逝者如斯夫，不舍昼夜。我们也在不断的成长，这个过程中会出现很多阶段性的目标与挑战，有必要学习书写计划，来帮助我们实现目标。那么如何写好计划呢？以下是小编收集整理的《科技计划项目总决算表》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
科技支撑计划项目课题决算说明
国家科技计划课题决算说明书
一、 课题研究进展情况说明。
请简单描述一下课题的进度及取得的成果
二、 自筹经费落实情况(自筹经费构成、落实方式、落实程度)，若没有按时到位，需详细说明原因。
此处可以不填
三、 课题经费的支出情况。(如涉及同一科目存在专项经费和自筹经费，请分别进行说明)
请如任务书预算一样填写各科目详细的支出情况
四、
五、 经费管理和使用过程中的问题及建议。 其他需要说明的问题。
计划类别 项目编号 XX省科技计划项目经费决算报告 项目名称 承担单位 参加合作单位 主管部门 项目负责人 承担单位财务负责人 开户银行及帐号 XX省科学技术厅 编 制 说 明
一、本决算报告作为项目承担单位申请项目验收的主要材料项目承担单位应根据《XX省科技计划项目经费管理办法暂行》要求按照项目经费预算内容及项目研发过程中实际发生的费用编制。
二、项目经费决算表应按照实际支出数进行填报与项目有关的前期研究包括阶段性成果支出的各项费用不得列入决算表。各支出科目按以下要求填写。 一人员费指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。 二设备费指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。购置的单台价值超过1万元的仪器设备应在附表中列出清单。 三能源材料费指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。 四试验外协费指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、加工、测试等费用。需附相关合同协议等证明材料。 五技术引进费指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。需附相关证明材料。 六差旅费指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 七知识产权保护费是指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。需附相关证明材料。 八管理费指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费用和其他相关管理支出。金额较大的需在决算说明中详细说明。 九其他相关费指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。其主要支出内容及金额需在决算说明中详细说明。
三、若项目执行过程中发生调整经费预算情况的需在决算说明中详细说明并附相关调整文件。
四、本报告各栏不够填写时可自行加页。
一、决算说明
二、项目经费决算表 单位万元保留两位小数 预算科目 总预算数 实际支出数 总预算数 其中科技经费数 总支出数 其中科技经费支出数
一、来源合计 一申请科技项目经费 二从其他渠道获得的经费 1.承担单位自筹经费 2.从银行获得的贷款 3.其他
二、支出合计 一人员费 二设备费 1.购置费 1单价1—30万元的设备 2单价1万元含以下的设备 2.试制费 三能源材料费 1.原材料 2.燃料及动力费 3.低值易耗品 4.其他材料费 四试验外协费 1.测试及化验费 2.外协费 3.租赁费 五技术引进费 六差旅费 七知识产权保护费 八管理费 1.直接项目管理人员费用 2.仪器设备、房屋使用及折旧费 3.其他行政管理费 九其他费用 1.资料及检索 2.验收鉴定 3.专家咨询 4.其他 备注经费预算若有调整按调整后的数额填写并附相关调整文件。人员费支出明细表 单位万元保留两位小数 序号 姓名 所在单位 投入本项目全时工作时间人月 人员支出数 标准元/人月 金额 其中科技经费支出数 设备费支出明细表1万—30万元 单位万元保留两位小数 序号 设备名称 设备型号 单价万元/台件 购置数量台件 总价 其中科技经费支出数 累 计 注单价1万元以下的设备购置 台件价值 万元。 资产管理部门 财务部门 设备试制费支出明细表3万元以上 单位万元保留两位小数 试制设备名称 主要性能指标 主要构件及数量 台件 单价 总价 其中科技经费支出数 累 计 能源材料费支出明细表 单位万元保留两位小数 材料类别 数量 单价万元/单位数量 总支出数 其中科技经费支出数
一、原材料 小计 其中 其中 其中
二、燃料动力费 小计 其中 其中
三、低值易耗品
四、其他材料费用 累 计 租赁费明细表 项目名称 数 量 租赁用途 租赁时间 租赁 单价 总租金 其中科技经费支出数 累 计 差旅费决算明细表 单位万元保留两位小数 出差人次 出差地点 天数 车船费 住宿费 其他 总支出数 其中科技经费支出数 累计
三、完成任务书规定的经济技术指标及所获经济社会效益简况
宁夏永信工程造价咨询有限公司报告
关于xxxxxx公司xxxx分公司201x年
《XXXX研制》科技项目经费决算的
审 计 报 告
审决字【201x】第号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
xxxxx公司xxxx公司：
根据《中华人民共和国审计法》和《xxxxx审计监督条例》的规定，受贵公司工程审计部委托，我公司成立了以xx为主审，xx为成员的审计小组自201x年x月x日至201x年x月x3日,对xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxx研制》科技项目经费决算进行了审计。此次审计，xxxxx公司xxx公司对所提供的相关的项目结算资料及其他证明资料的真实性、完整性负责。我公司的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。审计期间，得到了xxxxx公司xxx公司的支持与配合，审计工作进展顺利。
一、基本情况
1、项目立项及内容。
xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目，按照《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx批复批准项目立项，科技项目批复资金93万元(含税)。201x年《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目主要内容：
《xxxxxxxxxxxxx研制》科技项目达到的效果
2、科技项目实施。
中标过程
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3、项目验收。
验收成果，及产生效果
二、审计依据
1、《中华人民共和国审计法》;
2、《xxxx审计监督条例》;
3、《 xxxx科技项目管理办法》;
4、《xxxxxx技术开发费用财务管理暂行办法》;
5、科学技术项目合同;
6、xxxxx项目验收意见书;
7、xxxxxxx科技项目经费决算报告。
三、决算审计结果
xxxxx公司xxx公司201x年《xxxxxxx研制》科技项目批复资金93万元(含税)，账面反映xxxxx公司xxx公司科技项目拨款93万元，项目决算金额94.92万元(含税),项目决算实际发生费用如下：
1、xxxxxxx有限公司签订了《xxxxxxxxxx科学技术项目合同》金额为89.9万元(含税)。项目决算实际发生89.9万元、其中进项税5.09万元;
2、xxxxxx有限公司，印刷出版费4.2万元，其中进项税0.62万元;
3、xxxxx销商注册，知识产权费0.72万元;
项目截止2013年12月31日，已付项目研发款76.94万元，应付账款17.98万元。
本科研项目决算94.92万元，与批复项目资金93万元相比，超出1.9
2万元。
四、决算审计问题说明
项目批复资金93万元(含税)，项目决算实际发生94.92万元(含税)，项目决算超批复额1.92万元。超出原因：
xxx
xxx
xxx
综合以上四点所述，项目超批复额1.92万元。
五、审计评价
《xxxx研制》科技项目是按照《xxxxxxxx批复》，经过xxxx公司201x年研究开发费项目储备计划，通过比价采购方式与xxxxxx有限公司签订合同并执行项目的研发过程，最后通过项目验收，实现了项目研发的要求。整个项目立项批复完整，研发过程按照竞争性谈判进行了技术经济谈判，程序合法，项目验收合格，合法有效。
经对项目决算费用进行审计，支出票据合规合法，项目超批复额1.92万元。
规模以上工业法人单位科技年报指标解释
科技活动:是指在自然科学、农业科学、医药科学、工程与技术科学、人文与社会科学领域(简称科学技术领域)中，与科技知识的产生、发展、传播和应用密切相关的有组织的活动。企业的科技活动包括：1.在科学技术领域，为增加知识总量、以及运用这些知识去创造新的应用进行的系统的创造性的活动。其中较为常见的活动是利用现有知识和实际经验，为产生新的产品、材料和装置，建立新的工艺、系统和服务，以及对已产生和建立的上述各项做实质性的改进而进行的系统性工作。这些活动的成果形式主要是专利、专有技术、新产品原型或样机样件等。2.为使产生的新产品、材料和装置，建立的新工艺、系统和服务以及做实质性改进后的上述各项能够投入生产或实际应用，解决所存在的技术问题而进行的系统性的工作。这些活动的成果形式大多是可供生产和实际操作的带有技术和工艺参数的图纸、技术标准和操作规范。企业的科技活动不包括企业从事的常规性技术升级或对某项科研成果直接应用等活动(如直接采用新的工艺、材料、装置、产品、服务或知识等)。在企业中只有列入企业工作计划的科技活动才予以统计，而独立发明人等在企业外或计划外进行的科技活动不在统计范围之内。
一、规模以上工业法人单位研发项目情况
项目名称:按企业研发项目的立项计划书、项目任务书或项目合同书等有关立项资料中确定的项目名称填写。
项目来源:按相应的分类填写代码，具体的分类及代码是:1.国家科技项目;2.地方科技项目;3.其他企业委托科技项目;4.本企业自选科技项目;5.来自境外的科技项目;6.其他科技项目。
项目合作形式:按重要程度选择最主要的项目合作形式并按相应的代码填写，具体的分类与代码是: 1.与境外机构合作;2.与境内高校合作;3.与境内独立研究机构合作;4.与境内注册的外商独资企业合作;5.与境内注册的其他企业合作;6.独立研究;7.其他。
项目成果形式：按重要程度选择最主要的1-2个项目成果形式并按相应的代码填写。最主要的成果形式代码应填写在本指标第一栏内，若仅有一个成果形式，其代码也应填写在第一栏内。项目成果形式具体的分类与代码是1.论文或专著;2.自主研制的新产品原型或样机、样件、样品、配方、新装置;3.自主开发的新技术或新工艺、新工法;4.发明专利;5.实用新型专利;6.外观设计专利;7.带有技术、工艺参数的图纸、技术标准、操作规范;8.基础软件;9.应用软件;10.其他。
项目技术经济目标:指项目立项时确定的技术经济目标。若一个项目有两个及以上的技术经济目标，应按重要程度选择最主要的技术经济目标填写。具体的分类与代码是:1.科学原理的探索、发现;2.技术原理的研究;3.开发全新产品;4.增加产品功能或提高性能;5.提高劳动生产率;6.减少能源消耗或提高能源使用效率;7.节约原材料;8.减少环境污染;9.其他。
项目起始日期:填写项目列入企业计划或签订协议后，有组织进行开发的年月，即开始
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动用人力、物力、财力投入到开发项目的年月，为6位编码。如项目起始时间为2009年2月，则在相应的栏目填写200902。
项目完成日期:填写项目技术鉴定的年月，为6位编码。如2009年8月完成并通过鉴定，则填写200908;如项目至2009年底仍在继续进行，填写预期完成时间;如项目年内以失败告终，填写000000;如项目未鉴定就投产，填写投产使用时间。
跨年项目所处进展阶段：选择当年所处最主要的进展阶段并按相应的代码填写，具体的分类与代码是：1.研究阶段;2.小试阶段;3.中试阶段;4.试生产阶段。非跨年项目该指标免填。
参加项目人员:指企业在报告期实际参加某科技项目活动的人员。项目组一般指企业认定的从事科技活动的最小单元，其人员指实际参加科技项目活动的时间(不包括加班时间)占全年工作时间在10%及以上的人员。专职负责项目管理并且是某些项目组的成员，视其主要归属情况归入某一项目填报，其他项目免填。企业科技活动管理人员，一般不填报在项目组内。若某人同时担负几个科技项目的研究任务，则按其最主要的项目填报，其他项目免填。项目在报告期内确认科技活动工作失败，也应按其实际情况填写参加本项目组活动的人员。项目组人员不包括外单位参加本企业科技项目的人员和临时协作人员。
项目人员实际工作时间:指报告期项目组人员实际工作的时间，按月计算。同时参加两个及以上项目的人员，应按项目分别计算工作时间，但一人在报告期内的实际工作时间不得超过12个月。
项目经费内部支出:指报告期在企业内部开展科技项目活动的经费支出，不包括委托研制或合作研制而支付外单位的经费等。
二、规模以上工业法人单位研发活动及相关情况
研发人员合计：指报告期内企业内部直接参加研发项目人员，以及研发活动的管理和直接服务的人员。不包括全年累计从事研发活动时间占制度工作时间10%以下的人员。
女性：指报告期内企业研发人员中的女性人员。
全职人员：指报告期内企业研发人员中实际从事研发活动的时间占制度工作时间90%及以上的人员。在企业研发活动管理部门(科研管理处、部、科等)专职从事研发管理工作的人员、企业办研发机构中专职从事研发活动以及管理和直接服务人员，以及上述人员以外主要从事研发项目活动的人员可视作全职人员。
本科毕业及以上人员：指报告期内企业研发人员中具有大学本科学历或学士学位及以上学历或学位的人员。
研发经费支出合计：指报告期内企业研发活动的经费支出合计，包括企业内部的日常研发经费支出，当年形成用于研发的固定资产支出和委托外单位开展研发的经费支出。
使用来自政府部门的研发资金:指报告期内企业使用的从政府有关部门得到的研发活动资金，包括纳入国家计划的中间试验费、政府科技贷款等。
企业内部的日常研发经费支出:指报告期内企业内部研发活动的直接支出，以及用于研发活动的管理费、服务费以及外协加工费等支出。不包括当年形成用于研发的固定资产支出、委托外单位开展研发的经费支出、生产性活动支出、归还贷款支出以及购买专利等无形资产
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支出。对于在财务上单独核算研究开发费或技术开发费的企业，该指标直接抄取相应会计科目当年实际发生额，包括人员人工费、直接投入(包括原材料费等)、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销、其他费用(含设计费、装备调试费等)等。对于在财务上未单独核算研究开发费或技术开发费的企业，该指标应分项目归集整理，即按项目分列人员劳务费、原材料费、其他费用等支出项，再加上未列入项目经费的相关人员工资、管理和服务费用等支出取得。
人员人工费(包含各种补贴):指报告期内企业支付给研发人员的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、各种保险、年终加薪、加班工资以及与研发人员任职或者受雇有关的其他支出。
原材料费:指报告期内企业为实施研发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料(包括煤气和电)使用费等，实际消耗的原材料、辅助材料、备用配件、外购半成品，用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等。
折旧费用与长期费用摊销:指报告期内企业为实施研发活动而购置的仪器和设备以及在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
无形资产摊销:指报告期内企业因研发活动需要购入的专有技术(包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等)所发生的费用摊销。
其他费用:指报告期内企业为研发活动所发生的除人员人工费、原材料费、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销等费用之外的其他费用，包括用于研发活动的设计费、装备调试费、办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。
当年形成用于研发的固定资产支出:指报告期内企业形成的用于研发的固定资产原价。对于研发与生产共用的固定资产应按比例进行分摊，其中仪器和设备一般应按使用时间进行分摊，建筑物一般应按使用面积进行分摊。
仪器和设备:指报告期内企业形成的用于研发的固定资产中的仪器和设备原价。其中，设备包括用于研发活动的各类机器和设备、试验测量仪器、运输工具、工装工具等。
委托外单位开展研发的经费支出:指报告期内企业委托外单位或与外单位合作进行研发活动而拨给对方的经费。不包括外协加工费。
对境内研究机构的支出:指报告期内企业委托或与境内独立研究机构合作开展研发活动而支付予其的经费。
对境内高等学校支出:指报告期内企业委托或与境内高等学校合作开展研发活动而支付予其的经费。
对境内企业支出:指报告期内企业委托或与境内企业合作开展研发活动而支付予其的经费。
对境外支出:指报告期内企业委托或与国外或港澳台机构合作开展研发活动而支付予其的经费。
期末机构数:指报告期末企业办研发机构的数量。企业办研发机构指企业自办(或与外单位合办)，管理上同生产系统相对独立(或单独核算)的专门研发活动机构，如企业办的技术中心、研究院所、开发中心、开发部、实验室、中试车间、试验基地等。企业办研发活动机构经过资源整合，被国家或省级有关部门认定为国家级或省级技术中心的，应按一个机
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构填报。与外单位合办的研发活动机构若主要由本企业出资兴办，则由本企业统计，否则应由合办方统计。企业研发管理职能处(科)室(如科研处、技术科等)一般不统计在内;若科研处、技术科等同时挂有研发活动机构的牌子，视其报告期内主要工作任务而定，主要任务是从事研发活动的可以统计，否则不予统计。本指标不含企业在国外或港澳台设立的研发活动机构数。
机构人员合计:指报告期内企业办研发活动机构中从事研发活动的人员合计。 博士毕业：指报告期内企业办研发机构中从事研发活动具有博士学历或博士学位的人员。
硕士毕业：指报告期内企业办研发机构中从事研发活动具有硕士学历或硕士学位的人员。
本科毕业：指报告期内企业办研发机构中从事研发活动具有大学本科学历或学士学位的人员。
机构经费支出：指报告期内企业办研发机构用于内部开展研发活动实际支出的总费用。包括机构人员劳务费(含工资)支出、机构业务费支出、管理费支出、固定资产购建支出以及其他维持机构正常工作的日常费用等的支出总和。不包括相关折旧费用、长期费用摊销和无形资产摊销等费用。
期末仪器和设备原价：指报告期末企业办研发机构固定资产中仪器和设备的原价，不包括长期闲置不用的仪器和设备。
进口：指报告期末企业办研发机构固定资产中从境外购入的仪器和设备的原价，不包括长期闲置不用的仪器和设备。
当年专利申请受理数：指报告期内企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数。
发明专利：指报告期内企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出发明专利申请并被受理的件数。
期末有效发明专利数：指报告期末企业作为第一专利权人拥有的、经境内外知识产权行政部门授权且在有效期内的发明专利件数。
境外授权：指报告期末企业作为第一专利权人拥有的、经国外或港澳台知识产权行政部门授予且在有效期内的发明专利件数。
已被实施：指报告期末企业作为第一专利权人拥有的、经境内外知识产权行政部门授权且在有效期内的发明专利中已被实施的件数。专利实施是指专利权人自行或其他单位及个人经专利权人许可，为生产经营目的制造、使用、许诺销售、销售、进口其专利产品，或者使用其专利方法以及使用、许诺销售、销售、进口依照该专利方法直接获得的产品。
专利所有权转让及许可数：指报告期内企业向外单位转让专利所有权或允许专利技术由被许可单位使用的专利件数。
专利所有权转让及许可收入：指报告期内企业向外单位转让专利所有权或允许专利技术由被许可单位使用而得到的收入。包括当年从被转让方或被许可方得到的一次性付款和分期付款收入，以及利润分成、股息收入等。
新产品产值：指报告期内企业生产的新产品的产值。新产品是指采用新技术原理、新设计构思研制、生产的全新产品，或在结构、材质、工艺等某一方面比原有产品有明显改进，
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从而显著提高了产品性能或扩大了使用功能的产品。新产品既包括经政府有关部门认定并在有效期内的新产品，也包括企业自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品。
新产品销售收入：指报告期内企业销售新产品实现的销售收入。
出口：指报告期内企业将新产品销售给外贸部门和直接出售给外商所实现的销售收入。 发表科技论文：指报告期内企业立项的研发项目产生的、并在有正规刊号的刊物上发表的科技论文数量。
期末拥有注册商标：指报告期末企业作为第一商标注册人拥有的、经境内外商标行政部门核准注册且在有效期内的商标件数。包括在境内和境外注册的商标件数，一件商标在境内外同时注册时只统计一件。
境外注册：指报告期末企业作为第一商标注册人拥有的、经国外或港澳台商标行政部门核准注册且在有效期内的商标件数。
形成国家或行业标准：指报告期内企业在自主研发或自主知识产权基础上形成的经有关部门批准的国家或行业标准项数。
研究开发费用加计扣除减免税：指报告期内企业按有关政策和税法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报。
高新技术企业减免税：指报告期内高新技术企业按照国家有关政策依法享受的企业所得税减免额，按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报。
引进境外技术经费支出：指报告期内企业用于购买国外或港澳台技术的费用支出，包括产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利等技术资料的费用支出，以及购买关键设备、仪器、样机和样件等的费用支出。
引进境外技术的消化吸收经费支出：指报告期内企业引进境外技术的消化吸收经费支出。引进技术的消化吸收指对引进技术的掌握、应用、复制而开展的工作，以及在此基础上的创新。引进技术的消化吸收经费支出包括：人员培训费、测绘费、参加消化吸收人员的工资、工装、工艺开发费、必备的配套设备费、翻版费等。消化吸收经费支出中属于研发活动的经费支出，除包含在本项外，还要计入研发经费支出中。
购买境内技术经费支出：指报告期内企业购买境内其他单位科技成果的经费支出。包括购买产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利、技术诀窍及关键设备的费用支出。
技术改造经费支出：指报告期内企业进行技术改造而发生的费用支出。技术改造指企业在坚持科技进步的前提下，将科技成果应用于生产的各个领域(产品、设备、工艺等)，用先进工艺、设备代替落后工艺、设备，实现以内涵为主的扩大再生产，从而提高产品质量、促进产品更新换代、节约能源、降低消耗，全面提高综合经济效益。
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2013国资委财务决算套表审核时需注意的事项
1、封面审核注意事项
①中介审计机构：必须是全称
②签字的注册会计师：两人
③行政隶属关系：140000
④部门标识：304国资委(监管企业)
⑤国家代码：156
⑥集团总部代码：66660808x
⑦补充指标代码：无
⑧ 审计方式：社会中介机构审计;
⑨审计意见：根据事务所审计报告意见类型填列。
2、资产负债表注意事项
①存货的其中项：原材料、库存商品(产成品)要与财务情况表(2)表存货情况表期末数一致;要与会计附注表(36)存货分类表期初价值、期末价值一致。
②应付职工薪酬的其中项：77行应付工资、78行应付福利费要与会计附注(91)表应付职工薪酬中应付工资、应付福利费对应的期初、期末数一致。
应付福利费实行据实列支以后，年初、年末应无余额。
③应交税费其中项：81行应交税金应等于会计附注表(92)表税金部分+其他税费中属于税金的部分填列期初、期末应交税金数。
1 ④实收资本的其中项要根据被审计单位出资人情况填列，会计附注(115)表实收资本要与财务情况表(17)表股东股权结构情况表对应填列。
⑤盈余公积其中项：法定公积金、任意公积金要与会计附注(118)表中期初、期末数一致。
⑥合并报表的实收资本和盈余公积=母公司的实收资本和盈余公积。
⑦合并报表的年末少数股东权益=年初少数股东权益+本年利润表中少数股东损益+少数股东本年追加的投资-少数股东本年转让的投资额+子公司资本公积增加或减少，少数股东按比例应享有的部分。
⑧资产负债表中有商誉的，应填写会计附注表(68)表。 ⑨会计附注表(69)表本年摊销额应与会计附注表(155)表间接法现金流量表第6行本年金额一致。
3、利润表注意事项
①利润表第23行财务费用其中项要填列。
②营业外收入、营业外支出应注意其中项的填列，并与会计附注1
36、138表内容一致。营业外收入若存在政府补助的款项，还应该注意会计附注137表的填列。
③利润表第27行应与会计附注(133)表的本期金额、上期金额一致。
利润表第27行应与资产减值准备情况表本期计提数的合计数一致，若本期为红冲数，则以负数填列在本期计提数中。
2 ④利润表第46行本期金额、上期金额应与所有者权益变动表第6行第7列、第6行第18列一致。合并利润表第47行本期金额、上期金额应与所有者权益变动表第6行第10列、第6行第21列一致。
4、现金流量表注意事项(直接法编制)
①第22行支付给职工以及为职工支付的现金，应等于会计附注(91)表应付职工薪酬本年减少额扣减转入应交税费-个人所得税部分，扣减转入其他应付款-个人应负担的养老、医疗部分，加上应交税金-个人所得税本年实际上缴数，加上其他应付款-个人应负担的养老、医疗本年上缴的部分，再扣减财务情况表(12)表人工成本情况表中本年支付的工会经费数。
②第34行应根据本年购置的固定资产、在建工程中付现部分、购置的无形资产和其他长期资产所支付的现金分析填列，同时包括以前与上述业务有关的应付款挂账，本年实际付现部分。
③第35行应根据长期股权投资、交易性金融资产等投资类科目本年实际的投资额分析填列。
④第48行结合被审单位本年偿还贷款本金填列。
⑤第49行结合单位有无分配利润、现金股利以及支付利息情况填列。
⑥第23行支付的各项税费=应上交应弥补款项表中第66行。
⑦支付的工会经费填列在“支付其他与经营活动有关的现金”(24行)。
⑧吸收投资收到的现金(
42行)：反映企业以发行股票等方式筹
3 集资金实际收到款项净额(发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额)。有限公司的股东增加的投资也填列在42行。
⑨取得借款所收到的现金(44
行)：反映企业举借各种短期、长期借款而收到的现金，以及发行债券实际收到的款项净额(发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额)。
⑩现金流量表的编制应首先正确划分投资和筹资的流入、流出，才能保证经营活动现金净流量正确，同时注意期初数调整事项不涉及现金流量表的变化，故本年现金流量表的上期金额应与2012年决算表中的本期金额数一致，要注意核对。
5、所有者权益变动表注意事项
①上年金额所有者权益变动数要与2012年决算数一致，若本年有期初数调整事项时，应在上年金额对应栏填列。若期初数调整事项是2012年的事项，还要追溯调整利润表上期金额对应项目。
②第25行其他列一般不填数字。若填列数字应说明原因。 ③所有者权益内部结转第26行合计应为零。
④所有者权益变动表本年金额栏各项目增减变动情况要与附注1
15、1
16、1
17、1
18、119表本年增加、本年减少一致。
⑤应能够合理解释合并所有者权益变动表中的每一个数据，特别是少数股东权益的增减变化数的原因。
6、国有资产变动情况表注意事项
①第1行年初国有资本及权益总额=上年年末国有资本及权益总额。但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计
4 政策变更、重大前期差错更正事项等需追溯调整的事项时，可存在差异。
②本年净利润*国有资本持股比例对应填列在本年经营积累或经营减值行。
③ “接受捐赠”(9行)：根据接受捐赠对国有权益的影响数填列。 ④税收返还(11行)：反映企业按国家有关规定，收到返还的所得税、增值税等直接增加的国有权益，行业性的税收返还政策，不在本项目。
⑤合并国有资产变动情况表应根据合并资产负债表和合并利润表填列，倒挤差额表。
7、资产减值准备情况表
①财务情况(1)表应收款项情况表年初坏账准备、年末坏账准备=资产减值准备情况表坏账准备年初数和年末数。若预付账款也计提坏帐准备，则二者不一致，应单独进行说明计提的依据，计提的比例以及金额。
②本期计提数合计数=利润表第27行资产减值损失。
③资产减值准备情况表中各项目的期初、期末减值数应与会计附注表中对应项目的期初、期末减值数一致。
④资产减值准备情况表中第一行第
7列转销额应=会计附注(18)表与会计附注(33)表的合计数，并提供核销的依据。
8、应上交应弥补款项表
①应上交应弥补款项表中所有税费本年应交数、本年已交数=会
5 计附注(92)表应交税费本年应交、本年已交数。
②应上交应弥补款项表中职工五险一金本年应交数、本年已交数=会计附注(91)表应付职工薪酬五险一金本年增加额、本年减少额。
③应上交应弥补款项表第65行本年应交税费总额应=会计附注(92)表应交税费本年应交、扣除本年个人所得税贷方发生额，再加上直接在费用中列支的印花税、车船使用税等税金。
④应上交应弥补款项表第
66行本年实际上交税费总额应=会计附注(92)表应交税费本年已交数，扣除本年个人所得税支付数，再加上直接在费用中列支的印花税、车船使用税等税金。
⑤应上交应弥补款项表第
26行、27行教育费附加应包括地方教育费附加，会计附注(92)表应交税费中教育费附加应口径一致填列。
⑥应注意应上交应弥补款项表第
67行、68行的填列。
9、基本情况表
①第52行工业总产值工业企业填列。劳动生产总值点击审核后根据下方的提示值填列。
②第38行本年支付的企业负责人薪酬总额，第39行企业负责人人数由各被审单位据实填列。
③第85行是填列当年计提的固定资产折旧总额，而不是折旧的累计数。填列本年计提的固定资产折旧额=会计附注(56)表固定资产分类表中累计折旧的本年增加额，并对应填列分项数。
④第94行投资收益=利润表中第30行投资收益，并根据明细分项目填列第95行至第100行。
6 ⑤第103行、第104行、第105行由煤矿企业填列。
⑥第80行固定资产原价合计 =资产负债表29行期末数，并根据会计附注(56)表对应填列分项数。
⑦第89行当年计提折旧的固定资产原价=第80行固定资产原价合计—本年不计提折旧的固定资产原价
⑧第90行当年固定资产投资额=9
1、9
2、93行合计数，其他增加如投资转入的固定资产，非货币性交易增加的固定资产等。
⑨第40行、45行、46行=财务情况表12表人工成本表15行、17行。
⑩ 注意第28行至34行的填列、职工人数的填列、各类参保人数的填列，应经被审计单位确认人数，人数不正确将直接影响集团公司人均指标的考核。
10、财务情况表第(1)表应注意11行、12行、13行以及右边补充资料应收款项(包括应收账款和其他应收款)21行至30行的期初、期末的填写。先填合计数，再分项填列。
11、财务情况表第(3)表对外长期股权投资情况表
①要求填列完整，尤其是投资主体、被投资企业名称、初始投资成本。
②对外长期股权投资情况表第11列本年账面投资收益结合利润表中的投资收益分析填列;第12列应与现金流量表中投资收益数核对。
③对外长期股权投资情况表年末账面余额第10列合计数—第14
7 列减值准备年末余额=资产负债表第27行期末余额。因期初存在本年减少的子公司不在该表填列，故期初数不存在上述勾稽关系。
12、财务情况表(5)表、(6)表提示有相关业务的应填列。
13、财务情况表(7)表带息负债表，有长、短期借款的应填写，本年应计利息=本年资本化利息与费用化利息之和，年末若负债类科目应计利息存在尚未支付的利息时同时要填写第7列年末应付利息 同时要注意填列右边补充资料，利息支出总额=本年应计利息，利息支出总额的其中项资本化利息金额应填写。
14、财务情况表第10表主要业务情况表 严格按煤销集团分类明细填列。
15、财务情况表第12表人工成本情况表
第5行结合会计附注85表应付职工薪酬填列，第3行不含退休人员，如果被审单位无离退休人员、下岗人员，则该表第1行=第2行=第4行。
财务情况表12表人工成本表第4行职工人工成本总额=会计附注(91)表应付职工薪酬本年发生额。
16、财务情况表第(13)表非经常性损益情况
第1行填列营业外收入减去营业外支出的金额，其他项目分析填列。
17、财务情况表第(15)社会责任情况表要根据应上交应弥补款项情况表中本年实际上缴的税金总额、人工成本表以及基本情况表、利润表等填列，上年数应该从上年国资委套表中取数字。
8 财务情况表(16)、(17)表应注意填写
18、财务情况表(18)表企业期初数调整情况表
企业期初数调整情况表反映企业本年年初数与上年审计报告年末数存在的差异，如果存在差异，应分析原因填列。
19、资产负债表递延所得税资产和递延所得税负债 ①资产负债表43行递延所得税资产和递延所得税负债98行期末余额、期初余额应与会计附注表70表递延所得税资产、和递延所得税负债期末余额、期初余额一致，并分项填列确认的内容。
②会计附注表71表未确认递延所得税资产明细即可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损，注意可抵扣亏损应是税务认定的在5年内可弥补的亏损额。
③若会计附注表71表填有可抵扣亏损额，则应填写会计附注表72表
.④若企业即存在可抵扣的暂时性差异，也存在应纳税暂时性差异，则应填列会计附注表73表和74表。
20、会计附注表(1)至(6)表应注意，有相关内容的要填写。
21、会计附注表(40)表其他流动资产，应注意填写明细项目。
22、会计附注表(155)表间接法现金流量表
①间接法现金流量表附注(155)表第2行本年金额、上年金额=利润表第45行本期金额、上期金额。
②间接法现金流量表附注(155)表第4行本年金额=会计附注(56)表累计折旧本年增加的合计数。
9 ③间接法现金流量表附注(155)表第5行本年金额=会计附注(65)表累计摊销额本年增加数的合计。
④间接法现金流量表附注(155)表第6行本年金额=会计附注(69)表本年摊销额的合计数。
⑤间接法现金流量表附注(155)表第
11行本年金额、上年金额=利润表第30行的本期金额、上期金额的相反数。
⑥间接法现金流量表经营性应收项目、经营性应收项目应分析填列，应剔除期初、期末与经营活动无关的支出，在计算减少或增加额。
23、间接法现金流量表中其他栏若有数字应说明数字的构成。
24、会计附注表(157)表应根据附注(7)表填列。
25、会计附注表(158)表应填列，有子公司的应填列会计附注表(159)表。
26、会计报表附注(91)表应付职工薪酬第三项社会保险费应等于其中项的合计数
27、要注意六个往来科目会计附注表的填列，账龄一年以上的往来披露金额占到60%以上，合并报表披露时应不含母公司合并范围内的单位之间的往来。
28、煤销集团各二级子公司合并时应注意抵消其合并范围内母、子公司之间以及子公司之间的内部交易和内部往来，同时要注意合并现金流量表的抵消，与国际电力公司若存在内部交易要提供交易明细和往来余额明细，以便晋能有限公司合并抵消。
29、国际电力公司各二级子公司合并时应注意抵消其合并范围内
10 母、子公司之间以及子公司之间的内部交易和内部往来，同时要注意合并现金流量表的抵消，与煤销集团若存在内部交易要提供交易明细和往来余额明细，以便晋能有限公司合并抵消。
30、国资委套表中高级项下有公式管理，故选择审核，点击审核设置并选择逻辑性审核、合理性审核以及核实性审核，根据审核结果修改报表数据。
31、国资委套表中涉及到上年数的应注意与去年套表本期数核对。若无期初数调整事项，则应和2012年国资委套表本期数或期末余额数一致。往来账龄分析应注意期初、期末账龄的衔接以及合理性。
匆忙整理上述资料，审核过程中若发现存在问题，请及时与我们沟通，便于及时纠错。
集团公司主审所
2014年2月10日
说明：
1、涂黄部分为重点关注项目，各事务所应按要求认真审核被审计单位套表，并与审计报告后附的会计报表附注认真核对。
2、在决算汇报之前提前3天带上电脑和数据来集团公司审核套表，同时影响审计报告意见类型的重大问题以及年初数重大调整事项应在汇报之前与主审所沟通。
3、合并报表的单位应提供期初、期末合并抵消分录。
4、存在核销往来或存货、固定资产报亏、报损处理事项的应在审核时提供相关证据。
5、其他特殊事项的说明。
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