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浅谈基层供电企业电力营业管理工作
摘 要：随着社会经济及人们生活水平的提高，我国电力事业得到蓬勃发展。电力营业管理是基层供电企业最重要的管理环节，对于电力生产经营活动有着重要影响。本文在分析基层供电企業营业管理工作问题的基础上，提出一系列措施以加强基层供电企业电力营业管理。
关键词：基层供电企业；电力营业管理；问题；措施
随着社会经济发展水平的提高，用电需求得到进一步增长，这就促进了我国电力事业的蓬勃发展。基层供电企业在经营管理工作中，要将加强经营管理、用电稽查作为工作重点，随着社会环境的不断变化，基层供电企业在电力营业管理工作中出现了一系列问题，因而，加强基层供电企业电力营业管理，对于提高基层供电企业管理水平、促进社会效益及经济效益的提高具有重要的现实意义。
一、基层供电企业电力营业管理思想
首先，需要明确的是电力营业管理工作必须要始终坚持以市场为导向，将电力营业管理作为其核心业务，电力企业的生产经营活动必须要为电力营业的需要而服务。其次，开展电力营业管理工作必须要始终坚持“电网为基础、技术为支撑、服务和管理为保障”的原则。基层供电企业要能够抓住目前两网改造的机遇，进一步突破供配电网络的“瓶颈”，使其能够满足广大用户的用电需求。第三，基层供电企业在开展电力营业管理工作时，需要从买方市场的要求出发，树立新型电力营业管理理念。电力营业市场成为买方市场是必然的发展趋势，基层供电企业要能够转变以往卖方市场的立场，建立起适应市场的发展需求的市场营业体系及机制。
二、基层供电企业电力营业管理现存问题
（1）电力营业管理混乱。近年来，我国人口增长速度及社会经济发展速度较快，这就造成电力需求量急剧增长。但是我国基层供电企业在电力营业管理工作中，只注重电力生产，而忽视了供电的管理及经营，最终导致基层供电企业电力营业管理水平下降。随着电力事业的迅速发展，电力生产效率得到提升，基层供电企业对电力营业管理也逐渐提高重视，但是受电力改造等因素的影响，基层供电企业管理者对营业管理的关注又逐渐下降，这就导致电力营业管理混乱，影响基层供电企业的稳健发展。（2）管理流程缺乏规范性。科学规范的管理流程，能够提高电力营业管理水平。但是，我国大多数基层供电企业在实际生产过程中，大都缺乏规范的电力营业管理流程，营业管理工作内容及过程随意性较大，没有严格遵守相关的规范流程。这就严重影响到基层供电企业电力营业管理工作水平，甚至给基层供电企业带来一定的经济损失。（3）管理人员专业素养不高。在基层供电企业电力营业管理工作中，管理人员的专业素养对于营业管理工作水平有着重要影响。目前我国大多数基层供电企业的管理人员普遍存在专业素养不高、专业水平低的特点，对电力营业管理了解不透彻，认为电力营业管理工作就是收电费、装电表而已，对用电合同的管理、线损分析等缺乏充分了解。
三、加强基层供电企业电力营业管理的措施
（1）转变电力营销管理理念。基层供电企业要能够以为电力用户提供方便、安全、可靠的优质电力服务为总体目标，最大限度地实现基层供电企业的社会效益及经济效益。因此，基层供电企业在电力营业管理工作中，要能够转变以盈利为目标的经营理念，树立以客户为中心的服务理念，从市场及电力用户的需求出发，制定有效的营销服务策略。这就要求基层供电企业在提高供电服务水平的同时，为电力用户提供高质量、高水平的服务。（2）加大营业管理监督力度。基层供电企业缺乏完整的、系统的管理机制，这也是影响基层供电企业管理水平的重要因素之一，目前营业管理工作中存在的许多问题都与此相关，例如内部监督力度不够、管理机制不健全等等。这就需要基层供电企业加大内部的监督力度，建立健全监督管理机制，以在第一时间内找出并解决基层供电企业电力营业管理工作中存在的问题。（3）加大营业普查及用电稽查力度。基层供电企业要能够建立健全定期及不定期电力营业普查制度，加强普查及稽查人员队伍建设，借助多种媒体途径来进行用电政策及安全用电知识的宣传工作。其次，基层供电企业要以营业、三电、稽检、监察部门等相关管理部门人员为主体，严格执行持证上岗制度，对具备一定资格的人员颁发用电稽查资证书，基层供电企业还可以聘请电力系统的离退人员或相关部门人员作为稽检人员，定期公布供电部门的营业普查及用电稽检制度，为用电稽查工作的开展打下坚实的基础。（4）加强电力设施的保护工作。电力设施是电力系统的重要组成，也是电力供应的主要介质，对于电力系统运行的安全性及稳定性有着重要影响。因此，必须要做好电力设施的安全保护工作。在实际运行过程中，受多种因素的影响，基层供电企业的电力设施遭受严重的破坏，电力设备及线路被盗现象屡禁不止，这就严重影响到电力系统的正常运行。基层供电企业要能够在日常营业管理工作中做好保护电力设施的宣传工作，加大群众的监督力度，鼓励群众举报破坏电力设施的不良行为。（5）加强反窃电的管理。近年来，窃电现象屡禁不止，给基层供电企业造成一定程度的经济损失，基层供电企业可以从技术与管理两个方面采取措施：1）在技术方面，基层供电企业可以安装负荷监控系统，利用远程监控的方式来监控计量设备的运行状况，以便及时排除隐患；供电企业需要合理选择反窃电的装置，选择防窃性能强的有功电能表、专用计量柜、电表箱及配电变压器；利用先进的技术、方法来检测电表，进一步提高反窃电现象的调查取证及侦察能力；2）在管理方面，供电企业联合警务室能力弱，权限不足，执法成本高，因而没有起到应有的威慑作用。电力企业要能够与公安部门加强合作，成立反窃电稽查队伍，定期开展反窃电检查工作，增强反窃电现象的监督力度。
四、结束语
综上所述，基层供电企业加强电力营业管理，有助于提高供电企业社会效益及经济效益的实现，有助于提高供电水平的稳定性及可靠性，有助于提高供电服务水平。因此，基层供电企业要能够转变电力营业管理理念、加强内部监督力度、加强反窃电管理、保护电力设施，这样才能够提高电力营业管理水平及自身市场竞争力，最终促进供电企业的可持续发展。
参考文献：
[1]马宗龙.关于基层供电企业用电检查与安全服务管理工作的思考[J].甘肃科技纵横，2013（09）：74-75.
[2]姚世旭.新形势下基层供电企业强化电力营业管理的若干思考[J].科技创新导报，2012（36）：93.
作者：陈磊品
【摘 要】随着社会经济及人们生活水平的提高，我国电力事业得到蓬勃发展。电力营业管理是基层供电企业最重要的管理环节，对于电力生产经营活动有着重要影响。本文在分析基层供电企业营业管理工作问题的基础上，提出一系列措施以加强基层供电企业电力营业管理。
【关键词】基层供电企业；电力营业管理；问题；措施
前言
随着社会经济发展水平的提高，用电需求得到进一步增长，这就促进了我国电力事业的蓬勃发展。基层供电企业在经营管理工作中，要将加强经营管理、用电稽查作为工作重点，随着社会环境的不断变化，基层供电企业在电力营业管理工作中出现了一系列问题，因而，加强基层供电企业电力营业管理，对于提高基层供电企业管理水平、促进社会效益及经济效益的提高具有重要的现实意义。
一、电力营业管理工作存在的弊端
1、管理制度不健全
县级供电局在经营的过程中，大多都没有制定健全的管理制度和管理流程，导致这一现象发生的最主要原因是，电力营业管理人员对企业的规章制度不够了解，对管理流程没有系统的掌握，管理手段比较随意，缺乏规范化，从而导致管理秩序混乱，这会大大降低企业的发展水平，减缓发展速度。其次，供电企业对电力营业管理工作的不重视，没有为管理工作制定严格的制度，没有系统的规范管理流程，这会引导企业朝着不健康的方向发展，不能提高供电企业的经济效益。
2、管理人员的专业水平高低不同
县级供电局在发展的过程中，很多管理人员的管理水平不同，管理水平较高的人员，对企业的运营状况很了解，会严格遵守企业的规章制度和流程，可以用最短的时间完成较难的任务，提高工作效率，保证工作的质量，促进供电企业快速发展；而对于那些管理水平较低的人员来说，不能很好的应用管理流程，办事效率低，对于工作中发现的问题，不能及时的加以解决，无法提高工作质量。
3、供电设施监管不力
县级供电局的发展需要健全供电设施，并加强对供电设施的监督。但是，目前来看，很多供电局对供电设施都不够重视，缺少监管力度，对于出现故障的设施，没有专业的技术人员进行修理，这样一来，供电设施长期处于坏损的状态，就会影响供电的质量，从而导致供电企业的市场大大减少，企业的市场竞争力就会大大降低，会被社会淘汰，严重的影响了我国电力事业的发展，带来不必要的经济损失。
4、对市场的了解不够
供电局的发展需要大量的市场，要招揽更多的客户，所以电力营业管理工作要进行大量的市场调查。从目前供电企业发展状况来看，很多供电企业的管理人员没有深入市场进行系统的调查，对市场的发展情况不够了解，这样管理起来就会很困难。电力营业管理人员同时也要对已合作的客户进行调查分析，及时的发现工作中的问题与不足，吸取客户的宝贵意见，对自己的工作内容进行反思，提高对客户的服务质量，如果长时间的不能发现、解决客户的问题，就会丧失信誉，给企业带来消极的影响。
二、提高电力营业管理效率的方法
1、转变电力营销管理理念
基层供电企业要能够以为电力用户提供方便、安全、可靠的优质电力服务为总体目标，最大限度地实现基层供电企业的社会效益及经济效益。因此，基层供电企业在电力营业管理工作中，要能够转变以盈利为目标的经营理念，树立以客户为中心的服务理念，从市场及电力用户的需求出发，制定有效的营销服务策略。这就要求基层供电企业在提高供电服务水平的同时，为电力用户提供高质量、高水平的服务。
2、加大营业管理监督力度
基层供电企业缺乏完整的、系统的管理机制，这也是影响基层供电企业管理水平的重要因素之一，目前营业管理工作中存在的许多问题都与此相关，例如内部监督力度不够、管理机制不健全等等。这就需要基层供电企业加大内部的监督力度，建立健全监督管理机制，以在第一时间内找出并解决基层供电企业电力营业管理工作中存在的问题。
3、加大营业普查及用电稽查力度
基层供电企业要能够建立健全定期及不定期电力营业普查制度，加强普查及稽查人员队伍建设，借助多种媒体途径来进行用电政策及安全用电知识的宣传工作。其次，基层供电企业要以营业、三电、稽检、监察部门等相关管理部门人员为主体，严格执行持证上岗制度，对具备一定资格的人员颁发用电稽查资证书，基层供电企业还可以聘请电力系统的离退人员或相关部门人员作为稽检人员，定期公布供电部门的营业普查及用电稽检制度，为用电稽查工作的开展打下坚实的基础。
4、加强电力设施的保护工作
电力设施是电力系统的重要组成，也是电力供应的主要介质，对于电力系统运行的安全性及稳定性有着重要影响。因此，必须要做好电力设施的安全保护工作。在实际运行过程中，受多种因素的影响，基层供电企业的电力设施遭受严重的破坏，电力设备及线路被盗现象屡禁不止，这就严重影响到电力系统的正常运行。基层供电企业要能够在日常营业管理工作中做好保护电力设施的宣传工作，加大群众的监督力度，鼓励群众举报破坏电力设施的不良行为。
5、加强反窃电的管理
近年来，窃电现象屡禁不止，给基层供电企业造成一定程度的经济损失，基层供电企业可以从技术与管理两个方面采取措施：（1）在技术方面，基层供电企业可以安装负荷监控系统，利用远程监控的方式来监控计量设备的运行状况，以便及时排除隐患；供电企业需要合理选择反窃电的装置，选择防窃性能强的有功电能表、专用计量柜、电表箱及配电变压器；利用先进的技术、方法来检测电表，进一步提高反窃电现象的调查取证及侦察能力；（2）在管理方面，供电企业联合警务室能力弱，权限不足，执法成本高，因而没有起到应有的威慑作用。电力企业要能够与公安部门加强合作，成立反窃电稽查队伍，定期开展反窃电检查工作，增强反窃电现象的监督力度。
6、拓展市场份额
运用灵活的电价政策，争取市场份额。根据市场需求的价格弹性，可把整个用电市场细分为价格刚性市场、价格弹性市场和价格敏感市场。运用“价格”扩大营业的目标市场是价格敏感型市场，如高能耗工业用户等。为此需要调整现行的用电政策，主要措施：对大工业客户实行超基数优惠电价、丰水期季节折扣电价，稳定工业用电市场；拉大分时电价差。利用价格杠杆启动分时用电市场。对居民生活用电实行两时段电价，引导居民的合理用电；对冰蓄冷空调、蓄热电锅炉及其它蓄能设备实行分时段优惠电价；遵循市场细分原则，对不同用电性质的客户采取差别定价策略，如负荷率电价、节假日电价、可停电电价等；通过同网同价，直供到农户，占領农村市场。推广用电，增加电能的使用。城市对环境质量的要求越来越高，供电企业应当联合政府部门和用电设备制造商，适时加强宣传力度，鼓励使用蓄热电锅炉、电空调、电炊具，引导消费，力争以电的消费逐步取代燃煤和燃气，增加电力在能源消费中的占有率。细分市场，重点突破。根据不同时期的市场需求，实施重点市场开拓，在今后的五到十年内重点在居民生活用电和大型的能源消费市场，在居民生活方面重点促销烹调、热水、空调、暖气、干衣等电气设备，大型的能源消费市场主要是电锅炉。同时加强对农村电力市场的研究，改善农村电力质量，占领农村用电市场。
结束语
在新的历史时期，供电企业要想适应时代发展的需求，就要不断地完善管理体制，将管理流程规范化，提高电力营业管理人才的管理水平，从而提高管理效率。供电企业要加大对供电设施的监督力度，培养技术性人才，对于出现故障的设施及时的进行修理，保证设施正常的运转，提高工作效率。管理人员要进行市场调查，对发现的问题进行系统的分析和处理，吸收借鉴其它企业的成功经验，弥补不足之处，全面提升供电企业的管理水平。
参考文献：
[1]刘娟娟.浅谈基层供电企业电力营业管理工作[J].现代国企研究，2018，146（20）：13.
[2]程鹏.电力企业用电营业管理存在的问题及解决措施[J].现代营销（下旬刊），2017（11）：51.
[3]孟祥铭.浅谈基层供电企业电力营业管理工作[J].军民两用技术与产品，2015.
（作者单位：国网邢台供电公司）
作者：邵华
摘要：随着社会的发展，人们的生活水平也在不断的提高，在此影响下，我国电力事业也得到了积极的发展，努力为基层用户提供电力支撑。可以说电力营业管理是基层供电企业最重要的部分，对于未来电力生产以及电力经营有着非常重要的影响。但在实际的发展中大部分供电企业都会存在一定的管理问题，需要企业的领导人员提高重视，提出有实质性的措施，减少对于基层用电的影响。
关键词：基层供电;供电企业;管理工作
前言
现如今，各个企业的有序发展为我们的生活带来了实质性的影响，与此同时人们对于用电的需求也在不断的增加，长久下去，此种情况的存在有效的促进我国电力事业的蓬勃发展，也进一步提高了企业的经济效益。然而在基层供电企业经营和管理的过程中，一些问题也在逐步的显示出来，影响人们的日常生活。可以说为了确保用户顺利用电，其稽查工作是重点中的重点，随着社会环境的不断影响，基层供电企业在电力经营和管理中出现了一系列的问题，如何将其顺利解决，对于提高基层供电企业管理水平，促进经济效益的提高有着重要的意义。
一、基层供电企业电力营业管理工作的思想和原则
简单分析，针对基层供电企业而言，为了提升自身的营业管理工作的思想和原则，需要从三个方面着手，其一;在日常工作中，需要结合自身情况全面了解市场发展理念，同时认识到市场发展理念所具备的重要性。作为企业的管理人员或者是相关部门的人员，进入到市场中，详细分析市场发展，之后与企业的发展进行融合，找到企业发展比较突兀的地方进行整改，最终确保企业能够得到良好的发展，能在市场中获得自己的一席之地。
其二;基层供电企业在实际开展用电管理工作中，应该提高自身的管理工作服务水平，供电企业面对的是广大的用电用户，借助网络传输电力的同时其网络的更新和维护也不可缺少，最终才能满足人们对于用电的需求和标准。
其三;基层供电企业在实际的开展电力管理工作中，应该时时刻刻将用户的利益放在首位，站在用户的角度进行研究和分析，确保现阶段的电力营业管理工作是始终坚持现代化的发展理念，这对于供电企业未来的发展方向都是有意义的。为此作为供电企业应该结合实际情况以及用户需求，建立起一套完善的管理体系用于企业的日常管理，从而更好的确保电力营业管理工作顺利开展，保证人民群众的用电安全。
二、基層供电企业电力营业管理工作中存在的问题
（一）电力营业管理工作较混乱
社会的快速发展促使着时代的不断进步，越来越多的人们过上了自己想要的生活，有效的提高了整体生活水平，当然对于电力的需求也在呈现上升趋势。通过相关数据的不完全统计，现阶段，我国大部分基层供电企业在管理工作方面存在着一定的问题，尽管居民用电的数量得以保障，但是在供电的管理和经营重要性方面却迟迟无法提高。长久下去，这些情况如果不能得到准确的认识，会直接导致供电企业电力营业管理水平的整体下降。加之我国当前电力行业的发展速度较快，其生产电力的时间和工作效率也在稳步提高，这就需要相关基层供电企业满足自身对于其管理工作的重视程度。但是在实际工作，往往会出现各种不确定的因素，影响着其电力改造情况，最终导致基层电力企业日常工作较为混乱，影响着企业的日常发展和经济效益。
（二）电力营业管理工作的流程缺乏规范性的特点
结合基层供电企业的实际发展，日常工作中应该有效的确保其管理工作规范化，标准化，注意其整体流程，只有将工作的各个方面得以完善，才能确保其自身的电力营业管理水平有效的提高。但实际情况却往往差强人意，简单来说，真正的开展电力营业管理工作过程中，其流程并不规范和具体，这样不仅会对电力营业管理工作的水平造成影响，还会对供电企业自身的经济效益造成严重的损失。
（三）管理工作人员自身专业水平与综合素质较差
电力企业管理人员自身业务水如何对于企业的发展有着严重的影响，结合实际情况深入到基层电力企业进行了解可知，部分岗位人员自身学历较低，对于所管理的工作部分掌握并不全面，不能在发现问题的第一时间做出准确的判断，从而短时间的解决问题。甚至不能对于可出现的问题做出预判，减少后期处理问题的情况，以上种种都明确表示现有员工对于电力营业管理工作的重要性缺少认识，从而对于其日常管理工作造成一定影响。
三、强化基层供电企业电力营业管理的措施
（一）改善电力营销管理工作的理念
结合基层供电企业电力营业管理过程中存在的问题可知，需要从现有工作人员的思想意识方面入手，重点提高其电力营销管理理念，同时在为用户提供服务的同时注意其用电的安全性和可靠性，才能确保电力企业在盈利方面获得最大效益。具体表现为：基层供电企业在开展实际工作中，将其较为传统的管理理念充分摒弃，融合企业实际发展情况，开发出新的管理理念，提高员工对于现有工作的重视情况，必要时从企业和市场发展的角度出发，分析市场的经济发展情况，建立起一套科学的服务管理体系，满足企业供电的服务水平，最终达到提高供电的质量。
（二）提高营业管理工作的力度
我国当前大部分基层供电企业在实际发展的过程中，都缺乏一套完善的管理体系，这样就会对电力营业管理工作的水平造成严重的影响，这就需要供电企业提高对其的重视程度，并采取科学合理的措施，保证能够加强监督管理工作的力度，还需要建立一套完善的管理体系，从而保障能够及时发展其中存在的问题。
（三）强化营业普查和用电检查工作的力度
强化营业普查和用电检查工作的力度也是应对基层供电企业电力营业管理的措施的重要方面，简单分析，在电力企业中需要配备或者完善现有电力检查制度，将其制度规范，制成书面材质，分发到每一位员工的手上，让每一位员工都能明确其中存在的规范条例，同时严格按着其中的内容进行工作。同时在企业内部需要定时定期组织员工进行培训，具体的培训内容应该以如何良好的为用户提供用电服务等等，在宣传安全用电知识的同时，让用户感受到基层电力企业的服务，从而确保能够为电力营业管理工作打下良好的基础。
（四）加强电力设施的保护工作
由于电力设备在实际运行的过程中，经常会遭受到外界环境因素的影响，这样就会对电力设备的正常运行造成影响，从而导致电力系统不能够正常运行。所以，这就需要供电企业在实际开展管理工作的过程中，必须要完善相关宣传工作，从而保证电力系统能够稳定运行。
四、结论
基于上述内容，基层供电企业在日常发展和提供服务的过程中，需要结合企业的实际情况采用科学合理的手段，确保为每一位用户带来帮助，帮助用户用电问题，强化电力营业管理工作的实际水平。选择此种方式不仅仅能够将供电企业的利润达到最高，还可以满足企业在提供电力方面达到可靠性和持续性吗，保证有效的改善之前基层供电企业在供电系统的整体服务和水平上有所提高。继而作为基层供电企业应该充分了解用户的具体情况，从四个方面着手，改善现有员工对于电力营销管理工作的工作理念，提高电力企业营业管理力度，强化营业普查和用电规范，以及做好用电设施的保护工作，最终保障供电行业能够逐渐实现可持续发展的目标，更好的为用户提供有价值的服务。
参考文献
[1]段丽丽.新时期下电力营销管理与供电优质服务工作[J].通讯世界，2019，26（12）：180-181.
[2]李佳美.基于信息技术的供电营业服务优化策略[J].电子技术，2020，49（07）：170-171.
[3]转供电问题研究课题组.转供电现状、问题及治理策略[J].中国电力企业管理，2019（04）：72-75.
作者：郑苏
工商银行江苏省分行营业部为了强化重点领域、重点环节和重点人员的合规审计，不断加大对高风险环节和业务领域的审计频率和力度，保持对违规违纪行为严查严处的高压态势，围绕以下五个重点方面采取了一系列措施，并取得了一定成效：截至三季度末，共组织实施了各类审计项44个，发现各类问题124个，下发整改通知书25份，目前已整改106条，整改率为98.15%。
主要措施如下：
1、持续开展内控评价工作。为不断完善内部控制制度，控制和防范经营风险，提高营业部内控管理水平，先后组织对21个支行和48个网点进行了内控评价，通过本次内控评价的开展，不仅评价了支行内控管理水平，也有效促进了支行内控管理工作和意识再上一个新台阶。
2、开展离任和强制休假审计工作。三季度，营业部共开展了25项离任、强制休假审计，其中：离任审计23项、强制休假审计2项。通过对行(处)级领导干部任职期内的政绩、业绩、综合管理能力及经营指标完成情况等方面审计，为营业部任用和调配干部提供了参考依据。同时，为规范基层机构负责人经营行为、强化自我约束、完善内部管理机制起到了较好的推动作用。
3、开展中小企业信贷资金流向合规性检查。三季度，营业部抽取了21家支行、557户、1253笔，130亿元中小企业贷款，开展了“中小企业信贷资金流向合规性”检查，并对检查发现的问题逐一进行了处理。
4、开展担保公司收取贷款保证金情况的非现场核查。经非现场排查，营业部发现部分担保公司存在向贷款客户收取保证金的现象。虽然这一现象发生在我行贷款之前，但营业部也向相关支行进行了风险提示。
5、开展各类专项检查活动。内控、电子银行部等部门对汉中门等6家支行开展电子银行专业U盾、开户资料、业务操作等方面检查。同时，参加省行组织的银行卡业务专项检查。
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学习课程：如何建立有效的营业部内控机制
单选题
1.内部控制的目标包括： 回答：正确
1. A 经营的效果和效率
2. B 财会报告的可靠性
3. C 对现行法规的遵守
4. D 以上都正确
2.内部控制的五大要素是： 回答：正确
1. A 控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督。
2. B 风险评估、控制活动、信息与交流、评审、监督。
3. C 控制环境、、控制活动、信息交流、绩效考核、监督。
4. D 控制环境、风险评估、防火墙、信息与交流、控制活动。
3.有关风险评估不正确的叙述是： 回答：错误
1. A 风险评估是识别和分析妨碍实现经营管理目标的困难因素的活动。
2. B 风险评估中的要素包括关注对整体目标和业务活动目标的制定、对内部和外部风险的识别与分析、对影响目标实现的变化的认识和各项政策与工作程序的调整。
3. C 有效的内控系统不需要不断地评估有可能阻碍实现目标的种种实质风险。
4. D 对于任何新的或过去不加控制的风险，需要不时调整内控，以便恰当地处理。
4.有关控制活动的描述正确的是： 回答：正确
1. A 控制活动是为了保证经营管理目标的实现，指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序。
2. B 在控制活动中主要关注控制与风险评估过程的联系、控制活动的适当形式及其实施、对执行政策和管理指令的保证、控制活动的针对性等等。
3. C 控制活动是公司日常工作的不可分割的一部分。
4. D 以上都正确。
5.下列关于信息与交流的说法不正确的是： 回答：正确
1. A 所有员工都要有上报重要信息的渠道。
2. B 管理层须向所有员工传递明确信息。
3. C 信息系统应及时、准确提供外部数据，因为它提供决策支持，反映营业部经营状况的内部数据不及时是可以的。
4. D 员工要全面、正确履行职责，必须及时获取相关信息。
6.下列有关监督评审的说法不正确的是： 回答：正确
1. A 监督评审仅是内审监察部门对内控的监督与评价活动。
2. B 监督评审是经营管理部门对内控的管理监督和内审监察部门对内控的再监督与再评价活动的总称。
3. C 对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。
4. D 内审要独立进行，应得到适合的培训，并配备称职和得力的人员。
7.内部控制和风险管理在许多方面是交叉的，是从不同角度看待同一问题，但两者也有明显的差别，主要表现在： 回答：正确
1. A 衡。
2. B 组成要素方面：内部控制包括控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与目标和侧重点方面：内部控制是控制坏的风险;风险管理是取得好的风险与收益之间的均反馈、监督与评价;风险管理包括政策、方法、基础技术设施等。
3. C 手段和工具方面：内部控制包括授权、防火墙、岗位分离、复核、监督、轮岗等;风险管理包括VAR、压力测试、净资本、财务指标等。
4. D 以上都包括。
8.经纪业务的的禁止行为不包括： 回答：正确 1. A 营业部不得接受客户的全权委托。
2. B 营业部不得为牟取佣金诱使客户进行不必要的证券交易。
3. C 营业部不得以任何方式对客户买卖证券的收益或者赔偿证券买卖损失作出承诺。
4. D 以上都包括。
9.关于营业部内部管理制度的建设正确的描述是： 回答：正确
1. A 营业部的内部控制制度只要对公司的有关制度简单复制,或者拷贝其它营业部的制度。
2. B 营业部制定内部控制制度主要是基于应急的需要,或者是应付主管部门检查监管需要。
3. C 营业部需要根据情况的变化和出现的问题对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。
4. D 在经常变化的环境之中,为便于生存和保持竞争能力,营业部要经常调整经营策略,进行业务创新,原有的控制制度失去控制作用是正常现象。
10.关于客户开户资料保管，不正确的是： 回答：正确
1. A 营业部不需要建立客户档案登记簿。
2. B 客户纸制档案有固定的地方存放并有安全、防火、防霉等保障。
3. C 合格账户“三相符”，交易系统中全部合格股东账户与登记公司的比对数据和对应的纸制档案主要信息相符。
4. D 不合格账户已经按照公司要求和规定进行规范并将规范过程留痕，已经根据公司相关规定制定了营业部防范新增不合格账户的工作规程及实施细则。
11.下列哪些行为，由公司或营业部根据情节轻重，给予相应处罚： 回答：正确
1. A 擅自销毁客户资料档案。
2. B 擅自对外提供、抄录、公布客户资料档案。
3. C 玩忽职守、管理不善，造成客户资料档案损毁、丢失或其他损失。
4. D 以上都是。
12.经纪人返佣发放中下面哪种做法是正确的： 回答：正确 1. A 经纪人现金返佣由员工代为签收。
2. B 经纪人现金返佣由其它经纪人代为签收。
3. C 经纪人返佣由经纪人本人签收。
4. D 经纪人返佣打入非经纪人本人的银行卡中。
13.关于经纪人发展的客户的说法正确的是： 回答：正确
1. A 经纪人开发的客户，仍须营业部进行维护。
2. B 在前几年市场不佳的条件下发展的居间人，返佣比例较高，虽然超过公司规定的上限，但也不能下调。
3. C 经纪人开发的客户，投资者教育和营业部无关。
4. D 经纪人开发的客户随经纪人流失是没办法的事。
14.加强营业部内部控制的错误说法是： 回答：正确
1. A 加强营业部的内部控制，首先要明确证券营业部的岗位设置和责任，建立完善的岗位责任制度和规范的业务操作规程，建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系，建立恰当的责任分离制度。
2. B 内部控制是营业部经营过程的一部分，应该与营业部的经营管理过程相结合。
3. C 营业部的内部控制要强调“人”的重要性。
4. D 一但设计好内部控制机制，就无需变动了。
15.下列关于内部控制的哪些说法是错误的： 回答：正确
1. A 内部控制的完善程度是与规章制度的多少成正比。
2. B 内部控制导致大量规章要遵守，一堆表格要填，许多章要盖，既滋生官僚作风，又缺乏效率和人性。
3. C 在内部控制的责任主要由内审部门承担 。
4. D 以上都是。
2013-04-09来源：中国经济网
中国经济网北京4月9日讯今年以来，工行票据营业部认真贯彻落实监管部门各项监管政策、意见和精神，制定各项工作管理办法，加强与监管部门的联系、沟通，发挥监管联动平台功能，为促进各项业务合规开展夯实基础。
根据监管政策和总行的要求，该部加大对各类制度、流程文件的整合、梳理及优化，真正实现制度精简、流程高效，确保各项经营管理活动依法合规。加强对各类检查统筹管理，切实提高监督检查及监测分析的工作质量和效率;有效开展内控评价工作，切实提高内部控制和风险管理水平;严格执行各类违规积分标准和要求，切实提高员工合规意识。对新产品、新业务的设计方案、资格申请、推出发布等各个环节进行合规审查，加大准风险事件核查和业务操作潜在风险预警的力度，为合规经营提供保障。认真做好监督检查管理系统各项工作，更好地为经营管理提供决策依据;积极开发内部控制监测软件，实现对所辖分部异地跨区域管理和非现场监控。认真做好客户身份识别工作，避免一切有可能牵涉票据业务的洗钱风险发生;加强对外包业务的立项审批和风险管理，以及关联交易的管控，确保内部控制涉及各个业务领域。进一步加强员工行为规范管理，把制度约束、技术控制、员工职业道德教育有机结合起来，构建健康良好的合规文化;进一步加强内控队伍建设，提升内控队伍的专业知识和技能;改进工作作风，主动将内控管理融入业务过程，踏实履行内控合规职能。
内部控制建设与基础性评价工作总结
——XXXXXXXXXXXXXXX服务中心
为进一步提高我单位的管理水平，加强廉政风险防控机制，规范内部控制，按照县财政局《关于开展行政事业单位内部控制建设及基础性评价工作的通知》的要求，在县财政局的统一部署下，本服务中心对本单位内部控制的实施和建设情况进行了基础性的评价，希望通过“以评促建”，加快单位内部控制建设，确保实现工作目标和任务。现将内部控制基础性评价工作做如下总结：
一、工作实施概况
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，截至目前，做了四个方面的工作：
(一)成立了领导小组、形成了运行机制
按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，我单位派员参加了县财政局组织召开的全县贯彻实施行政事业单位内部控制建设、基础性评价工作的动员大会，随后根据县里的部署，经院委会研究决定成立了内部控制建设及基础性评价工作的领导小组，由 XXX 同志担任组长; XXX 同志担任副组长;院领导班子 1 / 6 的其它成员和各科室负责人为成员，下设办公室于财务科，由 XXX 同志担任办室主任，确立了财务科为建设工作牵头部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。 给内部控制工作的实施做了很好的领导和组织准备。
(二)组织了培训学习，提高了工作水平
我单位在XXX组长的带领下，急时召开了内部控制专题培训会议，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作重点方面进行了业务培训，学习了国家财政部、省财政厅及省审计厅、县财政局及县审计局关于在行政事业单位全面推进内部控制建设的各种相关文件;学习了国家财政部制定的《行政事业单位内部控制规范(试行)》、省财政厅编辑的《行政事业单位内部控制基本操作指引》;使我单位各责任人充分认识和基本掌握了在行政事业单位实施内部控制的重要意义、基本内容、精髓实质，为在我单位全面实施内部控制营造了良好的氛围和打下了坚实地基础，确保了下一步工作的顺利开展。
(三)、 明确了工作职责，落实了工作任务。
内部控制基础性评价工作涉及到每个科室的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们在内部控制小组的统一按排下，召开了内部控 2 / 6 制专题会议，明确了各部门的工作职责，将工作具体落实到了部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程图，对照《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，对已有的制度进行全方位的梳理，找出不达标之处，尽量进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。
(四)、开展了摸底调查，作出了客观评价。
在领导小组的直接领导下，通过调查研究，反复论证，对单位内的内部事务进行了全面梳理，初步确定了内控的关键点，针对梳理和找出的关键点制定和完善了一系列的内控制度，并按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经自我测评，单位层面得分 分，业务层面得分 分，总分 分，因存在不适用指标，换算后得分为 分。
二、通过基础性评价、发现存在的问题
(一)制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。
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(二)未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。
(三)未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因。
(四)预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。
三、内部控制基础性评价工作体会
在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制 4 / 6 的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各种舞弊和腐败的发生。
四、内部控制建设工作的下一步计划
(一)进一步完善制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，准备借鉴兄弟单位的经验，将内部控制工作的相关内容编辑成册，形成《内部控制工作手册》，下发至各科室，各部门，以便掌握实施，为内部控制工作的长期运行和实施奠定理论和制度基础。确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利开展。
(二)针对存在的问题进行整改落实。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题要认真比校、归纳，分析找出存在问题的原因，无论是主观原因造成的问题，还是客观原因引起的问题，都要按照指标要求，进行整改落实，以达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。
(三)建立完备的信息管理系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依 5 / 6
托上级财政部门、尤其是县财政部门的支持和帮助，建立建全内部控制管理信息系统，并按照要求做到单位业务全覆盖。
(四)反复加强学习，促进各部门、各责任人更深刻的领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个能监督、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
由于实施内部控制建设的时间不久，且任务繁重、内容复杂、此项工作还远远达不到《行政事业单位内部控制规范(试行)》的整体要求，还有待于在学习、实践中不断完善和提高。
2016年11月28日
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一、内控工作经验及做法
我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。 主要包括8个方面的内容：
内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
(三)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。 下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。
二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;
2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;
3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;
4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象;
5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
对当前内部控制工作的意见或建议
内部控制是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。
领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。
下一步工作计划
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成"人人学内控、人人讲内控、个个受约束"的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
内部控制基础性评价工作总结报告
按照财政部《关于全面推进行建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)精神，根据省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(晋财会〔2016〕25号)要求和忻州市财政局《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(忻财会〔2016〕5号)要求，我所就围绕落实内控制度建设、强化内控监督、加强组织领导等方面对我所内部控制进行了全面的梳理和总结，现将有关情况报告如下：
一、内控制度建设
自《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施以来，我所积极组织开展了全面贯彻实施《行政事业单位内控规范(试行)》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了我所管理服务水平及风险防范能力。如：
1.我所实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿我所各项业务的全过程;
2.实现资产归口管理，定期盘点，账实相符; 3.实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行;
1 4.按照国家统一的会计制度编制财务报告; 5.对特定部门及岗位建立工作培训、轮岗机制;
6.对不相容岗位进行相互分离，加强对内部授权的控制; 7.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行;
8.加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化;
二、强化内控监督
内部控制是现代化管理的重要组成部分。我所逐步实现了决策、执行、监督的有效分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，我所还坚持内控与外审相结合，聘请有资质的审计公司对我院账务进行审计，从账务所反映的问题深挖内控监督的不足并及时改正，并且在进行重大经济活动时，进行事前风险评估，以防范重大决策失误。
三、加强组织领导
我所各级领导在思想上对内部控制规范建设高度重视，认真履行职责，把落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。
四、不足与下一步工作 1.不足：
(1)存在资产管理制度不完善。
(2)存在对一类资产未定期核查盘点跟踪管理问题。
2 (3)存在对个别合同履行情况缺乏有效监督。 2.下一步工作方向
(1)进一步完善内部控制制度
针对内部控制制度不够完善的问题，由本单位财务科牵头，进一步对现有制度进行梳理，针对内部控制内容和流程要求，完善内部控制制度，于年底前完成。 (2)加强资产管理控制
由办公室牵头，对单位固定资产加强管理，做到账实相符，对报废报损资产及时与财务科协调，按程序办理销账; (3)加强对合同履行管理控制
合同执行监管科室负责人为合同履行控制第一责任人，负责对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施，并及时向本单位主要负责人及时报告;对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。
五、建议：
内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。
二零一六年十二月十四日
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