晚。同时由于受传统经济模式的影响从而使得我国内控运营方面相对较为滞后，缺乏一定程度的科学性与先进性。面对我国内控制度起步相对较晚以及发展相对较为慢的情况，因此在企业的发展过程中应当注重对先进制度与经验的学习。企业在实施内控制度的过程中其重要的影响因素在于内控制度的具体环境，内控环境对于企业的内控制度的影响相对较大。现阶段尽管我国越来越多的企业了解到了内控制度，但是在企业的运行过程中还存在很大一部分管理者未能够充分认识到企业内控制度的重要性，以至于企业在运行的过程中其运行模式存在一定的不足之处以及企业内部的管理结构未能够得到科学合理的细化。我国大多数企业在企业管理方面相较于发达国家的企业的管理存在一定程度的差距。我国企业在展开内控制度的建设过程中其相关管理人员往往会根据上层领导的意愿进行相关制度的制定与工作安排，并且还存在个人利益与企业的利益之间的联系，从而造成了企业负责内控管理的相关人员在工作过后才能中没有实际有效的管理权限，从而严重限制了内控工作的有序开展。同时在日常工作过程中还存在部分管理人员操作不当的行为从而满足其个人利益，该些行为因素的存在一定程度上对内控制度的实施造成了严重的干扰，以至于企业内控管理工作很难有效的进行。企业日常运行过程中在出现管理人员个人利益与企业利益发生冲突的时候，部分管理人员由于只顾自身利益从而做出错误的决定，造成企业的利益受到一定程度的损坏。结合现阶段我国企业的具体情况来讲大多数企业对于负责审计内控的相关负责管理人员为未能够实现实际权力的有效下放，以至于在进行企业内控管理的过程中无法实现其工作职能的有效发挥，以至于在内控管理过程中无法实施有效的监督与管理。除此之外，部分企业由于规模相对较大，其结构也相对较为复杂，由于结构方面的设置不合理从而使得企业内部信息的交流与沟通受到一定程度的限制，使得企业内控管理工作开展难度相对较大。因为审计属于控制的一部分，能够有效的利用审计推动企业内控管理的有效改善，从而使得审计与控制均取得一定的发展。企业良好的内控制度氛围有助于企业内控制度的有序运行。然而我国现阶段大多数企业往往缺乏良好的内控制度文化氛围，因此企业应当根据企业自身的具体情况进行奖励机制还有分配机制的科学制定，同时还应当采取有效措施促进相关工作人员素质的有效提高，进而使得企业在发展过程中形成相对较为良好的内控制度文化环境实现企业的长期稳定的发展。

三、目前企业财务部门财务内部审计控制的不足

(一)当前企业财务部门工作中所存在的问题

现阶段处于信息化发展性对较快，并且在各领域得到了相对较为广泛的应用。同时知识降级在经济领域的发展也得到了越来越多的重视，企业内部的无形资产便属于知识经济中较为重要的组成部分，因此企业财务体系需要对该部分资产重视起来，然而在现阶段企业发展过程中，存在很大一部分企业在具体的财务管理方面未能充分认识到无形资产的重要性，从而造成了企业财务部门在进行财务评估的过程中出现评估准确程度相对较低的。企业在发展过程中企业内部的无形资产具有着相对较大的经济价值，并且属于企业内部管理中较为重要的一部分，企业在进行财务管理的过程中应当注重对无形在产的利用从而一定程度使得财务管理工作效率得到有效的提升。企业通过建立合理健全的财务管理制度，从而有效地提升企业的市场竞争力，然而在实际情况中，大部分企业财务管理制度上均存在一定的缺陷，部分企业未能够充分地认识到企业财务管理制度对于企业的今后的长期稳定发展额重要性。大部分企业在发展的过程中一味地追求企业的经济利益的增长，未能够分配充足的资源进行对企业内部管理制度的有效建立，从而是得财务部门内控制度的审计工作受到严重的负面影响，最终严重制约了企业的进一步发展。

(二)企业财务审计工作中的缺陷

近些年来知识产业发展相对较快，然而也为现阶段企业财务管理造成了一定的影响，知识经济属于企业无形资产的一部分，为企业的经济利益的增长起到了一定的促进作用。然而在当前企业财务管理的过程中，未能够实现对无形资产的有效管理，以至于企业在具体的财务评估阶段，一定程度上影响了对无形资产的实际价值的合理评估。为了确保企业的长期稳定的发展，企业还应当结合企业本身的具体情况进行财务管理制度的建立与完善。通过建立完善的财务管理制度，从而为企业的稳定发展奠定良好的基础，同时建立完善财务管理制度也属于企业管理中较为重要的内容。然而在当前企业日常经营的过程中，企业管理人员未能够充分认识到企业财务管理制度的重要性，以至于一定程度上制约了企业的发展。大多数企业在发展的过程中往往只注重经济利益的增长，从而严重忽视了其内部的管理尤其是财会内控制度的建设。

四、新时期企业财务部门财会内控制度的完善策略

(一)财务制度的贯彻与落实

企业在发展的过程中往往受到国家政府相关政策的影响，因此企业在进行管理的过程中尤其是财务部门财会内控制度的建立过程中还应当保持与政府的有效联系，从而获得相关部门的认可。企业在管理的过程总应当保持与政府的良好沟通，政府有责任要推动我国企业的发展。政府部门应当给予企业财政部门内控制度审计工作一定程度的关注，从而确保相关制度的建设工作能够有效地进行，同时确保企业财务制度的有效落实。

(二)加强专业人才培训

财务部门内控制度的建立与财务部门工作人员的素质存在着较为紧密的联系，并且财务内控工作对于工作人员的管理主要涉及到内部监管以及人员培训两个方面。企业在实施内部监督管理的过程中应当建立专门的监管机构，从而展开对企业财务具体运行状况进行科学合理地审核，从而保障企业的长期稳定的发展。在展开人才管理的过程中，应当注重对工作人员专业素质的提升以及业务能力方面的提升，在进行专业人才的引进过程中应当进行严格把控，并且企业内部还应当定期组织相关工作人员予以专业方面的有效培训，从而使得工作人员的专业素质得到有效地提升，进而能够出色地完成其工作。在推动工作人员业务能力同时还应当展开对内控管理人员的职业素养的有效培养，从而进一步强化员工的职业思想方面的建设，以此促进工作人员的工作效率的提高以及工作质量的提高。为了确保企业内控制度的有效建设应当企业内部应当建立科学合理的监管部门，从而为企业的发展建设一个良好的发展环境。

(三)风险的有效规避

企业在发展过程中由于企业内部以及市场等因素的影响从而面临着一定的风险，因此企业应当建立起良好的风险规避方案，从而通过该种手段进行企业抗风险能力的提升。在进行风险规避方案的制定的过程中应当展开对相关风险的有效评估。各个企业发展情况不同其内部情况也存在相对较大的差异，负责企业财务体系的制定的相关人员应当对企业的发展情况进行科学合理的评估，结合企業的具体需求从而制定符合企业发展的体系，对于企业日常运行过程中可能会遇到的相关风险展开有效的分析与排查，从而实现风险的有效规避。新时期环境下经济发展相对较快同时企业在发展的过程中所遇到的风险也的相对较多，因此企业一方面需要制定科学合理的风险规避机制，另一方面还应当进行风险的有效预判，从而避免风险的出现。企业在开展相关经营活动的过程中应当对其今后发展过程中所遇到的风险展开科学合理的研究，同时制定出有效的处理方案从而使得企业在运行过程中可能出现风险的情况下予以及时预警，以此进行风险的有效规避，促进企业的进一步发展。企业在进行风险评估的过程中应当确保风险评估的准确性，只有准确的风险评估在规避风险时才具有有效的价值。

(四)完善财务审计工作

审计单位属于相对较为独立的主体单位，企业在进行财务咨询以及财务审计是不能够同时由同一个审计单位进行，并且从事审计工作的相关公务人员不能够同时进行审计咨询工作。然而企业在日常运行过程中，其咨询体系还有审计方面的工作出现了职责划分不明确的情况，从而出现了部分企业审计与咨询出现相互联系的情况，从而使得审计工作的作用无法得到充分的发挥。企业在进行财务审计工作的过程中应当注意财务咨询与审计工作的独立开展，从而确保审计工作能够顺利的进行。

五、结语

综上所述，企业在运行的过程中对于财务内控制度的建立应当注重对人员的有效控制以及监督制机制的建立和风险控制。通过内控制度的建设与完善从而才能够有效促进企业的长期稳定的发展。企业想要在激烈的市场竞争中取得竞争一方面应当采取有效措施进行风险的有效规避，另一方面还应当实施现代化财务部门财会控制制度的建立与完善。

(作者单位：内蒙古绰勒水利水电有限责任公司)

作者：樊慧敏

第2篇：权力运行机制内控制度（整理）

权力运行机制内控制度汇编

泉山区疾病预防控制中心

目录

1、区疾控中心领导班子作风建设承诺书„„„„„„„„„„1

2、区疾控中心廉政纪律„„„„„„„„„„„„„„„„„3

3、区疾控制中心领导议事制度„„„„„„„„„„„„„„8

4、区疾控中心事务公开制度„„„„„„„„„„„„„„„10

5、区疾控中心干部管理考核制度„„„„„„„„„„„„„11

6、区疾控中心人事管理制度 „„„„„„„„„„„„„„„12

7、区疾控中心财务管理制度 „„„„„„„„„„„„„„„13

8、徐州市卫生行业“五条禁令、十不准”„„„„„„„„„15

泉山区疾病预防控制中心领导班子

作风建设承诺书

在创建“廉洁徐州”、“机关效能建设年”活动中，泉山区疾控中心领导班子成员决心：坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻落实区委、区政府、区卫生局关于围绕“坚持依法行政，提高机关效能，改善服务质量”的总体目标和“深化政务公开、推进政务优化、健全政务考核、强化政务监督”的要求，重点推进疾控中心“提高效率、改善服务”效能建设活动，为“全面奔小康、建设新徐州”做贡献。

郑重承诺：

一、牢记宗旨，为民服务，掌好权用好权。坚持全心全意为人民服务的宗旨，始终把实现好、维护好、发展好人民权益作为工作的出发点和落脚点，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

二、民主集中，团结和谐，创建文明单位。坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，坚持科学决策、民主管理，努力营造团结向上、生动活泼、安定和谐的班子氛围。

三、求真务实，提高效率，开创新局面。坚持正确的政绩观，不搞形式主义，用心想事，用心谋事，用心干事，少说多干，埋头苦干，察实情、讲实话、出实招、办实事、求实效，增强执行力和创造力，加强中心效能建设，提高办事服务效率。

四、勤政敬业，严格要求，带领职工搞好防病。增强责任心和使命感，认真履职，勤于政事，敢于承担责任。深入基层、深入群众开展工作，及时了解和掌握我市疾病预防控制情况和动态，立足徐州市实际，为政府决策提供及时有效的参谋服务。

五、认真学习，勇于创新，创建和谐单位。坚持带头学习，创建学习型领导班子，坚持与时俱进，创新观念、开拓思路，创造性地开展各项工作，创建和谐疾控中心。

六、艰苦奋斗，清正廉洁，做到“七慎”。坚持以艰苦奋斗为荣、以骄奢淫逸为耻，坚决抵制拜金主义、享乐主义和奢靡之风。不讲排场，不铺张浪费。做到慎始、慎微、慎独、慎好、慎权、慎行、慎终。常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律己之心，自觉遵守党的纪律和国家法律法规，严格执行领导干部廉洁从政的各项规定，管好自己的配偶、子女和身边工作人员，摆正自己的位臵，廉洁高效，做好服务。

以上为区疾病预防控制中心领导班子作风建设承诺书内容，竭诚欢迎广大群众监督。

监督电话：区卫生局纪委85707742。

泉山区疾病预防控制中心廉政纪律

(一)、廉洁承诺

1.认真执行党风廉政建设责任制。坚决支持执纪执法机关严肃查办违纪违法案件，带头同各种消极腐败现象和不正之风作坚决的斗争。

2.党员干部要带头遵纪守法。严格执行宪法和法律，严格执行党的政治纪律、组织纪律、群众纪律，严格执行领导干部廉洁自律的各项规定，严格执行各项规章制度。

3.不违规收送现金、有价证券和支付凭证以及贵重物品。

4.不利用职权和职务影响为配偶、子女及身边工作人员谋私利。

5.不跑官要官，对跑官要官的要坚决拒绝。 6.不参与赌博、嫖娼。

7.不利用婚丧喜庆事宜借机敛财。

8.不利用职权违反规定干预单位基建工程、物资、设备购臵和疫苗(药品)招标采购工作。

9.不设立小金库，不保留帐外帐，不搞各种形式的回扣提成。

10.不接受可能影响公正执行公务的宴请。

11.不接受管理、服务对象出资安排的私人旅游、高档消费娱乐活动。

12.领导干部要主动按规定向有关部门报告个人重大事项。

监督电话：区卫生局纪委857077442

(二)、办事纪律

1.提高政治素质和业务能力。坚决贯彻执行党的路线、方针、政策和本单位各项规定。认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、国家法律、法规和卫生防病业务理论及相关知识，提高指导工作的能力，竭诚为基层和服务单位搞好优质服务。

2.模范遵守党和国家的法律、法规，坚持原则，秉公办事，依法行政，明辨是非，敢于同不良倾向作斗争。

3.忠于职守，坚守岗位，雷厉风行，勤奋工作，勇于开拓，作风严谨，甘于奉献，工作不推诿、不扯皮、不拖拉，讲求实效。坚持首接、首问、首调负责制。

4.认真遵守考勤制度，不迟到，不早退，工作时间不办个人私事。无公事不在科室间闲聊。

5.思想作风正派，光明正大。坚持实事求是，说老实话，办老实事，做老实人，讲纪律、讲团结、讲文明、讲正气。

6.仪表大方朴素，服务热情周到。保持工作环境卫生，不随地吐痰，不说脏话，不大声喧哗，不开过份玩笑。工作时间不准读与工作无关的书籍，上班时间不打私人电话。工作日午间不喝酒。

7.树立全局观念，心往一处想，劲往一处使，补台不拆台，多理解，少误解。增强凝聚力，形成一盘棋。塑造良好的疾控队伍形象。

8.清政廉洁，严于律己，发扬艰苦朴素的优良传统和作风，自觉遵守党风廉政建设的各项规定，不搞特殊化，不利用职权谋取私利，不吃拿卡要。

9.严守党和国家的机密，遵守保密制度，维护党和国家的根本利益，不该看的不看，不该问的不问，不该说的不说。

10.增强安全、消防意识，注意防火防盗。坚持安全工作，节约用水、用电，人走闭灯、关电、关暖气、关好门窗。

(三)、行为准则

1.服从领导、尊重同志、团结互助，协调工作，关心集体，维护集体声誉。

2.工作时必须按规定着装，挂胸牌上岗，要仪表大方，语言文明，符合职业身份，不带手链、耳环等饰品。自觉保持工作环境的整洁、优美，不随地吐痰、不乱扔垃圾，不在工作区内抽烟，工作场所各项工作用品摆放整齐有序。 3.遵守作息时间，工作时应坚守岗位，不做与工作无关的事情，有事离岗时应向直接领导请假。

4.认真执行工作人员服务规范，严格执行各项规章制度和操作规程，规范个人服务行为。

5.不利用工作之便接受基层、服务对象宴请，不收受“红包”、“礼品”、“回扣”等。不在工作场所进行娱乐活动。不在工作时间、工作场所喝酒，尤其不得在酒后执行公务。 6.认真执行首接、首问、首调负责制，对来电、来访人员要热情接待，不得推诿。

7.尊重、理解和帮助基层与服务客户，不因为他们的反复询问、过多要求和焦急不安而表现出不耐烦的情绪，更不允许训斥、责怪。

8.双方发生纠纷时，有义务积极进行疏导，缓解矛盾、缩小影响，维护单位声誉。

9.不在来访者面前贬低、污蔑、同事，不得把内部矛盾公开化。

10.应自觉保持工作场所的安静，禁止高声交谈、喧闹，走路、关门应轻盈。

11.出入大门应主动下车，将各种车辆按顺序停放在规定的位臵。

(四)、违规责任追究

1.责任追究制度是指由于行为人在工作中违反有关规章制度，不能较好地履行职责导致差错或过失事故发生，或者造成不良影响、甚至产生严重后果的，应当追究其责任，并给予相应处罚的制度。

2.本制度适用于本单位的全体工作人员。

3.凡具有下列情形之一，视情节轻重，分别给予有关责任人告诫、诫免谈话、书面检查、通报批评、取消评优资格、调离岗位、离岗学习、降职、免职等处理。

①工作责任心差，办事不认真，多次出现差错事故，造成不良影响的;

②不能正确履行岗位职责，在卫生防病工作时出现较大偏差，给基层、服务对象造成损失的;

③违反卫生防病规定，对疾病控制不利的;或故意隐瞒不报，导致疾病漫延扩散的;

④违反服务承诺和工作纪律，服务态度差，作风粗暴或故意刁难服务对象，或群众投诉经查属实的;

⑤在卫生防病过程中，对工作资料没有妥善保管登记，造成资料遗失、丢失的;

⑥违反有关疾控规定，发现疫情未及时请示报告;擅自决定不予办理;或拒不进行防控工作的，造成不良影响或给基层造成损失的;

⑦对上级交办有关工作事宜拖、压、卡，或无正当理由超过办事期限未办结的;

⑧违反信访有关规定，对来信来访或电话投诉不按规定进行登记、转交、办理、办结的，并造成不良影响或损失的;

⑨违反规定，接受办事人吃请和礼品礼金的;或利用职权，吃、拿、卡、要或索贿受贿;或滥用职权，徇私舞弊，弄虚作假，乱发报告、乱发证的;

⑩其它有过错的行为。

4.凡属违反纪律的行为，情节严重的，按照单位管理的规章制度及有关党纪政纪相关规定进行惩处。涉嫌犯罪的，移交司法机关追究法律责任。

5.对工作人员所作出的处分决定，要形成书面材料，整理归档，载入个人档案。

6.本责任追究制度由纪委、组织人事部门负责具体实施。

泉山区疾病预防控制中心领导议事制度

1、建立领导议事制度，以加强集体领导，完善领导议事程序，进一步加强决策的民主化和科学化。 2、议事范围：

⑴、党的路线、方针、政策和上级重要文件、会议及重要指示的贯彻落实;

⑵、党的建设、精神文明建设和思想政治工作中带有全局性的问题和活动;

⑶、重大卫生改革方案及配套措施的制订; ⑷、单位发展规划; ⑸、各项重要规章制度的制订;

⑹、重大基建项目和贵重仪器设备的购臵; ⑺、年度财务预算及大额支出;

⑻、先进、劳模的推荐、表彰和重大违纪案件的处理; ⑼、人员招聘

⑽、干部选拔、配备和任免; ⑾、其它需要研究的重大问题。 3、议事方法与程序： ⑴、议事前：

①应将议事内容和时间提前通知参加会议人员，以便有充余时间酝酿与准备;

②议事内容应由主管负责人或有关职能科室负责人进行充分的调查研究，广泛征求各方面的意见，进行科学论证，形成较为切实可行的初步意见。 ⑵、议事中： ①参会人员应充分理解议事内容精神，本着对单位负责的态度，结合实际、实事求是的提出建设性的意见。 ②重要方案、规划、规章制度、重大基建项目、年度财务预算以及劳模推荐等，须提交职工代表大会审议。 ③在充分发表意见的基础上，注意发挥集体领导的作用，充分体现民主集中制的原则，实行正确的决策。

④会议要指定专人认真做好会议记录，议事内容形成决策后，要指定主管负责人或有关科室负责实施。 ⑶、议事后：

①参会人员根据最后形成的决策意见，做好宣传和解释，全力抓好决策的实施，不犯自由主义，不得另行其事。 ②按照分工，认真抓好决策的实施，加强检查督促，及时反馈实施情况。

③注意收集实施中的情况，及时总结经验教训，如确有不妥，可及时提出复议，修正决策。

泉山区疾病预防控制中心事务公开制度

1、定期公布单位收支情况、职工切身利益相关事项(职工贡献奖、奖金分配方案，劳动纪律考核及奖惩。

2、公开评优评先条件、数量和结果，干部竞争上岗条件及职务聘任结果，职工职称晋升规定，职工培训计划，职工福利。

3、公开各大保险缴纳情况，职工住房津贴及公积金管理，工资调整等事项。

4、公开单位重大事项、核心工作和任务等。尤其在：(1)疾控中心重大决策、重要人事任免、重大项目安排及大额度资金使用情况。(2)年度财务预、决算主要情况。(3)疫苗使用情况。(4)岗位设臵、岗位评聘、解聘、辞聘的标准及程序，薪酬体系。

5、设立纠风投诉电话。

6、领导班子建设和党风廉政建设情况等方面落实。

泉山区疾病预防控制中心干部

管理考核制度

1、干部的选拔应遵循任人唯贤的原则，坚持德才兼备的方针，把德才兼备、年富力强、工作业绩突出、群众基础好的同志选拔到领导岗位。

2、干部考核坚持领导与群众相结合的方法，重点对在职干部任期内的德、能、勤、绩等方面进行全面考核，在个人述职的基础上，采取民主评议、民主测验、民主推荐，广泛听取群众的反映和意见，考核结果应作为干部任用的依据，并与奖惩挂勾。

3、干部的任用应坚持实事求是，解放思想，打破论资排辈的俗见，废除干部终身制。

4、干部管理应坚持党管干部的原则，党总支坚持定期对干部进行教育、培训、考察，适时选派干部参加上级组织的培训，不断提高他们的政治业务素质、理论水平和工作能力。

泉山区疾病预防控制中心人事管理制度

1、根据国家有关政策法规，坚持德才兼备，先考察后聘用的原则，按职数配备干部。

2、中心实行分级管理，中层干部实行竞聘上岗，科室人员和科长实行双向选择，并经科长签定聘约，领导有解聘、辞聘、缓聘的权力，工作人员可以拒聘。

3、根据工作需要，依据用人所长，专业对口，利于工作的原则，由长提出用人意见后，领导可以决定对本中心职工进行专业调配。

4、本中心在岗职工不得从事第二职业，对经营者劝说无效时，单位有权予以解聘。

5、人员调动要办理交接手续，交出所有公共财物，经各科室主任签字证明后，中心办公室最后才能办理调动手续。

6、人员招聘，经领导班子集体研究制定招聘计划向区人事局申请，经批准后向社会公开招聘，经人事部门考核、体检、政审合格向区人事部门办理录用手续。

泉山区疾病预防控制中心财务管理制度

一、大额费用(基建、维修、大型设备购臵、药品、生物制品采购等)开支管理。

1、基建、维修、大型设备购臵由中心主任办公会研究决定。

2、生物制品采购科室提出书面计划，由分管领导签字，报中心主任审批。

3、必要时，应当签订经济合同。

4、基建维修项目的预算及决算工作按规定聘请专业机构审查、核算。

5、大宗物资采购经办公会研究批准后一律报政府采购。一般物品到政府定点单位采购。

二、关于借支的管理

1、因私无论任何情况，不得借支公款。

2、中心负责人原则上不直接经手现金。

3、凡叁佰元以下的公用开支，由经办人垫付，不得借支。

4、业务开支或因公出差需要借支公款周转的，必须报中心主任审批签字后，方可在出纳处借支，任何人不得擅自借支。

5、不得在科室收费人员手中坐支。

6、未经审批的借支或坐支现金，一经发现，给予当事人相当于借支或坐支金额50%以下的罚款，并负责追回。

7、特殊情况急需借支公款而中心主任又不在家时，由中心财务主任通过电话请示中心主任，同意后方可借支;事后补办借支或报销审批手续。

三、关于报帐时限的规定

中心发生任何公用经费开支，实行三日审批报帐制。

1、一般小额费用及时审批报销。

2、业务中心工作发生的费用支出，必须在工作结束或阶段性结束后三个工作日内办理费用结算审批手续。

3、内部食堂客餐费用每月审批结算一次。

4、费用较大难以及时付款的，三个工作日内必须先办理费用审批报销手续，由中心财务科统一挂帐结算。

5、凡超过三个工作日费用开支未办理报帐审批手续的，中心原则上不予报销。

四、关于办公用品管理

1、各科室需用的办公室用品，由科室提出使用计划报分管主任审批后，交办公室。

2、办公室根据各科需用情况编出汇总采购计划，报主任审批后，统一采购。

3、生物制品、材料、办公用品等采购时必须两人以上经手。

4、物资保管员对购回物资办理验收入库手续。

5、各科室需用的办公用品必须由科室主任统一到仓库领取。

6、办理出库领用手续，必须报分管总务主任审批后，方可出库。

7、任何科室不得擅自购买办公用品，否则费用不予报销。

8、物资保管员未经审批擅自发出的，能追回的限期追回，不能追回的按发出实物购进价扣其工资。 为加强卫生行业作风和职业道德建设，规范医疗卫生机构执业行为，提高医疗卫生服务质量，进一步改善就医环境，纠正损害群众利益的行业不正之风，重申卫生行业纪律，徐州巿卫生局制定了我市卫生行业“五条禁令、十不准”，请各科室严格按照规定认真执行。并请社会各界人士给予监督。

徐州市卫生行业“五条禁令、十不准”

五条禁令：

1、严禁卫生行政和卫生监督执法人员以权谋私，敷衍塞责，向管理对象吃、拿、卡、要，贻误工作;

2、严禁医疗卫生机构超范围执业;

3、严禁医疗卫生机构聘用无卫生执业资格的人员从事医疗技术服务性工作;

4、严禁隐瞒、缓报、谎报法定传染病疫情等突发公共卫生事件;

5、严禁医疗机构和医务人员出具虚假医学文书(假证明、假报告、假病历等)。

十不准：

1、公立医疗机构不准在中标药品确认和报送企业选定等招标工作中，向中标人或药品生产经营企业收取任何费用和物品;

2、医疗机构不准在药品使用、仪器检查、化验检查及其他医学检查等方面违规设立开单提成;

3、医疗机构不准违规乱收费、自立或分解项目收费;

4、医疗机构和医务人员不准拒绝收治符合住院标准的离休和医保人;

5、医疗机构和医务人员不准在治疗离休、医保病人中违规使用目录外药品和调换药品;

6、卫生从业人员不准接受各种形式的回扣、提成;

7、医务人员不准介绍病人到外院做本院已开展的检查、治疗，购买药品、医疗器械而谋取私利;

8、医务人员不准违反诊疗原则开大处方、乱检查、滥用药，增加患者医药费用负担;

9、医务人员不准接受患者及亲属的红包、有价证券、物品和宴请;

10、对以回扣、提成等不正当手段进行促销的有关企业和营销人员，医疗卫生机构两年内不准采购其产品。

第3篇：美沃乡财政资金运行内控制度

第一章 总则

第一条 为了进一步加强乡镇财政所内部控制建设，提升财政科学化精细化管理水平，保证财政资金安全和财政干部的自身安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范——基本规范(试行)》(财政部财会字[2001]41号发布)及省、州、县相关规定，特制定本财政资金运行内部控制制度(以下简称本制度)。

第二条 本制度主要遵循制衡性原则、重要性原则、及时报告性原则和绩效性原则。

第三条 实施本制度的主要目标：保证乡镇财政所业务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。

第二章 预算控制

第四条 本制度所称预算控制是指财政所在预算编制过程中，从布置、编报、审核、汇总上报到乡政府审定和乡人大批复整个过程实施的一系列控制方法、措施和程序的总称。

第五条 财政所预算编制经办人员应根据本预算编制口径，对预算单位编报的预算进行认真审核，提交所务会研究，形成本乡财政总预算草案，报送乡人民政府。 第六条 乡预算经乡人民代表大会通过后，财政所应及时将本乡预算上报县级财政部门。

第七条 财政所指标经办人员应根据年初预算和追加(减)预算，按月、按进度编制当月用款计划，经所长审核后上报县级财政部门办理用款手续。每月终了后5个工作日内，财政所应向乡主要领导报告上月的收支月报。

第八条 乡财政在预算执行过程中，如需对年初预算进行调整，财政所必须提出预算调整方案，按规定程序批准后执行。 第九条 终了，财政所应按上级的要求做好决算工作，并将决算情况报告乡政府。

第三章 收支控制

第十条 收支控制是指财政所内部经费的收入支出控制。 第十一条 财政所必须保证经费来源的合规和合法性。 第十二条 乡财政所的收入来源为上级财政部门拨入(追加)经费;

第十三条 财政所的支出包括：

1、人员经费支出;

2、公用经费支出;

3、对个人和家庭的补助支出;

4、经批准的项目建设支出。 人员经费支出中的工资部分及对个人和家庭的补助支出中的离退休费按人事部门批复执行，各项津补贴、奖励资金等按有关文件执行。

第十四条 财政所的经费支出应坚持厉行节约、公开透明的原则。所有支出报销合规的原始凭证必须有经手人、证明人、审批人签字。

第四章 资金控制

第十五条 本制度所称资金控制是指财政所职责范围内管理的所有资金控制，包括“村账乡代理”账户资金、其他资金等。

第十六条 资金控制按照“岗位分工”、“票章分管”、“账款分离”、“印鉴分管”的总体原则，力求达到互相约束、互相监督、互相牵制的目的，从而有效保证资金安全性、完整性、合法性。

第十七条 各项资金实行分类管理，对“村账乡代理”账户资金按报账制的要求管理。

第十八条 财政所应按“不相容职务分离”的原则合理设置岗位，分别设置财政所长、资金支付岗、财务核算岗。财政所长负责具体人员岗位的日常管理和业务审批;资金支付岗负责 “村账乡代理”账户资金支付业务;财务核算岗负责报账手续的初审和财务核算。 第十九条 在保证手续齐全、程序合规的前提下，财政所长在审批权限内提出审批意见，在审批后资金会计方能办理资金支付业务。

第二十条 财政所要及时做好内部对账签证工作，并与县级财政部门、代理银行定期核对单位指标下达数、结余数、直接支付和授权支付额度数、支用数、结余数，以保证账证、账账、账实、账表相符。

第五章 项目控制

第二十一条 本制度所称项目控制是指涉农补贴项目和建设项目的控制。

第二十二条 补贴类项目资金实行“一卡通”发放。财政所在录入基础数据前，“一卡通”信息录入员必须对各站所提供的原始资料进行审查，审查的内容包括原始资料是否完整、业务部门的审核和批准手续是否齐备、公开公示程序是否到位、各项数据是否准确合理以及其他需要审查的内容。信息录入员审查通过后应向所长汇报，由所长安排专人复核后再将数据录入系统并上传。

第二十三条 财政所在审查补贴项目时发现问题的，应如实向上级财政部门汇报并暂缓补贴数据的录入，待问题查清或解决后再对有关数据进行补录。

第二十四条 财政所在审查补贴项目时，对于单户补贴金额较大或有疑问的项目，应按照重要性原则，安排专人会同相关业务部门对涉农补贴项目进行核查，以确保数据的真实性。

第二十五条 财政所对“一卡通”错误信息进行修改和再发放时，要派专人核查，查清错误原因，确保发放的准确性和真实性，确保在内再发放到位。

第二十六条 财政所应设立工程项目管理员，负责归集并登记本乡投资建设的工程项目的数量、资金总额、项目名称及内容、项目要求以及项目进展情况等信息，并据此建立本乡镇的工程项目信息库。

第二十七条 建设项目类资金按项目进度、实际发生数、在计划额度内审批支付。

第二十八条 实行县级报账制的建设项目，财政所应积极配合县级财政部门加强对项目的监督管理，及时反馈有关信息。

第二十九条 财政所应对本乡的各类项目资金进行定期或不定期抽查巡查。

第六章 固定资产控制

第三十条 本制度所称固定资产控制是指财政所内部固定资产的控制。

第三十一条 财政所必须对本单位的固定资产全面登记在册，保证账账、账实相符。 第三十二条 财政所购置固定资产，应首先向县级财政部门申请，经批准后，再按国有资产管理的有关规定办理相关手续。

第三十三条 财政所处置固定资产时，需报县级财政部门审核同意，再报国有资产管理部门核准。

第三十四条 财政所不得用固定资产为他人提供担保或进行对外投资，不得违规为各种经济组织提供担保借款。

第三十五条 财政所应配合县级财政部门加强对本乡镇各行政事业单位的固定资产管理。

第七章 评价与监督

第三十六条 本制度的评价与监督是指财政所对内部控制制度执行情况的内部评价，以及上级财政部门对财政所内控制度实际运行情况的考评与监督。

第三十七条 财政所每年应按内部控制制度要求进行自我评价，在内部评价时，对财政业务活动中风险进行有效识别，应重点关注下列风险：

(一)单位是否按照国家有关规定建立了内部管理制度，是否督促工作人员认真执行内部管理制度。

(二)单位是否建立健全岗位责任制和议事决策机制，内部控制关键岗位的设置、人员配备等是否符合有关规定和内部控制要求。

(三)内部控制关键岗位人员离岗或工作交接是否存在责任不清和相关资料丢失等情况。

(四)内部控制关键岗位人员是否定期接受培训，及时全面掌握国家有关预算、收支、政府采购、资产和债务管理、基本建设、经济合同管理、会计核算等各项规定，以及单位相关的内部管理制度。

(五)预算执行中是否存在办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款、擅自改变支出用途的情况，决算编报是否及时准确。

(六)涉农补贴项目申报审核是否符合规定，发放过程是否符合规定程序，补助对象是否符合补助条件，是否按补助标准发放，是否按规定进行公开公示等。

(七)建设项目立项是否合理，项目是否真实、可行，是否符合政策，是否属于重复安排;工程招投标过程是否全程公开，工程完工后是否及时组织验收;票证使用是否规范;政策、项目、资金公开公示的内容是否真实、全面，有无漏洞和虚假;资金是否按规定程序及时拨付到位，项目资产是否按规定时间和程序移交;是否有完善的管护措施。

(八)单位是否明确收支流程和审核、审批权限，是否建立印章和票据管理制度。

(九)单位购置资产是否合规，资产管理的各项机制是否建立健全，是否存在侵占、挪用、不当处置资产等情况。

(十)其他经济活动风险。

第三十八条 财政所内部控制评价结果应当形成书面报告，于当年的12月20日以前报送县级财政部门。

第八章 附则

第三十九条 本制度由美沃乡财政所负责解释。 第四十条 本制度自下发之日起执行。

第4篇：分析加强内控制度建设确保基金安全运行

摘要：近年来，随着人们生活质量和生活水平的不断提高，养老基金的金额和种类逐年增加，因此对内控制度的要求也越来越高。本文针对目前基金运行的现状以及存在的问题，提出几点有效的措施和建议，从而加强内控制度建设，从根本上确保基金安全运行。

关键词：内控制度 加强建设 养老基金 安全运行 有效策略

现阶段，我国社会主义市场经济不断完善，社会保障制度也逐步健全，越来越多的人享受到了社会保障体系的好处，正是在这种背景下基金安全逐渐受到人们的关注，建设加强内控制度对于确保基金安全运行具有十分重要的作用，它不仅是社会保障体系的重要组成部分，同时也是顺应社会发展的必然趋势，其优势是显而易见的。

一、目前内控制度建设现状以及遇到的问题

现阶段，随着我国社会保障体系的日益健全，我国内控制度建设已经取得了一定的成效，实现了实质性的突破，但在实际发展的过程中，仍然存在诸多亟待解决的问题，具体表现如下：

(一)重视程度不高

内控财务制度作为内控制度的重要组成部分，在其中发挥了十分重要的作用，它的好坏与财务工作人员是否能够认真贯彻执行密切相关，但很多工作管理人员对其重视程度较低，主要包括以下两方面：一方面，很多内控财务工作人员仅仅将建设停留在各种书面的材料上，将内控制度的条条框框烂熟于心，但是在实际操作的过程中却没有认真贯彻，重视程度较低，工作人员单纯的注重业务的好与坏而忽视了制度是否科学有效，没有规矩难以成方圆，这种错误思想直接导致了业务滞后，严重者还会出现违反乱纪的现象。另一方面，由于重视程度较低，因此相应的管理机制和监督机制都不健全，也没有得到必要的落实，这不仅会制约内控制度的建设，同时还会影响基金安全的平稳运行。

(二)工作人员素质较低

工作人员是整个内控制度的核心和关键，但是在实际工作过程中，很多内控人员的自身素质和专业化水平较低，没有经历过正规的岗前业务培训，业务能力较差，重视程度较低，因此往往会为日后的工作埋下隐患。还有一些工作人员缺乏安全意识和责任意识，没有树立为人民服务的理想观念，经常在工作期间与业务办理人员发生口角和争执，服务态度较差，直接影响了整体的工作水平和质量。

(三)制度不健全

内控制度主要包括财务制度、监督制度、管理制度等方方面面的内容，一旦有一项不健全就会直接影响整个内部制度的协调性，导致其出现内部漏洞。管理人员内有制定一整套科学合理的管理制度，经常存在弄虚作假的工作行为;监督制度缺少必要的约束力，责任落实不到位，没有实行长期有效的制度约束，内控监督制度形同虚设，欺诈基金现象时有发生;管理制度不透明，缺少必要的反馈机制，各部分之间联系较为疏离，信息不透明、不公开、不畅通，直接影响了整个内控部门的发展。

二、加强内控制度建设确保基金安全运行的有效策略

(一)提高重视程度

提高内控制度建设的重视程度主要从两方面入手：一方面相关工作人员应该清楚的认识到内控制度建设的重要性和必要性，提高自身的重视程度，严格按照相关制度规定进行业务工作，这样不仅能够提高业务的整体工作质量和水平，还能规范业务工作使其更加趋于标准化。与此同时内控制度管理人员也应该树立正确的管理意识，逐步重视内控制度发挥的重要意义，将其作为工作的核心和重点，一切工作都要以内控制度为根本和依据，由此可见，加强内控制度建设是十分必要的。

(二)提升人员素质

高素质的人才是一个企业发展的根本动力和源泉，因此只有提高相关工作人员的整体素质和专业化水平，使其树立正确的理想管理和终身学习的思想目标，认识到自身的主人翁地位和责任意识，真正做到与时俱进、开拓创新，才能防止出现不良事件，优化业务工作的效果。与此同时，还需要对相关人员进行二次培训，经常对其进行宣传和教育，努力提高其工作的积极性和主动性，使其树立为人民服务的思想和意识，一切从大局出发，以大局为重。

(三)健全各项制度

建立健全内控各项制度，强化监督制度，结合法律手段，将责任落实到部门、落实到个人，使工作人员都能遵纪守法，这不仅能够提高我国内控制度的整体质量和水平，同时也是一项惠民的举措;实现管理公开制度，内控管理制度应该在阳光下运行，这样才能确保信息的公开性、透明性、合理性、公正性，充分调动和激发工作人员的热情和信心;优化财务管理制度，财务管理制度作为内控制度的关键内容，在其中发挥了是十分重要的作用，因此要进一步建立健全财务管理知道，仔细审查每一个环节、每一个内容，从而避免出现违法乱纪的行为。

三、结束语

综上所述，内控管理制度作为社会养老体系的重要组成部分，只有不断加强内控制度建设才能有效确保基金安全运行，通过提高相关工作人员自身素质和专业化水平、建立健全内控各种规章制度、提高重视程度，才能从根本上提高我国基金能够得到保护并且顺利运行。总之，基金安全运行属于一项漫长而艰巨的任务，需要党和政府、管理者、工作人员三者的共同努力，只有这样才能推动我国内控管理制度的建设，促进我国基金健康安全运行。

参考文献：

[1]范茂进.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].人力资源管理，2012

[2]刘燕.加强内控制度建设确保基金安全运行[J].当代经济，2010

[3]汤跃红.加强内控制度建设确保养老基金安全运行[J].经济视野，2013

[4]栾雯静.关于社保基金管理内部审计工作的点思考[J].大众商务，2010

第5篇：