在当今社会，在很多情况下，我们都会接触到制度。制度对社会经济、科技、文化教育的发展对维护社会公共秩序起着非常重要的作用。如何制定一般制度？以下是小编收藏的《费用审批报销制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
费用报销审批制度
费用报销审批制度 1.目的：
为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。 2.适用范围：
公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。 3.职责：
公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。 4.审批流程： 4.1付款审批
4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。 该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。 4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所 签批事项的合理性、真实性负责。 4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批 人对所签批事项负责。
4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。 4.2审批类型 4.2.1借款
4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款(对公业务借款除外)的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款(借款单上必须写明借款用途)
4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，个人借款未归还的，主管会计需与借款人核实从工资及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明细单”上签字。出纳根据“抵扣借款明细单”从发放工资及提成中抵扣。 (特殊情况需要总经理或副总经理签字准许) 4.2.2差旅费报销
出差人根据公司差旅费开支规定，将正规发票与不正规发票分别填制《差旅费报销单》，由部门经理审核、主管会计、综合部经理、总经理批准或指定授权人员批准。 4.2.3低值易耗品购置
购买的价值低于1000.00元的易于损耗的物品属于低值易耗品，各部门购买的低值易耗品需由库管员开具入库单，入库单需库管、经办人签字齐全(直接放到现场使用的，使用部门负责人需在入库单上签字)，报销单据后附入库单、《采购申请单》和原始票据，经审批后报销。一经发现虚入库单、错入库单，一律不予审核签字报销。 4.2.4原料采购 4.2.4.1原料采购预付款
根据采购制度，合同中明确有预付款的，原料付款单需附签订的预付采购合同，经总经理或副总经理批准、财务部审核，出纳根据批准支付预付款。
4.2.4.2原料采购应付款
原材料采购后，原料支付单需后附入库单财会联(入库单必须库管、经办人签字齐全)，经审批后支付 4.2.5固定资产购置与建造
4.2.5.1购固定资产(包括购置的钢材材料等)由购置和使用部门根据询价单、采购申请单(需申请人、部门经理、总经理签字齐全)、合同、入库单、发票办理费用报销 4.2.5.2钢材材料等制作固定资产的手工费结算，支付单需出具结算单(经办人、结算人、总经理签字齐全)，结算单后附材料成本明细表，材料入库单据复印件、财务人员盘点的制作固定资产盘点表(盘点人员、监盘人员签字)。将结算单及后附的资料
交于主管会计处进行账务处理。支付单需部门经理、综合部经理、财务部、总经理审核批准。 4.2.6水电费、电话费
公司水费、电费、固定电话费及纳入公司统一缴费范围的移动电话费，各部门计划报综合部，由部门经理、综合部经理确认，财务部门审核后，缴纳或支付。 4.2.7工资
由部门根据公司规定或会议决定的工资标准，按部门分别制表并汇总后报综合部、财务部审核、公司总经理批准后发放。 4.2.8车间维修、改造等费用
经办人根据维修、改造等事项需填制《现金付款单》，维修事项分部门填写清楚，后附购买维修配件等收据、入库单据、采购申请单(需申请人、部门经理、总经理签字齐全)等。由部门经理审核、综合部经理、主管会计、总经理审核批准。 4.2.9运费
经办人根据发送货物支付运费情况填制《运费明细表》，需将运费明细表需要填列的各项填写规范齐全，由会计审核、部门经理、副总经理审核批准或指定授权人员批准。 4.2.10装卸费及代垫运费
4.2.10.1装卸费(西藏奶茶装货费、原料的卸货费)
装卸费根据单位情况尽量用本单位的人员装卸，支付装货费单据需后附销售货物的销售单(领货人、库管签字齐全)复印件(复印件上需要结算装货人签字)，支付卸货费单据需后附原料入库单(库管、经办人签字齐全)复印件(复印单据需要卸货人员签字)，由部门经理、综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批准。
4.2.10.2代垫运费需要付款单据上填写清楚，由原料经办人签字、部门经理、 综合部经理、主管会计、副总经理审核批准或指定授权人员批。 4.2.11其它费用报销
公司总经理指定专人办理的特殊业务，可直接报总经理审批报销。 4.3报销付款要求
4.3.1各项费用报销需总经理或副总经理在公司时进行报销;总经理或副总经理不在公司，指定授权人员批准，批准后到财务部门办理报销，事后需出纳将各类报销单据让总经理或副总经理补签.未有总经理或副总经理签字的各类费用报销单据，主管会计不予审核单据。 4.3.2不同的用款及报销必须按规定，使用不同的单据。 4.3.3报销款项所依据的业务资料必须齐备方可报销。
4.3.4各项单据的填写应用黑色碳素笔填写完整准确、不得有涂改、申请付款金额与审批金额不一致的、签批手续不齐全，任何一项不符合规定，都不予报销审核。
4.3.5本公司员工借款经办的业务，必须在业务终结，7天内报销结清借款。
4.3.6各项费用报销、支付时间为每天上午10：00-12：00，下午13：30-16：30(星期六日除外)，报销人员需在规定的时限内有规划的报销。 5. 本制度自发布之日起执行，解释权归综合部。
一、为加强费用报销及审批管理，特制定本制度。
二、本制度由行政部拟定，由财务结算中心执行与督导。
三、费用报销及审批流程参考《行政审批权限表》。
四、差旅费报销规定
1、出差补贴60元/天。
2、住宿费凭票据实报销。
3、出差补贴按出差天数和出差所在地补贴标准计算。
4、出差请客用餐回公司作经营费报销的，当天不得领取出差补贴。
5、出差期间发生的经营费与差旅费应同时报销;
6、飞机票由公司指定乘坐，方可购买。凭票报销。
7、机场建设费、保险费等可据实报销;
8、从公司出发的，统一由行政部负责订票，并由对方根据实际结算额开具收据。
9、一般员工外调、外派支援学习，均乘坐火车，凭火车票据实报销。
五、市内交通费，每人每月郊区35元，市区25元，在工资里计发。
六、经批准后参加的各种会议的报销规定
1、由会议主办单位出具食宿自理证明的，可按出差报销标准报销;
2、食宿由主办单位提供的，一律不报销有关费用。
3、经批准后参加的学习和培训的报销规定：住宿费按出差报销标准报销，但不得报销各项补贴和住宿费奖励。
4、所有员工必须在规定的时间内完成出差任务，对无故超过原定出差时间的，不予报销超时期间差旅费。
七、通讯费的报销制度
1、通讯费包括手机话费和小灵通话费;
2、每月报销一次。
3、通讯费每季报销金额小于标准限额的，据实报销，结余部分不得结转至下季度使用;
4、个人通讯话费报销必须是本人真正使用的通讯工具的话费，否则不得报销;
5、公司不得出资为个人购置手机、安装住宅电话、购置BP机及这些通讯工具有关的各种附件(如电池);
6、报销标准：总经理凭每月通讯发票报销。副总经理每月200元，店长、部门经理每月150元。主管、领班每月100元。
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八、经营费报销制度
1、经营费(请客、送礼)报销必须写明被请方或受礼方单位、事由及日期。经营费 明细表应作为凭证附件，若不方便作为凭证附件，则可保存在财务总监处备查，若经申请同意经营费支出明细表另存的，该清单可由经办部门负责人单独保存。
2、送礼支出发票上未写明礼品名称、规格、数量、单价的必须提交签呈及经营费支出明细表;
3、送礼支出若为购物卡，则必须由两名经手人共同办理并列出受理方单位及事由;
4、以现金方式支付咨询费的，必须事先提交申请报告或签呈，经批准后，由两名经办人共同办理。
九、医药费报销制度：根据公司《员工基本医疗实施方法》执行。
十、办公费的报销制度
1、公司的办公电话通讯费、邮汇费、上网费、水电费等由后勤部与电信、邮电、物业管理等部门统一结算后，凭有效发票据实报销;
2、公司所有的办公用品(包括报刊书籍)、办公用固定资产及其他物品归口到采购部统一采购,并凭入库单和有效发票在审批后报销。
十
一、关于出国费用的报销规定
1、公司员工出国都必须经公司总经理书面批准，无书面批准手续的各项因出国而发生的费用，财务部门一律不予报销;
2、任何人因出国而购置的各种箱、包和其他出差用品以及出国人员服装费等一律不得报销。
十二、费用报销的审批制度
1、个人额度费用、日常公司费用(如水电费、邮电费、绿化费、办公用品等)由分管副总审批;
2、除上述费用外必须由总经理审批;
3、部门经理(副经理)、副总的各类费用由总经理审批;
4、常规费用报销签批程序：经办人→部门负责人→资金财务部负责人→相关副总(总经理)
5、特殊费用(由总经理直接指定支付的费用)报销签批程序：经办人→部门负责人→总经理→财务部负责人;
十三、各子公司费用报销签批程序可参照本制度。
十四、所有部门(个人)应在发生费用后及时到资金财务部办理报销手续，凡自发生日起超过30天的任何费用均不得报销(费用包干部门的支出除外)，特殊情况应由经办人说明原因并经批准后方可报销。
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十五、对虚、假和超过有效期的票据，填写不符合规定要求的票据，财务部门拒绝接收，并有权要求补充、更换，任何部门(个人)都不得强行要求财务部门在有关手续不完善的情况下或违反规定付款、报销。
十六、公司各部门(个人)都必须严格执行本制度，不得将本制度的各类条款进行变通处理，公司对违反规定的人员将从严处理。
十七、本规定由财务结算中心负责解释。
十八、本规定从2014年8月1日起实行，原制定的有关财务规定同时废止。
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为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。
一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。
二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。
三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。
四、报销凭证要求：(1)原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象;(2)购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放;(3)报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要;(4)有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。
五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。
六、报销审批手续和程序：(1)由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字;(2)送会计审核;(3)报工会主席审批;(4)向出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。
七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。
上海鑫桥大通投资管理有限公司 支付审批及费用报销管理制度
一、目的
为严格支付审批及费用报销管理工作，规范资金支付程序，有效的提高工作效率，强化财务管理和控制。制订《支付审批及费用报销管理制度》。
二、资金支付程序
(一)、支付申请。本公司有关部门和个人用款时，应当提前向审核/审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、相关发票凭证或相关证明。
(二)、支付审批。审核/审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核/审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审核/审批人应当拒绝批准。
(三)、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核针对付款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(四)、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
三、资金支付流程
流程图
• 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性申请初步意见。
• 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
• 复核：指财务部审核人员根据国家法律法规及公司制定的相关规章制度及费用报销标准对该项开支的数字准确性及票据合理性、完整性进行复查。
• 公司总裁的相关支付由公司董事长进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。
• 公司董事长的相关支付由公司总裁进行审批，再由财务部门负责复核及安排支付。
• 审核、审批人在出差或请假期间，应采用书面授权方式，如遇紧急情况，也可传真、mail或电话短信授权，之后补办书面文件。
四、资产采购
• 公司根据经营发展情况、资金额度及人员情况，确定固定资产采购计划。由行政管理中心提出采购报告和采购预算和支付预算，经总裁审批后，公司行政管理中心负责采购、登记、发放领用及日常维护。
• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、固定资产卡片、签批的请购单(即采购预算)、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
五、办公用品采购
• 办公用品采购由公司行政管理中心统筹负责，每月初提出采购预算(请购单)和支付预算，由行政管理总监审批。对当月没有预算的采购原则上不安排资金支付。
• 办公用品购入后，交至行政管理中心办公用品保管中办理清点入库，由办公用品管理员负责领用发放、保管。
• 支付时，由行政管理中心填写《付款申请单》，附件包括正规发票、入库单、签批的请购单(即采购预算)、签批的支付预算。完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
六、费用支付
1、日常费用报销 (1)日常费用报销支付
• 报销支付由报销申请人填写《付款凭单》，简要注明该项费用内容及相关信息，附件包括正规发票，及相关证明文件。
• 完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
(2)每月固定费用支付
• 每月固定费用包括房租费、物业管理费、水电费、电话费、网费等。
• 该类费用中由银行直接代扣无支付时间变动余地的，直接入帐，无须签批。
• 有机动时间的，由行政管理中心办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
2、非日常费用
• 非日常费用由用款部门提前报送支付预算。
• 由用款部门办理《付款申请单》，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
3、工资、奖金支付
• 工资表，奖金表由行政管理中心按月根据员工考勤、工作表现、工作业绩情况负责编制。财务管理中心予以数据协助和配合。
• 工资表，奖金表编制完成经行政总监、财务总监，总裁审核签批后于每月15日按时发放。
七、借款、拔款支付
• 员工因业务需要需预支现金的，需由借款人本人填写《借款单》完成签批流程后由财务部根据资金计划支付。
• 外埠人员急需用款的需以MAIL形式经业务总监、总裁审批后由财务部直接打款，事后及时补办相关借款手续。
• 各分(子)公司需用的经营资金，根据经营计划和实际经营情况逐月上报给财务总监，由财务部填写资金划拨审批单并进行审核，由总裁审批后办理拨款手续。
八、差旅费
1、交通工具
• 原则上外埠出差乘坐火车硬座，晚8时至次日晨7时;在车上过夜6小时以上的;连续乘车超过12小时的，可购火车硬卧票。符合规定而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的50%奖励个人。
• 因特殊情况需乘飞机的，需由总裁批准方可乘坐。
• 市内交通原则上采用公共交通工具，因特殊情况需乘出租车的，需由总裁批准方可报支。
2、住宿标准
• 全体员工统一出差住宿标准为200元/天，特殊情况需提高住宿标准的，需报经总裁批准方可报销。
• 员工一同出差时，同一性别的员工应合住标准间。到有公司签约酒店的城市，员工必须入住公司的签约酒店。
3、出差补贴
• 按出差起止时间每天享有补助30元。
4、出差报销应按要求及时填写专用的“差旅费报销单” ，尽快完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
5、如有预支出差借款的出差人员结束出差回到公司后，应于三日内到财务部办理报销、核销借款手续，如不及时报支，财务将本“前账不清，后账不报”的原则，冻结其本人的后续所有报支业务。
6、员工出差应须在出行前到考勤负责部门办理考勤登记，原则上由行政部门负责预订或购买车票、机票，并代订住宿酒店。
九、交际应酬费
• 因业务需要开支的交际应酬费，须遵循先报备、再报销的原则，由业务部门提出预申请，报经总裁批准后方可报销。
• 交际应酬费的报销，完成签批流程后由财务部根据资金计划支付或冲销预支借款。
• 超审批金额以上的交际应酬费，不预开支，特殊情况须经总裁审核加签。
• 公司大型招待活动及单笔金额超过1万元的，须经董事长批准。
十、支付单据填写要求
• 所有支付单据必须用黑色或兰黑色，钢笔或中性笔填写，字迹清晰，不得潦草。禁止使用原珠笔、铅笔或彩色笔填写支付单据。
• 所有报支的费用必须取得正规的原始发票，且金额需与支付申请单据上填写的金额一致，否则不予报支。特殊情况需提前与
财务部门沟通解决方式，确定后按解决办法进行处理。
• 支付申请对应的原始发票及其他应关附件，应正面朝上整齐地粘贴于粘贴单(可用对折的A4大小的废纸)上，每张附件需与粘贴单相粘连，保证粘贴的牢固。将支付申请单据按左上角对齐、正面朝上的原则粘贴于最前。
• 单据附件粘贴时，请一定使用胶水或固体胶，禁止使用订书钉、回型针、大头针等金属类贴合工具。
十一、报销及请款时间
• 现金报销时间规定：每月20日的下午一点半至四点半为公司统一现金报销时间(遇休假日顺延)，其他时间财务部不办理相关现金报销业务。
• 大额现金支付，请提前两个工作日至财务部提出预约，现金5000元(含)以上本公司视为大额现金。
• 因特殊情况需在非现金报销日取用现金的，请至少提前两个工作日至财务部报备并得到确认。
添维信息科技(天津)发展有限公司 二零一七年十二月版 添维信息科技(天津)发展有限公司
目录
目录 ............................................................................................................... 1 第一章 总 则 ........................................................................................ 3 第二章 内部借款 .................................................................................. 4 第三章 费用报销 .................................................................................. 6 第四章 对外付款 ................................................................................ 10 第五章 审批流程 ................................................................................ 12 第六章 付款方式 ................................................................................ 12 第七章 各类费用表单及票据填写规范 ........................................... 13 第八章
附则 ...................................................................................... 15
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第一章 总 则
第一条 为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》、《支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中，日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。其中：费用，包括直接形成费用和开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。
第三条 公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档(如果合同原件只有一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章)，财务部严格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。
第四条 公司各项业务开支、总额控制的前提下，实行授权审批。公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。
第五条 本规定适用于添维信息科技(天津)发展有限公司所有本部(以下简称“公司本部”)及下属单位(包括独立核算的全资法人企业，控股以及控制公司，以下简称“下属公司”)。本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。
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通知各部门负责人及借款员工，对于逾期没有归还的，财务部下发《催款通知单》给借款人，在下发《催款通知单》5个工作日借款人仍没有归还借款的，财务部将从借款人的工资中逐月扣还，扣还后发放的工资余额不低于公司所在地最低工资标准。(即当月实发工资-扣还借款≥公司所在地最低工资标准)
(二)备用金借款及核销
1、公司原则上不实行备用金制度，若员工确因业务需要频繁使用现金，经公司批准可根据实际需要申请一定金额的备用金，借款金额原则上不能高于借款人的税后月薪。
2、备用金可在一个年度内可循环使用，使用后应及时凭发票等合法有效的凭证报销，报销的金额补充原定额。若异地公司处前期阶段，并在财务团队未到位时，项目负责人可以申请最高额度5万元的备用金，同时行政部负责人可以申请最高额度2万元的备用金，用于项目前期管理。财务团队到位时,以上两项备用金应在1个月内还清。
3、借款人须在公历年度结束前还清借款。若在新的公历年度有需要时，需重新办理借款申请手续。
4、若员工工作性质或岗位发生变化，不再需要使用备用金或者需要调增备用金额度的，需在工作性质或岗位发生变化后5个工作日内办理还款手续，未在规定时间内还款的，从借款人当月工资中扣除，直到扣完为止。需要调增备用金额度的，按新借备用金的审批流程办理。
5、若员工离职，需在办理离职手续前还清所有借款。若未还款，公司有权从该员工应发工资中扣回，不足部分应由该员工补足后方可
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办理相关离职手续。
第九条 借款归还其他事项
1、当借款人以现金方式向公司出纳归还借款时，由出纳向还款人开具相应金额的收据。
2、若借款人以相关经审批的单据冲抵借款时，报销单据上需填明冲借款，差额部分执行“多退少补”原则办理支付。由借款人在报销领款人处签字确认，同时出纳依据冲抵借款金额加上现金还款金额之和向借款人开具收据，收据上应注明明细情况。
3、若以上还款或借款以网银或转账形式支付的，以银行单据作收付款凭证，不需开具收据。
4、借款人以现金归还或报销冲抵借款后，出纳应即日调整员工借款台账。
第三章 费用报销
第十条 适用范围
公司经济业务办理完毕并已取得合法报销凭据的各项费用支出。
第十一条 对费用报销的基本要求
(一)对报销人的要求：
费用报销必须由经办人自己报销，严禁代报、代签名。
(二)对报销单位的要求：
费用报销严格按照受益单位填写报销公司名称。
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请、馈赠礼品等发生的费用。严禁用业务招待费公款私请，也不得用于宴请本公司员工。本部内各公司、部门之间严禁用公款相互赠送礼物。对外招待标准应保持节约原则。
2、除公司总裁、股东、总经理、副总经理外，业务招待费的使用实行事前审批制度。凡因工作需要使用业务招待费，经办人须事先填写《业务招待审批单》，按照审批流程申请同意后，方可宴请或购买礼品等。
3、报销业务招待费，除了附上发票及《业务招待审批单》之外，原则上需提供各类发票补充信息：如POS机刷卡单、消费电脑小票等，如确属难以提供补充信息，需有其他所有参与人员的书面证明。公司参加业务招待的人员须是与业务相关的人员，且需所有参加人员在《业务招待审批单》上一并签字。
4、招待费用报销经手人遵循从高原则。即在参加人员中，应由最高级别人员作为报销人。
(二)差旅费的报销
1、差旅费的报销标准按公司颁布的《出差管理制度》执行，报销时应提供经批准的《出差申请审批单》原件。
(三)市内交通费的报销
1、市内交通费包括在市内的出租车费及公交车、地铁车费。
2、员工外出办事，一般应乘坐地铁、公交车。在一些紧急事务或办理业务乘坐公共交通不方便时，可以乘坐出租车。一般包括下列情况可乘坐出租车：
出纳存、取大额现金时;
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携带公司贵重物品、重要文件、模型等时;
陪同业务主管部门或业务往来单位的人员外出公务时; 员工加班超过晚上九点;
其他紧急事项，搭乘地铁或公交不便的,但需提供经主管领导审批的书面材料。
3、市内交通费报销须填写《费用报销单》，并以《交通费报销登记表》作为附件，在附件上注明时间、起止地点、办事内容、经手人等。
4、交通费一律凭发票报销，报销时发票需按时间顺序粘贴。 (四)通讯费的报销
1、因工作需要，有关通讯费的补贴标准，按公司相关批文执行。
2、通讯费需按月，由部门统一集中收集，进行报销，并附明细清单和注明通讯费的所属时间，不可跨月报销。通讯费发票的客户名称必须与报销人一致。
3、如果员工调离本公司，15日之前离职的员工，报销当月通讯费补贴的一半;15日之后离职的员工，可报销当月全额通讯费补贴。
(五)汽车保养维修费的报销
报销时需提供发票、维修清单及经批准的《车辆维修申请表》，所有车辆维修原则上应在公司签约的指定公司定点维修。
(六)固定资产、低值易耗品及办公用品的报销
报销时需提供发票、、入库单、验收单及采购申请报告。对于大额采购或需供应商保证对某些资源作长期或稳定供应的物品还需签
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订采购合同。
(七)部门及公司活动费的报销
部门及公司组织活动，均需事前审批，需由拟活动部门事前书面报告并经公司领导签字审批，活动结束后再按公司流程报销。报销金额不超过部门未使用活动经费。
第四章 对外付款
第十四条 适用范围
对外付款是指除上述费用报销外，在经济业务的发生过程中，由于购买商品或劳务等所应支付给公司外部法人单位或个人的款项。主要包括工程项目付款及非工程项目付款。
第十五条 对外付款的基本要求
(一)已签订有效的合同协议或审批完毕的申请文件
(二)按合同规定已达到付款条件，并按合同中的要求提供付款资料;合同中要求确认的成果性文件一般应由主管领导及以上人员签字确认。
(三)提供合同、发票、收据、保函、送货单、出入库单、验收单等有效单据的原件，付款申请需提供完整收款路径(全称、开户行和银行账号)。
(四)原则上没有发票的情况下不得付款(有关政府部门的规费等需要先付款后开票的除外)。
若业务经办人事先无法取得发票或其他有效单据，经办人必须在付款申请上注明“发票后补”字样及提供发票时限。经办人在取得
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发票及相关单据后，需另行填写《费用报销单》，并在备注栏内注明“已审批对外支付，冲账”，在原借款栏填写已付款金额，经审批后，给予冲账。
(五)收款单位全称必须与合同订立人、发票或收据上的开具单位名称一致。
(六)业务经办与货物验收应由不同的人办理，营销用采购物资的保管人和申请人要求岗位分离。
第十六条 对使用单据的要求
有合同的对外付款需填写《合同付款审批单》，无合同的对外付款需填写《付款单》并认真按审批流程办理。同一合同项下超过二次以上的付款需填写《付款审批记录表》一式一份，付款完毕后，《付款审批记录表》由财务部存档。
(三)营销类付款
1、项目施工成果需由参与部门的主管领导签字确认。
2、广告费付款：需提供能证明广告成果的资料，如报纸、杂志、网络截图等。
(四)其他对外付款
1、支付地价、质检、安检等支付给政府部门的各项费用，需提供相关政府文件资料。
2、支付房租、物业管理费、信息服务费、招聘费等行政类费用，需提供发票，并注明支付期间和服务内容。
3、支付工资、奖金，由行政人事部和财务部共同编制工资表和资金发放表，并填写《付款单》。
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4、往来款支付，根据经审批后调拨通知，及时填写《付款单》办理付款。
5、在银行托收的利息、管理费、水电费、电话费、房租、社保等费用，经办部门需按月填写《付款单》，并索取发票后办理审批程序。
6、税款支付参照公司涉税业务管理等相关制度执行。
第五章 审批流程
第十七条 审批职责
(一)业务审批人对费用、成本支出的真实性、合理性负责。 (二)财务审批人对票据的合法性、合规性、费用金额是否超预算或额度及审批流程的完整性负责。
第十八条 公司本部审批流程
公司的审批流程分为业务体系审批流程和财务体系审批流程。其中业务体系审批流程由业务经办人自行报送审批，财务体系审批流程由财务部统一收单、审核及传递审批。
公司本部的报销流程：按照本部审批权限和审批流程办理; 下属公司的报销流程：按照下属公司审批权限和流程办理。
第六章 付款方式
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取得的定额发票，同一面值的，原则上须连号。
(四)所有涉及支出的请示，内部审批文件原件，均作为报销的附件，交财务部存档。如无法提供原件，由经办部门提供复印件，并盖上与原件相符的印章。
第二十一条 对填写及粘贴各类报销单据的要求
(一)栏目填写齐全、无涂改。
(二)字迹规整清晰、工整，签名用黑色、蓝黑色钢笔、签字笔填写，不得使用圆珠笔，字体一律用正楷或者行书体书写。在规定栏目内填写不得超出栏目范围，并合理预留空白以便其他审批人签署意见。
(三)金额大小写需一致，阿拉伯数字小写金额如：0、
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、9，大写金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字;大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。
(四)附在报销单据后的原始附件，必须贴粘整齐、发票紧随报销单据后面，其他单据、资料次后;同类票据需按时间顺序粘贴;附件的粘贴、折叠不能超出票据粘贴单的边界。
第二十二条 经办人在报销各类费用时，要秉承实事求是及诚信原则，如果到财务审核环节出现所报金额大于财务核定的实际金额，财务将根据情况采取相应的处理措施：
1、初次：退单重新填单报销，并知会经办人的直接上级审批人;
2、第二次：知会经办人的总经理或项目负责人，同时在公司内
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通报批评。
第八章
附则
第二十三条 本制度自公司正式发文之日起执行，若本制度与公司已发的相关制度规定不一致的，以本制度为准。
第二十四条
本制度由天津市晟科思科技发展有限公司财务部负责解释和修订。
附表：
表一： 《费用报销单》(可使用现有版本)
表二： 《差旅费报销单》(可使用现有版本)
表三： 《借款审批单》(可使用现有版本) 表四： 《付款单》 表五： 《合同付款审批单》 表六： 《付款审批记录表》 表七： 《出差申请审批单》 表八： 《业务招待费审批单》 表九： 《催款通知单》 表十： 《票据粘贴单》 表十一：《交通费报销登记表》
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总 则
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、
3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。
备用金借支程序
4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。
借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，
直接支取现金。
实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。
7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。
9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
费用报销程序
10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。
11、对原始票据的要求：
⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； ⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。
⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。
审批权限
13、备用金借支和费用报销的审批权限：
⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核
后，报总裁审批；
⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁审批；
⑶、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后，报总裁审批；
⑷、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批； ⑸、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。
出差补贴标准
14、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。
15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。
16、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
17、长途出差交通工具乘坐标准 级 别 飞 机 火 车 轮 船
总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 部门经理 ------ 硬卧 二等舱 主管及以下 ------ 硬卧 三等舱
18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 级别/出差地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下 总 监 住宿标准 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50 交通补贴 80 60 50 40 合 计 480 380 310 250 部门经理 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 主 管 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80
伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110
19、宾馆或酒店标准：
级 别
宾馆或酒店标准 客房标准 总 监 四星级 标准客房
经 理 三星级 标准客房 主管及以下人员 无星级 标准客房
除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。
考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。
20、出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
21、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。
22、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
23、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。
24、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。
25、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总监或主管副总裁、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。
26、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同副总裁及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。
27、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。
28、公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。
公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。
29、公司员工在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过1个月的停发伙食补贴。 30、出国人员差旅费的报销严格按照财政部、外交部（92）财外字第1100号文件执行。
市内公共交通费标准
31、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
32、市内出租车费报销标准： 部 门
级 别 每月限额
营销部门 总 监 400元
经 理 300元
综合部门 总 监 300元
经 理 200元
限额以下凭票据实报销，差额不补。
33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。
34、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。
通讯费标准
36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。
37、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。
38、通讯费报销标准： 部 门 级 别 每月限额
营销部门 总 监 600元
经 理 400元
主 管 300元
业务员 200元
综合部门 总 监 500元
经 理 300元
主 管 200元
特别岗位 200元
限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。
综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。
39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。
业务招待费标准
40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。
41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总监或主管副总裁同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总监或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案 ，记入部门招待费。
42、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或主管副总裁同意，限额接待。
43、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。
办公费标准
44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。
45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监审批后执行。
46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
其他费用标准
47、误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出差人员不享受误餐补贴。
误餐补贴由行政办公室负责发放，公司员工凭领取的未使用的工
作餐券每月最后一天到行政办公室换取现金，由行政办公室统一到财务部报账。
48、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。
49、加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。
50、司机出车补贴。司机工作时间（9：00—17：00）在市区内出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班，视不同情况分别处理：
⑴、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一上报，由人力资源部计入当月工资发放；
⑵、接送客户：只负责接送客户，按加班取件办法处理；全程跟车陪同客户的，原则上不得随同客户一起用餐和娱乐，司机用餐须自行解决：
a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；
b、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴； c、司机随同客户一起用餐和娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际接送时间（不含等候时间）计算加班补贴。 ⑶、其它情况：按加班取件办法处理。
⑷、司机双休日和节假日加班，参照以上规定及国家、公司有关规定办理。
其他规定
51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。
52、休探亲假人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。
53、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期
二、四，其余工作日财务部不办理。
54、本制度自修订之日起实行。
55、本制度由财务部负责解释。
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