企业开户核准制改备案制后商业银行账户管理策略
摘要：经国务院批准，中国人民银行将在2019年完成企业银行结算账户开户由核准制改为备案制。企业开户核准制改备案制后，商业银行应建立健全内控制度，层层压实账户管理主体责任。采取强化数据共享、保持开户资料动态符合性、强化可疑交易监测、根据客户风险等级实施分类管理等多项措施，加强账户业务管理，切实防控业务风险。同时，优化账户业务流程，提升开户服务便捷度，改善营商环境。
关键词：企业开户 核准制 备案制 管理策略
1建立健全内控制度，层层压实账户管理主体责任
商业银行要转变工作思路和工作重心，重塑账户管理意识，通过完善内部管理制度，层层压实各级分支机构账户管理主体责任。
1.1修订内部考核制度，建立以账户质量为核心的考核机制
商业银行应摈弃单纯以账户数量为核心的考核机制，应综合考虑风险与收益，建立以账户业务质量为核心的考核机制。
1.2完善内部控制制度，确保业务规范有序
商业银行应全面梳理账户管理业务工作流程，明确开户管理、交易监测、对账核查、业务变更、账户撤销各环节的工作责任，做到责任到人，建立账户全生命周期的内控制度。该双人复核的应坚持双人复核，杜绝账户业务一手清，比如，在开户环节，应采取有效措施向企业法定代表人或负责人核实开户意愿，并坚持双人复核开户资料和开户意愿，主动甄别风险，拒绝异常开户。
1.3健全责任追究制度，确保制度落到实处
商业银行应建立责任追究制度，对发生风险事件的要按规定追究相关人员责任，自上而下层层压实各级分支机构账户管理主体责任。
2加强账户业务管理，切实防控业务风险
2.1强化数据共享，畅通客户身份核实渠道
首先，积极推动商业银行内部公司部、个人金融部、信贷部、运营管理部、互联网金融部、国际业务部等各业务条线的客户信息和相关交易信息的数据资源共享，为客户身份识别和风险评估提供数据支撑。其次，充分利用市场监督管理部门、公安部、人民法院、检查院、民政部门、技术质量监督管理部门等政府部门的有关企业登记注册信息、执行国家相关政策信息、违法违规信息等数据资源，核实客户身份，评估客户风险。再次，积极探索利用商业数据库，多渠道多维度采集客户身份信息，探索利用不同渠道、不同维度的客户信息开展多重交叉验证，辅助客户身份识别，持续提高客户身份识别工作效率。
2.2保持开户资料动态符合性，加强账户全生命周期管理
企业银行账户存续期间，商业银行应当对企业开户资格和实名制符合性进行动态复核，确保存量账户的客户持续符合开户资格。商业银行发现企业开户资料因逾有效期而失效的，应要求客户限期内补充有效证明文件，未在规定期限内补足的应采取中止服务、妥善保存开户资料和交易信息等措施;发现企业因违法违规被吊销营业执照、相关业务许可证的，或发现企业发生其他丧失开户主体资格的，应通知企业限期前来办理销户手续，企业未在规定期限内前来办理销户手续的，商业银行应采取中止服务、妥善保存开户资料和交易信息等措施，涉嫌犯罪的按照有关规定移送公安机关。
2.3完善可疑交易监测模型，强化交易监测
商业银行应结合客户身份信息和账户交易特征，进一步完善可疑交易监测模型，加强可疑交易监测，及时发现出租、出借、非法买卖账户、洗钱等违法违规行为，按照有关规定，积极采取中止服务、报告主管部门、移送公安机关等措施，预防和打击违法犯罪活动。
2.4对客户开展风险评级，实施分类管理
商业银行应充分利用企业开户环节获取的信息，结合日常可疑交易监测结果和交易特点，综合研判，对存量企业账户开展风险评估，根据其风险评估等级实施分类管理。对于高风险账户或长期不动户采取重新核实客户身份、限制交易渠道、限制交易金额或提高对账频率等措施，有效防范业务风险。
3优化账户服务，改善营商环境
此次企业银行结算账户由核准制改为备案制的目的就是为了加快“放管服”改革步伐，提升企业开户服务，支持民营企业和小微企业的健康发展，改善营商环境。商业银行应借此机遇，在有效防控业务风险的前提下，全面优化账户服务，为民营企业和小微企业提供更优质的服务，提升客户服务体验，进一步推动改善营商环境。
3.1全面优化企业开户流程，提升账户服务水平
商业银行应结合取消企业银行账户许可工作，进一步优化企业银行账户开立、变更、撤销业务流程，提高企业银行账户服务效率，提升企业满意度，增强金融服务实体经济的能力。
3.2运用信息化手段，提高开户便捷度
商业银行应充分利用网上银行、手机银行、自助柜员机、微信公众号等电子渠道为企业提供开户预约服务，支持企业在线填写开户申请、预提交开户资料和银行在线预审核，争取做到企业开户一次性办结。同时，积极整合银行账户开户申请书、账户管理协议和企业网上银行等基本结算服务申请书和产品协议，尽可能减少信息重复填写，实现开户与基本结算服务一站式办理。可探索将开户业务系统与市场监督管理部门企业注册登记系统、电子预约开户系统对接，自动生成、打印开户申请书等，实现线上线下开户联动，减少企业临柜时间，提高开户便捷度。
3.3采取技术手段，提高客户身份识别能力
商业银行应积极探索将生物特征等各类新兴技术应用于辅助客户身份识别工作中，将人脸识别、声音识别、指纹、光学字符识别(OCR)、二维码等技术手段嵌入企业开户流程，作为读取、收集、核验客户身份信息和开户业务处理的辅助手段，提高客户身份识别能力和开户服务效率，推动改善营商环境。
3.4实施普惠金融，服务好民营企业和小微企业
企业与银行作为平等的市场主体，可以双向选择，以平等自愿为原则，建立业务合作关系。商业银行本身作为企业，争取优质客户、追求盈利无可厚非，但作为金融中流砥柱，应当履行社会责任，践行普惠金融义务。商业银行可以爱富、爱大企业，但不可嫌贫、嫌弃小微企业。商业银行应当为民营企业、小微企业打开服务之门，切实转换思想，以客户为中心，在有效防范业务风险的前提下，适当简化开户流程，强化内部管理，严禁为民营企业、小微企业设置人为障碍，不得以种种理由拖延开户，不得随意拒绝开户需求。
参考文献：
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[7](美)斯普拉格.账户的哲学[M].上海：立信会计出版社，2014.
作者：景翠莲
河北省人民政府关于印发《河北省固定资产投资项目核准实施办法》
和《河北省固定资产投资项目备案管理办法》的通知
(冀政〔2005〕32号 2005年4月18日)
各设区市人民政府，各县(市、区)人民政府，省政府各部门：
现将《河北省固定资产投资项目核准实施办法》和《河北省固定资产投资项目备案管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。省政府有关部门要按照职能分工，抓紧调整修订本部门涉及固定资产投资项目管理的行政许可条件、程序和期限，并及时向社会公布。
河北省固定资产投资项目核准实施办法
第一章 总
则
第一条 为适应完善社会主义市场经济体制的需要，进一步推动投资体制改革，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)和《国家发展和改革委员会企业投资项目核准暂行办法》(第19号令)，制定本办法。
第二条 根据国务院《政府核准的投资项目目录(2004年本)》，制定《河北省政府核准的投资项目目录(2004年本)》(以下简称《目录》，附后)。
《目录》所列投资项目实行核准制，各级人民政府发展改革部门为同级政府的投资主管部门，负责固定资产投资项目的核准管理工作。
第三条 企业投资建设实行核准制的项目，应当按照国家有关要求编制项目申请报告，并报送发展改革部门。发展改革部门应依法进行核准，并加强监督管理。
第四条 外商投资项目和境外投资项目的核准办法另行制定，其他各类企业在河北省行政区域内投资建设《目录》内核准项目按本办法执行。
第二章 项目申请报告的内容及编制
第五条 项目申报单位应向发展改革部门提交项目申请报告。凡按规定应报国家发展改革部门核准的项目，需提交申请报告一式5份，项目申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制;应报省及以下发展改革部门核准的项目，需提交申请报告一式3份，项目申请报告应由具备相应资质的工程咨询机构编制。
有关工程咨询机构要对编制的项目申请报告的真实性负责。
第六条 项目申请报告应包括以下主要内容：
(一)项目申报单位情况;
(二)拟建项目情况;
(三)拟建项目招标方案;
(四)建设用地与相关规划;
(五)资源利用和能源耗用分析;
(六)生态环境影响分析;
(七)经济和社会效果分析。
第七条 项目申报单位在向发展改革部门报送申请报告时，需根据国
2 家法律法规的规定附送以下文件：
(一)城市规划行政主管部门出具的建设项目选址意见;
(二)国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见;
(三)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见;
(四)根据有关法律法规应提交的其他文件。
第八条 项目申报单位要对所有申报材料内容的真实性负责。
第三章 核准程序
第九条 省管企业投资建设应由省发展改革部门核准的项目，可直接向省发展改革部门提交项目申请报告;其它企业投资建设应由省发展改革部门核准的项目，由项目所在地设区市发展改革部门提出初审意见，报送省发展改革部门。
国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核准的项目，可直接向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告，并附上省发展改革部门的初审意见。
国家计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国家发展改革部门核准的项目，可直接向国家发展改革部门提交项目申请报告，并附上省发展改革部门初审意见;其它企业投资建设应由国家发展改革部门核准的项目，应经省发展改革部门提出初审意见，报送国家发展改革部门。
需设区市发展改革部门核准的项目，在提交项目申请报告时，应附上项目所在县(市)发展改革部门初审意见。
第十条 发展改革部门收到项目申请报告后，应在5个工作日内完成
3 预审。申请材料不齐全或者不符合有关要求的，发展改革部门应向项目申报单位出具《项目申请报告预审意见书》，一次告知项目申报单位，要求项目申报单位澄清、补充相关情况和文件，或对相关内容进行调整。申请材料齐全的，发展改革部门应向项目申报单位出具《项目申请报告受理通知书》。
第十一条 发展改革部门在受理核准申请后，如有必要，应在4个工作日内委托有资格的咨询机构进行评估。
接受委托的咨询机构应在发展改革部门规定的时间内提出评估报告，并对评估结论承担责任。咨询机构在进行评估时，可要求项目申报单位就有关问题进行说明。
第十二条 发展改革部门在进行核准审查时，如涉及其它行业主管部门的职能，应征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函(附项目申请报告)后7个工作日内，向发展改革部门提出书面审核意见。逾期没有反馈书面审核意见的，视为同意。
第十三条 对于可能会对公众利益造成重大影响的项目，发展改革部门在进行核准审查时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目，可以实行专家评议制度。
第十四条 发展改革部门应在受理项目申请报告后20个工作日内，做出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级发展改革部门提出初审意见。由于特殊原因确实难以在20个工作日内做出核准决定的，经本机关负责人批准，可以延长10个工作日，并应及时书面通知项目申报单位，说明延期理由。
发展改革部门委托咨询评估、征求公众意见和进行专家评议的，所需时间不计算在前款规定的期限内。
第十五条 对同意核准的项目，发展改革部门应向项目申报单位出具《河北省固定资产投资项目核准证》及副本(见附件)。对不同意核准的项目，应向项目申报单位出具不予核准决定书，说明不予核准的理由，并抄送同级相关部门和下级发展改革部门。
第十六条 项目申报单位对发展改革部门的核准决定有异议的，可在法定期限内依法提出行政复议或行政诉讼。
第四章 核准内容及效力
第十七条 发展改革部门主要根据以下条件对项目进行审查：
(一)符合国家法律法规;
(二)符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准、城市总体规划和土地利用总体规划;
(三)符合国家宏观调控政策;
(四)地区布局合理;
(五)未影响我国经济安全;
(六)合理开发并有效利用了资源;
(七)生态环境、自然和文化遗产得到有效保护;
(八)未对公众利益特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。
第十八条 项目申报单位凭《河北省固定资产投资项目核准证》(副本)，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、统计登记、
5 水资源、文物保护、设备进口和减免税确认等手续。
第十九条 《河北省固定资产投资项目核准证》及其副本由省发展改革部门统一印制，在项目竣工验收之前实行年审制度。发展改革部门主要审查企业是否按照核准文件进行建设。对符合条件的项目，发展改革部门应在7个工作日内办理年审手续。没有经过发证机关年审或两年内没有开工建设的项目的核准文件自动失效。
第二十条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求重新办理核准手续。
第二十一条 对应报发展改革部门核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，以及没有办理年审的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、证券监管、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、海关等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。
第五章 法律责任
第二十二条 发展改革部门及其工作人员，应严格执行国家法律法规、规章和本办法的有关要求，不得变相增加核准事项，不得拖延核准时限。
第二十三条 发展改革部门的工作人员，在项目核准过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 咨询评估机构及其人员，在评估过程中违反职业道德、造成重大损失和恶劣影响的，应依法追究相应责任。
第二十五条 项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目核准文件的，发展改革部门应依法撤销对该项目的核准。 第二十六条 发展改革部门要会同城市规划、国土资源、环境保护、银行监管、安全生产等部门，加强对企业投资项目的监管。对于应报政府核准而未申报的项目、虽然申报但未经核准擅自开工建设的项目、未按项目核准文件的要求进行建设的项目，以及没有经过原核准机关年审的项目，一经发现，相应的项目核准机关应立即责令其停止建设，并依法追究有关责任人的法律和行政责任。
第六章 附
则
第二十七条 省发展改革部门负责组织建立全省固定资产投资项目信息管理制度，并对投资项目核准制度的执行情况进行监督检查。下级发展改革部门应当按照投资项目信息管理制度的要求，及时、准确地向上级发展改革部门报送投资项目核准的信息情况。
各级发展改革部门应向同级统计部门和行业主管部门提供项目信息，加强对全社会固定资产投资的动态监测，做好有关信息的汇总、分析和发布工作，正确引导投资方向，为投资者提供高效优质的服务。
第二十八条 事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《河北省政府核准的投资项目目录(2004年本)》内的项目，按照本办法进行核准。
第二十九条 本办法由河北省发展和改革委员会负责解释。
7 第三十条 本办法自发布之日起施行。此前发布的有关企业投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。
河北省固定资产投资项目备案管理办法
第一章 总则
第一条 为了适应完善社会主义市场经济体制的要求，优化投资环境，促进经济发展，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》(国发[2004]20号)和《国家发展和改革委员会关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》(发改投资[2004]2656号)，特制定本办法。
第二条 本办法适用于本省行政区域内不使用政府投资、河北省政府核准的投资项目目录以外、总投资在50万元人民币(含)以上的企业固定资产投资项目的备案工作。
实行备案管理的项目，各级政府及其部门不再审批项目建议书、可行性研究报告和初步设计。
第三条 各级人民政府发展改革部门为同级政府的投资主管部门，负责固定资产投资项目的备案管理工作。
建设、国土资源、环保、水利、城乡规划、消防、税务、海关、安全生产、金融、人防、地震、文物等部门依据各自职责依法做好相关管理工作。
第二章 备案申请
第四条 企业在做出投资决策后，按照备案分级管理权限的规定，到发展改革部门办理备案手续。目前采取局面备案方式，待条件具备后，可采取网上备案的方式。
第五条 项目申报单位在报送备案申请表时，应当提供以下材料一式五份：
(一)填写完整的《河北省固定资产投资项目备案申请表》;
(二)企业营业执照副本及复印件;
(三)组织机构代码证及复印件;
(四)依法先行取得的有关许可文件;
(五)发展改革部门认为必要的其他说明材料。 企业提供的文件材料必须真实、有效。
第三章 备案程序
第六条 项目备案实行分级管理。中央管理企业、省管企业投资估算总投资5000万元人民币(含)以上的生产性项目和3000万元人民币(含)以上的非生产性项目、其它企业投资估算总投资1亿元人民币以上(含)以上的项目和需办理进口设备减免税确认的项目，由省发展改革部门负责管理;中央管理企业、省管企业投资估算总投资5000万元人民币以下的生产性项目和3000万元人民币以下的非生产性项目、设区市管企业投资项目和其他企业投资估算总投资1亿元人民币以下、3000万元人民币(含)以上的项目，由设区市发展改革部门负责管理;其余项目，由县(市)发
9 展改革部门负责管理。
省政府确定的扩权县(市)和省级以上开发区管委会的备案管理权限按照省有关规定执行。
属应向省发展改革部门备案的中央管理企业、省管企业以外的投资项目，要由项目所在县(市)发展改革部门核实后上报。
第七条 发展改革部门对企业报送的《河北省固定资产投资项目备案申请表》及有关资料，不符合要求的，应在3个工作日内一次告知项目申请单位;符合要求的，应在10个工作日内做出是否准予备案的决定并向社会公布。
对符合备案条件的投资项目，出具《河北省固定资产投资项目备案证》及副本;对不符合备案条件的投资项目不予备案，以书面形式通知申报企业，并说明理由。
第八条 企业对发展改革部门做出的不予备案的决定和《河北省固定资产投资项目备案证》的实质性内容有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。
第四章 备案条件及效力
第九条 发展改革部门依据下列条件对项目进行审查：
(一)是否符合国家法律法规和省政府有关规定;
(二)是否符合国家和省发展规划、产业政策和投资政策;
(三)是否符合行业准入标准;
(四)是否属于政府核准或审批而不应实行备案的项目。
项目的建设规模、产品方案、资金来源、经济效益、配套条件等由企业自主决策和平衡，但应如实向发展改革部门备案。
第十条 《河北省固定资产投资项目备案证》及其副本是开展投资项目工作的依据。企业凭《河北省固定资产投资项目备案证》(副本)办理用地、规划、建设、环保、水资源、安全生产、统计登记、消防、人防、税收减免等相关手续。
第十一条 《河北省固定资产投资项目备案证》及其副本由省发展改革部门统一印制，在项目竣工验收之前实行年审制度。发展改革部门主要审查企业是否按照原备案文件进行建设。对符合条件的项目，发展改革部门应在7个工作日内办理年审手续。没有经过发证机关年审的备案文件自动失效。
第十二条 有下列情形之一的，应重新办理备案手续。
(一)建设地点发生变更;
(二)主要建设内容发生变化;
(三)建设规模有较大变动;
(四)项目总投资变化幅度超过原备案数额30%以上;
(五)拟新征用地面积变化幅度超过原备案数额10%以上;
(六)变更建设方案可能对环境、安全生产等产生重大不利影响的。
第十三条 对应办理备案手续而未申报的项目，或者虽然申报但未经发展改革部门同意备案的项目以及没有办理年审的项目，城市规划部门不得办理规划手续，土地管理部门不得批准用地，环保部门不得批准环境影响评价手续，水利部门不得办理取水许可证，金融机构不得发放贷款，外
11 汇管理部门不予办理外汇使用手续，海关不予办理设备进口手续，质量监督部门不予发放生产许可证和产品合格证，其它相关部门不得办理有关行政许可手续。
对已撤消备案手续的项目，批准部门应在五个工作日内通知有关部门，有关部门要依照各自职能及时撤消相应许可手续。
第五章 法律责任
第十四条 发展改革部门及其工作人员，应严格执行国家法律法规和本办法的有关要求，不得变相增加备案事项，不得拖延备案时限。
第十五条 发展改革部门的工作人员，在项目备案过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十六条 项目申请单位有下列行为之一的，发展改革部门可依法撤销对该项目的备案：
(一)以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目备案文件的;
(二)项目备案文件未经项目发展改革部门年审的;
(三)连续两年没有开工建设的;
(四)项目发生重大变更而未重新办理备案手续的。
第十七条 有关行政主管部门违反本办法规定，要对主要负责人和直接责任人依法追究行政责任。
第十八条 发展改革部门要加强对企业投资项目的监管。对于应报政府备案而未申报并擅自开工建设的项目，以及未按项目备案文件的要求进
12 行建设的项目，一经发现，应立即责令其停止建设，并依法追究有关责任人的责任。‘
第六章 附
则
第十九条 省发展改革部门负责组织建立全省固定资产投资项目信息管理制度，并对投资项目备案制度的执行情况进行监督检查。下级发展改革部门应当按照投资项目信息管理制度的要求，及时、准确地向上级发展改革部门报送投资项目备案的信息情况。
各级发展改革部门应向同级统计部门和行业主管部门提供项目信息，加强对全社会固定资产投资的动态监测，做好有关信息的汇总、分析和发布工作，正确引导投资方向，为投资者提供高效优质的服务。
第二十条 事业单位、社会团体等非企业单位不使用政府资金投资建设的、河北省政府核准的投资项目目录以外的、总投资在50万元人民币(含)以上的固定资产投资项目，按照本办法实行备案。
第二十一条 本办法由河北省发展和改革委员会负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。此前发布的有关企业投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。
发布部门：河北省政府 发布日期：2005年04月18日 实施日期：2005年04月18日 (地方法规)
第一章 总则
第一条 为促进和规范境外投资，加快境外投资管理职能转变，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》，特制定本办法。 第二条 本办法适用于中华人民共和国境内各类法人(以下简称“投资主体”)以新建、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资项目。
第三条 本办法所称境外投资项目是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其它相关权益的活动。
第四条 本办法所称中方投资额是指投资主体为境外投资项目投入的货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保的总额。
第五条 国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。
第六条 国家发展和改革委员会(以下简称“国家发展改革委”)会同有关部门加强对企业境外投资的宏观指导、投向引导和综合服务，并通过多双边投资合作和对话机制，为投资主体实施境外投资项目积极创造有利的外部环境。
第二章 核准和备案机关及权限
第七条 中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目，由国家发展改革委核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目不分限额，由国家发展改革委核准。其中，中方投资额20亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发展改革委提出审核意见报国务院核准。
本办法所称敏感国家和地区包括：未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区。
本办法所称敏感行业包括：基础电信运营，跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。
第八条 本办法第七条规定之外的境外投资项目实行备案管理。其中，中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发展改革委备案;地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级政府投资主管部门备案。
第九条 对于境外投资项目前期工作周期长、所需前期费用(包括履约保证金、保函手续费、中介服务费、资源勘探费等)规模较大的，根据现行外汇管理规定的需要，投资主体可参照本办法第
七、八条规定对项目前期费用申请核准或备案。经核准或备案的项目前期费用计入项目中方投资额。
第十条 中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委报送项目信息报告。国家发展改革委收到项目信息报告后，对符合国家境外投资政策的项目，在7个工作日内出具确认函。项目信息报告格式文本由国家发展改革委发布。 本办法所称境外收购项目，是指投资主体以协议、要约等方式收购境外企业全部或者部分股权、资产或其它权益的项目。境外竞标项目，是指投资主体参与境外公开或不公开的竞争性投标等方式获得境外企业全部或者部分股权、资产或其它权益的项目。
本办法所称对外开展实质性工作，境外收购项目是指对外签署约束性协议、提出约束性报价及向对方国家或地区政府审查部门提出申请，境外竞标项目是指对外正式投标。
第三章 核准和备案程序及条件
第十一条 由国家发展改革委核准或由国家发展改革委提出审核意见报国务院核准的境外投资项目，地方企业直接向所在地的省级政府发展改革部门提交项目申请报告，由省级政府发展改革部门提出审核意见后报送国家发展改革委;中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送项目申请报告。
第十二条 向国家发展改革委报送的项目申请报告主要包括项目名称、投资主体情况、项目必要性分析、背景及投资环境情况、项目实施内容、投融资方案、风险分析等内容。项目申请报告示范大纲由国家发展改革委发布。
项目申请报告应附以下附件：
(一)公司董事会决议或相关的出资决议;
(二)投资主体及外方资产、经营和资信情况的档;
(三)银行出具的融资意向书;
(四)以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，并应提交具备相应资质的会计师事务所、资产评估机构等中介机构出具的审计报告、资产评估报告及有权机构的确认函，或其它可证明有关资产权益价值的第三方文件;
(五)投标、并购或合资合作项目，应提交中外方签署的意向书或框架协议等文件。
第十三条 对于项目申请报告及附件不齐全或内容不符合规定要求的，国家发展改革委在5个工作日内一次性告知申报单位予以补正。
第十四条 涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，国家发展改革委在受理项目申请报告之日起3个工作日内征求有关部门意见，有关部门应当自收到征求意见函之日起7个工作日内出具书面意见。
第十五条 国家发展改革委在受理项目申请报告后，若确有必要，应在5个工作日内委托有资质的咨询机构进行评估。接受委托的咨询机构在规定时限内提出评估报告，并对评估结论承担责任。评估时限原则上不超过40个工作日。
评估费用由国家发展改革委承担，咨询机构及其工作人员不得收取申报单位或投资主体的任何费用。 第十六条 国家发展改革委自受理项目申请报告之日起，对于符合核准条件的境外投资项目在20个工作日内完成核准，或提出审核意见报国务院核准。如20个工作日不能做出核准决定或提出审核意见的，由国家发展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知申报单位。
前款规定的核准期限，不包括委托咨询机构评估的时间。 第十七条 国家发展改革委对核准的项目将向申报单位出具书面核准档;对不予核准的项目，将以书面决定的方式通知申报单位元并说明理由，投资主体享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第十八条 国家发展改革委核准项目的条件为：
(一)符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策;
(二)符合互利共赢、共同发展的原则，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反我国缔结或参加的国际条约;
(三)符合国家资本项目管理相关规定;
(四)投资主体具备相应的投资实力。
第十九条 属于国家发展改革委备案的项目，地方企业应填报境外投资项目备案申请表并附有关附件，直接提交所在地的省级政府发展改革部门，由省级政府发展改革部门报送国家发展改革委;中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送备案申请表及有关附件。
境外投资项目备案申请表格式文本及附件要求由国家发展改革委发布。
第二十条 对于备案申请表及附件不齐全或内容不符合规定要求的，国家发展改革委在5个工作日内一次性告知申报单位予以补正。
第二十一条 国家发展改革委在受理备案申请表之日起7个工作日内，对符合备案条件的境外投资项目出具备案通知书。对不予备案的境外投资项目，国家发展改革委将以书面决定的方式通知申报单位元并说明理由，投资主体享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第二十二条 国家发展改革委对申请备案的境外投资项目，主要从是否属于备案管理范围，是否符合相关法律法规、产业政策和境外投资政策，是否符合国家资本项目管理相关规定，是否危害国家主权、安全、公共利益，以及投资主体是否具备相应投资实力等进行审核。
第二十三条 对于已经核准或备案的境外投资项目，如出现下列情况之一的，应按照本办法第
七、八条规定向国家发展改革委申请变更：
(一)项目规模和主要内容发生变化;
(二)投资主体或股权结构发生变化;
(三)中方投资额超过原核准或备案的20%及以上。
第四章 核准和备案档效力
第二十四条 投资主体凭核准档或备案通知书，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。对于未按规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。
第二十五条 投资主体实施需国家发展改革委核准或备案的境外投资项目，在对外签署具有最终法律约束效力的档前，应当取得国家发展改革委出具的核准档或备案通知书;或可在签署的档中明确生效条件为依法取得国家发展改革委出具的核准档或备案通知书。 第二十六条 核准档和备案通知书应规定有效期，其中建设类项目核准档和备案通知书有效期二年，其它项目核准文件和备案通知书有效期一年。
在有效期内投资主体未能完成办理本办法第二十四条所述相关手续的，应在有效期届满前30个工作日内申请延长有效期。
第五章 法律责任
第二十七条 国家发展改革委工作人员有下列行为之一的，责令其限期整改，并依据《行政机关公务员处分条例》等有关规定追究有关责任人的行政责任;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
(一) 滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的;
(二) 违反本办法规定的程序和条件办理项目核准、备案的;
(三) 其它违反本办法规定的行为。
第二十八条 投资主体应当对境外投资项目申请报告或项目备案申请表及附件的真实性、合法性负责。投资主体在境外投资项目申报过程中违反法律法规，隐瞒有关情况或提供虚假材料的，国家发展改革委将不予受理或不予核准、备案;已经取得核准档或备案通知书的，国家发展改革委将撤销核准文件或备案通知书，并给予警告。
第二十九条 对于按照本办法规定投资主体应申请办理核准或备案但未依法取得核准档或备案通知书而擅自实施的项目，以及未按照核准档或备案通知书内容实施的项目，一经发现，国家发展改革委将会同有关部门责令其停止项目实施，并提请或者移交有关机关依法追究有关责任人的法律和行政责任。
对于按照本办法第十条规定投资主体应报送项目信息报告但未获得信息报告确认函而对外开展实质性工作的，国家发展改革委将予以通报批评，责令其纠正。对于性质严重、给国家利益造成严重损害的，国家发展改革委将会同有关部门依法进行处罚，并提请或者移交有关机关依法追究有关责任人的法律和行政责任。
第六章 附则
第三十条 各省级政府投资主管部门要加强对本地企业境外投资的引导和服务，并参照本办法规定制定相应的备案管理办法。国家发展改革委对省级政府投资主管部门境外投资项目备案工作进行指导和监督，并对发现的问题及时予以纠正。
第三十一条 投资主体在境外投资参股或设立股权投资基金，适用本办法。
自然人和其它组织在境外实施的投资项目，参照本办法规定另行制定具体管理办法。
第三十二条 投资主体在香港特别行政区、澳门特别行政区实施的投资项目，参照本办法执行。 投资主体在台湾地区实施的投资项目，参照本办法规定另行制定具体管理办法。
第三十三条 本办法由国家发展改革委负责解释。
第三十四条 本办法自2014年5月8日起施行。国家发展改革委于2004年10月颁布的《境外投资项目暂行管理办法》(第21号令)同时废止。
外商投资项目核准和备案管理办法
(2014年4月8日中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号公布 根据2014年12月27日中华人民共和国国家发展和改革委员会令第20号公布的《国家发展改革委关于修改〈境外投资项目核准和备案管理办法〉和〈外商投资项目核准和备案管理办法〉有关条款的决定》修正)
第一章 总 则
第一条 为进一步深化外商投资管理体制改革，根据《中华人民共和国行政许可法》、《指导外商投资方向规定》、《国务院关于投资体制改革的决定》及《政府核准的投资项目目录》(以下简称《核准目录》)，特制定本办法。 第二条 本办法适用于中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。
第二章 项目管理方式
第三条 外商投资项目管理分为核准和备案两种方式。 第四条 外商投资项目核准权限、范围按照国务院发布的《核准目录》执行。 本办法所称项目核准机关，是指《核准目录》中规定的具有项目核准权限的行政机关。
第五条 本办法第四条范围以外的外商投资项目由地方政府投资主管部门备案。
第六条 外商投资企业增资项目总投资以新增投资额计算，并购项目总投资以交易额计算。
第七条 外商投资涉及国家安全的，应当按照国家有关规定进行安全审查。
第三章 项目核准
第八条 拟申请核准的外商投资项目应按国家有关要求编制项目申请报告。项目申请报告应包括以下内容：
(一)项目及投资方情况;
(二)资源利用和生态环境影响分析;
(三)经济和社会影响分析。
外国投资者并购境内企业项目申请报告应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等。
第九条 国家发展和改革委员会根据实际需要，编制并颁布项目申请报告通用文本、主要行业的项目申请报告示范文本、项目核准文件格式文本。 对于应当由国家发展和改革委员会核准或者审核后报国务院核准的项目，国家发展和改革委员会制定并颁布《服务指南》，列明项目核准的申报材料和所需附件、受理方式、办理流程、办理时限等内容，为项目申报单位提供指导和服务。
第十条 项目申请报告应附以下文件：
(一)中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、利润表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明;
(二)投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议;
(三)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目);
(四)国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，可以不进行用地预审);
(五)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件;
(六)节能审查机关出具的节能审查意见;
(七)以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件;
(八)根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。 第十一条 按核准权限属于国家发展和改革委员会核准的项目，由项目所在地省级发展改革部门提出初审意见后，向国家发展和改革委员会报送项目申请报告;计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展和改革委员会报送项目申请报告，并附项目所在地省级发展改革部门的意见。 第十二条 项目申报材料不齐全或者不符合有关要求的，项目核准机关应当在收到申报材料后5个工作日内一次告知项目申报单位补正。
第十三条 对于涉及有关行业主管部门职能的项目，项目核准机关应当商请有关行业主管部门在7个工作日内出具书面审查意见。有关行业主管部门逾期没有反馈书面审查意见的，视为同意。
第十四条 项目核准机关在受理项目申请报告之日起4个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证，接受委托的咨询机构应在规定的时间内提出评估报告。
对于可能会对公共利益造成重大影响的项目，项目核准机关在进行核准时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目，可以实行专家评议制度。
第十五条 项目核准机关自受理项目核准申请之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准。如20个工作日内不能做出核准决定的，由本部门负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目申报单位。
前款规定的核准期限，委托咨询评估和进行专家评议所需的时间不计算在内。
第十六条 对外商投资项目的核准条件是：
(一)符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定;
(二)符合发展规划、产业政策及准入标准;
(三)合理开发并有效利用了资源;
(四)不影响国家安全和生态安全;
(五)对公众利益不产生重大不利影响;
(六)符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。 第十七条 对予以核准的项目，项目核准机关出具书面核准文件，并抄送同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、节能审查等相关部门;对不予核准的项目，应以书面说明理由，并告知项目申报单位享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第四章 项目备案
第十八条 拟申请备案的外商投资项目需由项目申报单位提交项目和投资方基本情况等信息，并附中外投资各方的企业注册证明材料、投资意向书及增资、并购项目的公司董事会决议等其他相关材料;
第十九条 外商投资项目备案需符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准，符合《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》。 第二十条 对不予备案的外商投资项目，地方投资主管部门应在7个工作日内出具书面意见并说明理由。
第五章项目变更
第二十一条 经核准或备案的项目如出现下列情形之一的，需向原批准机关申请变更：
(一)项目地点发生变化;
(二)投资方或股权发生变化;
(三)项目主要建设内容发生变化;
(四)有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。
第二十二条 变更核准和备案的程序比照本办法前述有关规定执行。
第二十三条 经核准的项目若变更后属于备案管理范围的，应按备案程序办理;予以备案的项目若变更后属于核准管理范围的，应按核准程序办理。
第六章 监督管理
第二十四条 核准或备案文件应规定文件的有效期。在有效期内未开工建设的，项目申报单位应当在有效期届满前30个工作日向原核准和备案机关提出延期申请。在有效期内未开工建设且未提出延期申请的，原核准文件期满后自动失效。
第二十五条 对于未按规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续，金融机构不得提供信贷支持。
第二十六条 各级项目核准和备案机关要切实履行核准和备案职责，改进监督、管理和服务，提高行政效率，并按照相关规定做好项目核准及备案的信息公开工作。
第二十七条 各级发展改革部门应当会同同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、金融监管、安全生产监管等部门，对项目申报单位执行项目情况和外商投资项目核准或备案情况进行稽察和监督检查，加快完善信息系统，建立发展规划、产业政策、准入标准、诚信记录等信息的横向互通制度，严肃查处违法违规行为并纳入不良信用记录，实现行政审批和市场监管的信息共享。
第二十八条 国家发展和改革委员会要联合地方发展改革部门建立完善外商投资项目管理电子信息系统，实现外商投资项目可查询、可监督，提升事中事后监管水平。 第二十九条 省级发展改革部门每月10日前汇总整理上月本省项目核准及备案相关情况，包括项目名称、核准及备案文号、项目所在地、中外投资方、建设内容、资金来源(包括总投资、资本金等)等，报送国家发展和改革委员会。
第七章 法律责任
第三十条 项目核准和备案机关及其工作人员违反本办法有关规定的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正;情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第三十一条 项目核准和备案机关工作人员，在项目核准和备案过程中滥用职权谋取私利，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第三十二条 咨询评估机构及其人员、参与专家评议的专家，在编制项目申请报告、受项目核准机关委托开展评估或者参与专家评议过程中，不遵守国家法律法规和本办法规定的，依法追究相应责任。
第三十三条 项目申报单位以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段申请核准或备案的，项目核准和备案机关不予受理或者不予核准及备案。已经取得项目核准或备案文件的，项目核准和备案机关应依法撤销该项目的核准或备案文件。已经开工建设的，依法责令其停止建设。相应的项目核准和备案机关及有关部门应当将其纳入不良信用记录，并依法追究有关责任人的法律责任。
第八章 附 则
第三十四条 具有项目核准职能的国务院行业管理部门和省级政府有关部门可以按照国家有关法律法规和本办法的规定，制定外商投资项目核准具体实施办法和相应的《服务指南》。
第三十五条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在祖国大陆举办的投资项目，参照本办法执行。 外国投资者以人民币在境内投资的项目，按照本办法执行。
第三十六条 法律、行政法规和国家对外商投资项目管理有专门规定的，按照有关规定执行。
第三十七条 本办法由国家发展和改革委员会负责解释。 第三十八条 本办法自2014年6月17起施行。国家发展和改革委员会2004年10月9日发布的《外商投资项目核准暂行管理办法》(国家发展和改革委员会令第22号)同时废止。
第一章 总则
第一条 为进一步深化外商投资项目管理制度改革，规范外资管理工作，提高外资服务水平，根据《中华人民共和国行政许可法》、《指导外商投资方向规定》(国务院令2002年346号)、《外商投资项目核准和备案管理办法》(国家发展改革委第12号令)、《国家发展改革委关于修改〈外商投资项目核准和备案管理办法〉和〈境外投资项目核准和备案管理办法〉有关条款的决定》(国家发展改革委第20号令)、《政府核准的投资项目目录》(以下简称《核准目录》)，制定本办法。
第二条 本办法适用于陕西省行政区域内的中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。
第二章 项目管理方式
第三条 外商投资项目管理分为核准和备案两种方式。
第四条 外商投资项目核准权限、范围按照《核准目录》执行。 由市级政府投资主管部门核准的项目，核准权限不得下放。 第五条 本办法第四条范围以外的符合产业政策的外商投资项目实行备案制。
(一)总投资5亿美元及以上的备案制管理外商投资项目，由 — 1 — 省发展改革委备案。
(二)总投资5亿美元以下的备案制管理外商投资项目，由市级政府投资主管部门备案。
由市级政府投资主管部门备案的项目，各设区市政府可以根据本地实际情况具体划分市级、县级的备案权限。
第六条 属于《产业结构调整指导目录》中的淘汰类项目不予核准和备案。
第七条 本办法所称项目核准和备案机关，是指第
四、第五条规定的陕西省内具有项目核准和备案权限的行政机关。
韩城市、杨凌示范区、西咸新区、神木县、府谷县及其它扩权强县享有设区市的项目核准和备案权限。
第八条 外商投资企业增资项目总投资以新增投资额计算，并购项目总投资以交易额计算。
第九条 外商投资涉及国家安全的，应当按照国家有关规定进行安全审查。
第三章 项目核准
第十条 拟申请核准的外商投资项目应按照国家发展改革委颁布的项目申请报告通用文本、主要行业的项目申请报告示范文本编制项目申请报告。项目申请报告应包括以下内容：
(一)项目及投资方情况;
(二)资源利用和生态环境影响分析;
— 2 —
(三)经济和社会影响分析。
外国投资者并购境内企业项目申请报告应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等。
第十一条 项目申请报告应附以下文件：
(一)中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、利润表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明;
(二)投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议;
(三)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目);
(四)国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，可以不进行用地预审，但需提供原有土地使用证);
(五)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件;
(六)节能审查机关出具的节能审查意见;
(七)以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件;
(八)根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。
第十二条 按核准权限属于国家发展改革委核准的项目，由省发展改革委提出初审意见后，向国家发展改革委报送项目申请报告。计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委 — 3 — 报送项目申请报告，并附省发展改革委的意见。
按核准权限属于省发展改革委核准的项目，由项目所在地市级政府投资主管部门提出初审意见后，向省发展改革委报送项目申请报告;计划单列企业集团、中央管理企业、省属企业、省政府有关部门所属单位可直接向省发展改革委报送项目申请报告，并附项目所在地市级政府投资主管部门的意见。
第十三条 项目申报材料不齐全或者不符合有关要求的，项目核准机关应当在收到申报材料后5个工作日内一次告知项目申报单位补正。
项目核准机关自受理项目核准申请之日起15个工作日内，完成对项目申请报告的核准。如15个工作日内不能做出核准决定的，由本部门负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目申报单位。
第十四条 对于涉及有关行业主管部门职能的项目，项目核准机关应当商请有关行业主管部门在7个工作日内出具书面审查意见。有关行业主管部门逾期没有反馈书面审查意见的，视为同意。
项目核准机关在受理项目申请报告之日起4个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证，接受委托的咨询机构应在规定的时间内提出评估报告。
对于可能会对公共利益造成重大影响的项目，项目核准机关在进行核准时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目，可以实行专家评议制度。
— 4 — 第十三条规定的核准期限，委托咨询评估、征求公众意见和进行专家评议所需的时间不计算在内。
第十五条 对外商投资项目的核准条件是：
(一)符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定;
(二)符合发展规划、产业政策及准入标准;
(三)合理开发并有效利用资源;
(四)不影响国家安全和生态安全;
(五)对公众利益不产生重大不利影响;
(六)符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
第十六条 对予以核准的项目，项目核准机关依照国家发展改革委颁布的项目核准文件格式文本出具书面核准文件，并抄送同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、节能审查等相关部门;对不予核准的项目，应书面说明理由，并告知项目申报单位享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第四章 项目备案
第十七条 拟申请备案的外商投资项目需由项目申报单位提交项目和投资方基本情况等信息，并附中外投资各方的企业注册证明材料、投资意向书及增资、并购项目的公司董事会决议等其他相关材料。
第十八条 按备案权限属于省发展改革委备案的项目，由项目 — 5 — 所在地市级政府投资主管部门提出初审意见后，向省发展改革委报送相关材料;计划单列企业集团、中央管理企业、省属企业、省政府有关部门所属单位可直接向省发展改革委报送相关材料，并附项目所在地市级政府投资主管部门的意见。
第十九条 项目申报材料不齐全或者不符合有关要求的，项目备案机关应当在收到申报材料后3个工作日内一次告知项目申报单位补正。
项目备案机关自受理项目备案申请之日起7个工作日内，完成项目备案工作。特殊情况7个工作日内不能做出备案决定的，由本部门负责人批准延长7个工作日，并将延长期限的理由告知项目申报单位。
对不予备案的外商投资项目，项目备案机关应在7个工作日内出具书面意见并说明理由。
第二十条 对外商投资项目的备案条件是：
(一)符合有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定;
(二)符合发展规划、产业政策及准入标准;
(三)符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。 第二十一条 对予以备案的项目，项目备案机关应按照省发展改革委制定的备案文件格式文本出具备案通知书，并抄送同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、节能审查等相关部门;对不予备案的项目，应书面说明理由，并告知项目申报单位享有 — 6 — 依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
第五章 项目变更
第二十二条 经核准或备案的项目如出现下列情形之一的，需向原批准机关申请变更：
(一)项目地点发生变化;
(二)投资方或股权发生变化;
(三)项目主要建设内容和规模发生变化;
(四)有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。
第二十三条 变更核准和备案的程序比照本办法前述有关规定执行。
第二十四条 经核准的项目若变更后属于备案管理范围的，应按备案程序办理;予以备案的项目若变更后属于核准管理范围的，应按核准程序办理。经核准或备案的项目若变更后不属于原核准和备案机关权限范围的，项目单位应按规定到相关项目核准和备案机关重新办理项目核准和备案。
第六章 监督管理
第二十五条 核准或备案文件应规定文件的有效期。在有效期内未开工建设的，项目申报单位应当在有效期届满前30个工作日向原核准和备案机关提出延期申请。在有效期内未开工建设且未提出延期申请的，原核准或备案文件期满后自动失效。
— 7 — 第二十六条 对于未按规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续，金融机构不得提供信贷支持。
第二十七条 各级项目核准和备案机关要切实履行核准和备案职责，改进监督、管理和服务，提高行政效率，并按照相关规定做好项目核准及备案的信息公开工作。
第二十八条 各级发展改革部门应当会同同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、金融监管、安全生产监管等部门，对项目申报单位执行项目情况和外商投资项目核准或备案情况进行稽察和监督检查，加快完善信息系统，建立发展规划、产业政策、准入标准、诚信记录等信息的横向互通制度，严肃查处违法违规行为并纳入不良信用记录，实现行政审批和市场监管的信息共享。
第二十九条 省发展改革委要联合各市、县(区)投资主管部门完善外商投资项目管理电子信息系统，实现外商投资项目可查询、可监督，提升事中事后监管水平。
第七章 法律责任
第三十条 项目核准和备案机关及其工作人员违反本办法有关规定的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正;情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第三十一条 项目核准和备案机关工作人员，在项目核准和备 — 8 — 案过程中滥用职权谋取私利，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第三十二条 咨询评估机构及其人员、参与专家评议的专家，在编制项目申请报告、受项目核准机关委托开展评估或者参与专家评议过程中，不遵守国家、省法律法规和本办法规定的，依法追究相应责任。
第三十三条 项目申报单位以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段申请核准或备案的，项目核准和备案机关不予受理或者不予核准及备案。已经取得项目核准或备案文件的，项目核准和备案机关应依法撤销该项目的核准或备案文件。已经开工建设的，依法责令其停止建设。相应的项目核准和备案机关及有关部门应当将其纳入不良信用记录，并依法追究有关责任人的法律责任。
第八章 附则
第三十四条 对于应当由省发展改革委核准、备案或者审核后报国家发展改革委核准的项目，省发展改革委制定并颁布《服务指南》，列明项目核准和备案的申报材料及格式、所需附件、受理方式、办理流程、办理时限等内容，为项目申报单位提供指导和服务。
第三十五条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在陕西省行政区域内举办的投资项目，参照本办法执行。
外国投资者以人民币在陕西省行政区域内投资的项目，按照 — 9 — 本办法执行。
第三十六条 法律、行政法规和国家、省对外商投资项目管理有专门规定的，按照有关规定执行。
第三十七条 本办法自2015年6月27日起施行，2020年6月26日废止。
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第一章总则
第一条根据国务院发布的《指导外商投资方向规定》、《国务院关于投资体制改革的决定》、《政府核准投资项目目录》和国家发展改革委发布的《外商投资项目核准和备案管理办法》，结合本市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于本市中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。 第三条本市外商投资项目核准机关和项目备案机关(以下称“项目主管机关”)是指市发展改革委、区(县)发展改革委以及市政府确定的机构。 市政府确定的机构，是指根据地方性法规、规章规定，对所属区域内项目实施核准、备案的机构，包括：中国(上海)自由贸易试验区管委会、临港地区开发建设管委会、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、国际旅游度假区管委会、张江高科技园区管委会、化学工业区管委会、国务院批准在上海设立的出口加工区管委会等。 第二章项目管理方式
第四条外商投资项目管理，分为核准和备案两种方式。
第五条本市外商投资项目核准的范围、项目主管机关权限划分等，按照《上海市政府核准的投资项目目录细则》相关规定执行。未列入《上海市政府核准的投资项目目录细则》的外商投资项目，实行备案管理，项目主管机关权限划分等按照《上海市政府备案的投资项目目录》相关规定执行。 第六条外商投资涉及国家安全的，应当按照国家有关规定进行安全审查。 第七条外商投资企业增资项目总投资以新增投资额计算，并购项目总投资以交易额计算。 第三章项目核准
第八条拟申请核准的外商投资项目，项目单位应当向项目主管机关报送项目申请报告。项目申请报告应当包括以下内容：
(一)项目及投资方情况;
(二)资源利用和生态环境影响分析;
(三)经济和社会影响分析。
外国投资者并购境内企业项目申请报告应当包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等。
第九条项目申请报告应当按照国家发展改革委颁布的项目申请报告通用文本等相关要求编写。项目主管机关出具核准文件应当参照国家发展改革委颁布的项目核准格式文本相关要求。 第十条项目申请报告应当附具以下材料：
(一)中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、利润表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明;
(二)投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议;
(三)规划部门出具的规划意见;
(四)土地部门出具的项目用地预审意见(不涉及新增用地，在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目，可以不进行用地预审);
(五)环保部门出具的环境影响评价文件的审查意见;
(六)节能审查机关出具的节能审查意见;
(七)以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件;
(八)根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。
第十一条对属于国家发展改革委核准权限的项目，市发展改革委提出初审意见后，向国家发展改革委报送项目申请报告;计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委报送项目申请报告，并附市发展改革委的意见。 第十二条项目申请材料不齐全或者不符合有关要求的，项目主管机关应当在收到申请材料后5个工作日内一次告知项目单位补正。
第十三条对涉及有关行业管理部门职能的项目，项目主管机关应当商请有关行业管理部门在7个工作日内，出具书面审查意见。有关行业管理部门逾期没有出具书面审查意见的，视为同意。
第十四条项目主管机关在受理项目核准申请之日起4个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证，接受委托的咨询机构应当在规定的时间内提出评估报告。
对可能会对公共利益造成重大影响的项目，项目主管机关在进行核准时应当采取适当方式征求公众意见。对特别重大的项目，可以实行专家评议制度。 第十五条项目主管机关自受理项目核准申请之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准。如20个工作日内不能做出核准决定的，由本部门负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目单位。
前款规定的核准期限，委托咨询评估和进行专家评议所需的时间不计算在内。 第十六条对外商投资项目的核准条件是：
(一)符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》规定;
(二)符合发展规划、产业政策及准入标准;
(三)合理开发并有效利用资源;
(四)不影响国家安全和生态安全;
(五)对公众利益不产生重大不利影响;
(六)符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
第十七条对予以核准的项目，项目主管机关出具书面核准文件，并抄送相关部门;对不予核准的项目，应当书面说明理由，并告知项目单位享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。 第四章项目备案
第十八条拟申请备案的外商投资项目，项目单位应当填报上海市外商投资项目备案有关申请表信息，并附以下材料：
(一)中外投资各方的企业注册证明材料(个人投资者提供个人身份证明);
(二)投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议或相关出资决议;
(三)房地产权证、或土地中标通知书(或土地成交确认书、或国有建设用地使用权出让合同)、或租赁协议;
(四)根据有关法律法规的规定应当提交的其他材料。 项目备案有关申请表式和填报要求等由市发展改革委另行规定。
第十九条项目主管机关应当在受理后7个工作日内，向项目单位出具项目备案意见，并将备案意见抄送相关部门。
对符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准且符合《外商投资产业指导目录》的外商投资项目，项目主管机构应当予以备案;不予备案的，应当在项目备案意见中说明理由。 第五章项目变更及延期
第二十条经核准或备案的项目如出现下列情形之一的，需向原项目主管机关申请变更：
(一)项目地点发生变化;
(二)投资方或股权发生变化;
(三)项目主要内容发生变化;
(四)有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。
第二十一条经核准的项目若变更后属于备案管理范围的，应当按照备案相关规定办理;予以备案的项目若变更后属于核准管理范围的，应当按照核准相关规定办理。
第二十二条核准或备案文件有效期2年，自核准或备案之日起计算。 在有效期内未开工建设的项目，项目单位应当在有效期届满前30个工作日，向原项目主管机关提出延期申请，延长期限为1年。在有效期内未开工建设且未提出延期申请的项目，原核准或备案文件期满后自动失效。
第二十三条核准和备案的变更、延期程序，比照本办法前述有关规定执行。 第六章监督管理及法律责任
第二十四条项目主管机关应当会同规划、土地、环保、行业管理、金融监管、安全监管、工商管理、商务等部门对项目单位执行项目情况和外商投资项目核准或备案情况进行稽察和监督检查。
第二十五条项目主管机关应当通过本市投资项目管理信息系统，报送外商投资项目核准或备案相关情况信息以及项目监管情况信息，实行项目信息联网查询。 第二十六条市发展改革委应当会同相关部门完善本市外商投资信息共享机制，建立发展规划、产业政策、准入标准、诚信记录、项目实施情况等信息的横向互通制度。
市政府确定的机构、各区(县)政府投资管理、规划、土地、环保、建设管理等部门应当进一步增强项目核准、备案管理和事中事后监管能力，依法合规、高效便捷为企业投资项目做好服务，并按照要求做好项目信息的报送、共享等工作。
第二十七条项目主管机关应当依法公开外商投资项目核准或备案情况相关信息。
第二十八条对未按照规定权限和程序核准或者备案的项目，有关部门不得办理相关手续。
第二十九条项目主管机关及其工作人员违反本办法有关规定的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正;情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第三十条项目主管机关工作人员在项目核准或备案过程中滥用职权谋取私利，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。 第三十一条对咨询评估机构及其人员、参与专家评议的专家，在编制项目申请报告、受项目核准机关委托开展评估或者参与专家评议过程中，不遵守国家法律法规和本办法规定的，依法追究相应责任。
第三十二条项目单位以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段申请核准或备案的，项目主管机关不予受理、不予核准或备案;已经取得项目核准或备案文件的，项目主管机关应当依法撤销该项目的核准或备案文件;已经开工建设的，依法责令其停止建设。
项目主管机关和有关部门应当将项目单位相关信用信息归集到上海市公共信用信息平台。有违法行为的，应当依法追究有关责任人法律责任。 第七章附则
第三十三条香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在大陆投资的项目，参照本办法执行。
外国投资者以人民币在境内投资的项目，按照本办法执行。
第三十四条法律、行政法规和国家对外商投资项目管理有专门规定的，按照有关规定执行。
第三十五条国家及本市对中国(上海)自由贸易试验区外商投资项目管理另有规定的，从其规定。
第三十六条本办法自2015年1月1日起施行。
上海市发展和改革委员会 2014年12月26日
重庆市企业国有资产评估项目备案管理办法
第一条 根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)、《财政部关于印发国有资产评估项目备案管理办法的通知》(财企[2001]802号)和《重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》(渝办发[2003]178号)，并结合我市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于除核准项目以外的所有企业国有资产评估项目。 第三条 本办法所称企业国有资产是指重庆市市属具有法人资格的国有企业(以下简称企业)，包括国有独资企业、国有控股企业、国有参股企业、实行企业化管理的事业单位的国有资产。
第四条 企业有下列行为之一的，应当对相关国有资产进行评估：
(一)整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司;
(二)以非货币资产对外投资;
(三)合并、分离、清算、破产;
(四)公司原股东股权比例变动或增资扩股;
(五)企业整体或者部分产权(股权)转让;
(六)资产转让、置换、拍卖;
(七)整体资产或部分资产托管、租赁给非国有单位;
(八)企业进行债权转股权或主辅分离;
(九)企业发行股票、可转换债券;
(十)确定涉讼资产价值;
(十一)法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。 第五条 企业有下列行为之一的，可以不进行资产评估：
(一)经各级国有资产管理部门批准，对整体企业或者部分资产实施无偿划转;
(二)国有独资企业之间的合并、资产(股权)划转、置换、转让、托管和租赁。
(三)账面资产价值不超过100万元或占全部固定资产原值20%以下(资产价值100万元以上的除外)的非整体性资产处置(土地和房屋除外)。
第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关非国有资产(包括有形资产和无形资产)进行评估：
(一)收购非国有资产;
(二)与非国有单位置换资产;
(三)接受非国有单位以实物形式偿还债务;
(四)与非国有单位或自然人共同组建公司制企业的资产。 第七条 本办法所称企业国有资产评估项目备案，是指企业按有关规定进行资产评估后，在相应经济行为发生前将评估项目的有关情况向同级国有资产监督管理部门或控股集团公司报告并由同级国有资产监督管理部门受理的行为。 第八条 企业国有资产评估项目备案工作实行分级管理。 市级各控股集团公司及其子公司、市级各部门归口企业的资产评估项目备案工作由市国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)负责。市级各控股集团公司的子公司所属企业(不含子公司)的资产评估项目备案工作由市级各控股集团公司负责。 涉及上市公司及其发起设立股份有限公司的国有资产评估备案工作由市国资委负责。
评估项目涉及多个国有产权主体的，按国有股最大股东的资产隶属关系办理备案手续;持股比例相等的，经协商可委托其中一方办理备案手续。
各区县(自治县、市)涉及国有资产评估项目的备案工作由各区县(自治县、市)国有资产监督管理部门负责。
第九条 办理资产评估备案手续需报送以下文件和材料：
(一)企业填报的《国有资产评估项目备案表》(附件1);
(二)资产评估报告(评估报告书、评估说明书、评估明细表);
(三) 与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料;
(四)资产评估各当事方的承诺函;
(五)整体资产评估应提交企业国有资产产权登记证;
(六)其他材料。
第十条 办理备案手续应遵循以下程序：
(一)企业办理资产评估备案时应首先得到同级国有资产监督管理部门或控股集团公司对其经济行为进行论证并取得审批文件;
(二)企业收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，企业应在评估有效期届满前二个月内，将备案材料报送同级国有资产监督管理部门或控股集团公司;
(三)国有资产监督管理部门或控股集团公司收到企业报送的备案材料后，对材料齐全的，原则上应在10个工作日内办理备案手续;对材料不齐全的，待企业或评估机构补充完善有关材料后予以办理。
(四)对子公司的评估备案，应先报送控股集团公司初审后再报送市国资委。 第十一条 评估项目备案后，需对评估结果进行调整的，企业应自调整之日起15个工作日内向原备案单位重新办理备案手续，原备案表由备案单位收回。 第十二条 企业违反本规定，有下列情形之一的，由国有资产监督管理部门责令改正并通报批评;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，建议其上级单位或所在单位给予行政处分。
(一)应当进行评估而未进行评估;
(二)应当办理备案而未办理备案;
(三)聘请不符合资质条件的评估机构从事国有资产评估。
第十三条
评估机构应严格按照国有资产评估的有关规定和程序进行评估，对在评估中的呆坏账和财产损失，评估机构要在评估报告中对此作出披露，不得直接冲减资产。
第十四条
同一资产评估机构在一年内，评估报告有三次及以上调整的，国有资产监督管理部门或控股集团公司可以在一年内拒绝受理其评估报告，待其一年期整改后再行受理。
第十五条 国有资产监督管理部门要建立评估项目备案统计报告制度。
市级各控股集团公司、各区县(自治县、市)国有资产监督管理部门要建立资产评估项目备案档案制度和统计报告制度，并指定专人负责。
市级各控股集团公司应于每季度终了10日内将所办理的资产评估项目备案情况统计汇总后上报市国资委(附件2)。 每年度终了15个工作日内，市级各控股集团公司、各区县(自治县、市)国有资产监督管理部门将本部门资产评估项目备案情况统计汇总后上报市国资委(附件2)。
第十六条 各级国有资产监督管理部门、市级各控股集团公司应加强对评估项目备案工作的管理，对备案项目必须严格逐项登记，建立评估项目备案档案管理制度。
第十七条 各级国有资产监督管理部门应加强对国有资产评估项目备案情况的监督检查，确保备案项目经济行为和国有资产评估行为的合法性。 第十八条 本办法由市国资委负责解释。
第十九条 过去有关规定与本办法有抵触的，以本办法为准。 第二十条 本办法自发布之日起施行。(二00四年一月十二日)
重庆市企业国有资产评估项目核准管理办法
第一条
根据《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》(国办发[2001]102号)、《财政部关于印发国有资产评估项目核准管理办法的通知》(财企[2001]801号)和《重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》(渝办发[2003]178号)，并结合我市实际情况，制定本办法。
第二条
本办法所称企业国有资产是指重庆市市属具有法人资格的国有企业(以下简称企业)，包括国有独资企业、国有控股企业、国有参股企业、实行企业化管理的事业单位的国有资产。
第三条
经市人民政府批准实施的重大经济事项，涉及企业国有资产评估项目，由重庆市国有资产监督管理委员会负责核准。
市级企业资产评估前的账面国有净资产在3000万元(含3000万元)以上的整体资产评估项目，实行核准制，由重庆市国有资产监督管理委员会负责核准。
经各区县(自治县、市)人民政府批准实施的重大经济事项，涉及企业国有资产评估项目，由各区县(自治县、市)企业国有资产监督管理部门负责核准。 第四条
除本办法第三条规定以外，对资产评估项目实行备案制。 第五条
企业在委托评估机构进行国有资产评估之前，应及时向同级企业国有资产监督管理部门报告相关项目的工作进展情况，企业国有资产监督管理部门认为必要时，可对该项目进行跟踪指导和检查。 第六条
核准工作按以下程序进行：
(一)企业办理资产评估核准时应首先得到市人民政府或市人民政府委托有关部门、同级国有资产监督管理部门或控股集团公司对其经济行为进行论证并取得审批文件;
(二)企业收到评估机构出具的评估报告后应当上报其控股集团公司初审(无上级控股集团公司的除外)，经控股集团公司初审同意后，企业应在评估有效期届满前二个月内向企业国有资产监督管理部门提出核准申请。
(三)企业国有资产监督管理部门收到核准申请后，对合乎要求的应在15个工作日内完成对评估报告的核准，下达核准文件;不合乎要求的，予以退回。 第七条
企业提出资产评估项目核准申请时，应向企业国有资产监督管理部门报送下列文件：
(一)人民政府、国有资产监督管理部门、控股集团公司对其经济行为的批件;
(二)资产评估项目核准申请报告;
(三)资产重组方案或改制方案、发起人协议等其他材料;
(四)资产评估机构提交的资产评估报告书(包括评估报告书、评估说明书和评估明细表);
(五)资产评估各当事方的承诺函;
(六)企业国有资产产权登记证书;
(七)其他材料。
第八条
企业国有资产监督管理部门主要从以下方面予以审核：
(一)进行资产评估的经济行为是否合法并经批准;
(二)资产评估机构是否具备资质;
(三)主要评估人员是否具备执业资格;
(四)评估基准日的选择是否适当，评估报告的有效期是否明示;
(五)评估所依据的法律、法规和政策是否适当;
(六)评估委托方是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性作出承诺;
(七)评估过程、步骤是否符合规定要求;
(八)其他。
第九条
注册资产评估师及其评估机构对其出具的资产评估报告书承担法律责任。
第十条
核准的评估范围与备案的评估范围一致;核准的不予受理的规定与备案的规定一致。
第十一条
企业国有资产监督管理部门应当建立核准项目统计报告制度。每年度终了15个工作日内，各区县(自治县、市)企业国有资产监督管理部门应将本地区评估核准项目汇总上报重庆市国有资产监督管理委员会(核准项目汇总表格式与备案项目一致)。
第十二条
本办法由重庆市国有资产监督管理委员会负责解释。 第十三条 本办法自发布之日起施行。(二00四年一月十二日)
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