汽车融资租赁信用风险论文提纲

论文题目：汽车融资租赁业务风险管理研究 ——以Z公司为例

摘要：近年来,汽车行业在我国发展前景良好,产量和销量都处于较快增长阶段。从国家层面来看,各类刺激汽车消费的利好政策应运而生,同时,大量资本的注入也促进了汽车金融行业的快速发展。其中,汽车融资租赁具有首付金额低、贷款门槛低且程序简单等优势,这使其具有逐步取代传统银行信贷模式的潜质。在这样的背景下,各方资本将目光投向汽车融资租赁行业,多家汽车产销商也先后拓展此项业务,相关产业链也在这一过程中不断被完善。然而,汽车融资租赁业务目前在我国仍处于方兴未艾阶段,相关法律机制有待完善,业内市场监管机制等也还不成熟。由于缺少标杆企业,个体汽车租赁公司在风险管理方面没有参考对象。这些因素导致了汽车融资租赁行业较高的坏账率和破产率。同时,公司风险管理的水平与业务的快速发展是不相匹配的。因而,汽车融资租赁公司目前迫切需要科学有效地提高风险管理能力。基于汽车融资租赁业务和融资租赁业务之间的高度相似性,本论文从融资租赁的风险识别、评估、应对、防范和管理出发,研究了汽车融资租赁的全流程风险管理,为汽车融资租赁行业理论研究提供了依据。同时以Z公司的汽车融资租赁风险管理问题作为研究对象进行探讨,结合理论研究,提出公司风险管理对策和建议。研究发现,基于信息不对称理论,汽车融资租赁公司须租前充分调查清楚承租人情况,对承租人进行连续的跟踪监控,时时关注租赁资产的变化,识别事前“逆向选择”和事后“道德风险”两个不良结果可能给汽车融资租赁公司带来的风险。基于博弈论分析了汽车租赁业务博弈双方的四阶段博弈过程,总结了汽车融资租赁公司面临的内部风险和外部风险,其中信用风险和操作风险是可控风险点,因此本文对信用风险和操作风险进行了深入研究。本文通过理论分析,识别汽车融资租赁公司风险,运用CAMELS信用评级指标体系进行融资租赁风险分析,建立COSO-ERM风险管理框架,实现对汽车融资租赁业务的有效管理。为更好促进金融业与汽车行业更好深度融合发展,以汽车融资租赁风险管理为研究主题,通过案例分析的方式,以Z公司案例对象,对汽车融资租赁风险管理进行分析。首先,以Z公司运营过程中的实际情况为切入点,结合相关理论进行细致分析。然后,以博弈论方法对Z公司业务中操作风险和信用风险进行了归纳,以信息不对称理论对信用风险进行了分析,从内部控制角度对内控风险和流动风险进行了分析。最后,结合Z公司的实际情况,对Z公司的操作风险、信用风险、内控风险、流动风险四大风险提出建立审计机制和信息技术运用、建立租前中后期信用机制、建立全面风险管理体系的三大举措。并且,针对Z公司在风险管理方面的问题,提出了实际可行的改进办法。本文研究将对汽车融资租赁产业有指导作用,也对汽车融资租赁风险管理理论进行了丰富。本文研究贡献:（1）本文尝试从汽车融资租赁业务流程的风险管理为研究重点,汽车融资租赁业务近几年发展飞速增长,但目前研究多集中于汽车金融业务,而汽车融资租赁有其独特的风险。研究将集中剖析汽车融资租赁公司内外部风险,给予相应解决办法。（2）本文以案例研究为主要研究方法,并结合文献分析法、数理模型等多种方法对汽车融资公司已经有的或将来可能会有的风险进行详细分析,并得出相应的解决方法。（3）汽车融资租赁公司多为中小企业,其风险管理的水平也会对汽车金融市场的系统性风险产生影响。本文通过具体公司的案例分析,从汽车融资租赁业务存在的问题出发,分析更深层次的成因,实事求是,得到能够解决汽车融资租赁行业的具体风险管理方法,为我国汽车融资租赁业务风险管理与该行业的发展带来一定程度上的启示与指导。

关键词：汽车融资租赁;信用风险;操作风险;流动性风险;风险管理

学科专业：会计

摘要

ABSTRACT

1.导论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究思路和方法

1.2.1 研究思路

1.2.2 研究方法

1.3 研究内容

1.4 预期创新

2.文献综述

2.1 融资租赁研究

2.1.1 融资租赁功能及特点

2.1.2 融资租赁动机研究

2.2 融资租赁风险管理

2.2.1 融资租赁风险识别

2.2.2 融资租赁风险评估

2.2.3 融资租赁风险分析

2.2.4 融资租赁风险管理

2.3 汽车融资租赁风险管理

2.3.1 汽车融资租赁风险识别

2.3.2 汽车融资租赁风险评估

2.3.3 汽车融资租赁风险分析

2.3.4 汽车融资租赁风险防范

2.4 文献评述

3.制度背景与理论基础

3.1 制度背景

3.1.1 汽车金融和融资租赁发展历程

3.1.2 汽车融资租赁发展历程

3.1.3 汽车融资租赁相关法律法规

3.2 融资租赁与汽车融资租赁定义、特点

3.2.1 融资租赁定义

3.2.2 汽车融资租赁定义

3.2.3 融资租赁特点

3.2.4 汽车融资租赁特点

3.3 融资租赁风险管理理论

3.3.1 融资租赁风险识别

3.3.2 基于CAMELS的融资租赁风险评估

3.3.3 不同理论下的融资租赁风险分析

3.3.4 融资租赁风险管理框架

4.汽车融资租赁业务风险管理分析框架

4.1 行业基本情况

4.1.1 汽车金融市场基本情况

4.1.2 汽车融资租赁行业基本情况

4.2 汽车融资租赁相关业务模式

4.2.1 直接融资租赁

4.2.2 售后回租模式

4.2.3 两种模式对比

4.3 汽车融资租赁业务风险管理

4.3.1 汽车融资租赁业务风险识别

4.3.2 汽车融资租赁业务风险评估

4.3.3 汽车融资租赁风险成因分析

4.3.4 汽车融资租赁业务风险管理

5.案例分析

5.1 公司基本情况

5.1.1 公司业务情况

5.1.2 公司业务流程

5.1.3 公司风险管理架构

5.2 Z公司存在的风险问题

5.2.1 业务流程中风险识别

5.2.2 直接租赁业务风险总结

5.2.3 公司内部管理风险总结

5.3 Z公司风险成因分析

5.3.1 管理层问题导致公司战略风险

5.3.2 风险管理的缺失导致操作风险

5.3.3 资产管理低效导致资产损失严重

5.3.4 资金管理不足造成巨大流动性风险

5.4 Z公司风险管理措施建议

5.4.1 信用风险管理的对策

5.4.2 操作风险管理的对策

5.4.3 建立全面风险管理体系

6.研究结论、政策建议、不足与未来展望

6.1 研究结论

6.2 政策建议

6.3 研究不足

6.4 未来展望

参考文献

致谢