现代工薪阶层投资理财论文

如今，各大网上订餐的APP纷纷出现，并逐步发展成熟，为很多的餐飲企业又或者店铺提供了可以线上发展的平台，这就使得了整个餐饮行业在电子商务模式中也得到了更好的发展。现状来说“饿了么”外卖便是互联网订餐行业的领头军。从它的发展直到现在，就从使用人数的有增无减便可以看出其火爆程度。今天小编给大家找来了《现代工薪阶层投资理财论文 (精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

现代工薪阶层投资理财论文 篇1：

个人所得税纳税筹划问题探析

作者简介：王丽媛，辽宁大学，会计硕士。

摘要：在众多税种的纳税筹划研究领域中，个人所得税纳税筹划是与我们日常生活联系最为紧密的。无论是工资收入，还是个人投资理财，都要涉及到个人所得税的问题。人们对个人所得税纳税筹划的需求与日俱增。本文将从日常生活中涉及个人所得税纳税环节的几个方面展开研究，并提出一些个人观点。

关键词：个人所得税;纳税筹划

一、工资及奖金的纳税筹划

工资和奖金是职工薪酬中最重要的组成部分，因此，本文将从这一部分入手，首先研究工资及个人奖金的个人所得税纳税筹划。

目前个人所得税起征点为3500元，税率由原来的9级调整为7级超额累进个人所得税税率，如表：

在个人所得税征收过程中，对工资部分个人所得税征收是按照个人当月工资、薪金所得为基础计算所得税的，当月发放的奖金计入当月的工资所得一并计算个税金额，而年终一次性发放的奖金则可以单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。注意到这一点以后，我们可以从工资、奖金的发放周期入手进行纳税筹划。具体可以分为两方面。首先，当个人每月工资较低时，可以考虑采用发放月度奖金或者季度奖金的方式，将奖金收入分配到各月取得，这样一来，可以减少个人所得税缴纳金额。另外，当个人收入较高，月工资即超过个人所得税纳税起征点的，应考虑对其实行年薪制，采用年终一次性发放奖金的形式，这样一来可以享受到较低的个人所得税税率。

另外，我国个人所得税法对稿酬所得也有一定特殊要求。税法规定，个人以图书、报刊方式出版，发表同一作品，不论出版单位是预付还是分笔支付稿酬，或者加印该作品再付稿酬，均应合并其稿酬所得按一次计征个人所得税。因此，纳税人应该尽可能避免一次性取得大额收入，而是在合法的前提下，将收入所得均衡分摊或者分解，增加扣除次数，降低应纳税所得额。在实行累进税率时，还可以避免档次爬升现象的出现。

最后，我们还应该注意到，按“工资、薪金所得”纳税与按“劳务报酬所得”纳税的税负是不一样的。这样一来，纳税项目的选择也可以为个人所得税纳税筹划提供空间。例如，当一位高校教师在取得固定工资收入的同时，又不定期的承接私人培训机构的授课服务赚取一定收入，那么如果该教师将两份收入合并缴纳个人所得税，那么可想而知其所适用税率是很高的，所需缴纳的个人所得税金额也应该属于高水平。而如果这位教师与培训机构不存在固定的雇佣关系，那么他的两项收入则可以分开计算缴税，那么可想而知，两份收入可以同时享受较低的税率。从这个角度出发，合理作出适合的工作安排，这样也可以达到个人所得税纳税筹划的目的。

二、其他职工福利纳税筹划

在择业过程中，我们可以选择为员工提供较高公共福利的公司。企业为员工提供非货币支付的公共福利，在个人实际工资水平不变的前提下，如果能够到达减少部分应由个人负担的税款的效果，实际上也是职工劳动报酬的一种支付形式;与此同时，公司为职工提供的这部分福利的支出(如：免费为职工提供宿舍，职工免费用餐，职工健身设施等)可以作为企业费用性支出入账，减少企业应纳所得税额，又避免了职工重复缴纳个人所得税的环节，这样做无论是对于职工个人所得税纳税筹划还是企业所得税纳税筹划都是有利的。

同时我们应该注意到，有相当一部分企业是不为职工缴纳住房公积金的，其实这样的做法对于职工个税筹划来说是不利的。因为虽然公积金作为职工收入福利的一部分，却没有被列为个人应纳税所得额的一部分。虽然公积金是不能够任意取现使用的，但是根据个人所得税法的有关规定，个人每月所得的住房公积金是可以从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。即是说，企业为职工缴纳住房公积金和补充缴纳的公积金对于职工个人来讲也是一种无须纳税的奖金福利。因此在择业的过程中，是否为职工缴纳公积金，缴纳的公积金多少也应该作为衡量企业职工福利好坏的一项重要指标，作为个人所得税纳税筹划的一个方面加以考虑。

另外，根据我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。以此来看，在职工个人报销的过程中，不建议企业采取以现金发放各种补贴的形式报销费用，而是在个人报销通讯费、差旅费、交通费等费用时，以有效发票实报实销，避免被误认为是补贴款而缴纳个人所得税。具体来讲，就是当职工出差归来时，提供出差过程中的全部费用支出发票以报销出差费用;每月职工上下班或者因公使用交通工具费用，应在每月由职工个人提供交通运输发票(如：火车票、汽车票、公交卡充值发票、出租车发票等)，由此代替每月直接计入工资发放的交通补助费用。

根据税法有关规定，股票期权所得个人所得税政策主要适用“工资、薪金所得”;“利息、股息、红利所得”;“财产转让所得”等应税所得项目。对股票期权形式的工资薪金所得实行单独计税(不与当月的工资薪金收入合并计算)，而且不扣除法定费用标准——2008年3月起调整为2000元/月或4800元/月(因为当月工资薪金收入计征个人所得税时已扣除了法定费用标准)的方法计征个人所得税。计征个人所得税时允许将一次性取得的股票期权形式工资薪金所得按其在中国境内工作期间月份数(在中国境内工作月份数超过12个月的，按12个月计算)平均后计算征收个人所得税。——该项所得境内工作期间月份数”是指授予日与行权日之间的月份数。即以公司授予员工股票期权的时间为起点，以员工购买股票的时间为终点，确定两种情形下的“月份数”。处于对这种情形的考虑，当个人对公司贡献很大或者工资收入水平很高时，员工个人可以向管理当局提出股票期权的奖励方式，这也不失为一种个人所得税纳税筹划手段。

三、个人投资理财中的纳税筹划

随着金融市场的发展，个人有了越来越强烈的投资理财需求。纵观各种理财产品，各自所享受的税收优惠是有很大差异的，其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税，这是由于这一现状，个人在投资理财过程中，也需要进行个人所得税纳税筹划。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，所享受的个人所得税税收优惠政策多种多样。面对各样的理财产品，工薪阶层有了更多的选择。通过慎重的考虑再做出选择便可做到：既能能合理避税，又能够合理安排资产结构，同时还增加了收益的抗风险性和稳定性，这是现代人的智慧财富。目前我国有六种投资产品是免税的：教育储蓄、投资开放式基金、信托产品、人民币理财产品、投资国债和分红类保险。

鉴于其具有利息稳定，风险低的优点，各个年龄层的个人投资者都会投入一部分资金到银行存款储蓄中，储蓄存款在很多工薪阶层拥有的全部流动资产中占到的份额多达80%，但是加上征收利息、银行收费等使得存款利率被压缩到很低的水平，本来就很少的利息扣掉5%的税金后更显单薄，对于工薪阶层来确实很不划算。此时，面对储蓄存款利息收入高达两成的税收成本，我们也可以利用个人所得税纳税筹划原理，注意到利率优惠幅度在25%以上的教育储蓄将是工薪阶层很好的理财法宝。

与此同时，个人所得税法第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。2015年3月，3年期国债的票面年利率为4.92%;5年期国债的票面年利率为5.32%，收益情况良好。如果选择投资国家发行的金融债券和国债，既遵守了税法的条款，还从中赚取了部分好处，实现了避税，免于征收20%个人所得税的。因此，购买国债对大部分工薪阶层的个人纳税筹划来讲也是一个很好的途径。

我们看到，随着保险行业的发展成熟，保险理财也成为了我国个人投资理财活动中一个重要组成部分。根据国家税务总局《关于住房公积金医疗保险金养老保险金征收个人所得税问题的通知》规定，居民在购买保险时，根据具体情况，可享受一定的税收优惠政策：一、个人按规定缴付的统筹医疗保险金，可以不计个人当期的工资、薪金收入，免缴个人所得税;二、个人遭受意外不幸损失由保险赔款赔偿的，不属于个人收入，免于缴纳个人所得税;三、按照国家或地方规定缴付的基本养老保险金、医疗保险金及失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，免征个人所得税。因此，我们也可以考虑充分利用保险理财中的税收优惠政策来进行个人所得税纳税筹划。

我们还可以积极利用暂时免征税收优惠，充分利用国家给予的税款缴纳时间差避税。基金或股票个人投资者通过买卖基金、股票获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。因此，纳税人可以将部分存款资金投放到金融市场当中，选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但是股票投资相对于其他理财投资方式来说风险较大，这种投资方式需要投资人有一定的投资技巧和理性的投资行为。

四、利用捐赠支出进行纳税筹划

作为一名社会成员，有很多时候需要我们伸出援助之手，帮助那些遭受不幸的人们渡过危难。在我们奉献爱心捐出善款的同时，国家出于积极鼓励的角度出发也为这样的爱心人士提供了一定的税收优惠政策，我们在帮助他人的同时，也应该考虑充分利用税收优惠政策享受自己应得的福利。《中华人民共和国个人所得税实施条例》中明确规定“个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。”由此可见，个人在奉献爱心，捐赠善款的同时，合理进行纳税筹划，选择适合的捐赠方式、捐赠款投向以及捐赠额度，就能使这部分捐赠款免于上缴个人所得税。

具体方式可以参考以下事例。2008年5月，针对四川汶川大地震国家税务总局发布了《关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知》(国税发[2008]55号)。通知中规定，个人通过指定机构向灾区捐助钱物，在其缴纳个人所得税时，可按规定标准将捐款金额在税前扣除。具体规定为：一、纳税人通过扣缴单位统一向灾区捐赠的，由扣缴单位凭相关部门开具的汇总捐赠凭据、扣缴单位记载的个人捐赠明细表等，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除。二、纳税个人直接通过政府机关、非营利组织向灾区的捐赠采取扣缴方式纳税的，捐赠人应及时向扣缴单位出示政府机关、非营利组织开具的捐赠凭据，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除;税务机关凭政府机关、非营利组织开具的接受捐赠凭据依法对自行申报纳税个人据实扣除。三、扣缴单位在向税务机关进行个人所得税全员全额扣缴申报时，应一并报送由政府机关或非营利组织开具的汇总接受捐赠凭据(复印件)、所在单位每个纳税人的捐赠总额和当期扣除的捐赠额。

最后，对于中共党员交纳抗震救灾的“特殊党费”问题，国税发[2008]60号通知规定，广大党员响应党组织的号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。党员个人通过党组织交纳的抗震救灾“特殊党费”，属于对公益、救济事业的捐赠。党员个人的该项捐赠额，可以按照个人所得税法及其实施条例的规定，依法在缴纳个人所得税前扣除。由此看见，关注类似规定，也可以为特定的群体及个人带来税务减免的优惠。

五、结语

随着社会经济的发展，人们生活水平不断提高，个人收入来源渠道越来越多样化，人们对于理财的意识日渐重视，合理利用国家的个人所得税税收优惠政策越来越受到人们的关注。税收的主要目的之一便是调节收入，尽量缩小收入差距。从这一点出发，我们也更应该以合理、合法的方式规避可以避免或者减少的税费支出，这无论是对于个人还是国家都是具有十分重大的意义的。综合上文所谈到的几点个人所得税纳税筹划方法，我们可以入手进行个人所得税纳税筹划的途径很多，另外还有许多上文没有提到的方法可以帮助我们进行个人所得税纳税筹划，这就要求我们要认真学习税法知识，在掌握的基础上熟练运用选择适合的税法条目，实现在依法缴税的同时维护自身利益的最大化。(作者单位：辽宁大学)

参考文献：

[1]王炳荣. 全年一次性奖金的个人所得税纳税筹划.财会月刊，2012，17

[2]吴敏. 个人所得税纳税筹划探析. 金融财会，2012(23)

[3]李莉. 个人所得税节税方法探析. 财会研究，2010(30)

[4]王芳镜. 新所得税法下年终一次性奖金纳税筹划探析-以高校教师个人所得税的缴纳为例. 中国乡镇企业会计，2012，07

作者：王丽媛

现代工薪阶层投资理财论文 篇2：

关于OtoO外卖电商的研究分析

如今，各大网上订餐的APP纷纷出现，并逐步发展成熟，为很多的餐飲企业又或者店铺提供了可以线上发展的平台，这就使得了整个餐饮行业在电子商务模式中也得到了更好的发展。现状来说“饿了么”外卖便是互联网订餐行业的领头军。从它的发展直到现在，就从使用人数的有增无减便可以看出其火爆程度。但同时也存在配送时间长等问题，无法保证食品质量和安全，这些都是迫切需要解决这些问题。本文简单分析了O2O外卖电子商务模式的现状和优势，并针对存在的问题和不足提出了相应的优化建议。

一、O2O外卖电商的环境分析

打包是生活中存在的最原始的外卖形式，很多都是消费者自己提取和选择的。在手机时代，通过手机订餐已经成为主流。例如，在最近的互联网时代，方便快捷的网上订餐已经成为受学生和工薪阶层的欢迎，网上餐饮也发展迅速。现如今智能手机普遍普及，几乎每个人都有一部属于自己的智能手机，小学生也不例外。外卖网站应运而生。崭新的外卖购买方式，超越了一般的电商购买魅力，不仅快捷方便，并且形成了一种势不可挡的势头，迅速征服了校园餐饮以及白领员工餐饮。目前，校园送餐已经成为行业内的一个热点。O2O外卖作为电商时代的一个附属新兴产业，它吸引了众多投资理财者和消费者的广泛关注。大多数外卖网站都是通过APP搭建平台，与周边餐厅合作，为消费者提供在网络app订餐和专门人员送餐上门的服务。

由于现在的互联网以及网络购物以及与生活密不可分，那么自然有一个便宜方便的小环境进行网上订购。因为网络、手机的普及，中国网民也就在不断增加。以及现在各个城市的生活节奏也越来越快。送餐自然成为年轻工人和大学生生活的一部分，这部分人在整个人口中占有重要的比例。

再者各个APP、平台上消费者可以明显的感受到来自竞争所带来的优惠。使得网络订餐的整体消费低于原本的消费成本

二、O2O外卖电商存在的安全隐患分析

(一)食品安全

目前，越来越多的大学生和工薪阶层通过外卖平台平台享受外卖服务，在方便快捷的同时，许多外卖食品的质量和服务无法保证。大量“三无商人”的存在使得外卖食品的质量得不到保证。因为外卖的第一个隐患必然是食品安全。然而，由于低访问门槛和大量在线外卖平台，许多外卖平台合作伙伴没有商业许可证和卫生许可证，这确实是未经许可的。甚至街头的摊贩也可以随意安顿下来，做出虚假的宣传，这是一个很大的打击。因此，外卖平台也难以确保消费者所点的外卖到手的时候能享受到应有的食品安全以及优质的服务体验。

(二)网络安全

关于消费者在注册平台账号时所必须要填写真实的个人信息，很难保证网络餐饮平台的信息安全保护措施。消费者想要通过平台点单，必须首先通过手机号码注册账号。在支付过程中，还要接触到支付宝、微信、银行卡等这类个人人财产信息。在此之前，我们国家信息泄露频繁，民众对于个人信息的保护差强人意，这些餐饮平台的后台数据也是不法人员想要获取以此获利。对于没有得到高度赞扬的食品配送人员，他们可能会不加区别地传播顾客信息，把消费者的个人信息，在网上肆意传播。这些都是隐藏的网络安全风险。

(三)虚假宣传

在当前的网络大环境下由于巨大利益的存在，使得有些黑心商家通过刷单、各类好评使自己的店铺销量靠前，而实际商品却差强人意、缺斤少两。毕竟消费者只能通过平台APP的图片点餐，这样消费者也是见不到具体实物的多少，以及店铺卫生程度，使得顾客在陌生的新店铺点单时也存在赌博式消费。从而难以抉择，以至于放弃平台优惠点单。

(四)外卖垃圾

由于外卖的电商的日益普及，在使用人数有增无减的，平台的订单飞速增长的同时，。也就使得了各式塑料袋、塑料盒、一次性用品所带来的环境污染。非但是消费者要引起重视，平台跟应该为此做出改善。有很多学校为了减少垃圾的产生都是拒绝外卖人员进入学校送外卖。每年都有难以计数的人再点外卖当中产生的白色垃圾也是难以统计的。

三、O2O外卖电商的swot分析——以“饿了么”为例

(一)strength(优势)

1.品牌优势

“饿了么”是中国第一个外卖020送货平台。可以说，“饿了么”是第一个进入的

消费者心目中的外卖品牌，不仅仅因为它吸引人的平台名称。“饿了么”在很多人心中早已是外卖的代言词。

2.产品和服务优势

在之前“饿了么”被阿里进行全资收购。由于淘宝早已和现代人的生活方式融为一体，改变了一个时代人的消费习惯。这无疑是给“饿了么”打了一个天大的广告。淘宝的服务质量毋庸置疑这也会使得“饿了么”在人们心中也自然提升档次，谁说可能不如淘宝但是有着阿里的后盾。服务质量及其售后必然要高出同类竞争者。

现目前人人手机都不一定有“饿了么”但是每个人的手机必然有着一个神奇的app那就是淘宝，现目前消费者可以直接从淘宝搜索“饿了么”就可以直接点餐。

(二)weakness(劣势)

1.线上问题订单

由于目前外卖电商行业日益发达，平台对于消费这个维权也在日益增加，目的也就是为了增加消费者对自己平台的好感度以及粘度。饿了么平台自己对于食品的监管也更加严格对于问题餐饮的补偿也日益增多。这样就造成了不法消费者从中作梗将原本没有问题的食品黑化以谋取利益。这是对扎住商家的不负责任。

2.线下管理难度大

“饿了么”外卖已然覆盖了全国各个城市、各个地区，有超过130万名商家加入其中。

对于成立短短几年企业来说，有着这样的发展真的是让人匪夷所思的。就与此同时，这种快速增长无疑是有增无减的加大了“饿了么"对线下商铺的管理压力 。如今人人都知道地沟油的危害以及普遍使用在每个城市众多的商铺中不乏还有黑心商是怎么做的然而由于平台规模的巨大无疑给排查带来了巨大的不便。又或者物流配送人员服务态度差、服务速度慢的问题。这种种的问题无疑是“饿了么”平台目前最难以处理的线下问题

(三) opportunity(机会)

1.外卖电商020市场发展迅速

由于外卖平台刚刚盛行时的那批大学生依然进入社会成为了工薪阶层，长期的习惯以及现都市化的快节奏无疑没有办法让他们抛弃外卖电商这个平台。加上现在的学生在对于新事物接受能力飞快的同时无疑让整个外卖行业人群扩大，以及迅速的发展

2.来自阿里的支持

2018年9月阿里成功收购了“饿了么”平台这无疑是给“饿了么”增加了巨额的流量以及资金的投入。可以让“饿了么”有着更好的发展空间。

(四) threat(威胁)

1.竞争对手的强大

美团、滴滴外卖、口碑。 就目前而言这三者无疑还是“饿了么”的强大对手。对于美团。都是耳熟能详的。对于美团的营销模式“饿了么”也是有些不及的。而滴滴外卖在刚刚开始测试阶段由于滴滴打车的原因被众人熟知，在短时间呢也吸引了大批的使用者虽说目前不是特别普及但由于滴滴打车的盛行，它也是不可忽视的威胁。至于口碑则是阿里旗下的老牌战力实力自然毋庸置疑。

2.难以进入高端市场

由于高端市场的特殊性，“饿了么”想要进入高端市场也是非常困难的。因为整个高端市场所注重的不仅仅是商品的价值，更重要的这是一种享受服务的过程。

四、结语

中国互联网的蓬勃的发展，让O2O外卖电商处于一个机遇和挑战共存的时期。首先要利用好互联网资源，充分利用好互联网的联系与开放，加强线上平台与线下商店的融合。其次就是不要一昧追送餐速度，食品本身质量安全问题才是最为重要的，食品安全质量高就是最好的推广方式，不然就失去O2O外卖电商最开始的目的，最好就是过硬的服务质量加上合理的推广。希望少一些虚假宣传，多点看得见的真材实料，即是对消费者的负责，也是推广自己的最好方式。(作者单位：江阴职业技术学院)

作者：蔡正焱

现代工薪阶层投资理财论文 篇3：

大学生消费与理财探讨

摘要：理财现在已经不是工薪阶层的专有名词，作为社会的特殊消费群体，80、90后的学生对生活质量和消费观念已经发生改变，理财在学生中也掀起一股热潮。通过对百名大学生进行调查，分析大学生消费情况和理财现象，并从学生角度对其提出建议。

关键词：学生理财;投资

1引言

俗话说“吃不穷，穿不穷，算计不到一世穷”!经历了上次的金融海啸，不少人的财富都缩了水，我们不得不重新审视自己的消费状况和财务状况。19世纪，英国人口学家和政治经济学家托马斯·罗伯特·马尔萨斯在消费理论发展史上第一次提出了“有效消费”概念。到20世纪，学者们根据对消费所持态度分为自由主义和批判两种研究路线。21世纪，美国的Melanie Wallendorf教授认为，加强教育机构与家庭之间的合作，使家长参与大学消费教育、理财教育的进程，会使大学的金融教育更有效有力。作为社会的特殊消费群体，80、90后的学生对生活质量和消费观念都已经发生改变，理财已经不是工薪阶层的专有名词，它在学生之中也掀起一股热潮。本文通过对百名大学生进行调查分析其消费情况，提出建议并试着制定了一套属于学生自己的理财方式。

2 问卷调查情况

为了解大学生消费水平和财务状况，笔者对武汉某高校一百名大学生进行调查，其中有61%的学生每月花费在800元以上，70%以上的学生都有多余生活费，90%以上的学生都认为有必要进行个人理财，但是只有8%的学生有记账的习惯，43%的学生参与过一些诸如存款、炒股、炒基、投保之类的理财活动。

调查结果表明，就武汉市的整体消费水平来说，对于高校学生，每月800元的花费不算少。百名学生中接近一半的学生吃比穿和玩的花费要少，消费结构不合理。学生之中普遍存在攀比心理，有39%的学生看到别人买新东西不仅羡慕还会去买。从调查来看高校学生的普遍财务状况是每月略有结余，基本无负债、无投资，具有一定的流动性。从财务状况本身来看，没有太多负担和压力，财务安全性尚好，基本能够支持自己的学习和生活。但对于多数学生来说，财务状况能够反映出大学生在节约意识、储蓄意识及投资意识上的一些问题，虽然大部分学生支持个人理财的观点，但普遍只是嘴上说说却没有实际行动。而在进行理财的学生中以定期存款的理财方式占绝大多数。

3正确对待大学生理财

尽管学生还未拥有独立的经济能力，却是一个独立的消费群体，调查中的学生大都打过工或独立赚过钱，但却没有对其合理规划。不少高校学生都将时间和金钱浪费在游戏、逛街、恋爱上，当然不是说不能游戏、不能逛街、不能谈恋爱，只是笔者认为应该适时适事，适可而止。理财是一件长见识、扩眼界、增财富的益事。比如炒股，先不说学生该不该炒股，就说有些学生挥霍金钱去游戏人生、打扮自己，倒不如在课余时间结合自己所学知识去投资，一方面关注经济形势，一方面巩固课堂知识，一方面增长课外见识，一方面培养心理素质，有可能的话还会给自己添一笔小财富。虽然股市风险较大，可是随着我国市场经济和经济体制的不断发展和完善，高校学生在不耽误学业的情况下来点经济实践活动未尝不可。而且，在股市上，没有绝对的高价，也没有绝对的低价，所谓“高价卖出，低价买入”，都是相对而言的。股价随时都会变化，所谓最高价，只是昙花一现而已。所谓最低价，也不会只有一瞬间，只有放平心态，再加上学校和家庭的正确引导，学生才能从实践中学到在课堂上所学不到的。

现在不少高校都组织模拟炒股大赛和理财交流会等活动，从一定程度上也说明学生理财在逐渐被社会广泛认可，被学校重视。总之，高校学生在不影响学习的情况下，进行适当的投资理财活动是可行的。

4建议

现在高校学生以80、90后为主力军，不管从行为还是思想上都与前代人大相径庭，他们都是在温室里长大的，既有追求新事物的好奇心，又不太经得起诱惑和打击，作为其中的一员，笔者认为社会应对高校学生理财积极引导，而从自身也该提高心理素质和专业知识。下面就介绍几种适合学生的理财方式。

4.1记账

有些学生会说，“我连基本生活费都不够，哪来多余的钱去理?所以没必要学着理财”，非也!其实最有效最原始的理财是从记账开始的，它是把花销控制在合理水平的前提，也是理财中很重要的一部分。可很多高校学生觉得记账是家庭主妇才干的事，麻烦，难以坚持，没有多大意义，而且已经out了。许多理财专家都说理财源于记账，关键是记的同时进行分析规划，是一个统筹管理的过程，并不是记记就完了。在这里，笔者结合亲身经历介绍一些记账技巧：首先要有独立的记账本，每次消费和得到的钱要详细入账，注明买的东西和金额，买东西养成要发票的习惯，这是月末汇总的凭证，也方便月末分析。不能因为花的多就不记，有人刚开始会记，但往往“不忍心”继续下去，可是也正因为如此才有必要记账!其次，记账要分类，重点记录“大宗消费”，比如，超市、商场、下馆子，并在月末总结次数和金额，长此以往，会自然而然地减少购物次数，节省不必要的开支，并养成有目的的购物习惯。最后，月末汇总分析是关键，不仅要看支出，还要看有没有收入，比如打工、奖学金之类的。并且根据平常索取的发票和各种单据对账，总结该月的合理消费和不合理消费，从而对下月支出进行预算，合理优化消费结构。

说到记账就不得不说预算。要做到合理消费，把钱用在刀刃上，光简单加总、总结还不够，还要规划下月支出，笔者认为支出跟风险一样，也可以分为系统支出和非系统支出，所谓系统支出就是不能被意识行为影响的，必须消费的那部分支出，比如基本生活费、学费、医药费等，对应的非系统支出就是支不支出不影响基本生活的那部分支出，如烟酒、逛街血拼、零食、网游等。对于非系统支出进行合理规划是理财中控制消费的关键，如何规划呢?笔者建议，刨去每月必须生活费，再留一些防止意外支出的钱，其余全部存定期或者投资，绝对不轻易向同学借钱，同时让同学监督自己如果借钱买无关紧要的东西绝对不借，“逼”自己合理消费。

现在也有一种网络记账也很适合学生，能使学生拥有一个免费的秘密网上账本，它包括批量增加新账目、设置预算、生成图表等功能，还能导出Excel或Word长期保存。

4.2定期存款

在学生中，定期存款是最常用也是最稳定的的理财方式。工薪阶层每月工资零存整取与活期储蓄，一年下来利息相差2倍之多!算一笔账，现在的活期存款年利率为0.36%，三个月定期存款为1.71%，先拿出三个月的基本生活费，其它全存三个月定期，比如说是2000元，则：

活期利息=2000*(0.36%/12*3)=1.8

定期利息=2000*(1.71%12*3)=8.6

可以看出三个月的定期与活期利息相差近7元，看似很少，但是时间长了也是不小的数目。三个月到期后根据收入支出情况和对账本的分析总结，进行再分配，如有剩余继续存三月定期。按最简单的计算，如果每学期(6个月)能多留500元，现行存款利率不变，根据年金终值得出四年后终值：

活期本息和=500*{[(1+0.36%/2)8-1]/(0.36%/2)}=500*(S/A，0.36%/2，8)=4025.3

半年定期本息和=500*(S/A，1.98%，8)=4291.5

显而易见，定期要比活期存下来的钱多得多，所谓钱生钱利滚利就是这样了。而且，笔者建议，存钱之前应该关注宏观经济形势：经济景气时，存三个月的定期，到期再存三个月，如此循环，因为此时国家可能会提高利率、控制通货膨胀;有经济衰退的迹象时，存一年或更长定期，因为随着经济的衰退，国家有可能降低利率刺激消费。

4.3股票

现在的炒股大军中，学生也占到一定的比例。股票每日波动在10%以内，风险有一定控制，入市没有过高限制，虽然这部分人中经济管理类的学生占大多数，但真正了解股票的其实还是少数，也就是说，大部分炒股的学生都是凭直觉行事，民间叫做草根炒股法，实质就是跟风、凭直觉，虽然通过买卖股票可以得到运用知识、积累信息、增加财富的好处，可股票毕竟具有一定风险，可能会损失，会占用时间，影响学习。学生炒股重在体验其流程，参与投资理财，在一定程度上市值得肯定的，但是投资一定要有度，不能奢望自己快速致富，不能抱着“一定要赚钱”的想法。

笔者认为，先学知识后实践，观念树立尤显重要。学生炒股的资金大多数都是来自父母，所以不少学生都抱着一定要赚钱的想法，听取一些小道消息或是股评，但是这是炒股的大忌!每个股民都有自己买股票的风格，不少股民尤其是学生股民买股票往往凭感觉，有的甚至不知道公司主营业务是什么就鲁莽交易。对于学生来说因为主要任务是学习，没有过多的时间去关注股市信息，因此，在这里介绍一下适合学生的快速选股方法：(1)找热点，即根据政策预计行业、地域等板块的未来发展性，这就需要每天抽出一些时间看新闻，关注最新的新闻报道和国家政策，比如最近各国不断对华在不同行业出台贸易保护政策，油价上调，年底可能取消房贷7折，北方暴雪导致菜价上调等，这些政策面得消息与有关板块的走势是密不可分的。(2)选自选股，在前一步骤选的热点板块中依靠公司和交易所的公开信息或是权威的研究报告判断股票质量，重点研究公司基本面，不要急于买入，先跟盘一段时间，等熟悉股性，再等好的介入点模拟买入几只。建议学生在投资组合中还是多关注行业的龙头企业，如果有老大，最好不选老二，因为这些企业大多都是国有控股，实际控制人是国家或各地国资委，在涨跌上比较有规律性，一般波动也比较小，而一些中小企业虽然可能在短期行情很好，涨势很猛，但是波动率(股票报酬率变动的标准差)大，风险高。(3)对模拟买入的几只股票进一步筛选，主要从行业、主力大单实力、技术、基本面四方面关注研究。其中技术分析对学生来说有些复杂费时间，虽然技术分析进行证券买卖的见效快，获得利益的周期短，但是它考虑问题的范围相对较窄，对市场长远的趋势不能进行有益判断，若想要进行周期较长的分析必须依靠别的因素。

要知道在股市上，没有人能永远卖到最高价，该入市时就入市，该出手时便出手。会买只是小徒弟，会卖才是大师傅，卖出很难，难就难在如何戒贪之上，贪多一点就成贫。许多学生由于赚钱心切，都想买在底部，卖在顶部，可是人人都想的美事，还轮得到你吗?所以说该卖就卖，炒股的人都不傻，偏偏不少人把别人当成傻子，不断的追高，不停地捂着，死守不放，总想在股价见顶时卖出，总以为会有傻子接最后一棒，可是只有接棒的骨头还有肉可啃时才可能卖得出去的，否则，被砸伤的只有自已。风险与收益总是正成比的，这是股市的恒定规律，但有的人偏偏只认得收益，不识得风险，人一旦贪心作怪，便会进入思维盲点，全无风险意识了。

4.4基金、国债

如果是经济管理类的学生在不影响学习的情况下可以适当涉足股票市场，但如果是其他专业学生或是相对保守、对数字不太敏感的学生，笔者不建议选择需要知识与基础的投资领域，可以投资一些风格比较稳健的开放式基金或国债。另外，每月结余部分如果比较稳定可以考虑进行基金定投，这样也可以达到强制储蓄的目的，定投的品种可以选择股票型基金或指数型基金，以积少成多。基金相对股票比较稳定，但是也有些基金经理人为了满足个人利益套取基民资金而建老鼠仓，他们利用自身融资的优势，从社会融入大量资金坐庄拉升股票，再将个人资金卖出，赚个钵满盆满，而且不少国内外学者都通过实证研究发现不少基金经理人有投机行为。因此，对于有资本有专业知识的高校学生来说，拿钱让别人炒股不如自己亲身体验来得实在。希望越大失望越大，买基金和国债的理财方式重在稳定，它不可能像股票一样有高回报，但是与股票一样基金也需要见好就收，不能太贪心!

5结论

理财对每个高校学生来说都具有重要的现实意义，目前学生大都没有财务独立，更没有稳定的收入来源，学生理财的首要原则应该是勤俭节约，在支出方面要严格管理，投资方面要冷静理性;慎用最好不用信用卡，笔者认为，信用卡容易助长人们养成不良消费习惯，先买东西后付钱的方式暂时还不太适合中国人，更别说是学生了，学生还款能力低，信用卡债务一旦无法偿还对学习和生活都有很大影响;学生为巩固课堂知识、积累投资经验，尝试进行投资，这个出发点是不错的，但是在投资钱一定要做好准备，一定要以专业知识为基础，摆正心态，期货和现货交易最好不要涉足!坚持稳健策略，不能急功近利;理财不是赚钱，不是有些学生想的那样一劳永逸的，而是树立科学合理的观念，让自己的财富合理化，必须付出长期的努力和极大的耐心，才能为未来的投资打下坚实基础!

参考文献

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[2]庄恩岳.炒股就是炒心态[M].杭州：浙江人民出版社，2008.

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[5]Conseur A，Hathcote J.M，Kim S.Consumer masculinity behavior among college students and its relationship to self esteem and media significance[J].Sex Roles，2008，(58)：549-555.

作者：申成锐