工作总结是我们在工作过程中，获得的工作经验，通过工作总结的方式，我们可以更加了解自己的工作水平，了解自身的不足之处，从而明确自身的成长方向，一步步向着更好的目标前进。以下是小编整理的《内部审计部门工作总结》，仅供参考，大家一起来看看吧。
施工单位如何与审计部门做好结算审计工作
摘要:文章论述了施工单位如何与审计部门做好结算审计工作的方法,强调做好自查工作,把好第一关,正确认识和处理与审计方的矛盾关系,合理运用造价专业技术,并掌握与审计部门的沟通技巧,争取更大的工程利润。
关键词:结算审计;工程量审核;定额套用;工程利润
目前,为了适应社会主义市场经济发展的需要,建设市场正逐渐向规范化、法制化转变。国家为了加强对建设资金的管理,使有限的资金发挥最大的效益,制定了许多制度并采取了许多措施。结算审计就是其中的一项重要措施,它是工程造价控制的最后一关,结算质量的好坏,将直接影响工程造价的准确性、真实性和可靠性。对于施工单位而言,审计的结果将直接影响工程的最终利润,那么施工单位应如何与审计部门进行沟通,做好结算审计工作呢?笔者结合这几年的工作经历,谈一点粗浅的看法。
1做好自查工作,把好第一关
结算审计是指施工单位与审计部门利用专业技术、政策文件以及相关资料,对施工单位提交的工程结算进行验证,最终共同认定工程项目的投资总额。它以工程竣工资料为依据,对施工方所编制的工程结算的真实性和合法性,进行全面审查。因此,施工单位在与审计单位进行结算之前,应首先做好上报材料的自查工作,把好第一关。自查工作主要包括以下几个方面内容:
1.1工程量审查
工程量是决定工程造价的主要因素,核定工程量是否准确,防止出现漏项,是结算工作的关键。工程量审核的第一步是现场查证,即要以现场实际勘测、计量为依据,跟踪了解施工全过程,而不能单纯地依靠设计文件闭门造车,要做到经常深入施工现场,准确掌握真实数据。同时应注意留存施工影像资料,尤其是涉及到造价增减的隐蔽工程,以便为审计工作留取证据。最后是注意检查竣工资料中的工程设计变更以及现场签证手续,是否合理、及时、齐全和真实。
1.2定额子目套用(含换算)的审查
套用定额子目的原则是:施工现场实务过程与定额子目包括的内容或程序基本相符(子目换算也应遵循这一原则)。这就要求结算人员对定额子目的设置、划分原则有深入的了解,如管道安装工程,要根据管道专业、管道材质、连接方式和公称口径等设置不同的子目,因此,结算人员在上交结算文件前,要注意审核自己的结算文件子目套用的是否正确。定额子目套用上还有一个易出现的问题就是重复套定额,如有些工序已在其主导工序的子目内容中包括,后又单独拿出来套用定额。有些施工单位认为重复套定额可以增加工程投资,蒙混过关,但是他们却忽视了重复套用正是审计人员重点审查的内容,很容易被查出,一旦被审计人员发现,容易造成弄虚作假的嫌疑,很难再赢得信任。因此结算人员在报送结算资料前要仔细核对,认真检查是否存在该现象。
1.3材料差价的调整
建设工程费用中材料费所占的比重最大,大多都在50%以上。因此要重点检查结算文件的基期价格和材料差价是否已经进行调整,还要注意检查材料消耗量是否正确,调差范围和调差方法是否与有关主管部门下发的调差文件、招标文件以及合同相符。
1.4费用定额的检查
费用定额的检查应包括以下几个方面:工程类别及取费率的取定应正确;取费标准应与资质等级相符;取费基数及计算正确;计税基础及税率的取定正确;其它费用的计取应符合招投标文件或合同的有关规定。
2掌握一定的沟通技巧,争取更大的工程利润
施工单位在合理运用造价技术,做好自查工作的同时,还要掌握一定的沟通技巧,以达到争取更大的工程利润的目的。就沟通技巧而言,笔者认为主要有以下几点:
2.1正确认识和处理与审计方的矛盾关系
唯物辩证法分析事物讲“事事有矛盾,时时有矛盾”,如果就施工单位与审计单位进行“结算审计”这件事而言,矛盾点在于:施工方考虑想方设法的争取工程的最大利润,而审计方则是千方百计地考虑维护财政资金、节省财政支出。两者的目的和出发点不同,就决定了两者在结算过程中是相互对立的矛盾的主体。那么作为施工单位来说,要正确认识和对待这种矛盾关系,首先应认识到双方的角度和工作性质的不同,造成了双方对待同一事物的不同态度,而不是存在什么私人恩怨问题。因此,施工方的结算人员要把握好与审计部门的交流,做到相互理解和相互信任,正确处理矛盾关系。
2.2保持与审计人员的相互尊重
就结算审计工作而言,一般来说审计人员是处于强势地位的,大多数施工单位都能做到尊重对方。但也存在部分施工单位不尊重审计人员的现象。比如一些施工方自认为有一定的社会背景,自命不凡,动辄就搬出某某领导,想吓住审计人员,其实这样的做法只能引起审计人员的反感,起到更坏的作用;还有一种情况就是,一些施工单位认为审计人员业务水平不高,对施工情况了解不多,而且自认为有一定的经验,就以内行专家的口气说话,咄咄逼人,这样的做法会使审计人员将私人情绪带进结算工作中,造成不好的结果。施工方正确的做法是:以谦虚的态度,向审计人员以讨论的形式,说明其不清楚的事情,这样的交往会更顺畅,双方在以后也会保持比较友好的关系。因此,施工方首先要将心态摆正,与审计人员保持相互间的尊重,做人不高调,说话谦虚,以探讨的形式对某件事展开讨论,而不是针对个人发生争吵,这是一条很重要的准则。
2.3自己多催多跑多问
一般来讲,审计人员的业务都比较繁忙,排的较满,经常是哪个项目着急,就把哪个放在首位。因此,作为施工单位来说,要经常性的催问。试想如果一个项目,施工单位自己都没人管、没人问,审计单位又怎会放在心上呢?另外,施工单位可以在审计过程中,多问问审计的进展情况,遇到审计人员不清楚的事情,要亲自前去说明情况,与审计人员多交流,用真诚来打动审计人员,以此来加快审计结算工作的进度,早日实现资金到位。
2.4正确处理争议问题
在结算审计过程中,由于双方对待政策、条款的不同理解或遇到难以协商一致的事情时,就会产生争议。在这种情况下,双方都会站在自己的角度去考虑问题,往往都认为自己的理由比较合理,相互讲不通。遇到这种情况,施工方一定首先要保持冷静,克制情绪,记住前面所讲到的争辩要以技术讨论的形式,不伤和气,这样有利于问题的解决。若遇到不能一次解决的问题,可以暂时搁置,回去仔细研究,做好充分的准备下次再审,因为并不是所有的问题都可以一步到位的解决。另外,审计的原则是“不能算的一分不算,可算可不算的适当考虑,可以算的相互协商”,所以施工单位只要把审计方认为不能算的问题,争辩成可以算的,则就改变了问题的性质,就是赢得了胜利。若遇到审计人员十分苛刻或争议非常大,难以达成一致意见的情况,可以请求审计人员提交审计部门主管领导讨论,或寻求另外的解决途径,避免与审计人员过于纠结。
结算审计是一项非常重要的工作,它涉及到施工单位的直接经济利益。施工单位应合理运用造价专业技术,掌握与审计人员的沟通技巧,在相互信赖的基础上,与审计人员建立友好的关系,以此来争取更大的工程利润。
参考文献
[1] 杜琼.浅析施工企业工程造价管理[J].甘肃科技纵横,2007,36(2).
[2] 杨岭.施工企业工程造价管理工作分析[J].安装,2007,(4).
作者简介:王刚(1981-),男(回族),河北沧州人,沧州市市政工程公司助理工程师,研究方向:预决算和投标。
作者：王 刚,石津金
乡镇审计、部门内部审计是审计监督体系的重要组成部分，是国家审计的有效补充。我县自建立内部审计制度以来，乡镇审计、部门内部审计工作得到了较快的发展，为规范财政、财务收支管理，加强廉政建设，促进经济社会健康发展起到了积极的作用。但从目前情况来看，发展很不够平衡，主要表现在：一些单位和部门内审机构有其名无其实，特别是乡镇在经过几轮政府机构改革后情况尤为突出;审计队伍配备不齐、不强;办公没有集中固定场所;审计工作经费没有保障;审计业务没有很好地开展，有的单位甚至全年没有开展过一个审计项目。这些问题的存在，在一定程度上制约了我县审计工作的发展和审计监督体系作用的充分发挥。
笔者针对我县乡镇审计、部门内部审计工作的现状，经过调查研究后，提出如下几点具体意见：
首先，必须配齐配强内审队伍。要按照业务精、审计事业心强、有一定的组织能力的标准，配备专职内审负责人;按照懂业务，单位其它工作兼职少的要求配备2～3名兼职审计员。从而在现有条件下，配齐、配强一支相对稳定的审计队伍。
其次，必须落实集中固定的办公场所。各乡镇、各部门内部审计机构都要有一至二间集中固定的审计办公场所，配备必要的办公设备，以利于各项审计工作的开展。
第三，必须安排一定的审计专项经费。为确保审计工作的顺利开展，各乡镇、各单位都应在年初安排一定的审计专项经费用于内审工作的经费支出，县审计局也应支持乡镇、部门内部审计工作的角度，同样安排了一定的审计专项配套经费，积极支持各单位做好内审工作。
第四，必须积极开展项目审计。各乡镇、部门内审机构要按照县局年初下达的内审项目指导性计划，并结合本乡镇、本部门的实际安排好具体的审计项目。除此以外，还要积极完成所在单位主要领导交办的其它审计项目，并按规范化的审计工作程序认真进行。
第五，必须加强对我县内审机构的管理和监督。县局除定期对内审人员进行集中业务培训和不定期下单位进行业务指导外，各内审机构还要严格接受所在单位的年终考评和县审计局的年终专项考评。县局将综合两方考评情况，评定考评结果，对做得好的内审单位将予以表彰，对做得差的单位将通报批评，并限期整改。
第六，必须切实加强对内审工作的领导。乡镇审计、部门内审机构要在所在单位的领导下积极开展工作，要多向所在单位主要领导汇报工作，多反映一些审计工作中遇到的困难和问题，多提一些能解决问题的建设性意见和建议，当好单位主要领导的参谋和助手。所在单位领导、特别是主要领导要重视内审工作，切实加强领导，对内部审计工作遇到的困难和问题要积极支持、及时解决，为努力做好我县内审工作创造良好条件。
作者：彭银凤 章国平
摘 要：党的十八大四中全会通过了全面推进依法治国的决定，国有企业作为我国重要的经济形式，应该积极响应党中央的号召，把依法治企作为当前重要任务，加强“横向协同、纵向监督”的协同监督机制建设。本文从职责、特点、优势等方面出发论述协同监督机制下两支重要监督力量的协作配合，以达到提升监督效果的目标。
关键词：协同监督;依法治企;职责;互补
一、工作目标的高度一致使各自职责职能得到充分体现
企业监察部门履行党内干部监督和管理行政监察职能，通过教育、监督、惩处，促进干部队伍纯洁，维护党纪、政纪的严肃性;审计部门履行对企业经营、财务收支进行监督的职能，监控资金使用的运行轨迹，确保资金在企业经营发展中发挥应有的效益，维护财经纪律的安全性。监察部门和审计部门分别肩负着维护党的纪律、行政纪律和财经纪律的职责，虽然其职能各异，但最终目标是一致的，即围绕企业经营发展，查找和封堵企业管理漏洞，规范企业经营，提高企业效能;惩治腐败和预防腐败发生，维护党纪、政纪、财经纪律秩序，为落实企业决策部署提供保障。在协同监督检查中，审计部门关注较多的是生产经营是否按照规定的财经制度和文件执行，数据是否对照等;而监察部门关注更多的是管理制度是否存在漏洞、有无违规违纪行为。工作的目标都是为了生产经营活动的精益管理和规范管控，确保资金安全、服务优质、人员清廉，为地方经济发展和人民生活提供可靠的电力支撑和优质的供电服务。
二、专业特点的相辅相承更有利于提升监督效果
审计部门和监察部门在履行监督职能时的工作方式不相同，各自具有自己的专业特点。日常工作中，审计部门是按照流程，对过程进行检查，重点检查整个工作流程是否符合规定，发现违反有关规定的环节和风险。监察部门多是根据掌握的线索对关键环节和问题多发区域深入进行检查，发现违反规定的行为。在协同监督中，审计部门发现的异常和风险时，提醒监察部门，建议监察部门深入追查，查找制度缺陷，追查人员违法违纪问题。而监察部门发现线索时，就建议审计部门对该环节加强关注，深入审查，利用专业优势发现问题。审计与监察专业特点的相辅相承、点面互补有效杜绝了监督盲点，很好的提升协同监督的效果。
三、职能优势的有益互补更能凸显监督工作合力
监察部门和审计部门发挥各自的职能优势，可在协同监督工作过程中做到三个优势互补。一是监督力量优势互补。从近年来查处的案件来看，各种违纪行为交错，对监督人员的专业知识等方面提出了很高的要求。监察和审计部门相互协同，在监督力量上可以达到优势互补的目的。二是监督手段优势互补。在协同监督中，监察和审计部门的监督手段各异，可视情况的需要加以运用。如监察部门的“两规”措施、“两指”规定、冻结涉嫌人员在银行的存款，审计部门的“提供报送资料权、查询金融机构存款权、封存资料资产权、通知暂停拨付款项权以及通报或公布审计结果权”等，这些手段应用于重要事件监督和查办大案要案中，可以弥补各监督部门监督手段的不足。三是监督权限优势互补。审计部门在审计过程中发现被审计单位或有关责任人有重大嫌疑，且有毁灭、伪造证据或串供可能，需要监察部门配合或提前介入的，监察部门可以予以配合。监察部门在查办经济违纪案件过程中需要审计部门协助查证的，审计部门可以予以配合。
四、监督信息的相互融合可以实现资源的高度共享
要进一步提高协同监督优势，重点要做好以下三个方面的工作。一是深化信息共享机制。监察部门可将查处贪污贿赂、渎职等职务犯罪案件的阶段性情况，贪污贿赂、渎职等职务犯罪发生的原因、特点、手段、变化规律和趋势，以及与审计监督工作紧密联系的改革、措施、指导意见等，在允许的范围内向审计部门通报。审计部门在审计监督中发现的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为的阶段性情况，严重违反规定的财政收支、财务收支行为发生的原因、特点、手段、变化规律和趋势，以及与查办职务犯罪工作联系紧密的政策、措施、指导意见等，向监察部门通报。 二是深化工作协同机制。监察部门和审计部门在制定监督工作计划时应提前相互通报，收到监督工作计划的部门应在最短时间内予以响应。如有可以整合的工作计划，应在工作方案制定阶段进行整合。在监督过程中，对涉及到专业性问题或其他需要协作的有关事项，根据对方要求充分发挥自身职能优势，协助对方开展工作。 三是深化成果反馈机制。审计结束后，审计部门应在规定时间内将审计报告及在审计中发现的违纪违法线索抄送监察部门。监察部门在调查中发现被查对象相关问题需移送审计部门处理、处罚的，应及时移送审计部门处理。
参考文献：
[1]广东省广弘资产经营有限公司.丁海.浅析我国国有企业内部审计问题及对策[F]，时代经贸(学术版)，2008年06期.
[2]李明军.浅谈审计和监察工作的协调配合[D].人大建设，2007年09期.
[3]中国路桥工程有限责任公司.樊子寅.关于国有企业内部审计与纪检监察配合的思考[F].行政事业资产与财务，2014年17期.
作者：毛相锋 吴建军
XXXX年度内部审计工作总结
XX审计部
一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：
一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持， 1
主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好;后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕;进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
1、工程项目审计
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。
2、采购审计
按照集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。
3、年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于2011年X月X日至X月X日，对集团内XXXX进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。
4、年度后续审计
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了XX审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。
5、后续审计跟踪
XX月XX日至XX月XX日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除XX公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为XX%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
6、日常监控
1) 车辆费用监控
XX月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。
2) 财务费用、销售费用、管理费用的监控
XX月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理，为内部审计工作奠定基础
1、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《XX监控审计办法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细 5
的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。
3、审计档案管理工作
档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是集团公司发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了规范审计档案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、文件收发等详细记载，做到有据可查。
4、审计人员专业技能培训
内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力，XX月份开始，我们组织召开XX会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习;XX月份，审计部组织了XX的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。
5、审计人员自律情况
XX制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。
四、总结经验，不断推进内部审计工作
在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部XX专业人员，对XX监督检查的深度和广度不够，特别是在XX方面，无法做到全过程监管;三是在XX方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略显滞后，未能很好地做到防患于未然。
1、加强沟通是做好内部审计工作的前提
董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、人员的调配予以大力支持，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件
在董事会的高度重视和帮助下，审计机构得到完善，办公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在审计部共有专业审计人员X名，其中注册会计师X名、国际注册审计师(会计师)X名、主管X名、会计专业毕业已取得会计证人员X名。为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。
3、内部审计要进一步树立服务意识
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合企业实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
五、后期内部审计工作设想
1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程
首先，各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健 8
全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。
其次，审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审计工作的透明度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。
2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展
如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用，使审计工作向高层次发展，使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。
3、建立内部审计激励机制
对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于激发审计人员的工作热情。同时，建立内部审计激励机制，有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训和发展计划，也是人员任命和提升的基础。
4、加强审计工作的宣传力度
各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司现有的信息平台(包括网站、刊物)，弘扬先进和典型，阐述审计工作体会，更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。
5、建立精干高效的内审团队
有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。
XX审计部 XX年XX月XX日
造价审计部—半年工作总结
时光荏苒，岁月如梭，2011年已经过去半年，回首过去的半年，内心不禁感概万千，在这半年里， 使自我的专业技能更加扎实。 在当今这个竞争激烈的市场经济大潮中如何求生存求发展是摆在我们每个人面前的一个重要课题。 市场既要求我们具有丰富专业技能，也要求我们具备强烈的市场竞争意识。在我从事造价工作以来，我始终坚持学中干，干中学，做到眼到思维到，活到老学到老。在工程建设方面，除了抓好工程质量， 最重要的是价格，尽可能地做出优质优价工程。因此，如何提高工程质量、降低工程成本，提高工程投资效益，是我们每个工程技术人员应尽的责任。过去的半年中在公司领导及同事们的支持和帮助下，我勤奋踏实地完成了本职工作，也顺利完成了领导交办的各项任务，自身在各方面都有所提高，不仅学到了与工作相关的知识、技能与方法，还学习到了如何为人处事，如何与领导交流，如何与同事沟通，这是比任何东西都宝贵的人生财富，并将受益终生。在这里我向公司领导和全体同事表示感谢。回顾半年来工作情况，现简述如下：
一、合同控制：拟定并签订总包、分包、采购等合同共30份;严格控制合同履行。
二、成本控制：编制并审核工程造价100多个单项、分包、室外等工程，总造价约计5个多亿。其中有：一期63栋单体工程;栏杆、门窗、保温、涂料、文化石、花架、换瓦等分包工程;二期22栋多层工程，花园洋房5栋多层工程，三期9栋高层工程;桩基、支护、降水工程。室外配套工程有：地源热泵、景观绿化、道路排水、强电弱电、智能化、外运垃圾等。
三、资金控制：共审核并拨付工程进度款17次，共计：90194918.84元。严格按合同约定控制付款，合理调配资金。
四、参与招投标，策划并拟定商务标，控制标的造价。参与材料价格的考核，掌握市场价格。
五、合同归档及发放，档案齐全，统计并发放及时。
六、完成公司交办的其他工作。
在工作中严格按照公司的各项规章制度，按时按质地完成各项工作。做好成本分析， 测算各项耗用成本，为成本控制提供一些合理化的保证措施，及时做好成本核算工作。把握定额，控制数量和价格，争取公司的最大利润。
工作计划：
1、积极做好工程造价控制。做好了一期结算准备工作，准确掌握一期分包项目的测量核算工作。 甲供材、甲控材的数量价格，做好成本分析。做好二期工程的造价控制，准确合理拨付工程进度款，并做好二期工程的分包项目核算，材料价格的考核工作。为结算打好基础。花园洋房主体造价控制，把好进度款的支付。三期高层基坑支护、基坑开挖、土方填运等工作。
2、执行公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感。今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，要以公司各项规章制度和职业道德为准则加强工作责任感，及时做好各项工作。
3、利用工作之余的休息时间加强学习。平时注意收集聊城市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，提高自己的工作效率。
总之，这半年的工作是充实的，尚若有不当之处，希望领导同事们指出，以便及时更正。今后要更加努力，爱岗敬业，遵守道德行为规范，本着严谨的工作态度，做好自己的本职工作，发挥出自己最大的能力，为公司的发展添砖加瓦。
造价审计部：
2011 年 7 月 3 日
审计部门工作总结范文2篇
审计部门工作总结篇一
我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室xx年初工作计划和学校内部审计计划，在本完成了以下工作：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;
强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。
在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
20xx个人年终工作总结审计工作中的措施
1、严格执行了审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
审计部门工作总结篇二
一年来，审计部按照董事长的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《公司内部审计制度》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将20xx年内部审计工作总结如下：
一、领导重视
内部审计监督服务职能得到了进一步的加强董事长对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高集团的经济效益，充分发挥审计部门在集团管理中的作用，今年下半年，集团进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二、过程管控
内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合集团的经营管理情况，在董事张的正确指导下，审计部结合各分、子公司、部门的具体情况，有重点有目的地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项60多项，其中有关谈判20多项，谈判的最终协商价比在原报价的基础上共减少了469.26万元。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
三、工程项目审计
根据《公司内部审计制度》，审计部分别对现进行的工程项目进行审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。
四、加强管理，为内部审计工作奠定基础
审计人员岗位职责的建立，根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。审计个人总结已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《审计监察人员工作守则》、《纪检监察办案流程》、《内审人员审查工作纪律》等多个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。
审计人员自律情况
《审计监察人员工作守则》的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中能够严格遵守集团的各项规章制度、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》中关于对审计人员的道德规范要求。
五、总结经验和反省工作中的不足
在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部成立时间不长，各分、子公司、部门对审计监察部认识不深，对工作反应不够及时、全面。不利于审计部全面、准确地掌握相关情况;二是审计部专业人员的配备;三是审计人员专业技能培训，内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。要进一步提高审计人员的业务素质和管理能力。审计人员须进行系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。
六、后期内部审计工作设想
完善集团制度体系及内部审计工作流程;首先，各分、子公司、部门应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报，经评审确认后由管理部门提出制度修改意见和建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，保证集团管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。
审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展
如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审计的指导作用。
建立精干高效的内审团队
有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。
XX年，我部坚持"全面审计，突出重点"、"运用法律、审计等手段保护公司的经营安全和合法权益"的工作方针，扎实工作，切实加强了内部审计与法律维权工作。
审计项目66个(其中：企业XX年报审计22个(含经营目标完成情况审计14个;企业资产清查、清算24个;项目评审、竣工决算6个)，建议企业及时调整的金额共计1838万元;清理不良资产，申报核销共计7496万元;开展对下属企业对外投资对外借款专项审计和八桂国旅等4家下属公司清算工作;根据审计结果以及在审计过程中发现的问题，编写了整改综合报告;通过制定《内部审计工作制度》和加强内审人员培训，全面规范公司与下属企业内审工作。
法律方面，认真把好合同协议和各种规章制度审核关，会签合同、文件共100余份，切实保证公司合法、有序经营;制定公司《聘请律师及支付律师费用的暂行规定》;设法解决法律维权工作中遇到的困难，准确把握案件诉讼的时机及时效，促使公司有关案件的起诉、应诉工作顺利开展，实现债务回收6000余万元，充分发挥法律的监督与服务职能，配合做好公司的其他非诉工作。
由范文大全小编辑收集整理的一篇关于公司审计部门领导年终工作总结，给您提供帮助!
各位领导：
一、20xx年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，XX年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。
5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。
6、应收账款的回收工作进展顺利
按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了
使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到XX年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。
(一)职务
1.在厂长、总会计师领导下,认真贯彻审计法。根据上级审计部门的要求,结合厂部的方针目标,制定审计工作的方针目标,编制年、月度审计
(二)职权
1.有权对车间和生产服务单位下达完成或配合完成生产计划方面的调度命令,并对各单位执行调度命令的情况进行督促、检查和考核。
2.在保证完成生产计划的前提下,有权根据生产的实际情况提出调整月度生产计划的建议。有权调整瓷件、附件作业计划和金工模具品种计划。
3.有权检查生产会议决议执行情况和生产计划完成情况,对不执行决议而影响进度者有权追究责任,并向主管厂长报告。
4.根据生产现场需要,有权召开有关车间、科室负责人紧急会议。
5.根据生产计划的要求,有权签订零件加工生产协作方面的合同。
6.对生产的动力有指挥、协调、调配权。
7.对生产中出现的异常情况有临机处置权,事后应向有关领导汇报。
(三)职责
1.对由于计划不周,调度工作不力,影响全厂产量、品种计划的完成或达不到均衡生产的要求负责。
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2.对下达调度命令的正确性负责。
3.对因管理不善,造成工位器具工模具和半成品在制品供应不能满足生产需要或储备超过定额,致使资金严重各压负责。
4.对由于管理混乱,所辖库房的库存零件工模具发生丢失、锈损、磕碰划伤、造成损失负责。
5.对因指挥不当,造成人身、设备事故及部门内发生交通、火灾事故负责。
6.对本科方针目标未及时展开。检查诊断和落实负责。
十
八、设备动力部门负责人工作责任制度文本参考格式
设备嗑力部门负责人工作责任制度
(一)职务
1.在分管副厂长领导下,认真贯彻执行上级有关设备动力管理和维修工作的方针、政策、法令。组织安排机修动力车间搞好设备修理和维护工作,确保设备完好率达标,努力降低设备、动力事故频率和修理成本。
2.负责编制年、季度全厂设备和动力管线的预检计划;设备大中修、项修、二保计划;备件制造和供应计划;动力供应计划。
3.根据厂技措计划。技改计划要求,负责金切、锻压、热工窑炉、制瓷、动能、制冷、仪器仪表、晒图复印、计算机等构成固定资产的设备的申请、订货、催交、验收并参加自制设备的验收交接工作。建立健全设备
(二)职权
1.对全厂设备的迁动和精密、大型、稀有、关键等设备的使用、维修有集中管理权。对各单位随意迁动设备或更改动力管线的现象有监督、处罚权。
2.对设备大修有技术监督权,对各车间检修计划和各项维修率济技术指标有督促、检查权。
3.有权监督检查各车间生产设备的正确使用和维护,对违反操作的人员,有权提出处理意见,必要时,有权收回其操作证。
4.按计划要求,有权代表工厂签订设备、备件订货合同。
5.对设备技术管理人员、各车间机械员、设备技术员及维修工人的配备及调动、调整、奖励、晋级有参与审定权。
6.对建反能源政策和管理制度的单位与个人有制止和处罚权。
(三)职责
1.对精密、大型、关键等设备,由于管理不严、纵保养不好、使用不当而降低精密度负责。
2.对由于技术上的差错或工作不深入计划调不周、组织领导不力,影响设备大修质量或完不成修理计划造成经济损失和浪费负责。
3.对设备完好率达不到计划指标要求或发生重大设备事故负责。
4.对设备备件不能按时供应或超储积压,耽误设备维修或超过资金占用指标负责。
5.对动力管线管理不严,造成能源浪费或发生事故负责。
6.对本科方会目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。
7.副科长协助科长工作,对科长布置的工作负责。
十
九、供应运输部门负责人工作责任制度文本参考格式
供应运输部门负责人工作责任制度
(一)职务
1.在分管副厂长领导下认真贯彻执行国家有关物资管理方针、政策,负责编制物资(含包装材料)供应计划和采购计划,并按计划做好物资供应工作。
2.核定和掌握所属仓库资金的定额和各种物资的储备定额,加强资金管理,实行储备资金指标下库,组织处理超储积压物资,保证储备资金的合理使用。
3.负责制定材料(含包装材料)、燃料供应定额,严格按定额(或限额)发料,主要生产用料送到车间。
4.根据设备和科提报的计划,负责组织全厂设备电器备件的采购和保管供应工作。
5.加强仓库管理,定期组织盘点,对盘盈、盘亏、丢失、损坏等情况要查明原因分清责任,提出处理意见。
6.掌握各类物资的收发动态、库存和主要原材料、燃料、油料、贴花纸、包装材料的消耗情况,按时编报物资供应统计报表及分析报告。
7.按照国家的能源政策和法令,负责制订工厂节能工作的长远规划和年度计划,加强能源管理,监督能源的合理使用,不断提高能源利用率,按时填报能源统计报表。
8.加强废旧物资的管理,做好废旧物资的回收、保管、改制、再生利用和对外处理工作。
9.做好本科所属运输车辆的管理和维修保养工作,完成工厂物资运输任务,保证行车安全。
10.加强安全防火的教育和管理。
11.根据厂长方针目标展开要求,负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
12.负责完成厂部临时布置的各项任务。
(二)职权
1.在计划范围内,有权代表工厂签订材料、工具、备件等物资订货合同。
2.有权检查各部门生产物资使用情况和储备情况。对各部门不合理使用物资或盲目储备,有权制止。
3.有权监督、检查各部门能源管理和能源消耗管理情况。对浪费能源的行为有,权制止和提出处理建议。
4.有权处理多余积压物资和废旧物资。对各单位擅自处理旧物资,有权予以制止。
5.在不影响生产的前提下,有权对外进行物资调剂。
6.有权要求各部门按期提供有关的计划、各类物资消耗统计报表、工艺消耗定额和其它有关资料。
7.有权调配运车辆。
8.对本科下属人员的调动、奖惩、晋级有建议权。
(三)职责
1.对物资供应计划编制不周或物资供应不及时,影响工厂计划任务的完成负责。
2.对供应物资的品种、规格、质量不符合要求,影响生产、工作负责。
3.对由于执行制度不严,盲目采购,造成物资超储积压浪费,影响资金正常周转负责。
4.对能源管理不善,使用监督不严,造成浪费,完不成上级下达的能源节约计划指标负责。
5.对由于管理不善,工作失职造成物资(含包装材料)损失或毒品外溢、丢失负责。
6.对由于教育不够,本科人员发生违反政府法令或财经纪律,不遵守市场规定或徇私处理物资,给工厂造成不良影响经济损失负责。
7.对由于忽视、措施不力,造成人身、设备、交通安全和火灾事故负责。
8.对采购进厂的已淘汰或即将淘汰的物质负责。
9.对本科方针、目标未及时展开、检查、诊断、落实负责。
10.副科长协助科长工作,并对科长布置的工作负责。
二
十、总师办公室主任工作责任制度文本参考格式
总师办公室主任工作责任制度
(一)职务
1.在总工程师(副总工程师)的领导下,负责全厂技术管理的组织工作和事务工作,负责各技术科室和部门的协调工作。
2.筹备组织总工程师主持召开的有关技术
(二)职权
1.有权检查、督促、考核各车间及有关部门的技术工作和计划执行行情况并索取有关资料。
2.有权协调处理技术管理各部门之间的关系。
3.受厂领导、总工程师、副总工程师的委托,有权召开技术品的
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