化工企业安全风险辨识及管控思路分析
【摘要】随着社会经济的发展，人们的生活水平大幅度提升，化工产品在生产生活中随处可见。然而，化工产品提升人们生活质量的同时，其实际生产过程中含有很多安全隐患，为了有效的解决化工生产存在的安全隐患，要重视企业的管理，全面分析化工生产管理模式，促进化工企业的安全运行。
【关键词】化工企业;安全风险辨识;管控模式
化工生产过程中难免会涉及到具有安全隐患的化学品，其毒性、腐蚀性和易燃易爆的特点容易受到外界因素的影响从而发生严重的安全事故，对企业工作人员的生命健康安全造成严重的损害。因此，要坚持“以人为本”的原则，进一步探索化工企业安全风险辨识和管理模式，保证化工企业生产的安全性。
1.化工安全生产和管理的重要性
1.1符合现代化发展趋势，推动化工企业的持续发展
企业发展要遵循“五位一体的科学发展观”，化工企业在现代政策环境中要落实好安全生产管理工作，提高工作人员的安全意识，保证工作人员能够规范操作，从而保证化工企业的安全生产，促使企业在新形势下提高企业经济效益，推动企业的进一步发展。
1.2有利于化工企业的人才培养
化工企业安全生产管理模式是培养现代化人才的重要因素，在化工企业发展过程中有着十分重要的意义。在新型安全管理工作模式下，化工企业要着重培养高素质的专业人才，从为化工企业的顺利运转奠定了人才基础，同时有助于降低化工企业生产中存在的安全风险，降低生产成本，推动化工企业的持续发展。
2.化工安全生产中存在的问题
2.1安全生产规章制度不够完善
为了保证化工企业安全生产要建立完善的规章制度，化工企业生产必然面临着安全问题，存在着一定的危险性，随着化工生产规模的增加，企业生产模式中存在的不足逐渐显露出来，化工安全事故层出不穷。企业安全事故的发生和企业安全管理制度有着直接的联系，如果企业只重视经营和生产，没有意识到安全管理制度有效落实的重要意义，企业内部没有建立健全的安全生产管理体系，从而导致安全事故的发生。
2.2化工企业生产技术和设备达标率低
现阶段我国化工企业在实际生产过程中，要严格按照国家的标准落实好每个环节，然而由于化工生产设备和技术达标率低，使得在实际生产过程中很可能造成严重的安全事故。例如一些化工產品有着较强的腐蚀性，从而对生产设备造成腐蚀，生产过程不达标。因此，化工企业要重视设备的保养和维修工作。
2.3缺乏安全责任意识
化工产业是我国经济发展的重要部分，当前我国化工企业规模较小，企业内部生产模式和管理模式不够先进，使得一些化工企业管理人员没有充分的意识到安全生产的重要性。
2.4员工素质有待提高
在我国小型化工企业较多，因为企业中员工专业素质水平普遍不高，同时企业缺乏较为系统的培训，员工学习主观能动性不高，导致一些员工只掌握了化工生产工作，对于生产过程中可能出现的安全事故不够了解，安全意识薄弱，导致安全事故的发生。
2.5安全生产的资金投入不够
现阶段，我国化工企业的安全问题主要是对安全生产不够重视，企业管理人员只追求经济效益，对企业安全生产资金力度不够，例如一旦涉及安全生产时，就会尽量的降低安全生产资金投入，造成安全设备不够完善，不能及时更新已经老化的设备，不能及时的检修和护理现有的设备。此外，很多企业存在一职多用的现象，缺乏修理工具和配件，企业也没有配制专业设备维修人员。如果生产设备发生了故障，通常由员工进行简单的出来，使得很多设备存在问题，导致安全事故发生概率增加，对员工的生命安全产生了威胁。
2.6各个部门缺乏协调
化工企业中安全管理工作具有复杂性、系统性和综合性的特点，为了提高企业内部安全管理工作质量和效率，要加强化工企业内部各个部门之间的协作，从而充分发挥企业安全生产管理模式的作用，取得良好的管理效果，及时的发现问题并进行针对性处理，使得化工企业能够稳定运行。
3.提高化工企业安全生产管理措施
3.1提高企业的安全意识
化工企业管理人员要积极的转变管理观念，重视化工企业安全管理工作，严格贯彻“安全生产”理念。通过落实好化工生产企业安全生产管理工作，进而有效提高企业的生产效率，促进企业经济效益的增长。企业内部要定期的开展培训工作，提高员工的安全意识，明确化工企业安全管理工作的重要意义，结合相关安全管理需求来开展化工生产工作，降低安全事故发生的概率。
3.2建立完善的企业安全生产管理模式
化工企业在实际工作中经常会遇到危险的化工物品，为了保证化工生产的安全性，要结合化工企业的实际情况来制定安全管理体系，进一步分析、探索和研究生产活动，完善生产管理模式。此外，化工企业的领导要主动承担安全管理责任，将责任有效落实到各个部门，促进安全生产管理的顺利进行。
3.3加强化工企业内部安全生产教育工作
化工企业内部要定期的开展安全生产教育工作，建立员工考核制度，提高员工的安全生产意识，企业要对新员工展开系统的培训，针对更换岗位的员工企业要进行跟踪教育工作，保证每位员工有着较强的安全生产理念。化工企业要遵循国家相关规定，保证化工生产流程的规范性。同时，采用公开嘉奖的方式来提高员工的工作热情。此外，企业不仅要提高员工的工作素养，还要重视培养员工的紧急应对能力。
3.4加大安全生产投资力度
为了提高化工企业生产的安全性，要加强对企业安全生产管理投资力度，落实好专款专用，积极的引进先进的设备和技术，及时的对老设备进行检修和保养，促进企业安全生产管理的稳定进行。
3.5提高企业监督管理能力
对于化工企业的安全生产，其中企业内部的监督管控工作有着十分重要的意义。当前，化工企业监督管理力度的增加时化工企业安全管理工作的必然趋势。化工企业要不断完善传统监督管理制度，提高监督管理制度的科学性，及时的将生产情况向有关部门进行反馈，改正实际生产过程中存在的操作问题，防止安全事故发生，为化工企业的正常生产奠定基础。
3.6加强企业各个部门之间的协作
化工企业在实际生产过程中，各个部门要建立良好的交流，加强协作。企业各个部门要对自身的工作重点和责任进行明确，促进协同工作，使得化工企业安全体系的稳定进行。提高企业内部员工的责任意识。
4.化工企业安全隐患的排查管理措施
首先，要建立健全的企业隐患排查管理制度，落实好化工企业隐患排查工作，结合企业的实际情况，制定科学的隐患排查方案。其次，要完善化工企业隐患排查治理档案，对安全隐患排查和治理进行详细的记录，掌握企业安全隐患动态管理信息，精确的找到安全隐患的位置，并采用相应的措施，使得化工企业隐患排查工作顺利进行，避免安全事故的发生。同时要对能够及时治理隐患的单位进行表彰，激励员工的工作积极性和主动性。最后，要重视对隐患治理工作的评价，定期的检查隐患治理和排查工作，及时通报不合理结果，从而有效的解决化工企业中的安全问题。
5.总结
简而言之，化工企业对社会的发展有着十分重要的作用。在新形势下，化工企业健康发展是必然趋势，要落实好安全生产管理工作，保证化工企业安全生产的顺利进行。因此，化工企业要积极的探索新型的安全生产管理模式，落实好安全生产工作，做好化工企业安全风险的排查工作，提高企业内部员工的安全意识，降低安全事故发生的概率，促进化工企业的持续稳定发展，实现社会的稳定，保证人们的生命安全。
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作者：张林林
摘要：当前，随着全球经济的深度调整，世界政治经济和能源行业正在发生着深刻变化，预计国际油价或将在低位徘徊较长时间，全球天然气需求增长低于预期，炼油能力过剩加剧，成品油和化工市场竞争激烈，全球油气行业或将呈现低价格、低回报、低投资和低成本的特点。诸多国际石油公司正采取措施稳固当前的经营状况及市场主导地位，作为大型石油企业，始终面临一系列挑战。为迎接挑战，必须加强风险管控，为实现集团整体战略、提升企业管理水平提供支撑。本文阐述国际石油公司加强风险管理的实践，对大型石油企业完善内部管理机制，加强集团风险管控提出建议。
关键词：集团型石油企业 风险管控 思路 实践
20世纪70年代欧佩克石油危机前，国际石油公司(IOC)不论其位于何地，基本上都能自由地获得资源。国家政府仅控制全球储量的10%，现在常规油气储量几乎完全由各国政府控制。实际上，89%的已知常规资源受到限制，如今只有少数几个盆地，主要位于加拿大、澳大利亚和北海，真正向国际开放。国家石油公司凭借自己的规模优势，能够以低于国际石油公司的成本更轻松地获得资本、资源和市场，国家石油公司的基本优势在于局部地区的资源和市场获取、占有优势，但是其运营也大多是区域局部性的。多年来，国际石油公司在如何与国家石油公司打交道并获取资源和市场方面，在推进全球业务发展和全球运营方面积累了很多成功经验。同时，国际石油公司过去已经利用其在执行大型资本项目和部署技术方面的强大实力来获得资源，数年内主要国际石油公司将继续保持在专业化发展、技术创新、管理特长和社区协作等领域的竞争优势，并成为国家石油公司的对标和学习对象。此外，由于开发非常规资源、复杂地域和超大型项目的风险等级及预算水平均较高，国际石油公司以在资金、技术、风险管理方面拥有科学的体系和丰富的经验而成为其核心竞争力。这些公司的发展历程和管理经验，对中国石油公司全面深化改革，进一步提升管理，完成向国有资本投资公司转型具有重大的启示和借鉴意义。
一、国际石油公司治理和管理体系的发展脉络
近几十年来，国际主要石油公司经历了20世纪70年代的分权管理模式，80年代的核心业务与低成本战略，90年代至今的全球化战略，以及全球导向和专业化的发展和管理，这一系列变化和演化的目的是不断强化公司的战略能力，提升核心竞争力以实现业务目标和战略目标(详见图1)。
国际石油公司运营管理模式的演变路径基本一致，有其内在的相似性，在公司治理、管控架构、业务模式和管理体系等方面不断做出重大调整，更加突出核心業务和全球战略的迅速有效贯彻实施，在核心业务(勘探开发生产、炼油、石化)、辅助业务(采购和供应链、工程技术、销售、资金财务、人力资源、IT)方面更加注重全球导向和专业化管理，以及跨专业跨部门和领域的全球协同。就人才招聘与工作轮换、勘探开发信息系统应用和维护，一般就应收(付)账款管理、大型油气项目建设设备和材料的采购等交易性、非核心和流程驱动业务，建立数个全球性、标准统一的共享服务中心，为其全球业务提供支撑。如埃克森美孚公司目前在全球有14个共享服务中心，壳牌公司有6个共享服务中心。埃克森美孚在支撑管理规范化和标准化的信息系统建设上做得相对成功，其上游业务构建了一套全球化的标准化应用软件，被形象地称为“上游手提箱”。该软件作为一个通用平台，集成包括设备监控、人员跟踪以及工作许可证管理在内的ERP系统和工具，能够提供埃克森美孚进入新市场所需的信息，公司的新业务依靠“上游手提箱”在世界各地迅速开展。
集团型石油公司治理和管理体系的改进提升，一方面要强化全球化战略、全球导向和专业化发展以提升核心战略能力和核心竞争力;另一方面，需重新审查评估公司各管理层级哪些是具有战略意义的管理对象，可以借鉴国际石油公司的管理体系和管理流程成熟的体系和经验，建立不断改进提升的管理机制和体系。
二、国际石油公司加强风险管控的做法与实践
(一)建立总体战略体系，提升战略能力
制订公司战略的基础是首先要明确战略方向和能力领域，以公司的业务目标为导向，确定六个方面的战略方向和能力，包括：战略布局能力、资源获取与并购能力、整合和协作、运营优化能力、生产达标和降低成本能力、风险管理能力，公司需要结合实际情况分析，统筹建立战略管理的战略和体系，即管理战略的战略，以保证战略的正确和有效实施(详见图2)。
(二)确定并改进公司业务模式
国家石油公司和国际石油公司在业务模式上存在很多差异，作为走向国际化的国家石油公司，需要了解业务模式的组成、差异点和差异原因，建立自身业务模式的基础和起点。结合公司业务实际，确定业务模式应包括哪些内容，应着重关注哪些主要领域和关键问题。通常业务模式包括：业务流程、决策和授权、工程技术组织、激励机制、绩效指标、组织机构、税务和法律架构、风险管理、内部控制等。
(三)优化并购项目和并购企业的生命周期
国家石油公司在海外并购经常遇到的障碍和问题主要包括以下几点。
(1)政府干预：油气资源为战略性资源，各国政府为保证自身的资源安全，将会采取严格的审查机制并设置政策壁垒，限制国外公司并购。央企并购海外资源，将会被视为政府行为，外国政府干预力度将更大。
(2)国外竞争：国内公司实施海外并购将会面临更具资金和管理实力及更丰富国际化运作经验的跨国公司的竞争，在这种情况下，我国公司往往处于弱势。
(3)文化因素：中国公司管理西方公司，由于中西方文化不同，并购方和被并购方潜在的文化冲突成为被并购方决策时不得不考虑的因素。
(4)形象因素：我国具有国际知名度和影响力的公司不多，由于对并购的中国企业不够了解，被并购方对我国并购方的管理能力持怀疑态度。
此外，在海外并购中和并购以后，也会遇到诸如地缘政治造成的各种阻碍和问题;因与国际石油公司竞争而付出额外的代价;财政制度挑战，例如监管机构的批准、本地要求、外汇管制限制、油气出口税;与合资合作伙伴的业务重点的冲突;有技能的员工队伍的短缺;大型油气建设项目成本上升和延期;当地社区和文化传承;环境保护责任和风险;政治不稳定国家的运营中断等问题。这些问题不仅对整个公司的业务和绩效目标的实现产生影响，也是造成海外资产盈利能力弱的主要原因，因此是并购项目和并购企业生命周期全面优化需集中解决的问题(详见图3)。
同时，在并购过程中，公司应制订和实施有效的“价值创造”战略，还需要建立涵盖并购生命周期的管理体系、流程和风险管理体系，特别是针对并购中出现各种问题的基于最佳实践的有效应对措施(详见圖4)。
由于每个并购的目标、性质和特点不同，公司在并购战略上的选择尤为重要，制订有针对性和有效的战略的基础是理解其驱动力和特点，需要以并购的途径和方法论做出一个可调整的指导性框架，根据每个具体并具有自己独特性质的并购交易在该框架的基础上进行定制化设计。同时，也要实现并购管理体系和管理流程的标准化，以利于并购迅速有效的完成和整合。
(四)优化项目生命周期
国际石油公司在大型油气项目管理方面取得了丰富的经验，特别是应对复杂环境和地质情况下的大型的极具挑战性的项目，其核心是贯穿整个项目生命周期的全面集成的一体化流程管理。在全面集成一体化管理体系中，除了在整个项目周期中全面集成了地质科学、油田工程、油井工程、石油工程、生产工程等不同的专业和学科，近年来主要油气公司也将安全、环保和节能等领域集成进来，使项目周期管理更加科学合理和有效，也使项目生命周期管理成为国际主要油气公司的核心竞争力。例如，关键的管控对象投资决策也融入一体化的业务管理流程中。国际石油公司普遍采取以下措施以提升投资项目管理，实现卓越的生产运营：加强前期工程和规划、灵活的项目监控和评估方法、增强项目参与者之间的整合和合作，运用新兴技术、工具和经验知识系统。
全球油气资产管理的最佳实践是在资产管理的整个生命周期中从企业资产管理、设备监控系统、数字装置系统、预知性维修管理系统和仓储物资管理系统五个主要领域采取举措进行全面优化。
(五)优化对合资合作企业的管理
合资合作企业的管理是集团型公司最重要的管理之一，需作为总公司的核心能力来建设，目标是能够有效应对各种挑战并取得成功。为此，需要以价值创造为基础和原则，采取相应举措改进提升合资合作企业的管理。
合资合作企业全面优化的主要措施包括：制订具备风险投资质量的业务方案;对不可避免的挫折采取快速的行动;专注于为合资公司和联盟建立有效的管理体系;实施严格的风险管理和绩效追踪;梳理和整合决策体系;相互依靠性管理;在最开始时就投入专门的力量解决相互依靠性和关联问题;对相互依靠性和关联进行调查分析并采取相应的措施进行控制;注重组织机构建设;仔细选择组织机构模式;使员工愿意加入合资企业;取得母公司员工的信任和承诺。
(六)全面优化全球人力资源
全球人力资源管理作为公司的核心竞争力之一，首先需确定总公司全球人力资源管理的战略、管理体系和架构，建立适用于全球的、覆盖整个油气业务链和科学的石油天然气勘探、开发、生产、炼油和销售的人力资源的标准、流程和管理体系。该体系将员工的职业与发展、专业知识与技能培养、人力资源组集和配置与绩效考核奖励关联起来，并形成国际化的系列标准。同时，人力资源管理框架中包括职业发展、招聘雇用、在职教育学习和业绩考核等所涉及的概念、定义、流程、词汇均应适用不同国家的国际通用语言和全球惯用实践。
建立全球统一的人力资源管理的定义、标准和管理体系，需要采用国际普遍使用和行业通用的专业分类和管理实践，例如石油天然气勘探开发与生产专业技能框架由专业技术技能、专业管理技能和专业服务技能所组成。建立角色、岗位、技能、职责、绩效、薪酬等管理要素的统一标准和管理是集团型石油企业人力资源全面优化和在全球实施的基础。尽管各个国家地区的薪酬水平和税收情况不同，但并不妨碍通过提升人力资源管理建立有竞争力的全球油气员工队伍。
采用全球标准化的、统一的并符合油气行业普遍接受的技能分类、级别、描述、职责、权限，并与岗位、绩效、职业发展等紧密关联，是人力资源全面优化的核心内容，不仅能有效地在全球建立有能力的和有竞争力的员工队伍，也使公司能够最有效地使用和调配宝贵的人力资源资产。
(七)优化全球IT平台
近年来，物联网、云计算、社交网络、大数据、移动互联等信息技术的进步推动了IT与业务的深度融合，逐渐改变了石油公司的运作模式。在国际上，主要石油公司普遍通过信息技术与业务的深度融合实现业务目标，以“智能油田”“数字油田”等项目举措使新技术和IT在业务和生产中取得更大的效益(详见图5)。
近十年来，国际石油公司以两化融合作为促进储量与产量增长、提升采收率、降低发现成本、提高利润的主要手段，虽然各企业所采用的两化融合的名称、定义和实施路径有所不同，其核心都是建立企业统一的全球IT平台，并在平台上逐步实现业务与IT的集成，目的是提升企业的核心竞争力。
三、总结
中国石油企业正在全球石油天然气行业迅速崛起，肩负着党和国家赋予的重大责任，特别是在当前所处的持续低油价国际油气行业环境和国内外新常态的经济环境，对企业目标的实现和管理都提出了巨大的挑战。加强机制建设，制订科学的、具有前瞻性和切实可行的管理策略和风险防范预案是帮助公司实现目标和取得成功的第一步。
国家石油公司应结合业务实际，深入分析，统筹考虑各个管理领域的提升需求、管理领域和主线间的互动以及管理组合，注重全面优化方案的制订、管理、执行、优化的架构、内容、流程，并作为公司的核心能力来建设。同时参考国际石油公司在管理领域的良好实践，掌握其主要工具和方法，建设与公司目标相匹配的战略能力。
(作者单位：中国海洋石油总公司)
作者：田鹏
摘要：随着资本市场的迅速发展，股权融资成本大大降低，上市公司在证券市场上募集大量资金。为追求利益，上市公司高管层将超募资金进行委托理财活动，这种行为一方面提高了资金的使用效率，为上市公司带来了短期可观的利润，另一方面这种行为存在潜在的风险，影响中小股东的权益和公司的长远发展。分析近几年上市公司委托理财风险事件发生的案例和影响因素，实际上暴露了上市公司在内部控制和公司治理方面存在的问题，从而导致了委托理财风险事件的频频发生，最后就如何完善上市公司内部控制以防范委托理财风险事件的发生提出了相关的政策建议。
关键词：上市公司;委托理财;影响因素;内部控制
1引言
随着我国资本市场逐渐完善，大量上市公司在证券市场上募集大量资金，超募资金闲置现象普遍存在。与此同时，2012年年底发布的《上市公司监管指引第 2 号》，在政策上拓宽了上市公司配置募集资金的渠道，即上市公司可以将超募资金购买理财产品。此外，实体经济持续下滑，上市公司利润随之下降，经济效益持续不景气，在宽松的政策环境和市场实体经济不景气的的双重刺激下，上市公司对购买理财行为趋之若鹜，并逐渐成为自身的一项经营活动。然而上市公司将大量的资金用于委托理财行为过犹不及，潜在违约风险日益暴露，风险一旦爆发无疑会对股东、经营者和一切利益相关者造成严重的损失，阻碍资本市场的运行和发展。因此本文针对上市公司委托理财风险事件的发生进行深入的分析，探讨集团内部的管控问题，并据此提出具体的政策建议。本文的研究在理论上能够完善集团管控理论体系，减少委托理财风险事件的发生;在实践上能够促进上市公司平稳运行，保护了中小股东和其他利益相关者的权益，具有现实的指导意义。
2文献综述
上市公司委托理财行为作为中国资本市场上独特的存在，以国内研究的学者居多。通过阅读相关学者的文献，大都从以下两个方面谈委托理财风险事件产生的缘由：第一，巴曙松(2001)、周云博(2013)、李百兴和李瑞敬(2016)从上市公司内控角度分析上市公司委托理财产生的风险事件，基本上是因为公司内部控制体系和公司治理出现了问题，无法相互制衡，导致内部管理层和控股股东无视中小股东的权益，未经严格的决策程序和审批意见，擅自将闲置资金进行理财，从而导致风险的发生。第二，何燎原和王平心(2005)、刘晔和郭鹏昊(2009)、祝秋萍(2016)从外部监管体系角度分析上市公司委托理财产生的风险事件，认为外部监管体系没有建立严格的信息披露制度，上市公司在进行委托理财行为时没有披露真实有效的信息，内容空泛导致信息不对称，从而导致风险的产生。综上所述，从以上学者的研究发现，上市公司委托理财风险事件的发生确实暴露出内部控制和外部监管存在问题，因此如何完善上市公司内控体系成为本文的重点研究对象。
3上市公司委托理财风险事件发生的典型案例
(1)中国南航委托理财案例
中国南方航空集团总经理颜志卿与财务部经理陈利明以及原集团副经理彭安发等人将银行的信用贷款挪作他用，私下里委托汉唐证券、世纪证券等多个证券公司进行委托投资理财活动，在2001到2005年之間累计进行委托理财金额高达44亿元。在此过程中陈利明利用职务之便，违法获得5000多万元，贪污1200万元，并且私自挪用12亿元的银行借款委托世纪证券购买理财产品，同时世纪证券承诺保底收益率在9%左右，协议期一年。最终结果却是12亿元本金石沉大海，无法收回。
(2)闽东电力委托理财案例
闽东电力股份有限公司在2000年新股上市时，原计划募集5亿元资金，实际上募集金额高达11亿元，该公司是以水电为主营业务的地方性电力公司，却花费大量的资金在房地产、火力发电、公路建设以及酒店经营等非专业领域，同时斥巨额资金投资理财产品，非但没有获取收益，并且导致了严重的亏损。闽东电力2004年3月份发布公告称，存放在爱建证券的10076万元被非法挪用。其子公司上海东溟也出现了委托理财风险事件，理财账户金额中的3150万元不翼而飞，仅剩20.56元。
(3)亚星锚链委托理财案例
2011年7月江苏亚星锚链股份有限公司利用自有资金2.5亿元投资于国联信托股份有限公司进行理财，期限为18个月，约定年利率为15.2%。然而不到一年，由于深圳中技出现付息困难，亚星锚链只能提前终止理财，5700万元的利息成为一纸空谈，甚至2.5亿元的本金都有收不回的风险。
(4)国民技术委托理财案例
2017年11月29日临时停牌的国民技术股份有限公司发表公告称，与深圳前海旗隆基金管理有限公司和北京旗隆医药控股有限公司的相关人员失去联系，投资款项下落不明。北京旗隆为前海旗隆下设的专注于产业投资的子公司，曾经与国民技术的全资子公司深圳前海国民投资管理有限公司合作设立产业投资基金。根据国民技术公司的公告可知，双方于2014年11月份开始合作，国民技术决定使用闲置自有资金2亿元购买前海旗隆基金产品的稳健份额，该基金产品名称为“前海旗隆量化分级基金”，基金份额包括前海旗隆量化分级基金之基础份额、旗隆量化分级基金之稳健收益类份额与旗隆量化分级基金之积极收益类份额，国民技术所购买份额年基准收益率为6.5%，远高于当时购买的银行理财产品3%左右的年化收益率。即在2016年年底，基金存续期结束，国民技术公司能够收回2600万的投资收益，这也增强了其对前海旗隆的信心。因此在2015年11月9日，国民投资公司决定与北京旗隆合作，设立深圳国泰旗兴产业投资基金管理中心，并先后投资了5亿元。最终，前海旗隆卷款5亿元潜逃，至今下落不明。
中南航空、闽东电力、亚星锚链和国民技术等上市公司的主营业务收益都不错，但是全部因为委托理财事件，使得各自公司遭受了不同程度上的损失，影响了公司的正常运转，损害了股东的权益。这些上市公司委托理财风险事件的发生无一例外的暴露出上市公司在公司治理、内控和风控方面出现了问题。这一切实际上与上公司治理不完善、信息披露制度流于形式、执行力度缺乏、没有建立严格的风控机制关系密切。从而导致上述上市公司在决策、操作方面出现重大失误行为，从而影响到了股东的整体权益，导致股价下跌，影响投资者的收益和公司的长远发展。
4委托理财风险事件发生的影响因素
(1)上市公司内部控制制度不完善，信息披露制度流于形式
中南航空的高管层利用职务便利贪污受贿，挪用公款，刻意隐瞒重要信息，管理层权力凌驾于内部控制体系之上;闽东电力公司的高管层和大股东合二为一，公司内部的治理主体和对象重合，在进行委托理财行为时直接忽略董事会、股东大会决议等程序，直接将闲置资金进行委托理财;亚星锚链在选择理财产品时选择了投资单一的信托产品，由于单一资金信托业务的私密性特点，信息无需公开，股东并不知道具体的投资方案和项目，毫无疑问规避了所有的监管。这些都表明了上市公司的高管层、股东大会和董事会根本没有做到相互制衡的均衡发展，而是内部控制人以自己的利益为核心，操纵着所有利益相关者，同时没有做到及时规范完整的披露公司内部信息，只是流于形式，避重就轻的披露一些空泛的虚假的信息，缺乏真实性和准确性。
(2)长效的监管体系缺乏，委托理财的决策程序不完善
上市公司的所有权和经营权的分离导致的一个严重的问题就是公司实际控制人和股东的利益相互冲突。公司的实际控制人为了追求自身的利益，可能会制定与实际不符的经营决策增加自身的收益，从而做出伤害股东利益的行为，但是现实情况中股东并不知晓公司管理层的决策行为。由于外部监管体系的不完善，加之委托理财程序的不完善，上市公司的管理层在进行决策时，行为草率，将大量闲置资金委托理财，同时未将真实的信息披露于众，从而存在信息不对称行为。最终导致委托理财风险的发生。
(3)风险控制机制不完善，片面追求短期高收益
上市公司应当将闲置的资金用于主营业务的发展，通过主营业务的壮大获得公司未来长足的发展。而上述的案例中，几个公司都将闲置的资金大量的用于委托理财业务，并且片面追求高利率高收益，风险防范意识不足，缺乏配套的风险评估机制，没有对受托机构的资质条件进行审查评估，无条件的相信受托机构承诺的保底收益。
(4)受托机构资质不健全
在国民技术委托理财风险事件的案例中，可以明确看出该公司的高层管理者，在项目运行期间，没有做好前期调查工作。国民技术作为有限合伙人不参与所设基金的日常运营活动，不参与基金的决策与管理事项，对基金的投向和运作一无所知，这已经使得国民技术处于劣势地位。除此之外，受托机构所设立的基金不备案、不托管，资金安全毫无保障，这都与受托机构缺乏专业的资质与能力有不可分割的关系。
5政策建议
(1)建立相互制衡的内部控制体系，完善公司治理结构
上市公司必须建立严格的内部控制体系，制定内部控制体系统一的执行标准，明确各个部门的职责，做到董事会与监事会、监事会与股东大会、股东大会与董事会三者之间相互制衡、相互监督，同时三会间职责分明。公式内部建立问责机制，责任具体到人，提高各部门员工执行力，防止互相扯皮推诿。同时要强化上市公司管理层人员对建立内部控制体系认识的重要性，加大宣传力度，营造良好的内部控制氛围，切实有效的完善公司内部治理结构。
(2)强制上市公司对委托理财活动的信息披露行为
上市公司涉足委托理财活动原本无可厚非，但在高利益驱动下，很容易演变成一种变相发放高利贷的行为。因此相关监管部门要制定明确的监管制度，强化上市公司进行委托理财行为的信息披露制度，当上市公司将大量资金进行委托理财时，要规定上市公司在报告中详细披露资金的來源、投向、收益方式、到期时间、受托方的资质以及公司内部各部门的意见和具体的审批程序。在委托理财期内，上市公司必须做到及时公布资金的进展状况以及未来潜在的投资风险，确保披露信息的真实性、连续性、有效性，将委托理财行为暴露在阳光下。让投资者充分了解到资金的使用方式和收益方式，以便于投资者做出合理的投资方式，防止投资者因信息不对称造成不必要的损失。
(3)限制委托理财资金规模
上市公司委托理财业务虽然在一定程度上能够带来短期可观的利息收入并且提高了资金的利用效率，但是当上市公司将大量的闲置资金进行委托理财行为蔚然成风时，势必会对公司的主营业务造成一定的影响。上市公司管理层为了追求短期利益，将闲置资金用于委托理财业务，从长远利益来看，一方面不利于公司的可持续性发展，偏离了实体经济运行，另一方面影响了投资者的投资热情。基于此，监管部门应当明确限定上市公司用于委托理财资金的规模，将委托理财摆在合适的位置，防止上市公司本末倒置，辅助主营业务的发展，保障中小股东和管理层的利益协调发展。
(4)建立健全风险评估体系，防范委托理财风险的发生
上市公司必须建立完善的风险评估体系，强化委托理财方面的风险控制和决策程序，不能片面追求高息收入而置风险于不顾。公司高管层在决定进行委托理财活动时，必须遵循相应的决策程序，能够准确识别本公司的营业状况，现金流状况以及未来的发展状况，做出详细的风险评估报告。在选择受托机构时，提高门槛限制，对受托机构进行严格的风险评估，认定受托机构是否具备理财的专业能力和资质，在双方合同中明确规定各自的权利义务，资产的管理模式，风险的承担方式，及时跟踪理财资金的动态，以确保委托理财资金的安全性，保护中小投资者的利益，防范风险的发生。
参考文献：
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作者简介：崔文婷，女，会计学硕士，中国矿业大学财务资产部。
作者：崔文婷
财务工作的思路与财务
风险的管控
财务工作思路
一、 明确管理目标
在财务管理整体目标的前提下,即实现企业利润最大化、每股收益最大化、股东权益最大化的基础上根据本企业实际情况确定总体以及阶段性目标。
财务管理的目标在成本效益原则的指导下，应兼顾股东、员工、合作伙伴等与企业关系密切的利益主体，这样企业才能长久发展，否则，忽视其他相关利益主体，必然导致矛盾冲突，最终损害企业的价值，导致失败。
在确立管理目标之前先给财务工作有一个定位 财务定位
1、服务：提供会计信息要真是可靠，提高服务质量，否则财务工作难以被他人认同，就难以发挥财务管理的作用。
2、管理：梳理、协调、沟通和规范各项工作的流程。
3、监控：利用自身职能对资金、存货、往来、成本、费用
进行监控。
4、参谋：财务人员应当通过分析、建议，对企业的经营、内部控制、管理和发展出谋划策。 总体目标
1、资本运作：要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，使利润最大化或企业价值最大化，加强资金管理和资本运作，提高资金效益，为本企业建设提供财务支持。进一步发挥公司现金流量的优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，充分发挥融资理财功能，提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行授信，选择灵活多样的融资方式，为公司建设提供财务支持。
2、分析决策：加强分析决策能力，对不同方案的财务数据进行分析比较，全面权衡利弊，从中选择最优方案的过程。它是财务管理的核心。
3、财务预算：以财务决策的结果为依据，对企业生产经营活动的各个方面进行规划的过程。财务预算的主要内容有筹资预算、投资预算、成本费用预算、销售收入预算和利润预算等。
4、财务控制：通过财务控制以确保财务预算的完成。财务控制的内容主要有筹资控制、投资控制、货币资金收支控制、成本费用控制和利润控制。
阶段性目标
1、 完善销售、采购系统的规范：
(1)加强对合同、发票的规范管理，分类存放归档。 (2)加强往来账款的核算管理。
(3)提高对财务软件的操作能力，避免出现重大操作失误。 (4)严格执行付款审核制度。
2、 完善工程核算规范：
(1)加强对合同、发票的规范管理，分类存放归档。 (2)加强在建工程、固定资产管理。 (3)严格执行付款审核制度。
3、 完善成本、费用核算规范：
(1)严格控制划入成本、费用核算标准，不准列入成本的开支都不得计入产品成本，注意费用的总额，不能过多也不能太少。
(2)做好存货的统计与结转。
二、财务体系框架清晰，职责明确
1、 组织设臵
各财务人员在严守规定规范同时，完成自己本职工作。 (1)核算主管：总体把关，财务报表编制、纳税申报、凭证审核。
(2)销售、采购会计：客户供应商往来核算，发票合同日
常管理。
(3)费用会计：严格执行各类报销制度规定，资产管理监督，非往来业务单据核算入账。
(4)工程会计：认真统计工程投入支出，负责工程台账、工程类合同发票、往来款。在建工程以及日后在建工程转固等。
(5)出纳：及时准确进行公司现金收支银行结算，资金日清月结。
2、 人员培养
财务人员的业务素质是财务管理的基础，进一步加强制度建设，实施财务人才工程，适应公司的发展要求，积极实施财务人才工程，进一步完善各级财会人员知识结构，选拔培养一专多能、德才兼备富有创新精神和进取意识的复合型财会人才，为我公司实现现代化管理培养高素质的财务管理队伍。
3、 实行委派制及A、B岗位制
财务部岗位设臵A、B岗应对人员的变化，以保证工作的持续性，即B岗人员同时也是A岗的预备人员，当A岗人员休息或变动时，B岗人员能够接手A岗的工作。
管控财务风险
一、理解财务风险
1、风险识别
风险识别是指在风险事故发生之前，对风险所作的定性判,风险识别是风险管理程序的基础。财务风险主要包括筹资风险、投资风险、经营风险、存货管理风险。
(1)筹资风险：指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。 (2)投资风险：企业投入一定资金后，因市场需变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。
(3)经营风险：在企业的生产经营过程中，供、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动。
(4)存货管理风险：企业保持一定量的存货对于其进行正常生产来说是至关重要的，但如何确定最优库存量是一个比较棘手的问题，存货太多会导致产品积压，占用企业资金，风险较高;存货太少又可能导致原料供应不及时，影响企业的正常生产，严重时可能造成对客户的违约，影响企业的信誉。
2、风险度量
风险度量是指在风险识别的基础上，运用各种方法，对风险的大小进行计量的过程。在不同的时间、不同的发生地点，风险及发生损失的程度是有差别的。准确地度量风险程度与差别就成为提高风险管理效率、质量的关键性因素。
3、主要财务风险监测指标
速动比率(短期偿债能力)、资产负债率(资本结构)、股东权益率、应收账款周转率。
二、管控财务风险
1、规避财务风险
通过判断风险产生的条件和影响程度，预测风险程度对公司风险承受能力，并且掌握财务活动予以回避。
2、预防财务风险
严格执行公司各项管理制度规范，建立与完善往来账款控制制度。通过签订合同或协议等文件，明确各方的权利和义务，包括投资、销售、采购、结算等。
3、分散财务风险
选择不同的投资项目、时间、融资方式进行财务风险的分散。当企业的经营业务发生资金不足的困难时，可以采取发行股票、发行债券或银行借款等方式来筹集所需资本。多方式融资手段有效降低财务费用。
4、转移财务风险
① 采用保险法：与保险公司进行协商比较保险成本与获得收益觉得是否运用。
② 转包法：对于公司不熟悉的经营活动可由一些专业的机构或部门去完成。
③ 处臵法：对于不能满足公司发展的项目应及时处臵转移风险。
总结：管控财务风险最主要是要求建立严格的内部控制制度，以及明确的规范规则的前提下，在领导层的指导下，充分发挥财务人员的主观能动性，依据原理结合实际情况，完成对风险的识别、度量以及管控。
根据安全生产标准化要求及安全风险预控管理手册中将危险源分布情况分别制定管理标准和管控措施，明确责任岗位，确保技术、人员有保障。为保证该工作有效开展，制定安全风险控制领导小组。
一、安全风险控制领导小组及职责
组 长：区长 支书
副组长：各副区长、工会主席、技术主管、技术员
成 员：各队队长、班长、验收员及机电工长
领导小组职责：
1、负责制定风险管控措施及规范。
2、负责落实风险管控措施及规范。
3、负责组织风险管控措施及规范方面的培训。
4、负责组织风险管控措施及规范进行动态更新。
二、指导思想
深入贯彻落实科学发展观，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的科学方针，牢固树立以人为本，安全发展的理念，以治理隐患，防止大事故为目标，以落实责任为重点，全面排查治理隐患，强化安全生产基础，提高安全管理水平，实现对安全生产风险超前预控，规范安全风险，有效防范和遏制事故的发生。
三、目标任务
通过危险源安全风险评估、预警防控，使安全隐患始终处于受控状态，减少一般事故，防范较大事故，杜绝和遏制重大事故。
四、安全风险管控措施
(一)名称：瓦斯
管理标准：根据井下条件变化，不断改进和加强瓦斯治理
防范措施：
1、工作面要有足够的风量，保证风筒接口严密不漏风，风筒距掘进工作面的距离符合《煤矿安全规程》规定。爱护通防设施、做好一通三防工作。
2、实现“双风机双电源”和自动切换功能，巷道内瓦斯探头，实现风电闭锁和瓦斯电闭锁，禁止任何人随意停、开局部通风机。
3、杜绝无计划停电停风。
4、井下电气设备杜绝失爆;
5、井下任何地点发现瓦斯超限或积存时，必须做到先停止工作、撤出人员、切断电源、进行处理，并汇报调度室和通风区值班人员，严禁瓦斯超限作业;
6、井下所有爆破地点都必须严格执行"一炮三检制""三人连锁爆破制"及三人连锁发爆器使用制度;
7、严格执行“双四位一体综合防突措施”。
(二)名称：顶板
管理标准：巷道施工应符合设计要求;地质条件变化时有补充措施;支护设施可靠有效。
防范措施：
1、掘进工作面按标准化进行顶板管理，现场严格按照设计循环进度施工，坚持正规循环作业，每次爆破后及时找顶，使用好临时支护，必须紧跟迎头，永久支护合格。最大空顶距符合作业规程规定，严禁空顶作业。
2、两帮及时支护，滞后符合规程要求，锚索距迎头的距离符合规程规定，严禁滞后。
3、锚网支护巷道的锚杆(索)规格、间排距、角度、锚固力定期检查，支护材料符合设计要求。
4、坚定执行矿压观测、分析、预报制度。当顶板下沉、压力较大及变形严重时，根据顶板离层仪监测数据的变化情况及时分析原因，并采取措施进行处理。
5、施工过程中严格执行“审帮问顶”制度，做好顶板检查。
6、加强后路巷道日常找顶及维修工作，对后路顶帮情况经常检查，发现巷道有失修、变形、底鼓等现象及时进行维修。
(三)名称：爆破
管理标准：爆破材料合格;存放地点周围有明显标志;防爆器的钥匙由放炮员随身携带。
防范措施 ：
1、放炮工作由专职爆破工担任，必须持证上岗，严格执行“一炮三检制”、“三人连锁爆破制”和三人连锁发爆器使用制度。必须认真执行爆破汇报制度。由带班班队长向矿调度室报告瓦斯、煤尘、支护、切电等情况，经同意后方可进行爆破，严禁擅自爆破。
2、放炮前必须由放炮员亲自装配引药，做引药必须在顶板完好的地点进行操作， 要避开电气设备和导体，严禁坐炮箱。
3、装药前爆破工要检查工作面的通风，瓦斯、煤尘、防尘喷雾，洒水等情况，如有瓦斯积聚，煤尘增大，通风不良等隐患，不得装药。
4、放炮施工前，将施工地点前、后各10m范围内，所有管路、风筒用旧皮带掩盖好。电缆、信号线落地用半圆铁管接茬掩盖严实或采用旧皮带包裹掩护，防止放炮崩坏。
5、每次放炮前，班长必须亲自派专人到距放炮地点300m以外反向风门外全风压通风的新鲜风流中的安全地点站岗、警戒，站岗、警戒位置由放炮员指定，班长悬挂好放炮撤人站岗警戒牌及安装通讯电话。
6、每次爆破前必须切断该工作面及回风系统中和有作业人员地点的所有非本质安全型电气设备电源。由当班修理工负责停电，班长负责撤人站岗。通风区爆破工、瓦斯检查工必须进行监督验电。并关闭各通路反向风门及防风流逆转装置。
7、放炮后，爆破工和班组长必须巡视放炮地点，检查通风、瓦斯、煤尘、顶板、支架、拒爆、残爆等情况，如果有危险情况，必须立即处理。检查完毕后爆破工通知组长，班组长再亲自安排人员将站岗人员撤回，在未接到撤岗命令以前，站岗人员严禁私自撤岗。
(四)名称：小巷运输
管理标准：运输设备安全设施灵活可靠，车场、硐室相对空间应满足安装、检修、维护到人、车运行的要求。
防范措施 ：
1、小绞车司机、把勾工必须专门培训，由取得合格证的人员担任。开车前详细检查绞车零部件是否齐全完好，绞车地锚是否牢固，绞车绳是否完好，以及声光信号是否灵活可靠,巷道是否阴阳，是否平直顺，对检查出的问题要首先处理，否则绞车不准使用。
2、绞车司机必须在得到准确的开回信号时，才准开回罐。开罐过程中，司机要精神集中，并注意绞车绳的排列情况，出现负荷突然增大时，要立即停车，严禁强行牵引，待把勾工查明原因后再作处理。
3、斜坡上下把勾工要与绞车司机配合好，认真传递开回罐信号，坚持执行“行人不开车，开车不行人、不作业”的制度。由开车司机及把勾工负责严格执行,把好关口。
4、修理工每班要认真检查钢丝绳断丝情况，钢丝绳在一个捻距内断丝断面积或磨损减少的断面积，超过原钢丝绳截面积10%时，必须更换，否则严禁开车。
5、在推罐时必须时刻注意罐的前方，在开始推罐，停罐、掉道，发现前方有人或障碍物，从坡度较大的地方往下推罐及接近道岔、弯道、巷道口、风门、峒室出口时，推罐人都必须发出警号。
6、平巷车场两端必须安装阻车器，推罐运输时打开，其他时间处于常闭状态。
桐梓县强博煤矿有限责任公司
煤 矿 安 全 风 险 管 控 措 施
2018年1月7日
桐梓县强博煤矿有限责任公司
煤矿安全风险管控措施
根据安全生产标准化要求及安全风险预控管理手册中将危险源分布情况分别制定管理标准和管控措施，明确责任岗位，确保技术、人员有保障。为保证该工作有效开展，制定安全风险控制领导小组。
一、安全风险控制领导小组及职责 组
长：夏合平 副组长：曾令海
成 员：梁正元、赵华禄、梁正龙、杨可文、殷正友、梁正光、魏家鱼。
领导小组职责：
1、负责制定风险管控措施及规范。
2、负责落实风险管控措施及规范。
3、负责组织风险管控措施及规范方面的培训。
4、负责组织风险管控措施及规范进行动态更新。
二、指导思想
深入贯彻落实科学发展观，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的科学方针，牢固树立以人为本，安全发展的理念，以治理隐患，防止大事故为目标，以落实责任为重点，全面排查治理隐患，强化安全生产基础，提高安全管理水平，实现对安全生产风险超前预控，规范安全风险，有效防范和遏制事故的发生。
三、目标任务
1 通过危险源安全风险评估、预警防控，使安全隐患始终处于受控状态，减少一般事故，防范较大事故，杜绝和遏制重大事故。
四、安全风险管控措施成果应用
(1)工作面初次放顶需制定专项安全技术措施，合理确定支护形式，采用小进尺多循环作业方式，加快工作面推进度。
(2)20503高档普采工作面遇地质构造前必须制定专项措施，充分利用钻探、物探勘探手段，查明采掘前方的有害气体、积水等情况并消除。
(3)20503高档普采工作面遇地质构造前，必须首先制定安全技术措施，实行超前支护，采用π型长钢梁支护，接顶排扛严实，严禁空顶作业，确保支护质量;对于顶板已冒落地点，需在采煤机通过该地点前采取措施及时维护顶板。
(4)20505运输掘进工作面遇地质构造前，必须首先制定安全技术措施，临时支护必须实行前探梁支护，永久支护实行11#矿工钢架棚支护，支护间距必须保证0.8m，帮闭接顶排扛严实，严禁空顶作业，确保支护质量，确保安全。
(5)20503采煤工作面回风巷尾巷。随着采煤工作面的推进，导致巷道跨度增长，顶板压力集中，制定安全技术措施，及时回撤支架，保证安全出口距离，按规定加固安全出口支护，确保上安全出口与采面回风巷安全行人、通风，保证采面回风巷畅通无阻。
2 (6)按需配足采煤工作面风量，确保采煤工作面风量供给，适当降低采煤机割煤速度，减少采空区浮煤，确保高档普采工作面上隅角瓦斯浓度不超限;井下抽放主管路采用抗阻燃、抗静电抽放管，并采取可靠防静电措施。
(7)采取综合防尘措施，工作面必须实施湿式作业，各下煤点、转载点必须安设防尘喷雾装置，胶带运输顺槽入口和接近采煤工作面入口处，分别设置1道全断面自动控制风流净化水幕，煤仓保持不放空，煤仓放煤口设洒水降尘装置，井下各地点按规定设置隔爆水棚。
(8)20503工作面刮板输送机必须打好机头、机尾压柱，安设好紧急停止闭锁保护装置，随时检查维护刮板机运输设备;顺槽胶运输机带定期检查，及时更换失效托辊，装设防打滑、跑偏、堆煤、撕裂等保护装置，及时清理胶带输送机回煤及杂物。
(9)过地质构造时，适当降低20503高档普采工作面推进速度，保证安全生产;20503高档普采工作面开采技术条件较好，可适当增加产量。
(10)20505掘进工作面风量供给不足引起瓦斯事故，必须加强通风管理，按规定配足工作面所需风量，严格瓦斯检查，严格执行“一炮三检”、“三人联锁”、放炮请示制度，严禁无风、微风、循环风、不按规定的串联通风、瓦斯超限作业。
(11)20503采煤工作面、20505运输巷掘进工作面遇地质构造时，必须制定安全技术措施，加强防治水工作管理，严格按照探放水设计、措施执行，必须实行钻探与物探相结合，实行物探先行、钻探验证，
3 严格按照“预测预报、有掘必探、先探后掘、先治后采”的原则执行，加强防治水工作管理，保证安全生产。
(12)20503采煤工作面刮板运输机，胶带运输顺槽。刮板运输机机头机尾压柱未打牢固、断链、机械发生故障;胶带可能跑偏。必须制定安全技术措施，刮板运输机机头机尾压柱必须按规定打设牢固，防止断链、随时检查和维护刮板机输送系统，及时安设刮板输送机紧急停止闭锁装置;定期检查和维护带式输送机，及时更换失效托辊，装设打滑、跑偏、堆煤、撕裂等保护装置，及时清理胶带输送机回煤及杂物。
(13)+920m材料辅助运输系统发生故障、钢绳断裂跑车、阻车器、挡车拦失灵导致跑车。制定安全技术措施，及时检查和维护提升运输系统设施设备，保证系统完好、灵敏可靠，加强提升运输设备管理，严格执行“行人不行车、行车不行人”的规定，确保安全正常运行。
(一)名称：瓦斯
管理标准：根据井下条件变化，不断改进和加强瓦斯治理 防范措施：
1、工作面要有足够的风量，保证风筒接口严密不漏风，风筒距掘进工作面的距离符合《煤矿安全规程》规定。爱护通防设施、做好一通三防工作。
2、实现“双风机双电源”和自动切换功能，巷道内瓦斯探头，实现风电闭锁和瓦斯电闭锁，禁止任何人随意停、开局部通风机。
3、杜绝无计划停电停风。
4、井下电气设备杜绝失爆;
5、井下任何地点发现瓦斯超限或积存时，必须做到先停止工作、撤出人员、切断电源、进行处理，并汇报调度室和通风区值班人员，严禁瓦斯超限作业;
6、井下所有爆破地点都必须严格执行“一炮三检”、“三人联锁”和放炮请示制度;
(二)名称：顶板
管理标准：巷道施工应符合设计要求;地质条件变化时有补充措施;支护设施可靠有效。
防范措施：
1、掘进工作面按标准化进行顶板管理，现场严格按照设计循环进度施工，坚持正规循环作业，每次爆破后及时找顶，使用好临时支护，必须紧跟迎头，永久支护合格。最大空顶距符合作业规程规定，严禁空顶作业。
2、两帮及时支护，滞后符合规程要求，锚索距迎头的距离符合规程规定，严禁滞后。
3、锚网支护巷道的锚杆(索)规格、间排距、角度、锚固力定期检查，支护材料符合设计要求。
4、坚定执行矿压观测、分析、预报制度。当顶板下沉、压力较大及变形严重时，根据顶板离层仪监测数据的变化情况及时分析原因，并采取措施进行处理。
5、施工过程中严格执行“敲帮问顶”制度，严禁空顶作业，做好
5 顶板检查，严格加强顶板管理。
6、加强后路巷道日常找顶及维修工作，对后路顶帮情况经常检查，发现巷道有失修、变形、底鼓等现象及时进行维修。
(三)名称：爆破
管理标准：爆破材料合格;存放地点周围有明显标志;防爆器的钥匙由放炮员随身携带。
防范措施 ：
1、放炮工作由专职爆破工担任，必须持证上岗，严格执行“一炮三检制”、“三人连锁爆破制”和三人连锁发爆器使用制度。必须认真执行爆破汇报制度。由带班班队长向矿调度室报告瓦斯、煤尘、支护、切电等情况，经同意后方可进行爆破，严禁擅自爆破。
2、放炮前必须由放炮员亲自装配引药，做引药必须在顶板完好的地点进行操作， 要避开电气设备和导体，严禁坐炮箱。
3、装药前爆破工要检查工作面的通风，瓦斯、煤尘、防尘喷雾，洒水等情况，如有瓦斯积聚，煤尘增大，通风不良等隐患，不得装药。
4、放炮施工前，将施工地点前、后各10m 范围内，所有管路、风筒用旧皮带掩盖好。电缆、信号线落地用半圆铁管接茬掩盖严实或采用旧皮带包裹掩护，防止放炮崩坏。
5、每次放炮前，班长必须亲自派专人到距放炮地点300m 以外反向风门外全风压通风的新鲜风流中的安全地点站岗、警戒，站岗、警戒位置由放炮员指定，班长悬挂好放炮撤人站岗警戒牌及安装通讯电话。
6、每次爆破前必须切断该工作面及回风系统中和有作业人员地点的所有非本质安全型电气设备电源。由当班修理工负责停电，班长负责撤人站岗。通风区爆破工、瓦斯检查工必须进行监督验电。并关闭各通路反向风门及防风流逆转装置。
7、放炮后，爆破工和班组长必须巡视放炮地点，检查通风、瓦斯、煤尘、顶板、支架、拒爆、残爆等情况，如果有危险情况，必须立即处理。检查完毕后爆破工通知组长，班组长再亲自安排人员将站岗人员撤回，在未接到撤岗命令以前，站岗人员严禁私自撤岗。
(四)名称：巷道运输
管理标准：运输设备安全设施灵活可靠，车场、硐室相对空间应满足安装、检修、维护到人、车运行的要求。
防范措施 ：
1、绞车司机、把钩工必须专门培训，由取得合格证的人员担任。开车前详细检查绞车零部件是否齐全完好，绞车地锚是否牢固，绞车钢绳是否完好，以及声光信号是否灵活可靠, 巷道是否平直顺，对检查出的问题要首先处理，否则绞车不准使用。
2、绞车司机必须在得到准确的开回信号时，才准起动。起动过程中，司机要精神集中，并注意绞车钢绳的排列情况，出现负荷突然增大时，要立即停车，严禁强行牵引，待把钩工查明原因后再作处理。
3、严格执行“行人不开车，行车不行人”的制度。由绞车司机及把勾工负责严格执行, 把好关口。
4、修理工每班要认真检查钢丝绳断丝情况，钢丝绳在一个捻距
7 内断丝断面积或磨损减少的断面积，超过原钢丝绳截面积10%时，必须更换，否则严禁开车。
5、平巷车场两端必须安装阻车器，推罐运输时打开，其他时间处于常闭状态。
原相煤矿安全生产标准化(安全风险分级管控)考试卷 单位：姓名：得分：
一、填空题(每题3分，共30分)
1、煤矿必须建立(
) 工作体系，矿长全面负责，分管负责人负责分管范围的安全风险分级管控工作。
2、对发生生产安全死亡事故的煤矿，一级、二级煤矿发生一般事故时降为(
)级，发生较大及以上事故时(
)等级。
3、安全生产标准化达标煤矿应加强日常检查，每月至少组织开展(
)次全面的自查，并在等级有效期内每(
)由隶属的煤矿企业组织开展一次全年自查，形成自查报告。
4、建立安全风险分级管控工作制度，明确安全风险的辨识(
)和安全风险的(
)工作流程。
5、新水平、新采区、新工作面设计前，开展1次(
)。
6、辨识评估结果用于完善设计方案，指导(
)、生产系统布置、(
)、劳动组织确定等。
7、(
)、生产工艺、主要设备、(
)等发生变化时，开展1次专项辨识。
8、重点辨识作业环境、(
)、重大灾害因素和 (
) 运行等方面存在的安全风险
9、重大安全风险管控措施由(
) 组织实施，有具体工作方案，人员、技术、资金有保障。
10、在井口或重大安全风险区域的显著位置，公告存在的
重大安全风险 、
管控责任人和(
)。
二、判断题(每题3分，共30分)
1、 安全风险分级管控标准要求及时编制专项安全风险辨识评估报告。 ()
2、 生产系统、生产工艺、主要设施设备、重大灾害因素(露天煤矿爆破参数、边坡参数)等发生重大变化时，开展1次专项辨识。()
3、 本矿出现涉险事故隐患后，由矿长组织进行专项辨识。()
4、 安全风险分级管控标准要求必须建立安全管理制度。()
5、 安全风险分级管控标准要求明确安全风险的辨识、评估、管控工作重点。 ()
6、 安全风险分级管控标准要求及时编制专项安全风险辨识评估报告。()
7、 所在省份发生重大事故后必须进行专项辨识。()
8、 本矿出现涉险事故隐患后，由矿长组织进行专项辨识。()
9、 安全风险分级管控标准年度辨识评估标准有1项要求。()
10、 安全风险分级管控标准重点对高瓦斯煤矿进行管控。()
三、选择题(每题4分，共20分)
1、井工煤矿安全生产标准化考核中安全风险分级管控权重系数是()。
2、A、0.1B、0.2C、0.3D、0.4
2、井工煤矿安全生产标准化中安全风险分级管控标准位于第()部分。
3、 A、1B、2C、3
3、井工煤矿安全生产标准化中安全风险分级管控标准安全风险管控标准有()项。
4、 A.1B.2C.3D.4
4、安全风险分级管控标准要求明确安全风险的辨识范围、()。
A.程序B.要求C.方法
5、每年至少组织参与安全风险辨识评估工作的人员学习()次安全风险辨识评估技术。
A、1B、2C、3 A
四、问答题(每题10分，共20分)
1.重大安全风险管控措施的如何规定?
2、安全风险管控部分保障措施工作要求包括?
云南湾田集团阿令德煤业有限公司二号井
安 全 风 险 分 级 管 控 工 作 责 任 体 系
云南湾田集团阿令德煤业有限公司二号井
二0一七年七月
安全风险分级管控工作责任体系
为全面辨识、管控矿井在生产过程中，针对各系统、各环节可能存在的安全风险、危害因素以及重大危险源，将风险控制在隐患形成之前，把可能导致的后果限制在可防、可控范围之内，提升安全保障能力，根据公司要求并结合我矿实际，特制定本办法。
一、总则
安全风险分级管控是指在安全生产过程中，针对各系统、各环节可能存在的安全风险、危害因素以及重大危险源，进行超前辨识、分析评估、分级管控的管理措施。
各单位主要负责人是本单位安全风险分级管控工作实施的责任主体,各业务科室是本专业系统的安全风险分级管控工作实施的责任主体。
“安全风险分级管控”组织机构
(一)成立“风险分级管控”工作领导组： 组长：矿长 副组长：安全副矿长、生产副矿长、总工程师、机电副副矿长、防突副矿长
成 员：各科室负责人及区队队长。
领导组下设办公室, 办公室设立在安监科,安监科科长兼职办公室主任并负责日常具体工作。
领导组职责
1、矿长是安全风险分级管控第一责任人，对安全风险管控全面负责。
2、安全副矿长负责对安全风险分级管控实施的监督、管理、考核。
3、各副矿长及总工程师具体负责实施分管系统范围内的安全风险分级管控工作。
4、专业务科室负责具体实施专业系统的安全风险辨识、评估分级、控制管理、公告警示等工作。
5、区队负责人负责本作业区域和工艺工序的安全风险管控工作 。
6、班组长负责本作业区域的安全风险辨识管控，岗位人员负责本岗位的安全风险辨识管控。
(三)办公室职责
“安全风险分级管控”办公室设立在安监科，由安监科负责检查、督促 “安全风险分级管控”工作的实施情况，具体职责如下：
1、制定“安全风险分级管控”工作制度，制定实施方案，明确辨识程序、评估方法、管控措施以及层级责任、考核奖惩等内容;
2、制定安全风险辨识的程序和方法(通过对系统的分析、危险源的调查、危险区域的界定、存在条件及触发因素的分析、潜在危险性分析);
3、指导、督促各科室、区(队)开展“安全风险分级管控”工作;
4、组织相关人员对全矿“安全风险分级管控”实施情况进行检查、考核;
5、承办上级部门和矿“安全风险分级管控 ”工作领导组交办的其他工作。
三、安全风险分级管控的辨识程序、评估方法
(一)综合辨识程序
1、辨识评估 每年由矿长亲自组织，制定安全风险辨识评估工作方案，抽调各系统技术人员，围绕人的不安全行为、物的不安全状态、环境的不良因素和管理缺陷等要素，结合我公司生产系统、设备设施、作业场所等部位和环节，进行一次全面、系统的安全风险辨识评估，并对辨识出的各类安全风险进行分类梳理，综合考虑作业场所、受威胁人数、起因物、引起事故的诱导性原因、致害物、伤害方式等，通过对系统的分析、危险源的调查、危险区域的界定、存在条件及触发因素的分析、潜在危险性分析，确定安全风险类别。
2、月度辨识评估 每月由各分管副矿长牵头组织相关业务科室进行一次本专业系统的安全风险辨识及隐患排查，并于当日下午各分管副矿长组织本系统骨干精英，召开本系统安全风险分级管控工作会，结合本系统重点区域、重点场所、重点环节以及操作行为、职业健康、环境条件、安全管理等，进行一次专业系统的安全风险辨识。
3、周辨识评估 区队负责人每周组织本单位人员，对本单位作业区域开展全面的安全风险辨识，由本单位技术人员根据辨识情况编写作业区域安全风险综合评估报告，明确辨识的时间和区域、存在的风险和等级、管控措施和建议等内容，做到“谁辨识、谁签字、谁负责”，存档备查。
4、日辨识评估 上岗干部、班组长每班交接班前组织本班组岗位员工对重点工序进行安全风险辨识评估。全面掌控作业现场班组、岗位人员的风险辨识情况;发现安全风险后及时向当班上岗干部、班组长汇报，若发现存在不符合项应立即处理，处理不了的及时汇报本班班组长及跟班干部，由上岗干部组织人员处理并汇报单位值班室。值班人员在岗位工种值班日志中记录，本单位处理不了的报矿“安全风险分级管控”办公室。
(二)专项辨识程序
1、全国其他煤矿发生重特大事故后或矿发生涉险事故、出现重大非伤亡事故隐患，由矿长组织分管副经理、总工程师和业务科室、区队，从吸取事故教训和消除事故隐患的角度，开展一次针对性的专项辨识，辨识评估结果用于识别之前的安全风险辨识结果及管控措施是否存在漏洞、盲区，指导修订完善设计方案、作业规程、操作规程、安全技术措施等。
2、新水平、新采(盘)区、新工作面设计前，由总工程师组织相关业务科室，重点对地质条件和隐蔽致灾因素等方面存在的安全风险进行一次专项辨识，辨识评估结果用于完善设计方案，指导生产工艺选择、生产系统布置、设备选型、劳动组织确定等。
3、在生产系统、生产工艺、主要设施设备、隐蔽致灾因素等发生重大变化时，由分管副矿长和总工程师组织相关业务科室、区队，重点对作业环境、生产过程、隐蔽灾害因素和设施设备运行等方面存在的安全风险进行一次专项评估，辨识评估结果用于指导重新编制或修订完善作业规程、操作规程。
3、启封火区、排放瓦斯及石门揭煤等高危作业实施前，新技术、新材料试验或推广新应用前的风险辨识，由分管副矿长组织相关业务科室、区队，重点对作业环境、工程技术、设备设施、现场操作等方面存在的安全风险进行一次专项评估，辨识评估结果作为安全技术措施编制依据。
(三)风险辨识评估方法
1、安全风险等级标准
由矿长牵头组织，在“煤矿安全风险预控”辨识标准的基础上，依据国家标准、规范以及集团公司煤矿专业委员会确定的重大安全风险辨识、评估、分级标准，结合我公司实际，制定安全风险等级评估标准，从高到低，划分为重大风险、较大风险、一般风险。
2、安全风险评估
(1)矿、各专业系统每次风险辨识结束后，分别由矿长、各分管副矿长和总工程师组织，针对各系统安全风险和安全隐患，按照矿制定的安全风险等级评定标准，建立一整套安全风险数据库。要完善本系统安全风险档案，明确级别、管理状况、责任人、管控能力等基本情况，实行“一风险一档案”。对现场辨识出现的不同类别安全风险，必须明确应急处置程序和措施，经评估存在不可控风险的，必须立即停止区域作业或停止设备运行，撤出危险区域人员，督促责任单位制定措施进行整改，整改完毕后再重新进行评估并进行实时监控。
(2)矿、各专业系统每次安全风险辨识、评估、定级结束后，要组织编写安全风险综合评估书，明确辨识的时间和区域、存在的风险和等级、管控措施和建议等内容，做到“谁辨识、谁签字、谁负责”，存档备查。
四、安全风险分级管控
1、根据安全风险评估，针对安全风险类型和等级，从高到低，分为“矿、区队、班组、岗位”四级，逐级分解落实到每级岗位和管理、作业员工身上，确保每一项风险都有人管理，有人监控，有人负责。
2、由矿长亲自组织实施，针对重大、较大安全风险，采取设计、替代、转移、隔离等技术、工程、管理手段，制定管控措施和工作方案，人员、资金要有保障，并在划定的重大、较大安全风险区域设定作业人数上限。
3、由矿长牵头组织召开专题会，每月对评估出的重大安全风险管控措施落实情况和管控效果进行检查分析，识别安全风险辨识结果及管控措施是否存在漏洞、盲区，针对管控过程中出现的问题调整完善管控措施，并结合季度和专项安全风险辨识评估结果，布置下一月度安全风险管控重点。
4、由分管副矿长牵头组织召开专题会，每月各专业系统针对本系统存在的每一项安全风险，从制度、管理、措施、装备、应急、责任、考核等方面逐一落实管控措施，组织对月度安全风险重点管控区域措施实施情况进行一次检查分析，落实管控措施是否符合现场实际，不断完善改进管控措施。
5、由安全副矿长牵头，“安全风险分级管控”办公室负责严格对照每一项安全风险的管控措施，抓好日常监督检查，确保管控措施严格落实到位。
6、矿领导带班上岗过程中，严格按照集团公司“三走到、三必到”原则，跟踪安全风险管控措施落实情况，发现问题及时督促整改。
7、各业务科室要突出管控重点，对重大危险源和存在重大安全风险的生产系统、生产区域、岗位实行重点管控，有针对性地开展监督检查等日常管控工作。
8、实时动态调整，高度关注生产状况和危险源变化后的风险状况，动态评估、调整风险等级和管控措施，实时分析风险的管控能力变化，准确掌握实际存在的风险状况等级，并随着风险变化而随时升降等级，防止出现评级“终身制”，确保安全风险始终处于受控范围内。
五、安全风险公告警示
1、完善安全风险公告制度，全公司要在井口或存在重大安全风险区域的显著位置，公告存在的重大安全风险、管控责任人和主要管控措施。
2、各业务部门要探索采用信息化管理手段，实现对安全风险的记录、跟踪、统计、监测和预警等全过程的信息化管理。加强信息共享和协调联动，由信息站及时将安全风险区域的有关信息及应急处置 措施告知受风险危害的相邻作业区域区队、班组、岗位。
一、危险源的辨识及常见危险源
建筑装饰企业管理体系中的危险源的辨识是企业安全管理工作的重要要素。“重大危险源”简言之就是企业在施工过程中各类容易构成事故的不安全因素和隐患。企业对室内装饰工程重大危险源的控制，主要是在工程施工开始前，根据工程项目各方面的资料、当前的状态、外部环境、管理制度、工艺水平的各种因素进行分析、预测，以便在施工过程中对关键的部位、关键的环节进行重点控制，起到安全防范的作用。在施工开工前识别现场的重大危险源，根据其危险源的风险程度制定可控制的有效措施，可以最大限度地消除现场事故的“隐患”，保障施工安全，为企业完成施工产值，创造最佳经济效益和社会效益提供有利条件。
危险源辨识旨在预先确定所有在工程施工中产生、可能导致人身伤害或健康损害的根源、状态或行为。危险源可能导致人员伤害或疾病、物质财产损失、工作环境破坏，是滋生事故的土壤，也是安全生产各种矛盾问题的集中表现，是安全管理的主要对象。在实际生活和生产过程中的危险源是以多种多样的形式存在的。意外释放的能量(能源或能量载体)或危险物质的存在是危害产生的最根本原因，设备故障或缺陷、人为失误和管理缺陷是事故发生的条件和可能性的主要因素。在危险源辨识中应考虑工作场所内危险源的不同类型，包括物理类、化学类、生物类和心理类等。常见的危险源主要有以下几个方面：
(1)物体打击。包括高空作业时的坠落物，可能发生的砸伤、碰伤等伤害。
(2)高处坠落。在高层建筑装饰施工作业中，由于作业人员的失误和防护措施不到位，易发生作业人员的坠落事故。
(3)机械伤害。装修机械设备在作业过程中，由于操作人员违章操作或机械故障未被及时排除，发生绞、碾、碰、轧、挤等事故。
(4)触电伤害。装修施工现场用电不规范，如乱拉乱接，对电闸刀、接线盒、电动机及其传输系统等无可靠的防护，非专业人员进行用电作业等极易造成安全事故。
(5)作业人员在装饰施工现场不能正确使用安全防护用具、用品，也是发生人身伤害事故的原因。
(6)特种作业人员未经培训无证上岗，对所从事的作业规程似懂非懂，想当然做事而发生安全事故。
(7)易燃、易爆及危险品不按严格的规章制度搬运、使用和保管时易发生安全事故。
(8)无机非金属装修材料，包括石材、建筑卫生陶瓷、石膏板、人造木板、油漆等，放射性及游离甲醛释放量，不在国家强制规定的限量范围，已成为常见的安全隐患。
二、辨识危险源，落实防范措施
对于一个工程施工项目，对于危险源的防范，首要措施是要真正落实施工企业安全生产岗位责任制。项目经理是制定控制重大危险源风险的第一责任人，要根据工程项目的特点把施工现场中各类重大危险源进行辨识和评价，现场配备足够的安全管理人员，制定积极有效的风险防范管理措施。施工过程中，实施定人定期跟踪监督检查，对违反规定的行为及时发现、及时纠正。同时，组织制定施工现场中重大危险源的控制目标，实行安全岗位责任制，逐级签订安全管理责任状，层层分解，责任到人。
企业从事安全管理工作的专业人员要严格履行自己的职责，正确地掌握和运用管理体系中重大危险源的辨识和风险的评价方法，指导、帮助施工现场及施工人员如何有效地识别重大危险源，如何针对不同的重大危险源采取相应的对策，尽量避免重大安全事故的发生。
企业全体动员，人人参与。加强对全体管理人员及施工现场的安全施工宣传教育和培训，尤其是以预防事故为主的重大危险源风险控制的安全教育，真正做到 “安全重担大家挑，人人肩上有指标”，使施工现场的全体管理人员和施工人员都能自觉执行所制定的风险控制管理措施，避免施工安全事故的发生，确保施工和工人自身的安全。
建筑装饰企业的安全施工不只是行政管理人员的事，也不只是安全管理人员的事，它关系到企业每一个管理人员、施工人员的事业和健康，关系到千家万户的安宁与幸福，企业只有形成了人人讲安全、人人懂安全、人人要安全的局面，才能做到施工和安全的双丰收，企业的安全管理工作才能真正迈上新台阶。
三、危险源的风险控制
在完成危险源辨识后，应对危险源进行风险评价，对现有控制措施应对改进，或者对需要采取新控制措施的风险进行控制。
风险控制措施的选定遵循控制措施层级选择顺序原则，即：可行时首先消除危险源;其次是降低风险(或者通过减少事件发生的可能性，或者通过降低潜在的人身伤害或健康损害的严重程度);将采用个体防护装备(PPE)作为最终手段。应用控制措施层级选择顺序应宜考虑相关的成本、降低风险的益处、可用的选择方案的可靠性。
应用控制措施层级选择顺序的示例如下：
(1) 消除——及时发现、及时处理。改变设计方案以消除危险源，如以机械代替人工消除手举重物危险源等，对现场出现的安全隐患停工处理直至隐患消除。
(2) 替代——用低危害材料替代或降低系统能量(如较低的动力、电流、压力、温度等);
(3) 工程控制措施——安装通风系统、机械防护、联锁装置、声罩等;
(4) 标示、警告和(或)管理控制措施——安全标志、危险区域标识、发光照片标志、人行道标识、警告器或警告灯、报警器、安全程序、设备检查、准入控制措施、作业安全制度、标牌和工作许可证等;
(5) 个体防护装备(PPE)——安全防护眼镜、听力保护器具、面罩、安全带和安全索、口罩和手套。 强化检查与整治，促进稳定及好转
安全检查是发现、消除事故隐患，预防安全事故和职业危害，改善劳动条件比较有效和直接的方法之一，是主动性的安全防范。深入生产的现场，采用问、看、量、测、运转试验的方法，重点查安全思想、查安全责任、查安全制度、查安全措施、查安全防护、查安全设备设施、查安全教育培训、查操作行为、查劳动防护用品使用和查伤亡事故处理等十项工作的现场情况。其中的查安全设备设施工作的现场情况，需全面查安全技术方面的设施、职业卫生方面的设施及生产辅助性设施。根据检查的目的、内容，进行定期、经常性、季节性、节假日安全检查以及开复工专业性安全检查与设备设施安全验收检查，搞好安全检查即主动性安全防范。对安全检查与专项整治工作中发现的各类隐患，立即下达书面整改通知，严格按照“三定”(定时间、定人员、定措施)进行整改，确保安全。对未完成整改的，不得继续施工;受检项目检查结果达不到合格标准的，停工整顿，必须达到规定要求，经复查合格后才能复工;项目经理部有违法违章行为造成重大安全隐患的，对相关责任人按照规定给予经济处罚，整改不力的，果断进行严肃处理。开展安全检查与专项整治工作，要坚持进行回头看，反复抓，抓反复，使安全检查与施工安全专项整治工作制度化、经常化，确保生产安全。
按照部署、实施、检查、总结四个阶段的实施步骤，以及其工作要求(加强领导，落实责任;突出重点，强化监督;完善制度，务求实效;广泛宣传，典型引路)，在控制和减少事故方面取得实效，建立安全检查与安全专项整治长效机制，全面推进安全检查及施工安全专项整治工作深入开展。
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