优化整改措施

第1篇：优化整改措施

教育系统内部审计整改的现状与优化研究

摘 要：教育系统内部审计整改是内部审计工作的重要步骤，做好审计整改工作能更好地发挥自我监管、自我评价作用，从根源上减少问题的发生。整改治理是推动国家治理能力的重要抓手，运用内审成果、找准路子、扎实工作，本文就目前教育系统内部审计整改工作中的问题，探讨整改措施的重要性和优化措施。

关键词：教育;审计;问题;整改

一、审计整改的意义

教育系统内部审计整改工作，是指接受各级教育行政部门组织实施审计的被审计单位，对审计发现的问题和提出的建议，采取各种措施进行纠正、改进和处理。国家审计署第11号令《审计署关于内部审计工作的规定》，强调单位应当建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，对审计发现的问题和提出的建议，被审计单位及时采取整改措施。在《浙江省人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》中，也提出各部门要建立健全内部审计机构，通过内审机制发挥自我监管、自我评价作用，从根源上减少问题发生。

二、整改工作存在的问题

内部审计的有效整改，是实现内部审计价值的关键。近年来，各级党委对内部审计整改工作高度重视，使整改工作顺利开展，整改成效得到提高。在实际工作中，出现“屡查屡犯、屡犯屡查”不整改等问题，归纳分析大致有以下现象：

1.未建立审计整改机制：目前内部审计法规中缺少整改程序的明确规定，内审机构未建立整改机制，只审不改。被审计单位觉得以前没有要求整改，片面认为出具审计报告就不需要整改的错误认识。

2.对审计整改认识度不够：目前一般是先离任后审计，被审计单位往往是“重审计，轻整改”，学校现任的校园长认为报告是上一任任职期间出现的问题，与己无关。

3.整改的难度性比较大：审计中出现的固定资产报废、盘亏等问题，其中部分是历史遗留问题，因年代久远，材料缺失，导致相关资产管理部门无法审批，问题无法得到整改。

4.缺乏整改约束力：因未建立整改责任追究机制，被审计单位领导不重视，未开展实质性整改措施，出现拖延整改、不整改现象、选择性整改、应付整改等问题。

5.缺乏整改效果认定标准：如存在项目未按合同收取质保金，但审计发现时该项目已过质保期、部分项目资金未能达到绩效目标等问题，因当年项目资金已实施，整改只能在加强管理层面上进行。

6.内审队伍力量薄弱：管理层不重视内审工作，不是单位主要业务内容，未指定专职人员负责内审工作，甚至选派不具备审计专业能力的人员负责内审。内审机构缺乏内审经验，业务交流培训机会少，对审计报告中的问题无法提供指导性建议，影响内审整改水平。同时因未建立部门联动机制，往往内审机构是“孤军奋战”，整改督促力量薄弱。

三、审计整改的思考

1.建立议事决策

被审计单位要将审计整改工作纳入学校领导班子议事决策事项中，制定完善的整改方案，落实到人。对审计报告中提出的问题进行深入剖析，查找原因，根据审计提出的建议制定或完善相关制度。

2.建立整改联动

整改过程中单纯依靠内审机构的力量是远远不够的，要发挥纪检监察、组织人事、财务、基建和各职能业务部门联动监管作用，完善审计联席会议制度，将审计发现问题汇总，协调解决审计中的重大问题、历史遗留问题等，群策群力，提出整改方案及具体措施，责任到人。

3.建立跟踪检查

各个职能业务部门要协助内审机构要建立整改台账，对整改事项进行“会诊”，确定整改标准。内审机构建立“问题清单”“整改清单”“销号清单”，不留整改死角。对整改不到位的问题，督促被审计单位整改，直至销号。内部审计机构还要做好整改跟踪检查情况记录，作为审计结果运用的依据。

4.建立整改督查

审计整改后要建立整改 “回头看”。由联席会议成员部门以及相关部门人员组成督查组，对不整改、拖延整改、屡审屡犯、违纪违规行为严重的单位列为重点督查对象，进行审计整改专项督查。将审计整改督查工作开展情况、被审单位落实整改情况、未整改或尚未整改的原因及处理意见、对有关人员的追责建议等内容形成审计整改督查报告后，上报联席会议办公室。

5.建立整改责任追究

在审计整改检查和督查过程中，发现被审计单位存在虚假整改、拒绝或无正当理由拖延整改、屡审屡犯整改不力的，追究被审计单位负责人及有关人员的责任。2018年7月浙江省审计厅对绍兴市柯桥区xx馆长钟某未落实审计整改的行为进行通报批评。这是我省首次启动审计整改追责程序，对审计整改中整改不力、弄虚作假的相关人员进行责任追究。加强审计整改追责，是提升审计整改效果，保障内部审计作用的重要手段。

6.建立审计结果运用

组织人事部门要将审计结果和审计整改情况与年度考核、绩效评价挂钩，将其作为考核、任免、奖惩干部的重要依据。纪检监察部门也要将其作为党风廉政建设检查考核的内容。财务部门也要针对审计结果和审计整改情况，作为预算管理、财务管理和资金安排的重要依据。各业务主管部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的重大的、普遍性、倾向性的问题进行研究，及时采取有关措施、完善有关制度。

7.推进整改结果公开

整改结果公开是最好的监督手段，建立审计结果和整改情况通报和公告制度，在一定范围内公开审计结果和审计整改情况。审计结果公开，就是将审计监督与群众监督、社会监督结合起来，有利于被审计单位及时纠正审计发现的问题，也有利于教育系统其他学校进行全面自查自纠，避免再犯同类错误，实现内部审计价值的最大化。

四、结束语

浙江省教育厅建立中小学校教育经费五年一轮审计工作机制，每年组织实施学前教育、义务教育和高中段教育有关政策落实情况审计，每年将审计调查结果在全省教育系统范围内进行通报，并要求通報文件转发至各中小学校，举一反三，将审计发现的共性问题、重大问题列入本地常态化轮审的重要内容。我们要借着省厅的东风开展以问题为导向的自查自纠，增强督查整改的时效性，完善整改制度，推动更好“治已病、防未病”，从而保障财政资金的安全，提高教育资金的使用效益。

参考文献

[1] 教育部经济责任审计整改工作办法[Z]教财〔2017〕3号

[2] 王尧.企业内部审计整改问题研究——基于A公司的案例分析[D].山东财经大学.2019

[3] 黄旸杨.谈谈高校内部审计整改的难点及长效机制的构建[J].时代经贸.2018年P77-78.

作者：占丽萍

第2篇：草原鼠虫害治理及整改措施

摘要：介绍了青海省玉树州杂多县草原生态环境、鼠虫害防控要求、整治现状，提出了对应的治理及整改措施并取得一定成效。

关键词：草原鼠虫害;治理;整改措施;青海省玉树州杂多县

草原鼠虫害治理关系着草原生态安全、畜牧业发展、牧工增收。近几年，青海省玉树州杂多县在该方面给予了高度重视，工作上狠抓落实，重视防控协调机构、确定成员单位职责、落实属地管理责任，保证整改全面落实和有效开展，全面负责草原管理和草原鼠虫害的防治工作。切實做到早动员、早部署、早防治，确保防治工作有力、有序、有效开展，将危害损失降到最低。

1  草原生态环境

青海省玉树州杂多县地处唐古拉山北麓，地势西高东低，平均海拔4 200 m以上。年均0.2 ℃，年降水量为523.3 mm。杂多县位于青海省南部、玉树藏族自治州西南，东和东南与玉树、囊谦两县毗邻，西靠唐古拉山地区，南和西南与西藏自治区昌都、那曲两个专区的丁青、巴青、聂荣、索县、安多等五县接壤，北靠治多县。草山资源面积大，全县草场总面积为236.62万hm2，可利用草场235.3万hm2，占杂多县土地总面积的78.45%。境内矿藏资源丰富，已初步探明的矿藏有金、铜、铁、水晶、玉石、煤等50余种。目前，该地区草原放牧数量完全超出草原承载能力，加重草场压力。鼠虫害肆虐，年年有灾害，生态受到严重影响。

2  草原鼠虫害防控要求

十二五以来，各级农牧部门为贯彻落实关于加强草原生态保护建设要求，创新整治机制、完善防控方法，生物防治比重快速升高，减少损失，为推动草原畜牧业发展创造条件。十三五是新时期生态保护补奖政策，加强草原植保对草原保护有重要作用。目前，各地区草原陆续进入返青季节，鼠虫害进入出蛰高发期，草原鼠虫害防控不容乐观。因此，要求各地区相关部门保持高度紧迫感，早动员、早部署、早防控。加强高发期重点区域鼠虫害监控，提前制定和完善防控方案，做好物资调度。此外，加快生物制剂推广、植物源农药、天敌调控、物理防控等绿色防控方案[1]。整治创新，促进专业化、社会化服务，宣传主动权，总结宣传经验，创建良好的工作环境。

3  草原鼠虫害整治现状

3.1  工作人员专业水平不高

从目前草原鼠虫害防控效果来看，工作人员专业水平、文化差异大，对预测预警系统的应用缺少了解。在实际工作中无法精准掌控鼠虫害发生以及预防控制。该项工作技术要求严格，要求工作人员掌握预估、整治办法，定期进行生态数据分析从而掌握灾害的发生。目前，工作人员整体水平不高，存在数据分析不及时、数据偏差等现象，进一步影响鼠虫害防控。

3.2  基础设施有待完善

很多人错误地认为鼠虫害整治仅是集中放置鼠夹、捕鼠网等，再将数据录入计算机即可，无需资金与创建预测系统。其实因草原类型不同，地表牧草种类丰富度不同，鼠虫害类型不同，单一的器械整治是不够的。

4  治理及整改措施

为加强草原鼠虫害治理与整改，必须结合鼠虫害发生特征与趋势，推进防控机制创新，制定防控措施、细化防控方法。提前做好物资储备，扩大防控队伍，在鼠虫害发展高峰期采取联防联控，提高整改效果。此外，加强绿色防控，提高生物防控比重，修复受损草原。

4.1  扩大宣传，提高群众环保认知

为彻底整治鼠虫害必须要加大整治力度。首先，学校生态教育。加强生态环境保护从学生入手，学校定期组织生态专题教育或设置专门课程，培养学生生态环境保护意识。其次，民众生态指导。过度放牧是导致草原鼠虫害的主要原因。所以，加强牧民环保意识教育也有重要作用，适度放牧、避免随意开采。为此，发放宣传手册或通过媒体进行宣传，鼓励群众自主保护生态环境。最后，深化决策领导的生态保护意识。草原监理站必须要发挥作用，管理层必须要深刻意识到生态环境保护的重要作用。在各项工作决策时要优先考虑生态环境问题，从而达到生态环境保护[2]。

4.2  制定生态补偿制度，依法保护环境

为保护生态环境，我国出台了各项法律制度，制定了较为完整的草原生态保护制度。此外，补偿立法也是不可或缺的，出台补偿立法集中于两点，即生态环境的补偿与人补偿。其中，生态环境补偿集中于退耕还草、休牧，以轮休形式恢复生产力。每年在牧草发芽期就要有计划的规划放牧、开采。人补偿则是针对自觉退耕的给予金钱补偿，创建公共服务保障体系。目前，该县主要以退多少补多少为主，能主动恢复草原生态的给予饲草、粮食、现金补贴。

4.3  发挥职能作用，完善管理制度

监理站主要负责草原环境保护，以法律为依据开展草原保护活动、监督管理，对发现违法现象严肃处理。目前，针对鼠虫害问题必须要发挥职能作用，健全管理制度、加大管理力度，监督透明化，确保生态环境整治有效性。首先，增加管理人员，提升管理人员专业水平、综合素养，打造一批高素养的管理队伍。其次，增加资金投入，完善基础设施，提升监理站的现代化与科学化水平。最后，协调好与其他部门的关系，主动交流沟通。鼠虫害的种类、辨别方法、鼠虫害数量调查方法、鼠虫害的防治方法及灭鼠虫药物的使用方法、用量、注意事项、害鼠害虫的生物学特征及防治方法等进行详细讲解。同时发放《草原害鼠害虫识别手册》《苏尼特左旗草地植物》《沙葱萤叶甲的特性与防治》等资料。

4.4  鼠虫害综合治理

综合治理过程要重视自然防治因子，有需要再实施人工防治，如地面鼠和地下鼠混合危害区防治，可采取生物毒素或化学农药+人工捕捉+招鹰控鼠+禁牧休牧+划区轮牧+围栏封育等方法;对地下鼠主要危害区可采用人工捕捉+补播+围栏封育+禁牧休牧等方法;地面鼠单一危害区域可采用生物毒素或化学农药+招鹰控鼠+禁牧休牧等方法。

4.5  招鹰控鼠

该方法为人工建立鹰架，为其提供良好的觅食、栖息环境，让鹰捕鼠达到控鼠的目的。草原中鼠的天敌资源较多，如赤狐、苍鹰、金雕等。据统计，一只鸢每日能够捕捉鼠10只以上，一年计算下来可达到4 000只。所以该整治办法是非常可观和理想的。

5  成果

随着当地牧区人口的增加、牧畜增长，青海省90%以上的草原出现不同程度的退化，保护草原生态环境势在必行。自20世纪末期，青海草原总站开展了各种资源调查，发挥技术优势，实施示范基地建设规范化技术试验项目，恢复天然草地与保护项目。C型、D型肉毒杀鼠素等生物毒素整治技术，微孢子虫灭蝗复合剂以及多角体病毒灭毛剂、细菌灭蝗剂灭虫技术。目前，青海省是全国惟一的草地鼠害生防比例达100%，虫害生物防治比例达90%以上的省份。草原总站多项研究成果已在全省乃至全国草原保护工作中推广应用，为全省草地生态保护、减灾防灾、农牧民增收做出了巨大贡献。开创了青藏高原直升飞机防控草原虫害的先河，该项技术的成功应用，打破了几十年来高原草原虫害防治滞后的瓶颈问题，其高效、方便、靈活的作业技术是高原有害生物防控技术的一大创新，此项目研究技术已在三江源区推广应用。采取统一防治时间、统一组织调配劳力、统一提供技术服务、统一供应药品、统一验收考评的“五统一”工作方式，大大提升工作质量。

6  小结

坚持以预防为主，综合防治为辅的方式，增加财政补助，优先支持绿色防控措施，将推进草原鼠虫害防控为主要工作内容。制定管理制度，根据绿色防控要求鼓励合理使用药剂、器械管理、引进先进技术，保证生产与生态安全。随着鼠虫害防治力度的增加，草原生态环境将逐步恢复。

参考文献：

[1] 赵超君，侯永沛，李云霞.玉树州杂多县强降水天气成因分析——以2016年7月5日为例[J].农业与技术，2019（8）：151-152.

[2] 白海涛，徐成体.利用昆虫病原线虫防治青海草原毛虫的研究[J].青海畜牧兽医杂志，2018（2）：60-63.

收稿日期：2020-05-10

作者简介：才仁多杰（1983-），男（藏族），青海杂多人，助理草原师，主要从事草原生态监测、草原鼠虫害治理等工作。

作者：才仁多杰

第3篇：小学科学课程教学现存问题与整改措施

摘 要： 本文以小学科学课程教学为主要研究对象，针对当前我国部分基层小学科学教学存在的师资欠缺、边缘化、教学方式落后等现实问题，提出解决对策，可以从加大小学科学课程师资引进力度;重视小学科学课程对于学生综合能力的作用;转变小学科学课程教学方式等三方面入手，以不断提升科学教学水平，为国家培养出更多科学素养精良的人才。

关键词： 小学科学课程 教学问题 整改措施

小学科学课程是各国小学教育内容的重要组成部分，对从小培养学生对于科学的认知与兴趣，养成观察、实验等良好的科学研究意志具有基础作用。虽然小学科学课程具有上述意义，但是在现实基层小学教学过程中小学科学课程教学却被边缘化，成为教育中可有可无的部分，成为副科，主要表现在以下几个方面。

一、小学科学教学现存问题综述

1.小学科学课程师资欠缺

教师是一门学科在现实学校教学中得以正常运转的引导者。优良的师资资源对于学科发展和学生基础知识的习得具有现实意义。在我国当前小学科学课程教学过程中，存在很多问题，笔者认为最为严重的便是师资欠缺问题。在现实基层小学教学过程中，科学课程教学不受领导重视，缺乏专业科学教师，严重阻碍小学科学课程的正常教学，很多学校希望引进语数外等主干课程的教师，对于科学课程教师则视为可有可无，为应付上级教育部门的检查，才不得已找自然科学教师充当小学科学课程教师，专业教师的欠缺使小学科学课程教学举步维艰，直接制约课程发展。

2.小学科学课程被边缘化

由于小学科学课程并非主干课程，与小升初的相关性不大，与学生进入重点初中和考试分数的相关性很低，因此很多基层小学为了提高升学率，提升本校影响力，最大限度地提高学生的分数，不实施科学课程教学，抑或部分小学有科学课程，但将正常教学时间让位于语数外等主干课程。科学教学被置于可有可无，或者附属课程的地位，由于学校或者教育部门对于小学科学课程重视力度不够，使得现实小学科学课程运转不畅，没能起到课程原有的作用与意义。

3.小学科学课程教学方式落后

现实很多小学课程教学过程中，很多教师教学方式相对落后，由于受传统应试教育的影响，在教学过程中，很多教师喜欢按照教材所述内容，逐字逐句地讲授，在课堂上所举的具体范例只是书本上的知识，这样相对落后的教学方式很难激起学生学习科学的兴趣，对科学知识及基本科学知识的学习热情很低，很难说学生今后的科学研究素养有多高。

二、小学科学课程的整改措施

1.加大小学科学课程师资引进力度

由于师资欠缺已经严重制约小学科学课程的有效实施，为更好地让小学科学课程服务于小学生的现实生活，激起学生学习兴趣与热情，将更专业的科学课程文化知识传授给学生，教育部门或者学校应加大对专业科学教师的引进力度，去高等师范院校招聘更为专业的科学教师，充实到现实小学科学课程教学序列，让其所学服务于现实小学教学。加大对现有小学科学教师的培训，更新其教育理念与学科知识，通过专业培训让其掌握更先进的科学文化知识，以及更恰当的教育科学知识，并将这些知识服务于现实小学科学教学，以为国家培养出科学素质精良的科研人才。

2.重视小学科学课程对学生综合能力的作用

小学科学课程是小学教育体系的重要组成部分，在小学教育序列中占有重要地位，对于开阔学生视野，拓展学生思维具有一定意义。通过小学科学课程的学习，不仅可以发展学生的观察能力、动手能力，对于学生其他课程的学习也有一定作用。未来社会需要的人才应是综合能力的比拼，仅仅会语数外等知识很难立足于竞争激烈的社会活动中。因此，学校应重视学生综合能力的提升，让学生除学习语数外等课程外，再掌握一些自然知识、社会科学知识等，以更好地培养社会所需的复合型人才。

3.转变小学科学课程教学方式

传统小学科学教学方式过于注重教的地位，过于注重教材在教学中的位置，过于注重课堂在学生学习中的作用。不得不承认上述三大因素对小学科学教学具有积极作用，但学校、教师不能过分夸大这三大因素在教学中的位置，为了培养出综合能力更强的未来祖国的建设者和接班人，不断提升学生的素养与能力，在现实小学科学教学过程中更需要教师转变原有过于注重教的教学方式，转而注重独自学习或者合作学习在学习中的地位。教学方式转变了，学生动手实践能力才会增强，学生动手实践能力才会提升，才能真正培养出素质精良的人才。再就是从科学课程自身的特点来看，科学课程内容多为探索实践类内容，仅仅依靠课堂讲授和书本知识传授是很难达到应有的教学目的，很难为国家培养出素质精良的人才。

三、结语

小学科学教学是小学教育的重要组成部分，在现实教学过程中对学生能力的提升具有积极作用。但由于当前我国部分地区素质教育并未真正实施，应试教育仍占主流，部分基层小学的科学教学存在师资欠缺、被边缘化、教学方式落后等现实问题，解决这些问题可以从加大小学科学课程师资的引进力度;重视小学科学课程对于学生综合能力的作用;转变小学科学课程教学方式等三个方面入手，以不断提升科学教学水平，为国家培养出更多科学素养精良的人才。

参考文献：

[1]中华人民共和国教育部.科学(3-6年级)课程标准[M].北京：北京师范大学出版社，2001.

[2]韩辉，周扬.小学课程资源开发和利用的实践智慧[M].北京：高等教育出版社，2004.

作者：郑丽娟

第4篇：优化发展整改措施

新密市烟草局卷烟中转站 政风行风建设民主评议整改报告

中转站在接到新密市2011年政风行风建设民主评议整改通知后，我站全体职工高度重视，迅速组织中转站全体干部职工，进一步学习我局(分公司)《新密市烟草专卖局(分公司)政风行风建设实施方案》。学习中我们对照中转站的工作目标、工作任务及各项岗位职责进行了深入查摆。特别是针对中转站在评议涉及的服务内容进行了认真分析研究，从根源上查找，从卷烟配送服务的业务实质上查找，通过认真摆、查、挖，卷烟配送存在以下问题：平时组织学习不够，使大家知识水平有待进一步提高;团队协作精神有待提高;落实执行制度不够到位，责任意识、服务意识不够强，服务态度和服务质量有待进一步加强。这些问题产生的原因是重视不够，认识不强;业务水平有高有低，责任心不强。在深挖的基础上让全体中转站人员深刻认识开展“政风行风建设民主评议”活动的重要意义，并制定卷烟中转站整改措施如下：

一、进一步深入学习实践科学发展观，以优化发展环境为主线，着力解决人民群众关心的热点难点问题，进一步转变工作作风，全面提升烟草局在我市的社会形象，推进中转站各项工作又好又快发展。

二、在中转站深入开展客户满意活动和“维护国家利益，维护消费者利益”至上在岗位主题实践活动，进一步明确各岗位职责，不断完善服务措施，提高服务水平，以服务承诺制提高服务质量，以过错责任追究制严肃工作纪律，加强监管，促使工作效率全面提高，服务水平、社会诚信度明显提高。

三、在目标工作任务完成方面：首先是统一中转站全体人员思想认识，深入理解我局(分公司)开展“讲责任、讲奉献、讲纪律”教育活动的重要性和紧迫性，下决心整治卷烟配送工作影响我局(分公司)政风行风建设的突出问题，努力提升烟草局(分公司)在我市的社会形象;二是强化职工教育培训，全面提升素质，牢固树立中转站人员“国家利益至上，消费者利益至上”的行业共同价值观，坚持员工政治、业务技能培训，提高为民服务的能力;三是严格中转站各岗位职责，强化责任意识，提升卷烟配送人员的送货质量;四是严格承诺践诺，坚持按单送货到户到店，做到送货及时、准确，服务质量优质，文明礼貌送货，在配送各环节中做到轻拿轻放，爱护商品;五是加强监督检查，完善检查机制，做到对各项工作既有布置，并有督查和考核及奖惩，严肃工作纪律和经营纪律，中转站全体人员要做到服从大局，规范经营，服务至上，不搞特权，牢记全心全意为卷烟零售客户服务的宗旨，努力实现服务质量“零缺陷”和服务态度“零投诉”，确保各项任务目标的实现。

卷烟中转站

2011年10月19日

第5篇：审计整改流程体系优化措施

一、内审发现问题整改现状

《审计署关于内部审计工作的规定》对审计发现问题整改作出了明确规定，要求建立健全整改机制，加强内部监督力量的协作配合，整改情况与考核、奖惩挂钩，内审发现且已纠正的问题不再在审计机关的审计报告中反应等，审计发现问题整改工作被提到相当重要的位置，但实际状况却不尽如人意。

(一)被审计部门整改能动性不强，审计问题长期得不到有效整改。部分被审计部门重业务，轻管理，对审计发现问题避重就轻，存在认识偏差，认为审计是在找茬，加重了负担，整改起来麻烦，进而导致不重视，整改效果差。

(二)部分审计人员对整改不重视，整改停留于表面。由于审计人员认识不够充分，认为审计建议只是形式，整改任务整改责任都在被审计部门。同时由于知识结构、自身能力限制，无法提出可行性建议，或者审计人员日常工作量大，无暇顾及整改工作，出具审计报告后没有实施后续审计。

(三)整改考核体系与问责机制缺失，导致屡查屡犯。审计发现问题后，重在事实描述、问题依据、审计建议，在问题定性、产生原因分析及责任追究方面严重缺失，责任人没有得到任何惩戒，从而审计毫无威慑可言，起不到警示作用，对于相关责任人，

犯了错不用付出代价，因而问题也得不到彻底整改，会出现屡查屡犯的恶性循环。

二、促进有效整改的对策分析

(一)以审计建议提出质量为起点，促审计整改事半功倍

内审部门对单位的经济事项进行专项监督检查，发现问题，提出审计建议，被审计部门整改。审计建议是问题整改的起点，整改意见和建议较强的科学性、可操作性及可实现性，是被审计部门全面彻底整改的客观条件，审计人员一定要从自身抓起，切记不可忽视审计建议的重大作用。

审计建议应注重源头整改。即站位要高，基于但又要跳出本次审计事项，挖掘风险管理和内部控制方面的深层次原因，针对问题产生的根本原因强化整改，尤其是对于较为普遍的现象，分清是操作层面的问题还是机制体制、管理方面的问题，界定性质后提出有针对性、直击问题根源的审计建议，只有源头整改才能杜绝类似问题的再次发生。怎样挖掘源头，需要充实审计发现事实到问题定性部分的分析推导，扩充问题定性推理过程，完善定性原因的描述，这样的整改建议贴近事实，更合理易操作。

避免违而不罚，避重就轻。内审部门可以提出追究责任的建议，内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩相关干部的重要依据。整改是一个纠偏改错的过程，一定会挖掘到一些隐蔽

的事、一些重要的人。尤其是一些敏感问题的处理，有时审计部门会遇到很大的压力及阻力，这时候只有秉公处理，脱离人情世故，远离迁就照顾，当罚则罚，才能起到审计震慑作用，促审计整改事半功倍。

(二)推进整改问题分类，按类别区别以待

从制度、流程操作、执行等方面对审计发现的问题进行原因分析归类，不同类别审计整改要求不同，整改措施、重点、方式方法各异，明晰类别才能有的放矢，最终达到整改目的。

1.

立行立改，纠正到合规

此类问题定性明确，被审计部门无争议、易接受，可操作性强，因而最容易完成整改。如，超审定金额支付工程款，整改要求是按审定金额付款，追回多付款项;建筑工程未履行审批手续，要求完善资料，尽快补办相关手续;收支未纳入财务统一核算，要求收入与支出应在单位账务明确体现，收支不能相抵等，该类问题必须立行立改，将问题纠正到合法、合规状态。

2.

制度先行，避免再发生

此类问题主要是无制度可依，或制度要求不严，被审计部门完善制度，改变业务流程即可完成整改。例如，档案资料管理无制度要求，归放管理混乱，查找资料费时费力，甚至因无规律乱

放导致资料找不到。有的部门接收、借出资料无交接记录，整改要求是制定档案管理制度，严格按制度执行;物资收发无出入库及验收手续，要求订立制度，完善物资收发验收流程，无验收单财务部门不付款，确保手续完备。

3.

提升能力，减少失误

有些问题的产生是因为主观因素造成的，专业能力不强、认识不够、操作不当等，此类审计问题的整改，要求被审计部门对人员进行专业培训、加强学习、严格管理，才能杜绝此类问题的发生。此类问题如财务支出依据不完整，无合同或发票付款，由于审票会计操作不当，会计主管审核不严;签订合同不合规，因审核合同人员认识不足，能力有限;招投标不符合规定，由于操作不当造成。

4.

难点多请示，协调保完成

此类问题要么是一些历史性遗留问题，整改触动的面广，不好操作，要么是单个部门无法完成，需要其他部门协调沟通的问题，整改难度较大。必须明确责任主体、限定期限、加强考核，同时多请示多汇报，勤协调勤沟通，多方努力促整改完成。这类问题包括应收款项长期挂账问题，应查明原因，及时催要。按规定计提坏账，根据相关证据资料确定无法收回的，按规定进行核

销;未进行消防验收问题，应督促责任部门签订责任状，按消防部门的整改要求限期整改。

(三)以明确流程为基础，推动审计整改工作常规化开展

建立审计整改报告流程，明确整改报告内容及要求，并严格执行。审计整改报告必须制度化、流程化、常规化开展，对报告时限、内容等作具体明确要求。杜绝整改拖延，无规则，不问不反馈，审计部门“打一鞭子向前进一步”的现状，降低沟通成本，提升对整改监督的便利性，这样才能规范整改流程，提高整改效率。

首先需要信息部协助，通过行政办公信息化 OA 运营系统中的“流程”版块，创建“审计整改报告”流程，作为审计部门的常规流程存在。有了技术支持之后，需要制定整改报告制度，并让全单位知晓，作为硬性约束，被审计部门必须无条件执行。具体步骤如下，审计项目完成，审计报告发放至责任科室后，责任科室需在收到审计报告或审计意见书之日起 30 日内，按规定要求填报“审计整改报告”。填报项目包括审计意见、整改责任人、整改措施、整改状态。审计部门根据整改报告填报内容，检查整改结果，如整改完成，签批整改到位意见，此流程结束归档;如未完成整改，或整改难度大，一个整改周期无法整改到位的问题，实施每周报告制，周报告内容包含未整改到位的原因分析，处理措施，下一步计划，时间安排。如遇到难以解决、需协调的问题，“审计

整改报告”流程中预留有专栏，被审计部门需在对应位置进行详细说明，以便审计部门了解难点及深层次原因，进而督办帮助解决。

(四)建立机制、完善办法，考评追责有据可依

首先，领导要重视，设立审计报告一把手签批制，一把手对审计意见书进行批示，然后下发至被审计部门。同时审计部门适时增加向一把手汇报整改情况频次，加强一把手直接指导，保证内审工作的独立性、权威性。

建立审计整改考核指标体系，纳入科室及负责人年终考核，同时，将审计整改考核与干部考核任命，工资报酬挂钩，增强整改刚性约束。针对年终未完成整改目标的，查明原因，由于历史性因素等客观原因未完成整改，由审计整改委员会综合评定，根据评定结果扣相应分值;因不作为等主观因素造成的应严肃问责。

考核指标体系包括时效性指标和整改率指标两个方面，时效性包含整改反馈时效性和整改完成时效性，设定该指标是为了促使被整改部门加速整改，避免拖延、应付。未按规定提交审计整改报告流程，每次扣 1 分;到期未完成整改，每项问题每逾期 1月扣 0.1 分。整改率指标主要考核年度整改率，年度整改率低于100%的，扣“未整改率*10”分。

(五)巩固审计整改基本价值，挖掘内在延伸价值

内部审计部门要打造内部审计数据库，按照审计时间、被审计部门名称、审计报告编号、审计问题分类、问题描述、原因分析、审计建议、整改措施及整改效果等建立审计整改数据库，进行信息输入并及时更新。信息填列时要统一标准，统一归口，尽量设立使用筛选功能，以利于查询、统计分析，便于使用管理。建立整改数据库有横向和纵向两大功能，横向来说，通过大数据统计共性、普遍性问题，以点带面，总结容易出问题的环节，进而开展专项审计，集中整治整改。纵向来讲，针对同一类问题，检查被审计部门有没有彻底整改到位，坚决遏制屡审屡犯现象。

通过大数据，排查易错点，在单位内部适时进行公示，亮起警示灯，让其他部门对比反思、自查自检、主动整改，可以起到很好的预防警示作用。另外，对审计整改工作做得好和做的差的在全单位内及时进行通报，推广成功整改案例，进行经验分享，对整改后完善了制度流程，健全内部控制，规避了风险，取得较大经济效益和社会效益的部门应进行表扬激励，以提升整改动力，强化整改效果。对于整改问题，审而不改、不重视、故意拖延等不作为现象，进行通报批评，并与考核挂钩，进行惩戒，助力正确整改观念的树立，延伸审计整改深层价值。

第6篇：“整顿作风 优化服务”个人整改措施

为适应窗口工作发展新形势，中心下达了《寿县政务服务中心关于开展“整顿作风、优化服务”专项行动实施方案》，对照此文件，本人查摆问题，举一反三，希望自己能够不断更新观念，改进工作方法。现制定整改措施如下：

(一)加强学习，注重实践。积累丰富的理论知识，不断地使自己学到的东西融入到实践中，是更新观念、解放思想的基础。只有勤奋学习，才能激发自身潜能，提高为社会服务的本领。自己要学什么、为什么要学要紧紧围绕着工作的针对性和群众的要求。

在畜牧局窗口，经常会有些从外地回乡创业的人，他们对养殖业很感兴趣，对相关政策却不甚了解。刚开始我不以为然，认为这不是我的业务范围，但是问的人多了，我认为我应该掌握这些政策，以方便群众，给他们满意的答复。所以，我通过到局里咨询相关业务人员和乡镇站站长，通过网络查询，了解养殖户关心的相关政策问题，以便能给前来咨询的群众解释清楚，并将相关政策和法律印制出来，放置窗口，以方便群众，并起到宣传作用。

通过学习整顿作风，优化服务，我在业务学习方面更加重视，端正事业心、责任感，不断探索提高工作水平的新措施、新途径。作为畜牧窗口的工作人员，不仅肩负着办证的责任，还必须准确及时解答相关畜牧方面的政策问题，真正起到窗口的作用。

(二)端正思想，提高素质。正确而高尚的思想是工作和学习的根本保证。全心全意为人民服务是社会主义时期各个职业活动的出发点和归宿，也是我们改进工作作风的衡量标准，更是解放思想、加快发展的努力方向。

我所在畜牧局窗口，服务对象是各大乡镇的养殖户，文化知识不高，有时解释一项内容，要花去很长时间。甚至有的时候解释好几遍，对照示范文本，他们仍然不明白，有时还对我发点牢骚。即使他们这样，我心中再有气，也不能发火不能报怨，始终微笑面对群众，细心为他们解答，提供一切方便。因为我就是窗口工作人员，服务态度首先就反映了我的素质。微笑是一件法宝，可以接近人与人之间的距离，可以让人心平气和，这样事情就容易解决多了。要理解养殖户他们要是真的明白了，也不愿意耽误时间。

通过学习整顿作风，优化服务，收看了安徽卫社“新闻1+1.探窗口”栏目，端正了思想，提高了素质，安安心心工作，踏踏实实办事。始终牢记为人民服务的宗旨，大力倡导亲切服务理念，坚决杜绝“门难进，脸难看，事难办”，努力塑造亲切、温馨、和谐的窗口形象。

(三)高效服务，敢于创新。光有满腹的知识，热情的态度，还不能完全胜任窗口工作。这就需要把学到的知识运用到工作中去，检验我们的工作，查找工作中的差距和不足。快捷高效是新时期、新形势下对机关工作的基本要求，也是现代化办公的重要特征。做到这一点，不光要有先进的硬件设备，更要简化办事程序，畅通办事渠道，实行公开、透明

办公。按照快办、快落的要求，不等、不靠、不拖，加快工作节奏，做到当日事当日毕。要提升服务质量，强化宗旨意识、服务意识，在严格执行法律和政策的同时，努力为服务对象多做实事、好事，主动服务、超前服务。

我工作的主要任务是为各大养殖场办理《动物防疫条件合格证》。在窗口受理是第一环节，关键是对养殖场进行现场验收。有的养殖场还没建立，来咨询时，我就将表格化的验收标准发放给他们，让他们做到心中有数，按照标准建立养殖场，不能让他们盲目建设。在窗口工作的过程中，还会面临各种各样意想不到的问题，解决这些新问题、新矛盾，没有现成的经验可供借鉴，我们就必须敢于打破传统的思维方式和工作模式，创新工作方式、方法。

做好窗口的工作一天容易，十天容易，但是更需要我们长期保持工作热情和激情，坚持原则、实事求是，优良服务，不断调整工作方式，做一名业务精湛，作风过硬，让人民满意的好公仆。

第7篇：我校优化发展环境自查报告及整改措施

党建之窗加入时间：2011-7-13 15:13:49点击：2369

为深入开展优化发展环境大讨论活动，推动我校进一步改进工作作风，提升服务和发展的能力和水平，根据市住建委的要求，我校经过学习教育和自查自纠，现把在活动中发现的问题进行总结，并针对问题提出改进措施，形成长效机制。

一、存在问题

(一)理论学习不深入。虽然学校一直注重理论知识的学习，但是一些教职工还是出现了自我懈怠的现象，认为理论知识枯燥乏味，导致学习不够深入。

(二)工作作风转变不到位。满足现状，争创意识不强，出现拖沓现象。尤其是个别同志走向岗位以后，存在“不违法违纪就万事大吉”的不作为心态，不思进取，导致工作能力不大，效果不明显。

(三)教学水平有待提高。近年来，随着建筑业的飞速发展，新材料、新技术的不断应用，我校教师队伍虽然专业理论知识丰富，但在实践方面还需要不断地学习，特别是刚走上工作岗位的年轻教师更是如此。

(四)培训质量有待提高。这几年我校的培训工作取得很大的进步，规模逐年扩大，越来越多的培训项目要求我们进一步提高培训质量。

(五)开拓意识不强。在宾馆经营工作中存在畏难发愁情绪，或

者是取得一点初步业绩就自我满足，缺乏开拓进取，顽强拼搏的精神。

二、改进措施

下一阶段的工作，围绕着优化发展环境，提高工作效能，我校在自查自纠的基础上，制定如下改进措施：

(一)继续加强理论学习。为牢固树立“服务发展”的理念，组织全校教职工认真学习建设系统业务和相关法律法规学习，鼓励广大教职工结合工作岗位不断加强业务学习，学用结合，提高服务学生、服务社会、服务发展的能力。

(二)切实提高行政执行力。学校领导充分发挥领导干部的模范带动作用，身体力行，率先垂范，带头学习讨论，带头走访调研建筑企业，了解企业需求。

(三)进一步转变工作作风。进一步加强我校的作风建设，不断树立科学、公正、廉洁、高效的单位形象，严格执行行风建设“六个严禁”，严抓落实，创新工作方法，转变工作作风，形成长效机制，真正形成全校上下一心，共同努力，开拓进取，促进学校各项事业有较大的发展。

(四)提高教学水平。教务处不断提高教学水平，特别是注重对年轻教师的培训，组织他们到工地去实习，理论和实践结合;培训处继续加强师资建设，除加强对本校师资的培训外，还要到建安企业或高校中聘请名师来我校讲课，切实提高行业培训办班质量。

(五)增强服务意识。树立“服务发展”的理念，营造“全面服务教学，人人讲求质量”的浓厚氛围，服务学生、服务学员、服务建

筑行业。

(六)加强教学及培训设施建设。今年下半年学校要在原有微机室基础上再添置一批电脑，扩大微机室规模，有利于学生更好地学习。同时，我校与临沂天英建设集团有限公司联合建设的临沂市建筑施工特种作业人员安全技术考核基地也即将投入使用，将进一步提高我市建筑业特种作业人员安全技术水平和持证上岗率，有利于我校更好地为地方经济建设服务。

总之，我校力争借这次深入开展优化发展环境大讨论活动为契机，充分提高思想认识，对照学校各项工作认真自查，制定有效措施，形成长效科学机制，促进学校中专教育、行业培训、后勤保障等三大工作有更好的发展，为我市建设教育事业做出最大贡献，为广大建安企业进一步发展提供更好的技术管理人才和技能人才输送和培训服务。

二〇一一年七月十一日(办公室 孙)

上一条：我校圆满完成党支部委员补选工作

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·我校优化发展环境自查报告及整改措施

第8篇：xx单位优化投资环境整改措施

全市优化投资环境工作座谈会召开后，xx单位要求全办人员认真学习会议精神，进一步增强做好优化投资环境工作的主动性和积极性，并对照检查工作中存在的问题和不足，从四个方面制定了以下整改措施。

一、进一步加强学习，解放思想，牢固树立服务发展的意识

1、加强政治理论学习。坚持集中学习和自学相结合，带头参加周末课堂的学习，学习党的路线、方针、政策以及邓小平理论、“三个代表”重要思想等，学习市委工作会议精神，牢固树立优化投资环境就是发展生产力、提升竞争力的意识。

2、加强经济理论学习。提高对市场经济规律、国际国内经济形势、产业发展走向的认识和把握，增强做好招商引资工作、驾驭经济发展的本领。

3、推动思想解放，转变观念。带头贯彻市委关于在思想解放上实施大推进的精神，带头解放思想，转变观念，增强破解发展瓶颈、扫除发展障碍的办法和能力，营造良好的投资环境。

二、进一步创优创新，切实提高工作水平和服务水平

4、加强信息调研工作。围绕优化投资环境，积极主动收集和上报深层次的综合性信息，深入开展调查研究，尤其注意研究投资环境建设方面的政策、措施和办法，为市委的决

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策提供有价值的依据。

5、加强督促检查工作。围绕聚焦大项目、服务大项目，明确督查工作重点，制定督查预案，主动督查，全程督查，限时办理，推动各项政策和工作部署落实到位。及时总结经验、推广典型，帮助基层解决投资环境建设中的实际困难和问题。

6、发扬“六个不让”和“三周三细”工作作风。周到、细致、高效地做好节庆招商、外商来访、商机说明会等重大活动、重要会议的组织接待工作，着力营造亲商、安商、富商的发展环境。

三、进一步加强制度建设，构建优质高效的工作机制

7、建立以“问题为中心抓工作”机制。喊响“从我做起，向我看齐，对我监督”，抓住影响投资环境的突出问题、投资者在经营发展中遇到的难点问题以及来信来访中反映强烈的热点问题，按照“四通四办”原则，围绕解决问题为中心开展工作，推动投资环境的优化。

8、坚持和完善“四办”主任联席会议制度。充分发挥牵头作用，强化对招商引资工作的统筹协调，及时发现投资环境建设中存在的问题，研究制定政策、措施，并推动落实到位。

9、建立健全工作协调机制。加强与各部门、各乡镇的协调联系，在推动项目建设、打造服务型机关以及落实鼓励投资创业的优惠政策、健全完善服务投资者的工作机制等方面充分发挥桥梁、枢纽作用，确保步调一致推进全市工作的开展。

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四、进一步优化工作作风，着力提升办公室的整体形象

10、加强工作作风的优化。在市级机关作风建设方面率先垂范，大力弘扬不辞劳苦、不畏艰难的奉献精神，提高工作的主动性和超前性。

11、加强领导班子的垂范作用。做到政治上过得硬，工作上有本领，团结上带好头，行动上做表率，带头提高驾驭全局、破解难题、促进发展的能力。

12、加强团队建设。着力打造一支业务精通、团结协作、勇挑重担的队伍。工作中做到“四求四心”，即：高中求超、好中求快、细中求全、精益求精，有进取心、有责任心、有事业心、有平常心。

2006年11月2日

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第9篇：局优化软环境征求意见建议整改措施

沧源县人力资源和社会保障局优化软环境

增强软实力巩固提高阶段工作

征求意见建议整改措施

为贯彻落实《关于开展好优化软环境增强软实力巩固提高阶段深入查找问题相关工作的通知》沧优办发﹝2012﹞2号文件精神，我局专门安排学习“四群”实践活动办公室向县级直属单位、乡镇、村组等发放《沧源县人力资源和社会保障局优化软环境增强软实力巩固提高阶段工作征求意见表》20份，收回20份，共征求到意见建议5各方面57条，局领导根据以上意见建议专题组织召开班子会对征求到的意见建议逐条进行研究，同时分管领导要结合工作实际情况进行了对照剖析，提出解决方法，现就征求意见整改落实情况汇报如下：

一、思想解放，转变观念方面。

征求到的意见建议：多开展“大规模驻村入户、面对面谈心交流”，听取社会各界对人力资源和社会保障工作的意见建议，梳理思想、工作上的差距和不足，深入研究破解问题的途径和方法。

整改措施、方法：通过组织学习党章，要求每一位党员干部都要反思自问，解决好自满自足、自恋自负，盲目乐观等问题，打破不合时宜的惯性思维和惰性习惯，增强忧患意识、危机意识、竞争意识、争先意识，努力形成符合科学发展观要求的思想观念、思维方式和价值取向，切实做到自豪不自满，自信不自负，确立更高的目标定位和工作标准，努力把各项工作做得更好。在“四群”方面认真开展“群众百题调研”活动。围绕影响和制约人力资源社会保

1障科学发展的突出问题和瓶颈障碍，围绕普遍关注的民生热点和群众诉求，围绕全县中心工作，结合各处室实际，列出调研专题，重点以实现充分就业为目标，全力做好促进就业工作;以完善城乡居民社会保障体系为核心，全面提高社会保障能力和水平;以劳动保障监察“两网化”管理为抓手，建立健全协调、联动工作机制。全体干部职工都要深入基层、下到工作一线，广泛开展调查研究，撰写“调研手记”、“民情日记”、“百题调研”，建立调查研究制度，明确领导班子成员、干部职工到基层调研每年不少于县委规定的天数。

二是制度落实，制度创新方面。

征求到的意见建议：针对查找的问题和差距，既要总结经验，巩固成果;又要查找不足，完善提高。

整改措施、方法：要通过“创先争优”“四群”活动等，推动思想不断解放、观念不断更新、认识不断飞跃，使全局上下把思想和精力凝聚到党的十七大提出的“实施扩大就业的发展战略，促进以创业带动就业，大力支持自主创业、自谋职业，促进创业带动就业”的方针政策下，充分发挥人民群众的主体作用，大力扶持各类创业人员积极创业，大力发展以创业带动就业、以创业推动社会发展的新局面;不断促进高校毕业生就业率目标上来，在解放思想中凝聚共识，克服心浮气躁、骄傲自满、纪律松弛、精神萎靡、不思进取、得过且过等问题，增强团结协作意识，提升影响带动能力，在全系统形成加速转型跨越共谋发展的合力。

三是深化改革，扩大对外开放方面。

征求到的意见建议：了解群众所需所盼，着力解决好群众的就业、社会保障等实际问题，围绕在家待业青年就业、创业项目、多办顺民意、解民忧、惠民生的实事。

整改措施、方法：继续开展好县委、政府组织“深入群众、服务基层”主题实践活动，每位领导干部要牢固树立以人为本、勤政为民意识，带头解放思想、转变作风、真抓实干，对群众讲责任、讲感情，经常深入基层、深入群众，立足实际，细化措施，着力解决好与群众利益密切相关的事情，增强与人民群众的血肉联系;要增强组织观念、纪律观念、大局观念，把自身工作自觉放到全局工作的大局中去考虑，自觉放到全市工作的大局中去考虑，注重从全局的高度认识和处理问题，自觉维护服从全局利益、整体利益，服从组织安排。每个科室、每个干部都要认真梳理作风方面的问题，分析不良习气的表现和根源，制定整改措施，限期予以解决，以良好作风推动各项任务的顺利完成。

四是转变工作作风，提高行政效能方面。

征求到的意见建议：深入实际调查研究，走出机关，深入基层，及时了解新情况、掌握新变化。积极开展“访企业、进村居”，组织开展用工、社会保障服务和政策咨询等需求情况，找准服务企业的切入点和突破口。

整改措施、方法：召开领导班子会议和专题民主生活会，认真查找思想观念、制度建设、工作标准、工作作风上存在的突出问题和薄弱环节，深刻剖析原因，找准症结所在。领导班子和主要领导干部要带头自我剖析，勇于揭短亮丑，努力做到“四查四看”：一查对上级决策部署的认识到位了没有，看是否真正树立起危机感、责任感、紧迫感;二查抢抓机遇的意识增强了没有，看能否在复杂

多变的形势中发现机遇、用好机遇;三查对自身所处位置和优势的认识清楚了没有，看能否把这些优势尽快转化为比较优势、竞争优势、发展优势;四查争先进位的思想树立了没有，看是否做到了树一流标杆、做一流工作、创一流业绩。

五是强化监督检查，严肃执纪问题方面。

征求到的意见建议：深入实际调查研究，走出机关，深入基层，及时了解新情况、掌握新变化。积极开展“访企业、进村居”，组织开展用工、社会保障服务和政策咨询等需求情况，找准服务企业的切入点和突破口。

整改措施、方法：主题教育实践活动领导小组及办公室要认真履行职责，指导协调好活动开展，针对查找的问题和差距，集中开展一次“回头看”，导班子成员结合各自分工确定联系点，加强对活动的指导和推动。活动领导小组办公室要结合各阶段任务要求，深入各单位开展督查指导，总结推广经验，及时发现问题，促进整改落实，督导检查结果在一定范围予以通报。

沧源县人力资源和社会保障局党支部

二〇一二年四月二十三日