IS审计模型分析论文提纲

论文题目：XY会计师事务所现代风险导向审计的应用研究

摘要：由于传统审计模型自身的缺陷,再加上审计环境的复杂化、成本的压力等原因,现代风险导向审计应运而生,并受到越来越多的关注。2007年,我国国内开始正式推广应用现代风险导向审计模型,但是在应用的过程中,出现了各种各样的问题,甚至发生了审计失败。所以,研究现代风险导向审计模型在会计师事务所中的应用是很有必要的。本文以XY会计师事务所为研究对象,研究其对现代风险导向审计的应用。现代风险导向审计模型相比于传统审计模型的最大的特点就是审计重心的前移,重视审计计划阶段的工作。通过对XY会计师事务所现代风险导向审计的现状的分析,发现XY会计师事务所审计中的问题包括:计划审计工作不严谨、风险评估程序形同虚设以及审计执行阶段生搬硬套,这就与现代风险导向审计模型的特点相背离,并不能从根源上识别风险。为了解决以上问题,本文提出了优化设计,主要就是以层次分析法-模糊综合评价法为依据,建立包括五个指标的审计风险评估模型和包括六个一级指标二十个二级指标的重大错报风险评估模型,使得审计风险和重大错报风险得以量化,进而检查风险也就可以被量化,可以有效指导后续的审计工作。将优化设计应用于对F公司的审计中,通过风险评估模型的建立,解决XY会计师事务所在审计计划阶段和审计执行阶段的问题。本文对XY会计师事务所的应用研究,证明在现代风险导向审计模型下,运用层次分析法-模糊综合评价建立的审计风险评估模型和重大错报风险评估模型是可行的,可以提高审计质量和效率,具有一定的代表性,可以为其他会计师事务所提供参考。

关键词：现代风险导向审计;会计师事务所;审计风险

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

abstract

第一章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的及意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 国内外研究现状评述

1.3 研究内容和方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 可能的创新点

第二章 现代风险导向审计的相关理论

2.1 审计风险与现代风险导向审计

2.2 现代风险导向审计模型

2.3 现代风险导向审计的审计流程

2.3.1 计划审计工作

2.3.2 风险评估程序

2.3.3 控制测试和实质性程序

2.3.4 完成审计工作

第三章 XY会计师事务所现代风险导向审计的应用现状及存在的问题

3.1 XY会计师事务所的基本情况

3.2 XY会计师事务所现代风险导向审计的应用现状

3.2.1 计划审计工作

3.2.2 风险评估程序

3.2.3 控制测试和实质性程序

3.2.4 完成审计工作

3.3 XY会计师事务所应用现代风险导向审计中存在的问题

3.3.1 计划审计工作不严谨

3.3.2 风险评估程序形同虚设

3.3.3 审计执行阶段生搬硬套

第四章 XY会计师事务所现代风险导向审计的优化设计

4.1 引入风险评估方法

4.1.1 风险评估方法的选择

4.1.2 层次分析法-模糊综合评价法概述

4.2 建立审计风险评估模型

4.2.1 确定审计风险的因素集

4.2.2 确定审计风险的评价集

4.2.3 确定审计风险的权重集

4.2.4 确定审计风险的模糊关系矩阵

4.2.5 审计风险的综合评价

4.3 建立重大错报风险评估模型

4.3.1 确定重大错报风险的因素集

4.3.2 确定重大错报风险的评价集

4.3.3 确定重大错报风险的权重集

4.3.4 确定重大错报风险的模糊关系矩阵

4.3.5 重大错报风险的综合评价

4.4 计算检查风险并制定应对策略

4.4.1 计算检查风险

4.4.2 应对策略

第五章 XY会计师事务所现代风险导向审计的优化方案在F公司的应用

5.1 F公司介绍

5.1.1 F公司的外部因素

5.1.2 F公司的内部因素

5.2 审计风险评估模型在F公司的应用

5.2.1 确定审计风险的因素集

5.2.2 确定审计风险的评价集

5.2.3 确定审计风险的权重集

5.2.4 确定审计风险的模糊关系矩阵

5.2.5 审计风险的综合评价

5.3 重大错报风险评估模型在F公司的应用

5.3.1 确定重大错报风险的因素集

5.3.2 确定重大错报风险的评价集

5.3.3 确定重大错报风险的权重集

5.3.4 确定重大错报风险的模糊关系矩阵

5.3.5 重大错报风险的综合评价

5.4 检查风险的计算及应对策略

5.4.1 计算检查风险

5.4.2 应对策略

第六章 结论及展望

致谢

参考文献

附录一 XY会计师事务所审计流程

附录二 F公司审计风险评价调查表

附录三 F公司审计风险指标权重调查表

附录四 F公司重大错报风险评价调查表

附录五 F公司重大错报风险指标权重调查表