很多人对于写报告感到头疼，不了解报告的内容与格式，该怎么写出格式正确、内容合理的报告呢？今天小编给大家找来了《银行贷前调查报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
商业银行信贷风险的贷前控制
【摘 要】商业银行信贷在运营过程中存在着非常大的风险隐患，在进行具体控制时，加强贷前控制可以得到最佳的效果。据此，本文主要对手行业银行信贷风险的贷前控制进行了详细分析。
【关键词】商业银行;信贷风险;贷前控制
一、商业银行信贷的主要风险点
(一)授信对象的内部风险
授信对象的内部风险可继续细化出四类风险点，即管理风险、技术风险、战略风险、产品与服务风险，其中，管理风险是民生银行贷前审查阶段的一项十分重要的审查指标。企业本身的管理水平与决策能力对企业的长远发展具有重要影响，企业发展过程中，从最初的与国内相关企业竞争，逐渐到与国际企业竞争，管理层与领导人员的决策能力直接关系到企业的生存与发展。
(二)授信对象的外部风险
商业银行授信对象的外部风险主要来源于两个方面，其一是国家相关政策调控，在实际发展进程中，税率或相关的法规变化影响了企业的偿债能力;工资标准提升的相关法规出台，影响了企业的盈利能力;安全与环境控制规则的强化标准影响企业业务成本增加等。因此，在民生银行当中，信贷风险管理人员需要具备对经济形势的有效分析与判断能力，并能够通过企业现阶段的经营状况，判断其适应能力。其二，金融环境变化对授信对象的影响，我国的金融市场本身不够完善，致使风险因素较多，且具有不确定性;再加上利率自由化趋势，使得逆向选择效应发生的可能性提升;而行业内部的恶性竞争也衍生出了较多风险。
(三)授信对象的信用风险
授信对象未能明确商业银行的经营性质，认为贷款所得资金是国家的，缺乏偿还意识，促使呆坏账的数量不断增加。就目前我国的社会信用监督机制来说，还存有一定的不足，授信对象利用各种手段躲避银行债务，却未达到相关法律与社会的制裁，促使社会信用流失。
二、商业银行信贷风险的贷前控制问题成因
(一)内因
1.商业银行的风险管理还未全面实现系统化，其中一些商业银行在贷款之前，缺乏对申请人的信用分析，以及深入细致的前期审查。还有一些商业银行的风险意识相对淡薄，在贷款政策中，风险管理思想匮乏。贷款利率难以切实反映出风险差异。另外，部分商业银行在相关贷款风险的量化措施上，即贷款风险度管理上存在严重的不规范性。
2.商业银行经营管理机制不完善。商业银行的经营管理机制不健全，效率相对较低，信贷资产质量较差，风险度比较大。首先，贷款集中度相对较高，其中潜藏着较大的风险。而且投入比较多，产出相对较少，贷款无法确保效益和回收。其次，经营规模太大，有明显的垄断现象，效率比较低。在剥离工作结束之后，各个银行的不良贷款数额与其所占据的贷款额比重会在一定程度上有所上升，促使新增不良贷款，对商業银行发展造成直接影响。
(二)外因
1.金融产权关系不明晰。从银行体制上看，金融产权关系不明晰，导致权责利不对称，信贷约束软化。当前我国商业银行难以成为公司制商业银行。其障碍主要有：商业银行缺乏自主权，行为不独立，利益不独立，经营目标不明确，责任不独立，无独立的法人财产权，因而没有承担经营效果和经营风险的责任;所有者缺位，虽然隶属政府各部门、上级主管部门所有，但他们之间的权责利混淆不清，没有人真正对控股商业银行的资产保值、增值负责。
2.法律制度约束不力。法律制度约束不力，也是商业银行信贷风险形成的一个重要原因。法律制度不健全，主要表现在各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使商业银行难以保证资金的安全性;同时也使各经济主体行为缺乏长期发展动机，资金无法做到增值，且产生信用观念淡薄，长期拖赖。
3.市场融资机制发展迟缓与不规范。市场融资机制的发展迟缓与不规范，扩张了商业银行信贷风险。企业间的信用危机波及到银行的信用危机，使银行资金回流减慢，由此增大了信贷风险。
三、商业银行信贷风险的贷前控制对策
(一)建立完善的贷前控制体系
1.明确行动方针。
信贷政策主要就是商业信贷业务的指导性文件，在信贷政策中，首先是经营目标就是风险控制目标、市场开拓目标、盈利目标三者之间的有机结合。其中，风险控制目标最为关键，信贷资产质量必须兼顾短期利润，并满足外部因素。其次，经营策略必须与信贷资产的结合，必须直接体现出审慎的风险分散原则。再次，具备明确的、完善的客户信用、贷款风险评价标准、贷款审批程序、限制性条款。
2.高效运作架构。
商业银行信贷管理机构一般主要分为三层，即决策层、执行层、监督层。在组织结构上，商业银行应该全面实施审贷相分离的策略，任何放款业务都不能由某个部门单独完成。其中一些银行要求信贷风险管理制度不仅要在特定业务单位实施，还需要在全金融行业实行。就风险控制而言，信贷业务部门的设置必须满足审贷相分离，权利相分散，制衡作用明显，内部沟通渠道顺畅，意见表达独立，内部检查和稽核全面。
3.构建信贷风险预警信号指标体系，健全的组织是贷前控制的关键，最重要的是详细分析风险信息，从中发现危险预警信号，并采取有效的防范措施，以此防患于未然。预警信息指标体系主要包括，银行的预警信号，财务报表的预警信号，企业人事管理的预警信号，经营管理的预警信号，法律、授信担保的预警信号。
(二)构建健全的信贷风险管理经济环境
1.规范化政府行为，合理定位政府职能。首先，继续界定政府的行为边界，明确定义政府需要做的，以及需要回避的。其次，进一步健全政府投融资体系，促使政府对基层性公益产业的投资和政策性贷款相区分，由专门的金融机构进行负责，避免与商业性金融机构业务混淆，以此有效改变政策调整成本集中在金融机构的情况，避免商业银行发生贷款风险。再次，以政府行政司法力量为辅助，加强社会信用制度建设，通过国家强制力量对逃避债务的行为进行严厉打击。
2.加强发展并净化金融市场。金融市场的发展是商业银行与企业之间管理得以有效改善的重要基础条件。通过进一步扩大企业的直接性融资，由企业在市场上直接进行资本性融资，其主要是利用市场的处理方法，这不仅有利于进一步解脱过去长期扭曲的银行与企业关系，还能够适当对企业进行市场适应性调整。企业可以直接面对市场，不再继续依赖于商业银行信贷，从而有利于避免信贷资金呆滞和沉淀。
四、结语
总而言之，对商业银行信贷风险的贷前控制进行详细分析，有助于大大降低商业银行整体的信贷风险。在明确相关控制要点的基础上，采取针对性的、科学有效的控制对策，可以在很大程度上规范授信对象的信贷行为，提高信贷资金与收益的回收率，从而有效降低信贷风险。所以，在商业银行具体运营过程中，相关人员应进一步加强对贷前控制的管理力度，并全面提高商业银行信贷业务的综合效益。
参考文献：
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[4]李沛杰.浅析商业银行信贷风险管理——以贷前控制研究为例[J].北方经贸，2011(10)：85-85.
作者：张万河 包宇飞
摘 要：随着物联网技术在全球范围内的进一步运用，由物联网与金融相结合而成的全新物联网金融模式，以其更客观、智能的信用体系逐渐成为了当今互联网金融的高阶模式，对完善商业银行信贷风险管理起到了举足轻重的作用。本文基于对我国商业银行信贷风险贷前控制状况分析，阐述在物联网金融模式下我国商业银行信贷风险贷前控制中所存在问题的解决对策。
关键词：物联网金融 商业银行 信贷风险管理 贷前控制
物联网在通俗意义上来讲是一种物物相连的互联网，是在互联网技术的运用基础上进行的一种针对人与物、物与物相连通的延伸和扩展。也正是如此，物联网金融将物联网技术和实体经济有效结合，其能够通过智能感知、识别技术等通信感知技术，收集并分析各种物品与物品之间的信息交换和通信数据，将资金流、信息流和实体流融为一体，打破互联网仅限于虚拟世界的局限性，从而建立起客观的、完善的全新信用体系，有效降低因信用问题产生的金融风险。
而物联网金融的发展既响应了“中国制造2025”的国家号召，顺应了国家的发展趋势，也为国家扶持中小微企业的持续发展提供了助力，使商业银行进一步完善信贷风险管理体系。通过改善银行的经营管理行为来控制和降低风险、提高效率，有效连通虚拟经济与实体经济，建立起人与物的联系。从而降低商业银行信贷业务的交易成本，缓解信息不对称的问题，构建完善的贷前风险控制体系，使商业银行信用体系从更加客观的角度实现业务创新，帮助解决中小微企业融资需求，打破了原有的银行信用体系过于主观化的格局。有效缓解了融资难、融资贵的问题，从而有利于普惠金融的发展。
1 物联网金融的内涵
作为互联网金融的一项重要突破，物联网金融也在近年来逐渐走入普罗大众的视野，引起了不小的关注。但对于物联网金融的具体定义，目前各界并未达成一致定论。在物联网金融尚未达到像互联网金融那样被公众所熟知的情况之下，部分公众对于物联网金融的刻板印象仍停留在其是一种基于物流或公共服务领域的网络信息资源等的集成服务，并认为它只是供应链金融的一种具体体现。但与传统金融和互联网金融等相比，物联网金融不但可以实现在“物”上的广阔延伸，更有效地解决了虚拟经济对信用体系构建的不完全性，借助物联网技术将实物进行信息化处理，将其间接转化为可以被实体经济实用并追踪的信息流，实现全面数字化处理。其所涵盖的领域之大可以使物联网金融在更大的空间范围内发挥显著的作用。
物联网金融的显著特征在于其首先打破了传统金融在服务对象上的局限性。传统金融在中小微企业支持上的欠缺让很多类似于网商银行的互联网金融行业得以萌生并迅速发展，但由于互联网金融是侧重于具有不确定性虚拟环境的体系，使其无法有效解决实体经济信息掌控不足、信用体系不完全、经营管理机制不健全等诸多问题。其次，物联网金融具备高度智能化的特征，通过传感器、RFID、GPS等关键技术实现对实体经济的智能控制，极大程度上解决传统金融对中小微企业信用支持不足的问题，弥合互联网金融对实体缺乏有效控制的短板，实现人与物、物与物的连通。最后，物联网金融系统通过有机整合来自不同领域的信息流，汇成一个庞大的数据信息库，从而加强对中小微企业的信用信息支持，完善对实体经济信用体系的建设。可见，将物联网金融所带来的高智能技术运用到商业银行信贷业务的贷前控制上是我国商业银行信用体系的一项大势所趋的变革。
2 商业银行信贷风险贷前控制存在的问题
2.1 信贷管理制度落后，尚未实现客观化
由于我国商业银行信贷管理制度较为落后，近几年国家不断引进西方商业银行的先进技术，并建立了风险评级制度，努力发展一些科学的贷前管理分析方法，但在评级制度系统和量化分析模型的可操作性、科学性和全面性等方面还存在较大的问题。这主要反映在：部分商业银行在放贷前缺乏深入细致的贷前审查工作，甚至不对申请人进行信用分析;风险意识淡薄，在贷款利率上不能体现出不同种类贷款的风险差异;在贷款风险管理中也存在不规范性，致使有关贷款风险的量化措施尚未实现客观化。
2.2 风险管理机构不健全
目前我国商业银行信贷风险管理队伍缺乏较强的独立性，工作效率低下，信贷资产质量不高，风险较大。主要表现在过度集中的贷款带来的巨大信贷风险;而现行的绝大多数贷款由于其投入多产出少的特性导致贷款难以保证效益或及时收回;商业银行贷款存在的市场垄断现象导致的经营规模过大，效率低下;信贷管理部门和其业务部门在行政角度上划分不明确，导致信贷管理部门出具的审查意见无法起到对整体信贷业务的制约作用，出现“班门弄斧”的现象。另外，商业银行贷款质量难以保障，各类不良贷款在信贷业务市场“鱼龙混杂”，即使在剥离工作结束后，仍有大量新增不良贷款困扰着控股商业银行的发展。所以我国商业银行并不能做到像西方商业银行一样健全风险管理机构，形成独特的运行体系。
2.3 信息不对称造成的资本过度浪费
针对目前商业银行的信贷管理体系和客户信用评级标准，互联网金融所带来的信息不确定性问题仍未得到有效解决，甚至由于这种银行及客户之间庞大的信息不对称，造成了严重的“孤岛现象”。在经济衰退期，互联网金融受经济周期波动剧烈，且目前我国商业银行目前设置的信贷部门之間职能趋同，商业银行不得不在贷前耗费大量资本用于调查贷款申请人的信用问题并推算其违约风险，造成大量资本重复浪费。
3 物联网金融在商业银行贷前控制中的创新应用
3.1 促使商业银行信用体系及风险防范方式的客观化
现行的商业银行贷前控制信用体系是由银行工作人员通过对企业进行市场调研，判断企业的实际经营情况和财务状况，再以此给出信用评级和融资支持，由于这种信用体系大多以来的是银行人员的主观判断和经验积累，属于主观信用模式，很容易造成对企业的实际运营情况掌握不够透彻，由于虚拟数据的不真实性使商业银行发放过多不良贷款，严重困扰控股商业银行的发展。
而如果将物联网金融其独特的完全客观化的信用体系运用到商业银行贷前控制信用体系之中，建立起人与物、物与物之间庞大的数据资源库，通过这种创新型的数据资源共享，为银行的贷前控制获取前所未有的海量实体行为数据，这与互联网金融过多无法证实的虚拟数据相比更加真实有效。由于物联网金融具有规模报酬递增的效应，与传统金融市场最显著的区别在于边际成本和平均成本的降低。且物联网金融模式处于风险和收益确定的环境，在相同信贷规模时，采用物联网金融模式的商业银行贷前控制对于同一企业或同一贷款的违约概率和所面临的信用风险将低于传统互联网金融模式。运用物联网金融技术生成的客观信息数据为商业银行银行贷前控制建立客观、完善的信用体系打下数据基础，实现了商业银行信贷业务风险控制由主观向客观的转变，直接促进银行信贷工作质量和效率的双重提高。
例如，具体到商业银行贷款业务上。商业银行可以通过物联网智能终端开展有效的贷前调查，直观地收集到客户的经济行为和经营活动等内容的大数据，全面分析客户的财务状况，从而及时调整其信贷金融服务方案，让商业银行的信贷与客户信息之间形成良性动态的发展。因此，商业银行不需要再通过贷前庞杂而又无法保证真实有效的信用调查来界定贷款申请人的信誉，只需要通过物联网智能传感器从庞大的数据资源库中实时采集信息。这种基于人与物、物与物的海量数据资源，将原本滞后性的主观信用调查变为全面客观监管，大幅提升信贷业务效率和质量。
3.2 解决商业银行的信息不对称性和信贷市场悖论问题
信息经济学观点指出当信息不对称时会导致严重的道德风险和“逆向选择”。随着物联网金融技术的广泛应用，商业银行可以运用大数据等技术实时监管交易客户的信用状态，消除因信息不对称带来的贷前控制不确定性，加强贷前防范，提高信贷业务的收益，降低损失。应用到具体业务之中，由于贷款申请人与银行信息的不对称，容易导致申请人的道德风险和逆向选择问题，例如贷款重复质押等。而物联网金融的介入就彻底解决了这种信息不对称的“孤岛现象”，甚至能够在未来某一阶段达到“完全信息”的信息全透明状态。通过运用物联网所衍生出来的RFID、区块链、大数据、云计算等技术，使贷前控制更加真实客观，实现对贷款申请真实客观的全面监管，甚至可以实时监控抵质押品的状态。
此外，我国现有商业银行依赖于抵质押品作为信贷业务贷前控制的增信工具，但抵质押品并不是一把“万能钥匙”，反而可能造成信贷悖论。虽然抵质押品在理论上可以增加贷款申请人的还款保障，风险应当大大减小，但在国家所查获的不良贷款中，反而是信用贷款占比最少，抵质押贷款最多。产生这种信贷悖论的原因主要在于商业银行在发放贷款时认为贷款申请人无法偿还贷款时可以以物抵债，而放松了贷前审查和审批。随着物联网技术的应用，一方面由于区块链技术具有数据分布式储存和参与者共同维护的特点，大大提高了数据的真实性、有效性;另一方面通过将来自各个领域的数据库相连汇总成一个庞大的数据资源库，全面实时掌握贷款申请人的信用状况，从而加强贷前控制力度，有针对性地发放信用贷款。
3.3 熨平信贷业务经济周期波动，节约资本
由于互联网金融体系是基于虚拟环境运转的，加之虚拟环境所带来的信息不确定性，使商业银行在贷前控制方面耗费过多资本，易受市场经济周期波动的剧烈影响，具有“亲周期性”。而物联网金融模式下的商业银行信贷业务贷前控制与市场经济周期波动相关性较弱，其所面临的信用风险和违约风险将明显低于传统互联网金融模式。这是因为物联网金融极大程度的消除了信息的不确定性，客户违约概率和所面临的信用风险低，对资本金的影响较小、要求降低，使商业银行能够从原有的贷前审查和审批阶段节约出更多资本空间来扩大信贷规模，在为实体经济的发展提供强有力的保障同时起到熨平经济周期波动的作用。
参考文獻
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作者：李雪迎
摘 要：农村信用社贷款面向“三农”，目前农村经济发展呈现多元化，农户贷款不仅用于农業生产方面，有很大一部分贷款用于自办小企业，发展服务业，经济发达地区有的用于外出经商。信贷业务的发展对农村信用社贷前审查提出了更高要求。
关键词：农村信用社 信贷业务 贷前审查 更高要求
贷前调查是贷款发放的第一道关键关口，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。
一、农村信用社贷前调查中存在的问题
(一)贷前调查流于形式，没有按照贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查。
(二)在贷款营销过程中，个别信贷人员因拘泥于借款申请人提供的资料，而造成贷前调查失实。
(三)信贷员在贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查，没有摸清申请人的真实背景。
(四)有的信贷员凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。
二、农村信用社贷前调查的技巧
贷前调查是贷款发放的第一道关口，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。在贷款营销过程中，个别信贷人员因拘泥于借款申请人提供的资料，而造成贷前调查失实。在贷前调查中，除了按一般的调查方式对申请人进行必要的调查。
(一)对企业真实性的调查。需到工商行政管理部门核查企业的登记记录、年检记录，了解企业的历史由来、出资人、出资额，确认企业的真实身份。
(二)申请人的信用道德、信用品行的调查。一方面要调查申请人的应付款帐簿、明细帐，了解申请人拖欠他人的明细帐项、拖欠时间长短;另一方面可向被拖欠企业电话或发函，调查申请人拖欠他人货款的原因，从而摸清企业的一贯信用道德和偿债能力。
(三)盈利能力的调查。目前比较简便的办法是到税务部门了解申请人所得税的交纳情况，这样申请人的净利润额一目了然;如果申请人提供给银行的会计报表与提供给税务部门的报表不一致，则可与税务部门、申请人一起分析原因，以便银行能清楚地知道申请人真正的盈利能力。
三、农村信用社强化贷前调查，降低信贷风险
(一)健全信贷管理制度，把好贷款发放关。农村信用社信贷规模不断扩张，信贷人员严重不足，审贷未完全分离，加上信贷员素质不高，贷前调查不实，不良资产居高不下。“轻贷，轻管”的粗放式信贷经营模式仍然沿袭。信贷人员的不足与信贷规模的扩张，造成贷前调查流于形式，无法对借款人资信状况进行详尽调查。加上部分信贷人员素质低下，职业道德差，以贷谋私，权钱交易，对借款人资信状况根本无法进行尽职尽责调查，甚至于杜撰调查内容，欺瞒上级决策部门。审贷岗位未完全分离，监督机制对贷前、贷中、贷后未及时跟进，造成这些贷款发一旦放出就形成风险。
(二)强化风险管理，切实落实贷款的“三性”，即贷款的“安全性、流动性、效益性”，强调贷款的安全性。农村信用社要加强风险管理，在各种风险中应始终强化信贷风险管理，安全经营，提高资产质量。虽然经过几十年的努力，信用社资产质量有较大提高，但随着经济的发展，贷款投向多元化，国内外经济、金融形势发生变化，特别是这次次贷危机，严重影响了出口型企业的经营状况。经济增长速度的减缓，从严的货币政策，使大量小企业面临着资金周转困难，生产难以继为，甚至面临倒闭。农村信用社对此类小企业贷款同样面临难以收回的地步，信贷资产风险增大。因此在农村信用社信贷业务拓展中，应注重风险管理，本人认为首先是贷款投向上应该分散风险，行业上不能过于集中，“鸡蛋”永远不能放在一个篮子上;其次在借款个体上，贷款不能垒大户(变相垒大户)，目前农村信用社普遍存在借名(户)贷款，累加了信贷风险;再次要根据农村信用社实际情况同当地经济发展紧密联系起来，发展有特色的金融产品，把资金投向特色农业、林业等大农业及个体经济发展中去，支持区域经济发展，在小额贷款、短期贷款方面做足文章，发挥农信社小银行的作用。
(三)注重调查研究借款人的第一现金流，而不能把过多的希望寄托在了抵押物上、保证人等第二还款来源上。此次美国的次贷危机而引发的金融危机，正如吴晓灵指出的：美国的次贷危机是“住房抵押贷款，它贷给了不具备还款能力的人，”“其信用衍生产品的基础产品违背了银行信贷可偿还性原则，没有注重借款人的第一还款现金流，而寄托于抵押物品上面。”“衍生产品违背了让客户充分了解金融风险的原则，致使风险无限积累，超出了市场参与者可承受的范围。”“我们的监管应该放在基础产品的质量上”。作为农村信用社我们应该从中吸取教训。特别是在城区信用社，在发放房地产抵押贷款，信贷部门过分依赖房地产的抵押，而未注重借款人经营能力、其还款能力。而这些贷款数额较大，在目前房地产市场低迷情况下，一旦这些贷款形成风险，对城区从事房地产抵押贷款业务的信用社将是致命的打击。在保证贷款中，有些信贷人员过分相信保证人的承诺，对借款人经营状况，其偿还能力未认真调查核实。由此造成贷款损失，在信用社贷款业务中也是普遍存在的。
(四)以人为本，建立健全合格的信贷队伍。人才是金融企业发展的关键，在信贷业务中，农村信用社要加强信贷队伍建设，吸收各类人才，要培养人才又要引进人才。加强职业教育，要培养其运用金融、会计、法律等综合知识能力，更主要是强化其职业道德。一个农信社的信贷资产的质量好坏很大程度上是取决于信贷人员素质高低，由于信贷人员的失职，造成贷款难以收回，形成贷款呆帐、死账，导致信用社经营困难的事例在农信社中时有发生，这不能不引起有关部门高度重视。信贷人员应该抵制各种诱惑，视信用社的资金是自有资金，对不该、不能发放的贷款，杜绝发放。对那些经济上有问题，以贷谋私，权钱交易，造成信用社贷款损失的信贷人员，应该永远清除出信贷队伍，终身不得从事信贷业务，对其经济上应该进行重罚，严重的应该追究刑事责任。
强化贷前审查，降低信贷风险，需要农信社建立健全信贷制度，牢固树立风险管理意识，切实落实贷款的“三性”，注重借款人资信状况及偿还能力。更主要是建立健全合格的信贷队伍，“严贷、重管”是农信社信贷业务健康发展的关键。
作者：孙保联
(一)
一、企业基本情况
(一)企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质(国有、集体、股份、私营等)、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购(拍买、转让)总价格(其中出资现金金额)、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。
(二)经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。
(三)行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。
(四)管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性;企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况;企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅;管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。
二、企业借款原因企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。
三、企业还款能力这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化(与原材料变动幅度比)、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为：
(一)产、供、销情况分析对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。
(二)财务和信用分析据调查了解，目前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主要考核以下三个综合指标：
1、偿债能力①资产负债率=负债总额/资产总额×100%一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。③速动比率=(流动资产总额-存货)/流动负债总额×100%一般认为，该比率为1:1较好。④现金比率=(现金+银行存款+短期投资)÷流动负债该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强
2、营业状况存货周转率=销货成本/平均存货其中：平均存货=(期初存货+期末存货)÷2一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9(次)较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。
3、获利水平资本金利润率=利润总额/资本金总额一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%(或一定比例)时，应注意分析帐龄分布情况。
(三)还贷来源及还款时间分析分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。
四、借款担保方式属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等;属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况(同借款人基本情况)、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
五、提出调查结论调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：
六、调查人签名企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间，将调查报告交信用社主任审查，信用社主任审查完后签署姓名及时间。企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多，因此信贷人员要认真做好贷前调查，为贷决策者提供最真实完整的信息，把好贷款的出口关。银行贷前调查报告
(二)
一、借款人概况
1、基本情况
2、企业生产情况
3、管理者素质
二、借款人生产经营及经济效益情况：企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。
三、借款人财务状况(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，20**年实现净利润242万元。(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。
2、发展情况20**年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。
四、公司与我行关系：该企业长期在中国工商银行XX县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为AA级。我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，20**年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波BB集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。
五、贷款必要性及可行性分析
六、贷款担保人分析该笔贷款的担保由宁波BB集团有限公司提供连带责任担保，宁波BB集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，XX县驱动桥有限公司为宁波BB集团下属公司。宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级，
七、结论同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率
5、31%，由宁波BB集团股份有限公司提供连带责任保证
XX年关于银行贷前调查报告
一、借款人概况
1、基本情况
XX驱动桥有限公司地处XX县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产，改名为XX县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。20**年3月被宁波BB集团兼并，成立江西XX驱动桥有限公司，BB集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。
新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中：宁波BB集团股分有限公司应出资700万元(实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省XX驱动桥有限公司(筹)的投资款。)，占注册资本的70%;付樟青应出资100万元(实际出资18万元)，占注册资本的10%;张凤仪应出资55万元(实际出资10万元)，占注册资本的
5、5%;席腊如应出资40万元(实际出资6万元)，占注册资本的4%;刘剑敏应出资15万元(实际出资5万元)，占注册资本的
1、5%;严告牙应出资90万元(实际出资48万元)，占注册资本的9%;资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人;其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积
2、7万平方米。
2、企业生产情况
江西XX驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中ZL20和ZL
15、ZL30B驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为ZL
15、ZL30、ZL40、ZL50，其占全国销售市场的25%左右;一块是压路机驱动桥，产品型号为PS50系列、PS75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。
3、管理者素质
公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，BB集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子政治坚定，团结一致，有高度的事业心和责任感，强烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理付樟清，为原XX驱动桥厂厂长(高级工程师)，从事驱动桥生产近20年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。
二、借款人生产经营及经济效益情况：
随着国家加大基础建设力度以来，20**年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，20**年销售收入为3900万元，20**年销售收入为4700万元，20**年销售收入为7200万元，20**年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为20、5%，
53、19%，
39、89%。20**年公司利润总额为净利润为
2、4万元，20**年公司净利润为
2、5万元，20**年公司净利润为25万元，20**年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。
企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。
公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。
三、借款人财务状况
(1)借款情况：短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。
(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，20**年实现净利润242万元。
(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。
总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。
2、发展情况
20**年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。
四、公司与我行关系：
该企业长期在中国工商银行XX县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为AA级。
我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，20**年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波BB集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。
五、贷款必要性及可行性分析
如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降
2、25%，不良比率为
7、81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。
六、贷款担保人分析
该笔贷款的担保由宁波BB集团有限公司提供连带责任担保，宁波BB集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，XX县驱动桥有限公司为宁波BB集团下属公司。
宁波BB集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了ISO9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准QS9000(美国)和VDA
6、1(德国)认证，20**年10月份通过国家863计划CIMS工程的验收和鉴定，20**年4月通过TS/16949认证，其集团公司下属企业宁波BB电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于20**年上市。
宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级，
七、结论
同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率
5、31%，由宁波BB集团股份有限公司提供连带责任保证
XX年关于银行贷前调查报告
一、企业基本情况
(一)企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质(国有、集体、股份、私营等)、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购(拍买、转让)总价格(其中出资现金金额)、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。
(二)经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。
(三)行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。
(四)管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性;企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况;企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅;管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。
二、企业借款原因
企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。
三、企业还款能力
这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化(与原材料变动幅度比)、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为：
(一)产、供、销情况分析
对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。
(二)财务和信用分析
据调查了解，目前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。主要考核以下三个综合指标：
1、偿债能力
①资产负债率=负债总额/资产总额×100%
一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。
②流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%
一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。
③速动比率=(流动资产总额-存货)/流动负债总额×100%
一般认为，该比率为1:1较好。
④现金比率=(现金+银行存款+短期投资)÷流动负债
该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强
2、营业状况
存货周转率=销货成本/平均存货
其中：平均存货=(期初存货+期末存货)÷2
一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9(次)较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。
3、获利水平
资本金利润率=利润总额/资本金总额
一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。
另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%(或一定比例)时，应注意分析帐龄分布情况。
(三)还贷来源及还款时间分析
分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。
四、借款担保方式
属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等;属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况(同借款人基本情况)、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。
通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
五、提出调查结论
调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：
1、贷与不贷;
2、贷款方式;
3、贷款金额;
4、贷款期限;
5、贷款利率;
6、还款方式等。
六、调查人签名
企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间，将调查报告交信用社主任审查，信用社主任审查完后签署姓名及时间。
企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多，因此信贷人员要认真做好贷前调查，为贷决策者提供最真实完整的信息，把好贷款的出口关。
(第一版)
第一章总则
第一条为进一步规范贷前调查工作，防范信贷风险，提高资产质量，根据国家法规和总行信贷业务规章制度，特制定本工作规范。
第二条本规范适用于我行各项信贷资产业务和或有资产业务，包括综合授信、贷款、商业汇票承兑贴现、贸易融资、消费信贷、保函和贷款承诺等。
第三条贷前调查是所有信贷资产业务的必经环节，任何信贷业务未经贷前调查不得直接进入审批决策程序。
第四条本规范规定了贷前调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资等各类业务，必须按照业务操作的特别要求，增加相关调查内容。
第二章贷前调查的原则
第五条信贷业务贷前调查实行双人调查、实地查看和真实反映的原则。
双人调查原则是指每笔信贷业务必须至少由主办、协办两名信贷人员调查，并在调查报告中签署明确意见。
实地查看原则是指主办、协办信贷人员必须通过座谈、查帐等方式对申请人、保证人及抵(质)押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看申请人、保证人的经营管理情况、资产分布状况和抵(质)押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办信贷人员实事求是，真实反映贷前调查所了解的情况，不回避风险点。如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
第三章贷前调查需收集的资料
第六条贷前调查需收集下列资料：
1、业务申请书(原件);
2、申请人、担保人经过年检的法人营业执照、法人代码证或政府的有关批文(验看原件、收复印件);
3、公司章程(验看原件、收复印件);
4、申请人、担保人法人代表授权委托证明文件(原件，如有必要需提供);
5、申请人、担保人的股东大会或董事会关于借款或担保的决议书及授权书(是否需要，由公司章程的有关规定确定，股份有限公司、有限责任公司设定抵(质)押的一律需要)(原件);
6、申请人或担保人的贷款证(卡)(实行贷款证的地区);
7、申请人、担保人的验资报告(原件或复印件，如有必要需提供);
8、申请人、担保人的前两个的财务报表及近期财务报表(年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附件);
9、抵(质)押品产权证明(验看原件)、必要时提供经我行认可评估机构的评估报告(原件);
10、与贷款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等(验看原件，收复印件);
11、银行认为需要提供的其他文件及证明等。
贴现、贸易融资、保函等业务须根据有关操作规程的要求对上述资料进行必要的增补。 非首笔业务、低风险信贷业务可以对上述资料适当简化，但资料简化不得影响信贷业务的合法性。
第四章借款人基本情况调查与分析
第七条对申请人背景的调查与分析。
1、通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。必要时可到工商登记机关(或主管部门)进一步查实;
2、通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人的注册资本及实收资本、股权结构(投资方及出资方式、比例)、主导产品，分析申请人所处的行业、经营类型、经营规模、企业的实际控制者;
3、调查申请人的产权演变历史和近年来在人事、经营战略等方面的重大调整情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。
第八条管理水平和信用状况调查与分析。
1、通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况，分析与判断申请人的管理层的素质和经验;
2、通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况;
3、必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。
第五章申请人经营状况调查与分析
第九条申请人经营情况的调查与分析侧重于企业主导产品(或主要经营、主要投资等，下同)、市场营销、经营风险和行业风险等四个方面。
第十条主导产品的调查与分析。对于生产企业，通过调查申请人的主导产品及其构成情况和这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力，分析判断主导产品的生命力与竞争性;对于流通企业，通过调查申请人的主要经营范围、品种等，分析判断其经营的特色与竞争优势;对于投资类企业，通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资的合理性、风险性与收益性，以及投资项目管理情况。
第十一条市场营销的调查与分析。通过调查申请人的主要客户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，分析判断申请人的市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景。
第十二条经营风险调查与分析。通过调查申请人的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品的需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，找出申请人在上述环节是否存在问题。第十三条行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，比较申请人在行业中所处的地位及和主要竞争对手的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，并预测企业发展前景。
第六章财务调查与分析
第十四条核实并还原财务状况的真实性，判断企业偿债能力：
1、 尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报，核对审计报告原件，认真阅读审计意见和审计报表附注;
2、 注意各期财务报表期初数与期末数是否对应衔接，不对应衔接的，要进一步了解原因，以判断财务报表的真实性;
3、 通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益对应关系，初步评判财务报表的数据的可靠性;
4、通过咨询、查帐等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收帐款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性;
5、根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要的调整;
6、将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。
第十五条经济实力分析。通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。
第十六条经营能力分析。通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对申请人的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收帐款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等对企业经营能力进行判断。
第十七条负债结构分析。通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。
第十八条变现能力分析。通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。第十九条现金流量分析。通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断申请人的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具偿还能力。对于短期资产业务，重点分析正常经营活动的净现金流量是否能及时和足够偿还贷款。对于中长期业务，重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息。信贷人员应在充分调查和分析的基础上，结合企业的经营计划、财务预算，编制《现金流量预测表》。
第二十条根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度测算，综合评价申请人是否具备再举债能力和到期偿还贷款能力。
第七章借款用途和还款来源调查与分析
第二十一条通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析申请人直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理、是临时性周转还是铺底性资金、是用于生产经营还是用于偿债纳税。对于贸易融资、承兑、贴现、保函等直接与某笔交易相关的业务，还要详细调查该业务的背景，该业务是否合法等。
第二十二条还款来源调查。按照本规范第六章的要求对申请人还款能力和未来现金流
量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性。
第八章担保调查与分析
第二十三条担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵(质)押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与申请人之间的关系。需向担保人收集与核实的资料同本规范第六条规定。
第二十四条担保人的主体资格调查与申请人的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。
第二十五条保证人财务实力的调查分析方法参照前述对申请人的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。第二十六条抵(质)押品的调查与分析包括抵(质)押品对担保人的重要性、抵(质)押行为的合法合规性、抵(质)押品价值的合理性及变现性。
调查确认抵(质)押物符合《招商银行信贷业务担保管理办法》的要求，抵押人或出质人对抵(质)押品的权利完整合法，抵押和出质行为是抵押人和出质人真实的意思表示。调查抵(质)押品的价值，现场察看抵(质)押品状况，判断评估价值的合理性、抵(质)押品的变现能力并确定合理的抵(质)押率。抵(质)押率须符合《招商银行信贷业务担保管理办法》的要求。
第二十七条担保人担保意愿的调查与分析。主要考察担保人履行担保义务的历史记录，是否知道款项的真实用途、担保人履约的经济动机及与申请人之间的关系等。对担保人是申请人的关联公司，或是与申请人之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。
第九章结算往来和合作潜力调查与分析
第二十八条申请人在我行本外币结算往来情况。包括在我行日均存款、国际结算、信贷业务往来演变(发生时间、金额)、目前状况、综合效益等。
第二十九条申请人合作潜力的分析。包括申请人的业务背景等特殊情况及可能带来的相关业务。
第十章撰写信贷调查报告
第三十条信贷人员在充分的调查分析之后，撰写信贷调查报告。信贷调查报告要求内容详实、论据充分、观点鲜明;既有定性分析、又有定量分析;既有总量分析、又有明细分析。
第三十一条信贷调查报告一般应包括以下内容：
1、申请人基本情况：注册登记情况和股权结构、发展历史、关键管理人员情况、管理水平和信用状况。
2、经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。
3、财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。
4、借款用途和还款来源。
5、担保分析。
6、结算往来情况和合作潜力分析。
7、风险度测评表、现金流量预测表。
8、问题与风险：提出贷款的主要风险点及防范措施。
9、结论：明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素。
第十一章特别规定
第三十二条申请人为集团性公司的，在贷前调查中既要分析母公司(合并报表口径)的整体经营和财务情况，也要分析母公司本部自身经营和财务情况，重点调查分析母公司本部与下属公司在人事、财务、销售等方面有无控制关系、有无经营性现金流入、具体融资用途、有无过度举债等。
第三十三条对于低风险业务，侧重于申请人合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿等方面进行贷前调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。第三十四条对于首贷户，必须按照本规范的要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于常贷户，侧重于申请人近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。
第十二章附则
第三十五条本规范由招商银行总行负责解释和修改。
第三十六条 各行部可根据本规范制定实施细则，并报总行备案。
第三十七条 本规范自发文之日起执行。
第一章总则
第一条信贷管理制度是公司在贷款发放、收回过程中对贷前调查、贷时审查、贷后检查、贷款收回、不良资产管理、损失贷款核销、信贷档案管理及信贷工作总结等内容进行规范的制度。为加强信贷管理，规范公司贷款行为，根据《担保法》、《合同法》、《重庆市小额贷款公司试点管理暂行管理办法》等法律、法规以及有关规章制度，制定本贷前调查制度。
第二章贷前调查
第二条公司受理借款人申请后，应当对借款人的主体资格、资信等级、偿债能力、经营效益，以及贷款的安全性、流动性、合法性、效益性等情况进行调查分析，核实抵押物、质物及保证人等情况，预测贷款的风险程度等。
第三条信贷人员接到借款人贷款申请后，应在1-3个工作日内完成对借款人的贷前调查工作，调查内容至少应包括以下几个方面：
(一)企业或其他经济组织
1.借款人主体是否合法(工商企业、私营企业、外资企业及个体户应持有有效的工商营业执照;其他经济组织应有当地政府或行业主管部门的批准文件)，借款人经营的内容是否符合国家法律、法规和政策所规定的范围;
2.借款人有无合法有效的贷款卡，有无不良信用记录，法定代表人的品行、素质及管理能力情况;
3.借款人有无完整的财务制度，能否按时报送资产负债表、损益表等有关财务数据资料，并对财务报表明细中的大额账款进行票据核实，确保报表的真实性，确定其正常经营能力;
4.针对借款用途，借款人是否已经投入有相应比例的自有资金，企业已经投入自有资金一般不少于该项目借款金额的300%，企业总负债一般不高于70%;
5.借款人申请的贷款用途是否符合当前国家产业政策和小额贷款公司的支持服务范围;
6、核实借款人的工程合同、供销合同、计量单、等文件真实性与合法性，结合实地调查结果，初判其偿债能力;
7、核实借款人所提供抵质押物的相关文件真实性与合法性，结合实地调查结果对抵质押物进行评价。
(二)自然人
1.自然人是否具有完全民事行为能力;
2.有一定的自有资金，消费贷款应有符合规定的自有首付资金;
3.借款人申请的贷款用途是否符合当前国家产业政策和本公司的支持范围。
信贷人员根据初步调查情况，提出是否同借款人建立信贷关系的意见。凡借款人不符合贷款条件的，应及时告知借款人;基本符合借款条件，经初步审查同意建立信贷关系的，再进行实地
调查。
第四条实地调查主要了解借款人经营管理状况、资产与负债构成、产品盈利能力、企业发展前景及对保证人或抵(质)押人、抵(质)押物进行调查，具体内容至少应包括以下几个方面：
(一)企业或其他经济组织
1.借款人的组织机构和管理情况，主要是企事业单位的股东构成，法定代表人或实际经营者的品质、经营管理能力、工作经验及员工的综合素质情况;企业法定代表人与主要经营者是否为同一自然人，如不是需确定企业实际控制经营人。
2.借款人生产的产品、经营的范围是否合法，近几年产品销售和经营收入情况，产品的市场销售发展前景及预测盈利能力。
3.借款人固定资产、流动资产、负债情况及经营环境(土地、用水、用电、道路、环保等)配套情况。
4.借款人资金需求额度与实际所需资金是否合理，还款计划和资金来源是否合理。
5.借款人的法定代表人或实际经营者其家庭主要成员情况。
6.保证人的主体是否合法，保证意愿是否真实，是否具有代为清偿债务的能力，是否能独立承担民事责任;保证人是否有合法有效的贷款卡;保证人为合伙企业的应该核实是否能取得全体合伙人的书面同意保证意见书。
7.抵(质)押人所提供的抵(质)押是否已经征得抵(质)押物所有权人的书面同意，有共有权人的还应征得共有权人的书
面同意。
8.抵押物是否属国家法律规定所允许，抵押物是否属抵押人所有，产权是否明晰，抵押物能否依法登记。
9.对抵押物近期的市场变现估价，并按规定抵押率测算抵押限额。
10.有价证券质押，必须是可转让且具有良好流动性的有价证券，并查明质押物是否属质押人所有。
(二)自然人
1.借款人的家庭主要成员有无不良行为，借款人的生产经营项目和借款用途是否得到家庭主要成员的支持;
2.借款人的家庭资产及负债情况;
3.借款人申请的贷款额度、还款计划和资金来源是否合理;
4.根据国家有关法律规定，担保人的主体是否合法，担保意愿是否真实，是否具有代为清偿债务的能力。
第五条信贷人员在完成上述贷前调查工作的基础上，写出完整的调查报告。贷款调查报告应该是调查人对借款人进行调查后所获情况和信息的完整总结，调查人必须对调查报告的真实性负责，书面报告至少应包括以下内容：
(一)企业或其他经济组织
1.基本情况。主要阐述贷款客户的基本情况，主要有以下几方面内容：
(1)企业主要股东和实际经营者情况，包括其品行、信誉情况、不良嗜好以及其他可能影响贷款安全的因素;
(2)关联企业基本情况;
(3)企业所从事行业的特点及景气程度;
(4)目前是否存在诉讼及合同纠纷等足以影响贷款安全的重大事项。
2.企业经营情况。主要分析评价企业目前的经营情况，运作中的项目企业已投入自有资金情况，了解和说明企业贷款后的第一还款来源强弱。
(1)基本财务状况分析，主要对企业目前的资产、负债结构进行分析;
(2)销售情况分析，查实工程合同、供销合同、计量单等相关文件，对企业现有产品的市场前景进行分析;
(3)对企业总体盈利能力情况及产品盈利能力情况分析，核实企业经营成本，确定企业营业收入来源的真实性，并测算出真实净现金流量;
(4)对企业总体及产品前景进行分析。
3.贷款项目情况：
(1)阐明企业要求新增贷款的实际理由;
(2)贷款投入后对企业的促进作用;
(3)贷款的抵押、保证等担保情况，评价贷款第二还款来源强弱;
(4)可能存在的影响贷款安全的因素;
(5)企业下阶段资金需求情况分析，贷款需进入或可退出的情况分析。
4.贷款综合效益分析，主要分析贷款后对借款人及本公司带来的总体效益，以及贷款的安全性。
5.调查部门意见：明确表达是否同意贷款的意见(含贷款条件)及简要理由。
(二)自然人
1.借款人家庭的基本情况，主要阐述借款人家庭的成员结构、资产情况、对外负债情况、家庭成员的行为情况等;
2.借款人经营情况，结合五级分类有关要求阐述借款人目前的经营情况、贷款项目情况、贷款后的第一还款来源情况;
3.担保情况，主要阐述担保人及担保物的基本情况，是否具有代为清偿贷款的能力;
4.其他需要说明的事项，主要阐述可能会对贷款的安全性产生影响的特殊事项;
5.调查部门意见：明确表达是否同意贷款的意见(含贷款条件)及简要理由。
贷前调查提纲和技巧
贷前调查的主要内容有：
1、客户基本情况及主体资格;
2、申贷种类、金额、期限、利率、用途、还贷方式、担保方式和限制性条款;
3、客户财务状况、经营效益和市场分析;
4、
贷款风险评价;
5、贷款综合效益分析;
一、Who?申请借款人是谁(借款人资格等基本情况调查)
(一) 借款资格。申请借款单位全称、经济性质、注册资 金总额、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、演变过程、老企业名称、收购(拍买、转让)总价格(其中出资现金金额)、债务转让金额等基本情况调查。
1、查企业法人营业执照或者自然人的身份证明(要有复印件)，确定借款人是否是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其它经济组织、个体工商户或是具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人;
2、特殊行业(如矿业、烟花生产)是否持有有权机关颁发的营业许可证;
3、除自然人外，申贷单位是否持有人民银行核发的有效贷款卡;
(二)申请借款单位负责人员、股东(特别是法人代表)的基本情况
1、股东组成、股东入股数量和比例、股东间的关系，
2、学历、经历、经营管理能力、业绩;
3、社会关系、爱好、生活习惯、品行、年龄、健康状况、 银行信用记录等
自然人适用
2、3两项，同时自然人还需调查其收入、家庭财产状况、婚姻状况等。
(三) 职工人数及构成特别是管理人员、科技人员的专业技能、经验。
二、Why?借款单位为何借款(借款原因调查)?
借款单位申请贷款的原因、用途、用款计划;
三、When?借款单位何时归还贷款(经营状况、经济和财务效益调查)?
这是贷前调查的主要内容。要分析申请贷款的借款人是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。调查生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化(与原材料变动幅度比)、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。
(一)对主要产品名称及产品用途、工艺水平、科技含量、市场供求关系、同行业竞争能力、市场前景、发展趋势等内容进行调查。
(二)对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购售方式。
(三)借款单位资产负债及其构成等情况(借款人实力调查)
1、固定资产情况：按动产和不动产分类，对借款单位的固定资产名称、数量、价值、性能、年限、分布、变现能力进行调查分析;
2、流动资产情况：主要包括(1)存货品种、总量、价值、变现能力;(2)应收款金额，较大的债务人情况，是否有坏账风险;(3)短期投资金额、项目、地点或对象;
3、负债情况：主要包括负债种类、金额、债权人情况、向其他金融机构借款情况及还本付息记录。是否有银行借款不放在相应的科目核算，以调整自己的资产负债率的行为;是否有将应付票据如银行承兑汇票，不进行帐务处理行为;是否有对提供担保的情况不作登记行为。调查主要办法是查询人民银行信贷登记咨询系统。
4、所有者权益的真实有效性。是否有虚增所有者权益(如：通过高估资产价值，虚增公积金)以降低资产负债比率行为。
5、其它影响借款单位经营和效益的财务数据。
6、企业报表分析
根据企业资产负债表和利润表，从三个基本方面(即偿债能力、经营状况和获利水平)进行计算分析，可基本满足对企业经营状况的认识。
(1)偿债能力
偿债能力是指企业清偿短期、长期债务的能力。它有三个计算公式：
流动比率=流动资产总额/流动负债总额
它反映企业短期负债的清偿能力，即每1元流动负债额中有多少流动资产额作保证。一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。
速动比率=流动资产总额-存货 /流动负债总额
因为存货不能马上形成支付能力，所以速动比率比流动比率更能准确反映企业的偿债能力。一般认为，该比率为1:1较好。
负债比率=负债总额 /资产总额
一般认为，该比率维护在40-60%之间较为合适，负债比率过高是不利的，应引起重视。
(2)营业状况
存货周转率= 销售收入/存货
它反映一个企业销售能力的强弱和存货是否过量。一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9(次)较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。
销售与固定资产比率=销 售 收入 / 固定资产总额
该指标用来衡量固定资产运用情况，即每元固定资产的投入使用，可获多少营业收入。该指标适用于经营房地产项目的企业，一般讲，该比率为5较合适。
(3)获利水平
净利率=税后利润 /销售收入
它反映企业每1元的销售收入可获得多少纯收益，一般说，5%以上较好。
投资报酬率=税后利润/投资总额
它反映企业投资的效益，一般来说它越高越好。
(4)其他
应收账款损失率=坏 账 损 失/应收账款总额
对企业利润的分析，一般以本期实际数比计划数或同期水平对比，找出差异和各种影响因素，分清毛利，非商品损益，费用影响等，要逐一进行分析，做到心中有数。
以上各量化指标分析，应针对不同企业情况，结合企业经营市场情况以及同类型企业的以上指标进行类比，区分和判断企业经营的效果及资金使用情况。
(四) 分析贷款项目投入构成，明确还贷来源
对贷款项目投入构成、金额和自有资金情况进行调查，合理测定信贷资金投放量;
分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。
四、What?借款单位以何做担保(抵押物和保证单位情况调查)?
1、抵押物是什么、在哪里、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等调查分析;
2、对保证担保人的资格、保证能力等情况进行调查分析。
通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。在贷前调查阶段就应参照各商业银行要求安排调查提纲和计划。
1.商业银行固定资产贷前调查报告内容要求
2.银行流动资金贷前调查报告内容要求
流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
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