风险控制论文

评职称或毕业的时候，都会遇到论文的烦恼，为此精选了《风险控制论文(精选5篇)》仅供参考，大家一起来看看吧。摘要：随着经济的快速发展，用电量也在逐年上涨，电力对于经济发展有着重要的作用，其同时面对着机遇与挑战。在电力调度控制方面还需要加强管理，才能够更好地提高人们的生活水平。本文主要对当前电力调度的现状及其存在的不足进行了分析，并针对性地提出了解决措施，希望能为今后的相关工作提供一定的参考。

第一篇：风险控制论文

风险导向审计与金融风险控制

摘要：随着时代发展，内部审计逐渐成为各企业提升管理水平和维护自身安全的重要工具，日益受到重视。对银行来说，不断变幻的金融市场和激烈的市场竞争使其面临的生存环境日益复杂，在这种情况下加强风险导向审计，做好金融风险控制就意义重大。本文基于此对风险导向审计理论进行了概述，然后在此基础上以XX银行为例，探讨了其风险导向审计的现状和存在的突出问題，最后以上述问题为导向提出了进一步加强风险导向审计和金融风险控制的有效对策。

关键词：风险导向审计 问题 对策

近年来，我国的金融市场在经济全球化和互联网的冲击下发生了巨大变化，传统的审计制度和方式已经无法满足新时期银行金融风险控制的需求，银行内部审计的变革势在必行。尤其是党的十九大将防范和化解金融风险提升到了重要的战略地位。在这种情况下，银行积极建立和完善风险导向的内部审计制度对于帮助其筑牢金融风险的关键防线，防范和化解重大金融风险有着十分积极的现实意义。

一、风险导向审计理论概述

正确的理论是指引实践活动良好发展的先导，为进一步加深对于风险导向审计与金融风险控制的研究，首先要明确风险导向审计的内涵、职能和价值：

(一)风险导向审计基本内涵

风险导向审计是组织内部审计的一种新模式，其主要的含义是指在深入研究组织可能面临以及正在面临的风险基础上，以具体风险因素为导向开展组织的内部审计，以提高组织应对风险的能力，这样能够帮助组织更加有的放矢地加强金融风险的控制[1]。

(二)风险导向审计主要职能

本文认为风险导向审计在组织的安全健康发展过程中承担着十分重要的职能，具体表现在以下几个方面：

第一，监督职能。风险导向审计的应用能够使组织对财务的收支和管理进行全面的监督，防止组织的财务管理发生徇私舞弊，甚至是违法犯罪的行为，以保证组织的健康与安全发展[2]。

第二，评价职能。风险导向审计属于组织内部审计的范畴，这种内部审计能够对组织的内部控制水平和组织风险以及组织经济责任等进行有效的评价，进而帮助组织更好地认知自身的综合水平以及竞争能力，对于组织的发展有一定积极作用。

第三，咨询功能。风险导向审计具有内向型的典型特点，因此通过该种类型的内部审计，更加容易发现组织管理所存在的突出问题与弊端，再加上风险导向审计还具有及时性的特点，因此能够将审计过程中发现的问题及时反馈给组织的领导层，这样能够为组织的发展提供良好的对策和建议，具有一定的咨询功能[3]。

二、XX银行风险导向审计存在的突出问题

XX银行是我国一家知名的商业银行，该银行成立于1995年，之后获得了迅速的发展和壮大，目前已经成为我国著名的商业银行之一，截至2018年底，该银行成立了1500多个县级营业机构和30多个省级分行。XX银行的内部控制以“分级管理”的方式为主，具体来说，该银行的总行制定发展战略，省级分行根据当地实际状况对总行发展战略进行变通执行，县级营业机构按照总行和省级分行的管理模式制定自身的发展路径，并接受上级银行的审计。虽然近年来XX银行在风险导向审计方面取得了一定的成就，但是从总体上来看依然存在着不少的问题，其中比较突出的问题主要体现在以下几个方面：

(一)对金融风险不够重视

XX银行的未来发展所面临的金融风险日益复杂多变，然而其风险管理意识并不强，对于金融风险缺乏足够的重视。首先，该银行的高层管理人员盲目追求经济利益，对于风险管理存在明显的忽视，在上行下效的作用下，导致整个银行的金融风险防范意识不高，风险导向审计的全面应用得不到一致认可。其次，该银行对于基层人员的风险管理缺乏必要的教育和培训，这就导致部分基层人员有时候会为了个人的工作业绩盲目放贷，造成整个银行金融风险系数的上升。

(二)缺乏高端的审计人才

目前XX银行非常缺乏高端设计人才，这就导致其风险导向审计陷入了“巧妇难为无米之炊”的尴尬境地。具体来看，该银行从事风险导向审计的工作人员数量较多，但是大部分是从其他岗位抽调到风险导向审计工作岗位的，且平均年龄较大，受传统审计观念影响较深，对于风险导向审计的专业知识了解不多，因此在开展风险导向审计工作的过程中效率不高，质量较差，导致该银行的风险导向审计受到严峻挑战。

(三)内部审计制度不完善

目前XX银行在内部审计制度的建设方面还存在着问题，导致其内部审计制度不够完善。首先，目前XX银行所采取的是独立的内部控制体系和分散的管理体系相互结合的方法来防范风险的发生，保证银行的安全稳定发展，但是这种相互结合的管理方法往往导致相关职能的划分不清，信息沟通不畅，执行能力受到不良影响，最终导致内部审计效率的下降。其次，制度建设滞后，执行力不高。目前XX银行的制度建设存在着问题，很多的业务都是先去办理，然后再补充相关的制度条款，这样就使得银行内部的风险问题增加，给内部审计带来较大困难。

三、加强XX银行风险导向审计防范金融风险的对策

当前XX银行风险导向审计还存在着不少突出问题，因此本文认为该银行应从以下几个方面采取积极措施加强风险导向审计防范金融风险：

(一)做好宣传教育，提高金融风险重视程度

首先，该银行要通过宣传和教育提高银行员工的风险意识，要从法律和道德两个层面上对银行员工的风险管理意识进行督促，使他们能够真正意识到金融风险防范和管理的重要性，并以认真负责的态度对待日常业务[4]。其次，该银行要经常组织金融风险的学习活动，提高员工的金融风险意识和风险管理能力，使他们积极学习金融风险管理的理论知识，及时了解金融风险管理的最新动态，提高日常工作过程中风险识别的敏感性，为真正做好风险导向审计的应用和金融风险防范奠定扎实的基础。

(二)引进高端审计人才，加强审计业务培训

首先，本文建议该银行通过丰富招聘渠道和提高福利待遇等方式引进高端审计人才，进而能够为该银行的内部审计工作注入“新鲜血液”，真正激活该银行的风险导向审计工作。其次，加强对现有审计人员的教育和培训，尤其在风险导向审计专业知识理论的教育和培训上下足功夫，使该银行现有审计人员在工作岗位上将理论与实践相结合，早日成长为高端的审计人才。

(三)进一步健全风险导向的内部审计制度

对于XX银行来说，必须重视风险导向的作用，进一步加强风险导向审计在整个内部审计中的全面应用，健全基于风险导向的内部审计制度，为该银行的金融风险控制奠定制度基础。此外，金融风险管理是一个复杂的系统性过程，仅仅依靠外部监督机制或者是内部监督机制，都无法取得良好的效果。相对于内部的审计监督来说，外部的审计委员会的监督力度更大，立场也更加客观，因为他们是站在商业银行体系之外以独立的身份来进行风险评估和监督。内部审计监督也有其优势，因为他们对银行的内部运作更加熟悉，掌握的信息也更多。XX银行要正确认识监督的地位和作用，根据监督部门反馈的信息，对自己存在的问题及时进行改正，对不足的地方及时进行完善，只有这样才能保证整个银行体系的正常稳定运转。

四、结论

综上所述，近年来传统的审计制度和方式已经无法满足新时期银行金融风险控制的需求，风险导向审计作为内部审计的一种新模式，实现在商业银行内部审计中良好的应用。近年来，XX银行对于风险导向审计愈发重视，在风险导向审计方面取得了一定成绩，但是从总体上来看依然存在着不少的问题，其中比较突出的问题主要体现在对金融风险不够重视、缺乏高端的审计人才、内部审计制度不完善等三个方面。因此本文建议该银行做好宣传教育，切实提高金融风险重视程度，引进高端审计人才加强审计业务培训，并進一步健全风险导向的内部审计制度，只有这样才能够真正加强风险导向审计以防范金融风险。

参考文献：

[1]罗方姝.基于风险导向的商业银行内部审计分析[J].上海立信会计金融学院学报，2019(04)：33-39.

[2]沈啸岗.基层央行风险评估工作的实践与探索[J].现代金融，2019(07)：8-10.

[3]孟庆祥.风险导向审计模式在商业银行内部审计中的运用[J].时代金融，2019(17)：43-44.

[4]唐志豪.浅谈风险导向审计在中小城市商业银行内审的运用研究[J].环渤海经济瞭望，2019(06)：58-60.

作者单位：兰州大学

作者：汪晓文 安柯蓁

第二篇：贸易风险控制或金融风险控制的研究

摘 要：改革开放以来，尤其是我国加入WTO以来，我国的对外贸易呈逐年增长的趋势。外贸行业现己变成了一个进入门槛相对较低的完全竞争行业，但是，由于国际金融危机和欧债危机的阴影仍没散去，我国国际贸易中面临着诸多的风险。因此本研究根据目前国内外现状对对外贸易的风险进行了分析和划分，并提出了相应的应对政策，希望能对同行有所裨益。

关键词：贸易风险；控制

随着国际经济一体化的趋势日益明显，我国国际贸易的参与率越来越高。贸易越来越国际化，但竞争也越来越激烈。竞争激烈的国际市场既蕴含着机遇，也存在着风险，企业要稳步健康地发展，必须能够识别自己所面临的风险，了解风险的性质并进行分析，掌握摆脱或减轻风险的手段，才能在竞争激烈的市场经济中立于不败之地。

一、贸易风险的概念

对于风险，经济学者试图用效用理论来解释并利用它说明风险收益对各类人的诱惑效应不尽相同。有人认为国际贸易风险是国际贸易流程中存在的风险，也有人认为国际贸易风险是指在国际贸易中，与国际贸易有关的某些因素在一定的时间内发生始料未及的变化，导致国际贸易主体的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生的不一致，从而蒙受损失的可能性。对风险的判断有主观和客观两种。客观概率也就是我们平时所说的古典概率，它的依据是事件大量重复发生时各种情况出现的频率。决策中用得更普遍的是主观概率，它是决策者利用手头可得的所有信息，再加上其经验、直觉和偏好，综合出对某一出现的主观信心程度，因此各人决策的差异实际上也反映了主观概率的人际差异。

二、国际贸易的风险防范与控制对策

1.慎重选择贸易对象

不同的贸易术语买卖双方承担不同的义务。采用何种贸易术语，既关系到双方的利益所在，也关系到能否顺利履约。在洽谈交易时，双方应恰当地选择贸易术语。 对于广大企业而言，根据交易的具体情况，慎重选择适当的贸易术语对于防范收汇风险，提高经济效益是十分必要的。我国外贸企业在进出口业务中，对贸易术语的选用主要考虑下列因素。

2.利用技术手段进行风险转移

买卖合同是信用证的基础，出口商日后收到的信用证其内容如何，可预先在买卖合同里作出明确规定。大致包括：开证日期（以开到日期为准）；信用证的有效期（装船后15天在出口地到期）；规定开证行、保兑行（在一定条件下）；指定信用证的种类（不可撤销、即期、可转让等）；备类单据名称与份数；允许分批转运（不应限定每批装运间隔期间，如每批间隔30天）；规定出口商有权依照合同修改信用证条款，若進口商不按其要求修改，出口商有权提出损害赔偿。

3.合理使用贸易结算方法

目前最常见的国际贸易结算的方式有三种：汇付、托收、信用证。前两种是商业信用，后一种是银行信用。汇付又称汇款，是指买方或卖方将所欠对方的款项通过银行转移给债权人的行为。支付方式根据其资金流向与支付工具传送方向，可以分为顺汇和逆汇两种方法。托收收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收可分为光票托收和跟单托收。

4.努力提高国际贸易产品的质量，从而切实提升企业的国际竞争力

产品质量连着生产消费两大环节，事关国内国际两个市场，提升产品质量，是安全发展与放心消费的关键，是经济发展的内在要求。提高产品质量是经济实现效益型增长的根本出路。产品质量是企业抢占市场的通行证。只有高质量的产品才能占领市场的制高点，提高市场占有率，企业才会有好的经济效益。相反，产品质量低劣既造成资源的大量浪费，又造成整个社会生产过程中总成本的增加，使整个国民经济效益受到损害，经济的增长和社会财富的积累付出高昂的代价。因此，产品质量不仅是企业生存和发展的“生命线”，也是我国经济实现效益型增长的基础。

5.严格依照国际贸易惯例，强化国家之间的合作

国际贸易惯例的特点决定了它的产生和发展是一个缓慢的过程。它的发生和发展与国际经济贸易活动的需要联系在一起。贸易商为满足实际需要而白发地形成一些习惯做法和规则。国际贸易惯例为不同国家的当事人在进行国际贸易活动中提供了一个可供选择的统一的行为标准。所以在国际交往中，适用国际商事惯例可以协调各种矛盾，避免贸易纠纷，有利于促进国际贸易活动的顺利开展，因此两国之间进行对外贸易要严格依照国际贸易惯例，这样才能强化国家之间的合作。

三、结语

综上所述，为了提升国内贸易融资业务合规经营的理念，促进国内贸易融资业务健康发展，应该切实加强贸易融资防假、反假工作，努力提高国际贸易产品的质量，从而切实提升企业的国际竞争力，在严格依照国际贸易惯例中，强化国家之间的合作，为贸易融资业务持续、快速发展夯实基础。

参考文献：

[1]杨兆.纵论国际贸易电子化——关于电子商务在国际贸易行业中的理论和应用问题分析[D].对外经济贸易大学 2010.

[2]刑玉广，惠璟.电力企业风险管理探析[J].劳动保障世界. 2008（09）.

[3]陈留平，花微.美国企业风险管理整体框架对我国企业的启示[J].工业审计与会计. 2008（03）.

作者：朱国枢

第三篇：基于电力调度控制安全风险控制探析

摘要：随着经济的快速发展，用电量也在逐年上涨，电力对于经济发展有着重要的作用，其同时面对着机遇与挑战。在电力调度控制方面还需要加强管理，才能够更好地提高人们的生活水平。本文主要对当前电力调度的现状及其存在的不足进行了分析，并针对性地提出了解决措施，希望能为今后的相关工作提供一定的参考。

关键词：电力调度；控制；安全风险

当前随着科技的发展，电力有着极为广泛的应用，人们对电力资源的依赖程度日益增加。但同样的电力资源也存在着一定的安全隐患，若是使用不当就可能会造成安全事故，严重的会带来巨大的物质损失甚至威胁着人的生命安全，并且在电力调度上也有一定的问题等待解决，及时解决改进才能保证人们的用电安全。电力资源与人们的日常生活联系紧密，故而电力调度直接关系着民生，本文研究了电力调度控制安全风险控制中的不足，希望能够及时解决当前存在的问题，更好地促进电力资源发展，并且在确保用电安全的基础上提高人们的生活水平。此外，电力资源对国家经济发展也相当重要，进行电力调控的研究能够在一定程度上推动国家经济发展。

1当前电力调度状况

伴随我国用电量的日益增加，用电安全事故时有发生，给电力企业带来了巨大的挑战。

当前的电力调度还存在一定的问题，为降低出现安全事故的风险，其还需要不断地改进，才能更好地为人民服务。国家也在逐渐加强电网的建设工作，促进电力调度工作的优化发展，从而确保人们的生活质量。

2电力调度控制安全风险控制中的不足

2.1对电力调度运行中的风险认识比较片面

在电力调度控制安全风险控制中，对电力调度运行中的风险认识比较片面是一个相当严重的问题。比如，王某缺乏用电安全生产意识，并未重视用电安全工作，手部还有残余的水就直接去拔插头，直接导致了触电身亡。这就是因为王某自身风险认识不够，才会导致其在用电时不够谨慎，较为随意，给自身带来了严重的后果。并且电力企业对于电力调度运行中的风险认识也比较片面，通常忽视了电力调度的作用，在事故发生之后，直接影响了电力企业的声誉。

2.2没有对电力调度运行风险的管理

在电力企业中，电力调度运行风险的管理也存在着漏洞，往往会威胁着他人的生命健康安全。若是某一公司没有科学合理的管理制度，或者管理制度有漏洞，就可能导致在平日工作中，员工往往工作没有条理性，较为懒散，未对电力调度工作展开仔细的研究分析，对待所有工作都抱着应付交差，草草了事的态度。电力调度运行风险管理的缺失导致相关工作人员并未认真工作，并且还抱着随意应付的态度对待工作，会影响着人们的生活质量。比如，在一次电力维修中，因为相关工作人员自身的疏忽而导致整条线路的损毁，这对人们的日常生活造成较大的负面影响。

2.3电力调度工作人员的问题

在电力调度控制安全风险控制中，相关操作人员自身素质不高，技能不过关，并且责任感不高是一大问题。相关操作工作人员的素质不高，可能会使得其不会严格遵守工作纪律；而技能不过关会影响着工作，导致出现技术方面的问题；而工作人员的责任感不够会使得其不够重视工作。若是工作人员在安全意识以及相关操作规范上有所欠缺，都会导致电力调度出现安全风险。比如，何某是一个电力调度操作人员，对待工作仔细认真，但是却在专业技能操作方面有一定的欠缺，不能够解决专业性较强的电力调度操作问题。在一次工作中，他碰到了一个相当困难的问题，但他缺乏专业的相关电力调度操作技能，只能够凭借以往的经验去解决难题，但最后他操作不当，而造成整个电路都瘫痪了，这样一来不止自己丢了工作，也不利于电力企业的形象维护。

2.4电力调度缺乏创新

在电力调度工作中极少有新技术的使用，这使得电力企业的发展极为受限。虽然当前电力企业制定了科学合理的管理制度，并且重视对员工技能与素质的培养，但是却始终是采用传统的技术进行电力调度工作，这限制着电力企业的发展。并且传统技术不能有效地减少电力调度中安全事故的发生，还不能够达到高质量高效率，这也是电力企业发展缓慢的一大原因。

3解决措施

3.1全面认识电力调度的风险

在上诉实例中可见，正是因为王某对电力调度没有全面的认识，最后才会威胁到自己的生命。要想能够有效避免类似事件，就必须要全面认识到电力调度的风险，才能够保证在平时用电中严格遵守安全用电准则，树立安全用电意识，如此不但可以有效保证自己的生命安全，还能增强周围人的风险意识。

3.2增强电力调度运行风险管理

若是电力公司没有对电力调度运行风险进行有效的管理，就往往会造成相关工作人员散漫敷衍的工作态度，会对居民的日常生活有着较大的危害。要想有效地解决此问题，电力公司必须增强电力调度管理。只有科学合理的管理，才能够使得工作能够有序顺利进行，确保每位工作人员都清楚地认识到自己的重要作用，促进其工作的热情。电力企业对电力调度运行风险建立了较为完善的管理体系之后，有利于保证人们的生活质量，同时能够促进电力企业的发展。

3.3电力调度操作人员的培养

电力调度操作人员的基本要求有高度的责任心，过硬的技能水平以及高素质。当电力调度操作人员拥有高度的责任感，能够使他们更认真地对待工作，过硬的技能水平能够更好地确保调度工作的顺利开展，高素质能够使其能够遵守相关制度纪律要求。在上诉案例中的何某，正是因为缺乏相关专业知识，故而不能及时解决突发问题，而若是专业的电力调度人员便不会存在这样的问题，其可以运用专业知识及时解决。此外，专业人员还可以进行工作方案地制定，能帮助电力调度工作的顺利开展。在进行电力调度操作人员培养的同时，注意对其个人素质的培养，才能够使其更积极地参与到工作中去，确保人们用电安全。

3.4增加新技术的应用

在电力调度中多使用新技术能够加强电力调度的精准性控制。在当前的电力企业中由于新技术的限制而不能够有更好的发展，面对这一问题，企业需要投入更多的精力进行新技术应用的探索。比如，企业可以先试着进行能力管理系统的建立，如此能够提前预测一些安全事故，能够为电力调度操作人员更多的时间，可以有效保障用电安全，完成电力资源的合理利用。新技术的应用对于电力调度工作有着积极的意义，同时还能够促进电力企业的发展。

4结束语

综上所述，电力调度工作与人们的生活质量有着直接的联系，并且对电力企业的发展也有着较大的影响，故而进行电力调度控制安全风险的研究是相当有必要的，探究有效措施，对于保障电力调度工作顺利开展而言有着积极的意义。在电力系统工作中，电力调度控制安全风险控制也是一项不可或缺的工作。

参考文献：

[1]牛聪，胡博.浅析基于电力调度控制安全风险控制[J].中国新技术新产品，2015，（06）：185.

[2]魏巍，关振中.基于电力调度控制安全风险控制研究[J].河南科技，2014，（19）：203.

[3]刘献军，余超.探讨新形势下电力调度的安全風险控制[J].电子制作，2014，（16）：245.

作者简介：智永博（1991年12月），男，河北省张家口市，本科，助理工程师，电力调度控制.

作者：智永博 张志彤

第四篇：风险投资的财务风险控制探析

[摘要] 经过几十年的实践,风险投资已发展成为一个蓬勃发展的产业。我国风险投资事业起步虽晚,近年来也迅速升温。随着国内外环境的变化,我国风险投资的发展还面临着许多矛盾和困难,制约着我国风险投资的发展。我国风险投资发展中面临着财务风险不同于传统的投资业财务风险。当前,解决风险投资财务风险的问题,尤其显得重要。本文从风险投资内涵和特征出发,提出了我国风险投资财务管理存在的问题及控制财务风险的对策。

[关键词] 风险投资 财务风险 问题 对策

美国研究开发公司(ARD)于1946年的建立,标志着现代意义上的风险投资机构正式诞生。经过半个多世纪的实践,风险投资已发展成为一个庞大的产业。我国风险投资事业起步虽晚,但近几年来也迅速升温。本文拟从风险投资财务风险特点的角度对风险投资运作方式作一探讨。

一、风险投资的内涵、特性与风险分类

按照西方经济学的解释，风险投资是指一种私人权益资本，即险资本。该资本被用于投资到具有高风险、高附加值、高技术的新兴行业中，以获取高额回报。同时，风险投资又是指一种具有特定对象的投资行为，它以新技术的研究、新产品的开发和新工艺流程的采用为投资对象，是创新型的投资行为。风险资本是高收益与高风险相依存的行业。据统计，风险投资的失败率极高,平均仅有5%～20%获得成功, 60%左右受挫,20%～30%完全失败。但风险投资机构秘诀就是用少数成功项目的极高收益来弥补失败项目所蒙受的风险损失,即借助于投资组合,保证风险投资的整体收益。

风险投资首先具有以创业为基点的特征。严格地讲，风险投资的投资对象只限于创建高科技企业或对创新项目的投资。其次风险投资的投资周期长、流动性低。从投资周期看，风险投资历时长，具有明显的周期性。风险投资在企业创始阶段开始投资，当新产品进入成熟期，企业经营稳定时，投资人开始清理资产，通过股票上市和股份转让撤出投资，开始新的投资。风险投资平均投资期5年～7年，是“勇敢而耐心的资本”游戏。据调查，美国从1972年～1982年的150多家风险公司平均需要30个月才能达到第一个平衡点，即现金流平衡点(负现金流转向正现金流);需要75个月才能达到第二平衡点，即损益平衡点(收回投资资本)。最后，风险投资具有高风险、高收益性。风险投资与传统投资不同，风险投资侧重于高科技的种子技术、尚未起步的小企业，因而具有较大的风险性，一般有市场风险、技术风险、管理风险和财务风险等。风险投资家志在管理风险、驾驭风险、追逐高风险后隐藏的高收益，虽然成功率极低，而一旦成功，则收益丰厚。统计表明，美国风险资本出资人投入1美元的风险资本，持有创新企业股权4.2年，然后通过资本市场上公开发行股票上市，可以获得1.95美元的资本利得，平均投资回报率46.43%。譬如亚马逊(Amazon.com)网上书店创建时，仅投入1万美元，3年后上市竟变为1.3亿美元。

一般来说，一个企业所面临的风险有来自企业外部的和企业内部的。企业外部的风险有：政策风险、利率风险、通货膨胀风险、环境风险等。企业所面临的内部风险有：技术风险、财务风险、评估风险、道德风险等。其中财务风险是指企业组织产品的产量、成本、销售价格与收益之间的关系，有赖于科学的管理，合理、有效地使用资金，一般以分散投资来减少财务风险。

二、目前我国风险投资财务管理存在的问题

我国风险投资业起步较晚,从1985年国内第一家风险投资公司中国新技术创业投资公司成立，至今日约有上百家风险投资机构,正规运营的风险投资公司约五十家,风险资本过百亿元,资金来源主要是国家拨款、银行贷款和国外投资,而我国的高新技术能及时转化成生产成果的比例不超过15%。风险投资对中国来说是还一个新兴事物,在其成长过程中不可避免地出现了各种各样问题。1998年6月,中国新技术创业投资公司因资不抵债被勒令关闭,给正处于热潮中的风险投资业下了一剂重度的清醒药。究其原因,从我国风险投资财务管理方面来看,制约我国风险投资发展的问题很多,既有外部问题,也有风险投资公司本身的制度缺陷所带来的许多问题,使风险投资的资本循环难以实现,对风险投资公司的发展构成制约。我国风险投资财务管理主要存在下列问题:

1.风险资本资金源不足，投资基金规模偏小，结构单一。我国现有的风险机构或以政府财政为主体或以银行为主体或以有关科技部门组织建立，还有少数的是部分由国外资金支持。在性质上，这些机构属于政府风险投资公司，而以企业、私人、保险基金为主体建立的私人或独立的风险投资机构还很少。这种单一的投资主体结构导致筹资能力弱、公司规模小， 抗风险能力弱， 严重影响了风险投资公司的效益及其发展。

2.宏观上配套政策不到位，缺乏相应法律法规、税收政策的支持，微观上风险投资运营机制不健全。目前风险投资缺乏国家政策的大力支持和相应的法律法规环境。尽管我国政府一直鼓励发展高科技产业，强调技术创新和成果转化，并制定了一些如《公司法》、《中华人民共和国促进科技成果转化法》等法律法规。但具体实施中常常缺乏完善的实施细则和配套的金融与税收政策。多数风险投资公司，企业制度不科学，风险投资运营机制不规范、不健全，在确定投资对象时缺少系统慎重的挑选; 确定投资对象后，又较少参与风险项目或企业的经营管理，这成为导致风险投资项目或企业效益不佳或失败的主要原因。

3.缺乏具有高度专业素质的风险投资人才。风险投资的发展与成功离不开高水平的风险投资家和高素质的企业家。它要求从业人员不仅要对所投资的高新技术领域有足够多的了解，对未来发展有敏锐的洞察力，而且要精通管理，长于风险控制，善于财务管理，熟知高新技术产业各阶段投资融资需求。

三、我国风险投资财务风险控制的对策

1.确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。其中获利能力、经济效率、偿债能力等指标最具代表性。资产获利能力指标有总资产报酬率和成本费用利润率，前者表示每一元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利水平;后者反映每耗费一元支出所得的利润，该指标越高，企业的获利能力越强。经济效率的高低直接体现企业的经营管理水平，其中反映资产运营能力的指标有应收账款周转率，以及产销平衡率。偿债能力指标有流动比率和资产负债率，如果流动比率过高，会使流动资金丧失再投资机会，一般生产性企业最佳为2左右;资产负债率一般为40%～60%，在投资报酬率大于借款利率时，借款越多，利润越多，同时财务风险越大。

2.结合实际采取适当的风险策略。企业对风险信号如质量下降、应收账款增大、产品积压、成本上升等，要根据其形成原因及过程，制定相应的风险管理策略降低危害程度。 面对财务风险通常采用回避风险、控制风险、分散风险和接受风险等策略。其中控制风险策略可进一步分类，按照控制的目的分为预防性控制和抑制性控制。前者指预先确定可能发生的损失，提出相应措施，防止损失的实际发生;后者是对可能发生的损失采取措施，尽量降低损失程度。市场经济中，利用财务杠杆作用筹集资金进行负债经营是企业发展的有效途径。从大量的企业负债经营实例分析，企业经营决策失误、盲目投资，没有进行事前周密的财务分析和市场调研是造成负债经营失误的原因。

3.风险资本筹资管理。风险资本即风险投资资金，一般来说，投资的失败率极高。筹资方面，我国可以借鉴国外经验，政府采取一系列激励及优惠措施， 如建立信用担保体系和税收优惠，拓宽筹资渠道。目前我国的风险投资资金来源主要是政府出资，而我国的民间资本具有很大的蕴藏量，保险公司等投资机构的资金也很多，所以，风险投资的资金来源应首推个人资本。其次是机构投资者，主要有证券公司、信托投资公司、保险公司等。再次，是外国资本，外资银行和外资保险公司。增加资金的筹集方式， 即以什么样的方式才能让出资者感觉到风险较小而愿意投资，是亟待解决的问题。采用吸收直接投资筹集风险资本，是风险资本筹资的主要方式。另外，20世纪50年代产生于美国的有限合伙制，作为风险投资机构中最常见、最典型的组织形式，其筹资方式也最能体现风险资本筹集的特点。其合伙人为普通合伙人和有限合伙人两类。风险投资家作为普通合伙人，是风险投资机构的发起人，出资1%的资金， 他们除了投入资金外，是有限合伙制风险投资机构的专业管理人员， 其他投资者作为有限合伙人提供余下99%的资金，但不参与经营，同时也仅承担有限责任，这种模式可供我们借鉴。丰富的资金来源，合理的筹资方式是风险投资资金正常运行和财务管理的良好开端。

筹资阶段加强财务活动的风险管理是风险投资成功的基石。筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资;二是借入资金，对于所有者投资而言，不存在还本付息问题，资金可长期使用、自由支配，其风险只存在于使用效益的不确定上。而对于借入资金而言，企业在取得财务杠杆利益时，实负债经营而借入资金，将给企业带来丧失偿债能力的可能收益的不确定性。

4.风险资本投资管理。把握好风险资金的投入时机、投入数量，降低投资风险，是投资顺利进行下去的重要保证。高科技企业的发展是建立在产品不断开发与创新的基础上的，高新技术转化成生产成果，一般要经历开发、转化、生产三个阶段。风险投资具有很高的风险性，应根据项目的具体情况，分阶段投入资金。每阶段都有阶段目标：上一阶段的目标完成后，再考虑下一段的资金投入，这样才能降低财务风险和其他风险。风险资金投入风险企业后，一直到企业高成长期以后，利用现有资金尽快使企业占领较大的市场份额，为风险资金的回收作好铺垫。对于风险企业来说，要做好财务规划，有计划地使用资金，编制现金流量表。在各个阶段控制资金的使用量及财务管理的各项具体工作。

5.风险资本退出管理。风险投资的目的是在退出资本时套取高额利润，而不是要获得风险企业的红利，只有风险资本的及时退出，才能实现下一轮的投入。所以，要慎重选择退出时机和退出方式。建立、健全风险投资体系中风险投资的撤出渠道，是资本能否积极进入风险投资领域的决定性因素。从我国目前情况看，风险资本的撤出方式除了兼并收购来实现外，也可通过“二板”证券市场，通过产权交易，风险资本才能形成正常的滚动增值、循环发展。

6.努力培养风险投资家与企业家队伍。风险投资不仅需要风险资本和高新技术,而且需要具有综合理论知识和丰富实践经验,熟悉市场经济运行规律,善于抓住并利用机会、敢于冒险和创新的风险投资家与企业家协同配合,共同组织投资、运作资金并获取收益。为此,政府创造一个宽松的、公平的市场环境，一方面建立风险企业的现代企业制度,建立责、权、利统一协调的机制,建立企业家的激励与约束机制和考核制度,加快建立企业家市场,为企业家资源的合理流动与优化配置;另一方面，加快我国优秀财务管理人员培养，尤其是复合型风险管理人才的培养，并积极采取“走出去请进来”政策，广泛吸纳全球人才，营造良好的用人环境，给高等院校和社会中的优秀企业家提供脱颖而出的平台。

风险投资在我国任重而道远。我们需要借鉴国外的风险投资经验,结合我国的高新技术企业的特点和国家经济和社会发展的现状,合理运用风险投资,加强风险投资的财务风险控制,促进我国风险投资业的发展,推动高新技术产业化。

参考文献：

[1]刘必金:风险投资与管理. 武汉大学出版社，1999

[2]谢彦:创投企业财务管理研究[J].现代商贸工业，2008. 10

[3]曹欣:中国创业投资退出方式研究[J].当代财经，2003. 6

[4]王晓津:美国创业投资的早期发展[J].财经科学，2005.3

[5]姜荣:从风险投资流程分析公司财务风险[J].现代会计，2008.2

[6]谢志华:财务管理[M].北京:中央广播电视大学出版社，1998 年版

作者：畅秀平

第五篇：关于电力调度控制安全风险控制分析

【摘要】在当前新形势下，电力调度安全风险控制越来越重要。首先对调度控制和安全风险做了简单介绍，然后分析了常见的风险因素，并给出了相应的解决对策。

【关键词】电力调度控制;安全风险;人员素质

引言

作为电力系统中的重要组成部分，电力调度主要起着维护电网稳定运行的作用。通过对反馈信息的分析，结合生产能力和各地用电情况，指挥系统或人员予以适当调整。随着用电需求骤增，调度控制风险有所增加，稍有不慎，极易出现安全事故。影响电力调度安全性的因素有很多，如调度系统缺陷、安全意识薄弱、管理不当、维护不周等，都有可能成为风险。所以在实际指挥调度中，必须学会风险预估，并采取有效措施对其加以控制。

1.电力调度控制及安全风险控制

1.1 调度控制

就国内而言，调度系统可分为国家、区域、省级、市级和县级5个级别。这是我国当前的电力运行方式，对调控人员有着严格要求，以保证各项制度能够真正落实，维护电网稳定。电力调度安全是首先考虑的问题，但实际情况并不理想，存在有环境、设备、人员不安全的情况。因缺乏经验、制度不完善，或粗心大意、错误操作，使得调度系统的安全性无法保障。对以往的电力事故分析发现，误操作占了很大比例，必须予以解决。

1.2 安全风险控制

安全风险指的是不利于系统安全运行的因素，需控制风险，减少事故、降低损失。关于风险控制，依据主要是风险管理理论，可从以下两点加以分析：

①风险辨识

电力调度系统是由人执行操作的，所以人为因素极为重要。按照相关规定，防护、操作和指挥等方面的失误都属于行为性因素，对电力调度安全影响重大，需加强重视。

②风险预估

大多风险都有先兆，可以对其出现的可能性以及严重程度进行预估。对电力调度风险控制而言，预估评价常采用事故发生几率、工作人员处于危险中的频繁度、风险带来的后果、风险性分值4个指标。除了控制和处理风险，更应做好预防工作。

2.电力调度控制中的安全风险因素分析

2.1 客观因素

电网事业不断进步，为适应新形势要求，越来越多的现代化技术被应用其中，逐渐实现了自动化调度，并朝着智能化方向迈进。相比以前，安全性能有所提高，但系统内部依旧存在很多安全问题。如设备容易老化、使用寿命缩短;结构太过复杂，易出现故障且维修不方便;由于工艺落后，建设中埋下了安全隐患;运行模式不合理，易造成资源浪费;警告信息冗杂，可能会掩盖真实的安全问题;维修时间较长，且期间系统不能工作;监控系统或网络传输出现状况，致使不能及时掌握信息。

此外，环境因素也颇为重要。各项设备若要发挥作用，需有一个安全良好的运行环境，然而实际中此方面也有很多不足。如电源电器养护管理不到位、环境潮湿、人员过多等。调度系统基本实现了信息化，与网络连接后，可能会中病毒，或被黑客非法侵入。而雷电等自然灾害也会对此产生不利影响。

2.2 人为因素

①综合素质

包括工作人员缺少安全观念、责任意识薄弱、巡检力度不足等。部分操作人员过于信赖高科技，认为计算机操作就不可能出现失误，以至于工作中态度不认真。不按规定操作，而是凭借经验行事，加上巡视检修力度不足，导致某些报废设备不能及时更换，最终引发安全事故;或在调度指挥时，存在轻视心理，没有结合实际情况下达命令;缺乏责任感导致经常出现错误。这些都有可能影响到调度系统的安全。

②管理缺陷

管理模式陈旧，与新技术、新设备稍有脱节。部分人员不熟悉新设备性能，也无法熟练操作，因而埋下了安全隐患;安全管理工作不到我，如基础防范措施缺失、制度存在漏洞等;将重点放在了技术上，而对安全有所忽视;运行规程不完善、内容不详细、使用不科学。此外，由于管理缺陷，调度人员常出现操作失误的情况。不熟悉系统结构和运行方式，没有按照规定操作，加上工作量过大，极易误下命令;交接班不认真，现场核对不严，也容易造成错误。

3.如何控制电力调度中的安全风险

3.1 提高调度人员素质

人为性风险是影响安全的主要因素，因此要加强人的管理，提高人员综合素质。首先要转变调度人员的思想观念，强化其安全意识，使其深刻认识到安全风险控制的重要性。同时要制定科学合理、全面具体的管理制度，并积极落实。培养一支高素质的现代化队伍，实行责任制，明确划分各自职责，一旦出现事故，要追究具体责任，并予以相应的惩罚。管理阶层应定期组织员工开展培训，并及时考察;或举办安全网络活动，确保网络安全。锻炼员工对故障的识别能力，并掌握简单的解决问题的能力。

3.2 加强技术建设

由于自动化设备的不断深入.因此对于二次设备的日常管理尤为重要。要加强技术投入，以改进设备自身不能克服的缺陷，并且在电力调度过程中使新技术不断的成熟起来。首先要在采购环节把好关，对于无质量证书的产品一律不得采购在设备运行期间，做好维护工作，并且尽量改善设备环境，坚持设备巡检制度。定期对电网安全隐患进行排查 并且对系统要进行实时监控，对存在的安全隐患一经发现，就要采取相应的措施将之泯灭于初始阶段。

3.3 加强风险规避制度建设

①要加大对安全工作的重视程度。不仅要在设备、员工素质和责任性上下功夫，更要建设一套体系完备、运行有序的监督和管理机制，通过规章制度的规范，明确各方的责任，将责任落实到实处。做到有章可依，违章必究，在制度下做到安全有保障。

②加强电力调度现场的坚持和监督，对于存在的安全隐患及时进行排查，对于形式主义要严格杜绝，对于管理上的漏洞要及时改进。

③建立完善一系列安全管理体系，如安全责任体系及安全目标、安全保障体系和安全监督体系等。消除一切不安全因素，从风险管控方面着手，切合实际，认真开展各项工作。

4.结束语

电力调度意义重大，直接关乎电力系统能否稳定运行。随着管理难度的增加，安全风险也相对增多，必须加强控制。实际指挥操作中应及时分析各种风险，并采取相应的措施，同时应提前预估、做好防范工作。

参考文献

[1]杨丹丹.浅谈电力调度的安全风险控制[J].信息通信，2014，22（1）：109-110.

[2]胡润滋.电力调度安全风险控制及措施解析[J].中国电子商情，2013，24（20）：176-178.

[3]叶建蓉，鄢长根.基于电力调度控制安全风险控制研究[J].低碳世界，2013，20（9）：125-127.

[4]赵敏.电力调度安全风险控制及措施[J].科协论坛，2013，25（9）：170-172.

作者：邓颖