论农信社在新农村建设中的金融创新
【摘要】农信社作为支农建设的主要金融机构需要不断进行制度、业务、观念、机构等方面的创新，改善农村金融生态环境，为新农村建设提供强有力的金融支持。本文就农村信用社在建设社会主义新农村过程中怎样进行金融创新谈谈自己的看法。
【关键词】金融创新农村信用社新农村
农村信用社作为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带，在支持“三农”经济发展，促进社会主义新农村建设中，有着义不容辞的责任。但是经营理念陈旧，管理人才匮乏，金融品种单一，科技力量薄弱，电子化程度低，服务手段落后，员工文化素质较差，信贷营销能力不足等问题一直制约着农村信用社和农村经济的发展。因此必须采取有效措施，加快金融创新步伐，尽快适应当前形势要求，在推动社会主义新农村建设中获得自身不断发展。
金融创新是指在经济发展过程中金融要素的重新组合，以满足经济发展的新的需要，同时获得潜在的金融利润，它包括金融制度创新、金融业务创新、经营理念创新、组织机构创新等多方面的创新。
一、金融制度创新
强化支农新措施：农村信用社根在农村，根深才能叶茂。农村信用社负责人要深入调研农村经济发展实际，结合辖内农户及社会主义新农村建设对金融服务的有效需求程度，采取一些有效措施：
1、针对当前农村经济发展和产业机构调整的新形式、新要求，延伸小额农贷的对象、额度、期限，进一步扩大小额农贷的业务覆盖面，完善农户小额信用贷款方式，提升小额农贷品牌。
2、结合辖内农村经济发展的特点和农户资信状况，建立农户、个体私营经济组织的信用咨询系统，在农村信用社、村委会和农户相互信用的基础上，建立“三位一体”的社会信用服务体系，共同创建信用村(镇)。
3、建立联社与联社之间资金营运调剂的渠道，引导城乡一体化较高地区的低成本富余资金向农业地区流动，有效解决农业地区的农信社支农资金不足的问题，并通过搭建支农服务平台。组织社团、银团贷款，集中资金规模对一批效益型的重点龙头企业、特色农业和支柱产业进行重点支持。
4、改善金融服务，简化货款手续，加快贷款流程速度，对重点客户实行个性差异化服务，并选择一批辖区农业龙头企业实行公开统一授信，对符合条件的企业允许其申请可循环使用信用。
5、协调各方，主动与当地政府及有关经济部门建立协调机制，并根据国家、地方的产业、行业政策和发展动态，积极探索以财经资金作为支农贷款的贴息资金、担保资金、风险基金扶持农民创业，打造支农“绿色通道”。
二、金融业务创新
主动适应社会主义新农村建设的要求，积极探索“农户+农村经济组织”的联保贷款新模式，积极开发“订单农业贷款”、“农民创业贷款”、“农业基础设施贷款”、“仓单质押贷款”等信贷品种，为不同对象、不同层次、不同规模的农户，涉农企业和城镇化建设提供金融服务，大力促进县域经济发展。
新农村需要新服务，新服务建设新农村。为有效促进“三农”的快速发展，迅速将支持社会主义新农村建设行动落到实处，农村信用社联合政府相关经济管理部门推出由临近几个联社提供的大额贷款资金，形成一定资金贴息的金融项目：“农村青年创业贷款”。该项计划按照“先抓试点、总结经验、逐步推广”的原则，首先向一部分有志创业的农村青年提供贴息贷款支持，贷款额度一般在1-3万元，货款期限最长不超过3年。据悉，以农村信用社提供专项贴息贷款的。方式支持农村青年创业以及扩大生产，这在广东省范围尚属首创。
三、经营理念创新
目前，国家对农村信用社的改革给予了极大的关注，新的改革试点方案陆续出台，可以说信用社进行创新的宽松空间正在形成，农村信用社应抓住有利时机，定位于农村市场，尽快在经营环境和市场前景上创新整体经营理念，做到抢抓机遇，讲求成本核算，以效益最大化为目标，把金融创新提升到增强信用社竞争力和生命力的重要地位，积极地探究金融创新的方式和品种。首先，坚持“三个取向”。一是要按照为“三农”服务的经营方向，改进服务方式，完善服务功能，真正把信用社办成“农民的银行”，切实提高为社会主义新农村建设的服务水平;二是要坚持市场化取向，一切从实际出发，按照市场经济规律办事;三是要坚持“双赢”取向，在帮助县域经济实现腾飞、增加社会效益的同时，管控好信贷风险，实现信用社自身效益，达到“社农双赢”。其次，实现“三个转变”。信用社信贷支农方向要从支持传统农业向支持“大农业”转变，努力去发现、培育、开创新的支农平台;从支持传统农民向支持现代农民转变，合理引导农民现代化思想观念，摆脱传统劣习;从支持传统农村向支持新农村转变，不断更新观念，坚持与时俱进。再次，突出“三化建设”。要重点支持农业产业化、农村城镇化和农民现代化，以“三化建设”为载体，大力推进信用社支农工作。建设新农村的重要目标就是要农民富起来。要让农民富起来，就必须首先让部分农民先富起来。但是如何能让部分农民先富起来，从“先富”到“共富”?农信社对此应有着全新、独到的看法，那就是：重点支持一户，示范带动一方，实现农村整体经济实力的提升，从而实现从“先富”到“共富”路径转变。
四、金融工具创新
金融服务应该围绕农业发展的新要求、新变化，适时创新适合“三农”需要的金融服务品种，为农户提供多方面金融服务。一是要把农户小额信用贷款进一步做大做强做优，为一般农户架起致富的金桥。对符合贷款条件的种养大户、产业化组织、个私经济组织，可通过农户贷款证、联保贷款、评优授信和开办“高端农户”贷款等方式提供不同层次、不同方式的资金支持，充分发挥其在农村经济建设中的示范带动作用。二是不断创新金融业务和品种，如对农业产业化龙头企业可以实行更多的融资方式，如票据贴现、项目融资、科研贷款、订单贷款等，对普通小企业贷款可以实行公开评级授信，简化贷款手续，提高放款效率。同时，积极拓展中间业务，不断增加其业务比重。三是加快疏通农村支付结算体系，加快结算速度，提高农村建设资金使用效率。四是为农村劳动力转移提供金融服务。可以考虑设立与助学贷款、小额担保贷款相类似的“农民工创业贷款”种类，帮助在城市务工的农民创业拓展，同时，引导农民用好手中的钱，提高有限资金的使用效率和增值能力，并在事业有成后将价值实现中的一定比例直接用于农村建设发展。
五、组织机构创新
农村信用社机构创新涉及农村金融机构的新建和对原有金融机构的整合及功能调整，涉及我国金融业的未来发展目标及金融机构，是对现有农村金融组织形式和组织制度的一种创新，是一个渐进的过程，在这一过程中，应遵循“有利于促进金融机构的公平竞争、有利于提高金融资源配置效率、有利于保证金融的安全稳健运行”三条原则。重构后的农村信用社应该是政策性金融机构、商业性金融机构、合作性金融机构等多种形式的金融机构并存、合理分工、功能互补、有序竞争的多层机构体系的主力军。从经济主体对信用资金的需求大具有规模小、时间急、频率高的特点。而正规金融机构出于信贷交易成本和收益的考虑，很难满足这类资金的需求。因此，必须发展社区金融机构、小额贷款组织、小型金融担保公司等多种类型的小型金融机构。中央一号文件指出：“鼓励县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股”，是农村金融改革的一个重大突破。金融监管部门应尽快指定管理办法，就农村小型金融机构的设立、运做、监管，市场退出等做出具体、明确的规定，促使这类金融机构的发展驶入快车道。
社会主义新农村建设是一项民心工程，更是一项长期工程。服务于新农村建设的农村信用社的金融创新也是一个循序渐进的过程。
(注：作者现为武汉大学在读研究生)
注：本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。
作者：许 洁
摘要：战略管理会计的主要工作就是通过建立起内部会计的控制制度，对于内部经济所需要的各种资料与数据进行编制与提供，对企业最优的经营决策提供需要的各种信息。农村信用社要想在激烈的金融竞争中分得一杯羹，站稳脚跟，谋求生存和发展，就需要从战略角度出发，高瞻远瞩，采取科学管理方法，选用更加先进的管理方式，扬长避短，在竞争中取胜。本文就战略管理会计在农信社经营管理中的运用与发展进行了讨论研究。
关键词：战略管理会计;农信社;应用;对策
近年来，各种创新的会计理论与实践随着经济的高速发展和全球经济一体化的进程而层出不穷，理论和实践均不再局限于原有的理论框架于模式，边缘化的现象日趋明显。战略管理会计理论正是在此背景下应运而生。当农村信用社为适应内外部环境而高度重视战略管理的同时，战略管理会计也将成为其必然的选择。文章将围绕战略管理会计的内涵、作用和必要性分析和探讨战略管理会计在农村信用社经营管理中的应用，使之成为推动农村信用社制度创新和管理发展的有力工具。
一、战略管理会计的内涵及必要性分析
战略管理会计是为企业实现战略管理目标所建立的新型管理会计信息系统，通过战略的事业促进企业实现长远价值最大化，并提供与企业战略管理相关的各种财务与非财务、数量与非数量信息，帮助管理当局进行战略制定、战略实施和战略评价，以维持和发展企业持久的竞争优势。它是传统管理会计的继承和发展，是与企业管理发展到战略管理阶段相适应的现代性管理会计。
(一)战略管理会计的含义
战略管理会计即在一个组织内部对管理当局用于规划、评价和控制的信息进行确认、计量、积累、分析、处理和传递的过程，以确保其资源的利用并对它们承担经济责任。战略管理会计形成和发展是以适应市场竞争、满足经济组织内部经营管理、提高经济效益为目的。它是从传统会计中分离并发展起来的现代会计的一个分支，它完全冲破了传统会计的束缚，广泛吸收了现代行为科学、管理科学和系统理论，形成了一门综合了多学科的科学。
(二)战略管理会计在企业管理中应用的必要性
1.战略管理会计的应用是企业发展的必然要求
战略管理会计是企业全员管理、全过程管理、全环节管理和全方位管理，是商品使用价值和商品价值结合的管理，是经济和技术结合的管理。战略管理会计处于一个十分重要的地位，它突破了传统成本管理把成本局限在微观层面上的研究领域，，把重心转向企业整体战略这一更为广阔的研究领域，运用先进的方法来对那些复杂的经济活动进行分析，然后再针对企业自身的经营发展状况汇总一系列适应企业生存发展的目标和实施措施，帮助企业正确地进行成本预测、决策，从而正确地选择企业的经营战略，正确处理企业发展与加强成本管理的关系，提高企业整体经济效益降低了企业的生产与管理的风险，保证企业平稳有效的发展。
2.战略管理会计是企业获取快捷有效信息的重要途径
现代企业生产经营活动需要大量的经济信息，不仅需要财务会计提供的财务成本、经营情况等方面的信息，而且需要能适应与企业内部管理的各种管理信息。这些管理信息既包括经过进一步加工后的財务信息，也包括大量具有特定形式和内容的非财务信息，如实际的和预期的、历史的和未来的、局部的和全局的、技术的和经济信息等。只有这样企业管理者才能够据此对未来的生产经营活动进行规划和控制，达到预期的目标。战略管理会计由于不受有关会计法规和固定会计程式的制约，且在实际的工作当中，战略管理会计的核算方法是多种多样的，所以它有可能对从各种不同渠道取得的信息进行加工、整理、改制，使之成为符合企业内部管理要求的数据，成为满足管理者进行预测、决策、计划、控制等各种工作所需要的管理信息。
3.战略管理会计是企业准确决策的有力保证
决策过程是管理人员选择和决定未来经营活动方案的过程。只有正确地进行各种决策，企业才能实现未来生产经营的最优化运转。然而，要制定正确的决策，不仅需要及时获取和提供管理信息，而且需要对管理信息进行科学地加工和有效地利用。战略管理会计积极主动地参加企业的经营管理过程，正确地提出和评价决策方案，帮助企业各级管理者做出正确决策，实际上它将自己置身于决策计划过程，直接参与了企业的经营管理活动。帮助企业从多方面获得决策信息，决策者根据这些信息做出最正确的决策，使得企业的各项经济资源能够得到最好的配置利用，从而创造出企业最佳的经济效益。
二、农村信用社应用战略管理会计存在的问题
目前，激烈的市场竞争迫使农村信用社不断提高管理水平、增强竞争能力。我国的各大商业银行都已认识到了战略管理会计的重要性，而且也正在积极探索如何应用战略管理会计。各商金融机构在战略管理会计的理念、方法研究和业务推广方面作了大量的工作，但迄今为止，尚未有一家农村信用社行全面系统的推行战略管理会计，可以说农村信用社战略管理会计的应用仍然处于初始阶段。
(一)战略管理会计的理论和方法体系还不完善
我国自 20 世纪 90 年代末开始引入战略管理会计的概念，并对战略管理会计的理念进行介绍和推广。目前，我国学者对于战略管理会计的理论研究还不够深入，在实际应用中更是存在着理论普及范围不广，认知程度不高的现象。由于缺乏理论的支撑和指导，农村信用社实施战略管理会计的过程中缺乏总体性原则和规范管理的运用机制，没有对推行战略管理会计的步骤进行统一的设计和规划，常常是想到什么就用什么，这在一定程度上限制了战略管理会计整体效果的实现。至今，仍没有农信社全面系统实施战略管理会计的成功案例。
(二)战略管理会计在农村信用社的运用水平较低
目前信用社战略管理会计多处于传统的管理会计阶段，其利用财务会计资料，采用会计的、统计的、数据的方法，实现对信用社内部经营情况的盈利评价、成本计量、内部转移服务标准计价，对近期经营状况关注较多，对于全局性、长远性的管理信息涉及较少。传统管理会计信息系统只针对信用社内部的信息进行加工和整理，而对于一些重要的竞争对手信息如竞争对手的财务指标、产品种类及价格、市场营销活动等信息，在传统管理会计信息系统根本没有体现。在我国金融市场，国有商业银行规模大、基础牢;股份制银行灵活地掌握政策，经营方式激动灵活;城市商业银行虽然规模小但机制灵活，地域性强;外资银行管理先进、资金雄厚。面对这样复杂的竞争局面，农信社的管理者在决策时不能只考虑内部情况而忽略外部环境的变化，应充分考虑竞争对手的数据，并对其进行研究和分析，以制定市场竞争战略。
(三)提供管理信息类型较为单一
目前农信社战略管理会计提供的多为财务信息，非财务信息的加工应用较少。在激烈的市场竞争环境中，衡量竞争优势的指标除财务指标外，还包含大量的非贷币性和非财务指标。战略管理会计为适应银行业金融机构的战略管理，需将信息的应用扩展到各种与农信社战略决策相关的信息，包括质量、渠道、客户、作业等非财务和非货币方面的信息。
三、提高战略管理会计在农信社应用的建议
目前，农村信用社正处于改革转型的关键时期，如何加强战略管理会计的理论研究和实践运用，有利于提升农信社的金融竞争力，加快农信社改革进程，具有重大意义。
(一)提高从业人员素质
影响战略管理会计在农信社应用的最重要的原因就是会计人员的素质，农信社要想提高会计工作人员的素质，可以通过人才市场来招聘专业的高水准的会计人才，这样就可以直接的利用他们丰富的经验和知识，从而节约了单位的用人成本。同时，还可以对在职的会计人员进行培训，或者采取一些激励政策，激励会计工作人员自觉地提升自身的职业素质。
(二)建立独立的战略管理会计机构
现在是知识经济的时代，信息的使用者对于金融机构拥有的知识、人力资源与技术创新等多方面的综合信息都十分重视。在这些信息中有很多的财务数据和非财务的数据，而这些信息只属于战略管理会计经营报告的范畴，并没有列入到传统的会计体系的会计报表中。所以，为了加快战略管理会计在农信社的发展，对于战略管理会计和财务会计要进行必要的分离已经势在必行。战略管理会计可以从财务会计的相关资料中对数据进行筛选和加工，以满足管理层决策的需要，然后再将管理层的决策及目标对财务人员进行反馈，以便他们日常财务工作的指导。而这就需要企业建立起独立的战略管理会计的机构，提高战略管理会计应用的效率，是战略管理会计的作用得到充分的发挥。
(三)建立战略管理会计信息系统
目前，随着计算机和网络的快速发展，现代社会已经走向了电算化、信息化和网络化的时代。然而在大部分农信社中，由于观念比较落后，在适应新环境的变化时，还不能及时的做出改变，农信社的会计电算化的应用仅仅是停留在记账、算账、报账等简单的会计工作中，并没有体现出战略管理会计的现代化管理水平。加快农信社的信息化发展是适应当今时代发展的需求，而计算机和网络所提供的大量和最新信息也符合了战略管理会计对信息的要求。在会计管理中应用计算机技术可以更好地确保运算的准确性，减少工作负荷，从而使战略管理会计工作人员能够有更多的时间，更充足的精力，更准确、及时地为农信社领导者提供可预测和决策方面的信息，更有利于农信社做出适合企业本身實际的决策。所以说应该以科技为手段，实现业务流程再造，突破信息基础薄弱的困境。即通过引入计算机、通信等现代手段，以完善计算机应用流程为目标，将传统的手工工作流程加以改造，以提高整个系统的工作效率，进而提高经济效益。管理会计工作要借鉴流程再造的思想，将实现战略管理会计功能作为系统需求融入正在或即将开始的计算机系统重构工作中，以突破现有的信息系统基础薄弱、原始信息极度欠缺的困境。
(四)营造良好的企业文化氛围
战略管理会计具有长期性、全局性、外向性等特点，战略管理会计的实施是一项需要管理层、各部门及全体员工共同参与的工程，只有各个层次对农信社的整体战略、局部策略和阶段性策略都充分认同，才能保证战略管理会计顺利地实施。因此，必须建立起战略管理会计与农信社企业文化建设良性的互动关系，将战略管理会计的理念与农信社的企业文化相结合，充分发挥企业文化的积极作用，在企业文化中强化可持续发展观念、全局整体观念、外向型观念，使员工形成较为一致的价值取向，促进战略管理会计的全面实施。
(五)把传统管理会计与战略管理会计结合应用
战略管理会计与传统管理会计是管理会计的两个子系统。传统管理会计为农信社内部规划、决策、控制提供相关的信息，旨在提高内部效率，其重在“知己”，而战略管理会计将关注的焦点投向外部环境，关注竞争对手，站在战略的高度为农信社寻求比较竞争优势和长期可持续发展的竞争优势，其重在“知彼”，知己知彼，方能百战不殆。传统管理会计与战略管理会计都是决策层进行战略决策重要的辅助工具，它们在实际应用中各有侧重，二者相辅相成，缺一不可，不能因为传统管理会计的局限性就把它全部否定，要把传统管理会计与战略管理会计结合起来应用，以适应银行业日趋激烈的竞争环境，从而更好的服务于农信社的战略管理，实现农信社长远的战略目标。
四、结论
目前，农村信用社正处于新一轮产权制度改革的关键时期，在这种形势下，如何顺应历史的潮流，选择正确的发展方向，制定适当的经营战略，成为农信社管理上亟待解决的问题。而战略管理会计的核心是就是面向外部竞争，帮助企业制定竞争战略，能够促进农信社完善管理构造，推进农信社管理的进步。因此，农信社要在竞争中立于不败之地，加强企业运营管理制度，提高战略管理会计应用程度势在必行。
参考文献：
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[4]唐俐.“战略管理会计研究” [J].会计之友，2015年第5期.
作者：乔丽娜
摘 要：小额信贷作为农信社的主营业务之一，其面临的风险具有特殊性，如何利用金融衍生工具来解决小额信贷风险问题，关系着农信社的生存与发展。本文在分析农信社小额信贷主要风险的基础上，利用国内外成熟的金融衍生工具来化解各种风险。
关键词：农信社 小额信贷 金融衍生工具
一、研究背景
农信社开展农户小额信贷，不仅有效缓解了农民贷款难问题，而且有力促进了其自身业务发展。实践证明，农户小额信贷是我国农村信贷管理制度的重大改革，是农村金融部门实践“三个代表”重要思想，为农民办好事、办实事的具体体现。从制度绩效来看，农信社小额信贷制度在一定程度上填补了农村金融的空白，改写和丰富了农村信贷制度的内容，对农村金融资源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。从收益绩效来看，农信社小额信贷既壮大了自身实力，也给农户的收入带来了明显增长，有效地支持了三农的发展。农信社的小额信贷作为支持农村发展而产生的一项业务，其风险与一般性的商业贷款存在天然的差别，运用现有金融衍生工具对其风险进行管理显得尤为重要。
二、农信社小额信贷面临的主要风险
(一)信用道德风险
信用道德风险是对农信社小额信贷影响最大，也是长期以来各级农信社最担心的问题。从借款人来看，我国农村生产力发展水平低下，农村的信用环境较差，一些农户信用意识淡薄，赖债、逃债思想较重，有的农户没有很好区别小额信贷与财政扶贫金，习惯性地认为小额信贷是扶贫贷款，是“救济款”，是不需要偿还的或不要利息的政府贴息贷款，还款意识薄弱，抱着能拖就拖的心理。有少数农户从贷款开始就无还贷念头，存在恶意拖欠行为。由于居住方式的集中性，有些农民会效仿自己的邻居、亲朋好友中的恶意拖欠行为，抱着不用白不用的心理，从而想方设法争取贷款，到期后却不愿还款。还有的农户把借来的小额信用贷款转手放高利贷以牟取不法利益，更有甚者借别人的信用贷款证、身份证姓名借用小额贷款。有的“凑零为整”，最终使贷款集中于一家一户。从贷款人方面，农信社在评定农户信用等级、核定贷款额度的过程中，由于人手少，工作量大，往往具有随意性，或并不深入农村和农户家中进行调查了解，过多地依赖村社干部，因信息不对称而造成信用等级评定不准，贷款额度核定不科学，甚至可能造成一些不讲信用的人也借此获得贷款证。因此在小额信贷的推广过程中，道德风险时有发生，道德风险难以抵制。
(二)市场变化风险
形成市场风险的因素有以下三点：其一是市场信息不对称引致的风险。农村基础设施建设落后、交通闭塞、信息来源渠道少，收集信息的困难程度相对较高，加之农民自身素质低，组织程度差，造成农民对农产品市场规模、价格的预期与实际差距较大，无法较为准确地预期农产品市场规模、价格。其二是农产品结构变化引起的风险。随着农产品在越来越大范围内流通和交易，大量农产品的进口和出口，都有可能引起某一区域内农产品市场结构的变化，从而引起产品价格剧烈波动。农业生产周期长，农户不可能随时改变种植结构，大幅度下降的价格会给小额信贷造成损失。其三是规避市场风险的手段不健全。就农产品的价格风险而言，可供选择的避险手段有远期交易、期货交易、期权交易等。然而，由于大部分农户素质较低，即使有比较健全的金融市场，农户也不知道如何参与。且农户是一家一户生产，农产品品质不可能高度一致，很难达到标准化合约的要求。这些因素都很容易使农民收入降低，从而形成风险。
(三)自然灾害风险
小额信贷生存领域在农村，承贷主体是以农业生产收入为主要来源的农户。而农业是弱质产业，对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，一旦发生自然灾害，农业生产将受到很大影响，造成的损失必然有一部分转化为风险，农信社就面临着贷款无法收回的风险。同时农业生态环境的恶化使抗御自然灾害的能力逐渐减弱，严重侵蚀了农业经营利润。由于受赔付率高等诸多因素的影响，目前我国农业保险还没有普遍开设农业保险市场发育滞后，农户在遭受自然灾害后除了数量极为有限的救灾款外，缺乏其它补偿措施，自然灾害风险大多只能由农民自身承担。因此，农户若没有其它收入来源，拖欠贷款也就成为必然。一般来说，在经济落后地区，自然灾害风险是导致农户小额信贷形成不良贷款的主要原因。
(四)利率风险
我国农信社小额信贷贷款利率实行的是基准利率加浮动利率的方式。从实际执行结果看，绝大多数小额信贷项目执行的都是少浮或不浮的低利率政策，都没有从财务自立和可持续发展的角度制定一个合理的利率水平。由于小额信贷不同于商业银行的贷款，需要大笔的调查评级费用，并且由于每笔贷款数量较小，资金来源较单一、风险成本较高，这就造成了成本与收益不成正比。随着我国经济的发展与开放，经济波动性越来越大，基准利率变动越来越大，当遇到经济危机时，一旦基准利率向下变动的频率与幅度增大，小额信贷的利率风险就会成倍增加，这就使小额信贷在贷前就暴露在利率风险之下。
(五)管理风险
农信社小额信贷的管理风险主要有两方面。其一是在发放贷款过程中有的机构内部管理机制不完善，认为农户小额信贷额度小、风险分散，有风险损失也不大，有的片面强调工作进度、贷款面和投放额，同时没有形成对信贷人员的管制和激励机制，有的机构人员素质低下，不能很好地处理小额信贷资金发放和收回过程中的调查、计划、决策、信息处理和风险管理工作，一些工作人员不按照贷款操作程序办理，在非法利益的驱动下，存在擅自发放小额信贷的情况，造成发放过程中的风险。其二是发放了贷款之后监督管理不到位，贷款管理滞后。农户小额信用贷款涉及千家万户，行业管理部门难以对贷款及其滋生风险的环节进行有效控制和监督，其管理主要依靠信用社自身。而农信社贷后监督管理机制不健全，贷后疏于管理，甚至不予催收，待诉讼时效期届满或临界时，才发现借款人下落不明，贷款回收无望，形成不良贷款。另外，农户小额信贷额度小、对象广、分布散、行业杂，而信用社信贷工作人员力量不够。削弱了对贷款的到期清收。
三、应用金融衍生工具管理农信社小额信贷风险
金融衍生工具是一种新型的风险管理手段，在转移风险上具有重要作用，现己成为商业银行资金运行风险管理的重要载体。而我国农信社作为服务农村金融的主力军，在我国全面建设小康社会的战略目标下，应该发挥更为重要的作用。其最终的发展目标应是达到商业银行的标准，正如眼下我国各地都普遍兴起了所谓农村商业银行、地区性银行，其前身大多数就是农村信用合作社，所以利用我国商业银行现有的成熟的经验，结合金融衍生工具来管理农信社小额信贷风险就有极其重要的意义。
(一)利用利率期货管理农信社小额信贷
利率期货合约是指交易双方在将来某一特定时间对标准化的金融资产按预先确定的价格进行交易的承诺。如果
投资者预期利率上升(下降)，则可以卖出(买人)利率期货合约，因为利率期货价格变动与利率变动方向相反，利率上升，期货价格就会下跌，合约到期前卖方以较低的价格买回相同的期货合约以抵消原来的卖出，从而获利；相反，期货价格上涨后，买方以较高的价格出售相同的期货合约。农信社买卖利率期货可以通过期货和信贷业务两个方面的反向盈亏相抵来防范利率风险。
利用期货合约对冲利率风险一般要求所持有的金融期货头寸与现货头寸相反。农信社可以运用利率期货防范小额信贷业务造成的利率风险。如农信社有一笔浮动利率的小额信贷，此时农信社预期利率将会上升，就可以卖出利率期货，合约到期时就可以通过以较低的价格买回相同的期货合约以抵消原来的卖出，这样期货市场上的获利就会抵消由浮动利率的小额信贷由于利率上升所带来的成本的增加，降低了利率风险。由于这种风险防范方式是针对单笔业务来说的，这对于小额信贷这种总量大，每笔数量少的业务来说，对每笔业务都利用金融衍生工具来对冲风险无形中加大了成本，而且实际操作起来也过于繁琐。
(二)利用期权管理农信社小额信贷风险
农信社可以利用违约期权来管理小额信贷风险，其原理是：农信社在发放贷款时，农信社可以购买一个违约期权，与小额信贷中一笔贷款或多笔贷款的面值相对应。在违约事件发生时，期权出售者就须向银行支付违约贷款面值。反之，若贷款得以清偿，则银行也只是损失一笔购买违约期权的费用。这是一种在贷款事件发生时(信用风险增加的极端情况)支付确定数量现金流的期权。
(三)利用互换管理农信社小额信贷风险
在信用衍生工具中占主导地位的是信用互换，包括总收益互换和纯粹的信用互换。总收益互换是指按照特定的固定或浮动利率互换支付利息的义务。这些利息代表了对于贷款支付的总收益。在总收益互换中，投资者接受原先属于农信社的小额信贷资产的全部风险和现金流，同时支付给农信社一个确定的收益，一般情况下会在小额信贷利率基础上加减一定的息差。在贷款的生命周期内，如果该农户的信用风险增加，那么贷款的市场价值就会下降。在这种情况下，农信社可以同其他金融机构达成一笔交易。在该交易中，农信社以某年利率向作为交易对手的金融机构支付，该年利率等于贷款承诺的利率。作为回报，农信社每年从该金融机构收到按可变的市场利率支付的利息。在贷款到期的时候，农信社还要同其交易对手结算价差。总收益互换可以对冲信用风险暴露，但是这种互换又使农信社面对着利率风险。即使基础贷款的信用风险没有发生变化，整个总收益互换的现金流也可能发生变化。
纯粹的信用互换合约。农信社在每一互换时期均向交易对手支付一笔固定的费用，若农信社的基础贷款最终并未违约，那么，农信社将损失互换期内所付给交易对手的全部费用。反之，交易对手则会弥补损失，他所做出违约支付等于初始贷款的面值减去贷款到期时违约贷款在二级市场的价值。其实，一项“纯粹的”信用互换相当于一种多期的信用期权。
作者：漆明春
安全保卫
单位:
一、填空题
1、 农村信用社“四双制度”是指 “(双人守库)、(双人管库)、(双人押运)、(双人临柜)”制度。
2、 消防工作的“四懂四会”是(懂火灾的危害性、懂预防措施、懂扑救方法、懂逃生方法、会报火警、会扑救初期火灾、会组织疏散人员、会使用消防器材)。
3、 营业期间应对突发事件的原则是(早发现)、(早报警)和(早处置)。
4、 业务印章应严格按照规定范围使用，不得(错用)、(串用)、(提前)或(过期)使用。
5、 未执行双人守库、值班制度，造成误岗、脱岗、空岗、提前离岗的，给予违规责任人(1000-2000元)罚款，给予违规责任人记过至开除处分。
6、 金库门密码不乱码，给予违规责任人(1000-2000元)罚款，或处警告至记过处分。
7、 业务库门、保险柜、自助设备填钞间和枪柜等要害部位钥匙，须执行双锁A、B钥匙双人管理，A、B钥匙由(双人保管)、(平行交接)、(专人监交)，并在交接登记簿上详细登记，签字确认。
8、 营业期间擅离职守，未执行双人临柜制度的给予分支机构负责人、违规责任人(1000-2000)元罚款，或处警告至解除劳动合同处分。
9、 私拉乱接电线、超负荷用电、使用明火或禁用电器设备的，给
姓名： 予分支机构负责人、违规责任人(1000-2000)元罚款，或处警告至记过处分。
10、 营业终了，临柜人员清点(现金)、(密押)(印章)(重要空白凭证(卡))等，双人核实后入库保管。不设库的分支机构必须严格执行“(三不留)”制度。
11、 未按规定传达落实安全保卫法律法规、规章制度及上级管理部门、监管部门下发的安全保卫文件的，给予安全保卫部门负责人、分支机构负责人(1000-2000元)的罚款，或(警告至记过处分)。
12、 营业期间，未按规定使用联动门的，给予违规责任人(1000-2000元)罚款，或处(警告至记过处分)。
13、 坐班主任负责日常检查营业场所(报警器)、(监控系统)、(自卫武器)、(消防器材)、(现金区域边后门、窗)落锁到位情况等。
14、 押运期间，押运人员应严守押运秘密，不得向外泄露押运(时间)、(地点)、(数量)、(线路)、(人员)、(车型)等情况，不得在(公共场合)和(电话)中谈论押运事项。
15、 自助银行设备钞箱由双人管理即一人管理自助设备(钞箱钥匙)，一人管理(钞箱密码)。
二、选择题(单选和多选)
16、 安全保卫工作的方针(ABCD)。
A、预防为主 B、防查并举 C、标本兼治 D、重在预防
17、 安全保卫工作的“四类案件”是指(ABCD)。 A、盗窃 B、抢劫 C、诈骗 D、涉枪
18、 安全保卫工作的“四个环节”是指(ABCD)。 A、守库 B、值班 C、押运 D、营业
19、 营业期间大宗现金(D)、重要空白凭证必须入库、入保险柜保管，款箱不允许存放现金、重要空白凭证、印章等，临时离柜要落锁乱码。
A、5千元 B、1万元 C、2万元 D、2万元以上含2万元 20、 晚间值班期间库区防入侵报警系统被触发，守库人员不应(B)。
A、拿起自卫武器 B、立即出去巡视 C、通过电视监控设备观察 D、守库人员互相联络
三、简答题
21、 上级管理部门和公安机关检查工作时有什么要求?
答：上级管理部门和公安机关检查工作时，除索要“三证一信”外，必须有本单位领导或保卫部门负责人陪同，临柜人员验证、核实确认登记后，方可进行检查。
22、 押运工作的流程是什么?
答：准备、出库、路途行驶、网点接送款、入库、结束。
23、 营业场所突发事件应急预案，值勤和营业人员的应急职责分工是什么?
答：指挥岗：负责现场指挥;报警岗：负责拉响报警器、联防铃和用电话报警;现金保护岗：负责保护现金安全，迅速锁闭保险柜，在可能的情况下将现金转移到安全地带。
24、 在营业场所，对哪些人员应提高警惕?
答：
1、在营业厅内长时间逗留不办理任何业务的;
2、东张西望观察视频监控或其他安防设施的;
3、明显窥视他人的衣兜、手包或注意他人填写凭条、存取款的;
4、故意拥挤、挑衅破坏营业秩序，制造事端的;
5、头脸遮挡或衣着明显异常，手始终放在衣服里或兜内，举止表情紧张，形迹可疑的;
6、在营业厅门口或在汽车内长时间不走，徘徊、观察的。
25、 金库钥匙管理有何规定?
答：
1、金库钥匙执行平行交接，不得交叉保管。
2、金库钥匙未经批准不能擅自移交他人。
3、金库钥匙丢失后严禁私自配制。
4、金库备份钥匙必须按规定封存、保管。
26、 营业期间大宗现金如何保管?
答：营业期间应将大宗款项及时入保险柜保管并做到随用随取随锁，临时离柜，须将现金、印章、密押、重要空白凭证、有价证券入柜加锁保管，不得擅自委托他人代管。
27、发生火灾突发事故时的处置原则和处置程序是什么?
答：发生火灾突发事故时，员工应保持镇静，按照早发现、早报警、早处置的原则和报警、疏散、扑救的处置程序及时应对，最大限度地降低人员伤亡和资金财产损失。
28、 农村信用社安全保卫工作的方针和原则是什么?
答：农村信用社安全保卫工作必须贯彻“预防为主、防查并举、标本兼治、重在预防”的方针和“法定代表人负责，实行一票否决”的原则。
1、目前，信用社出纳柜面工作组织形式是(A )
A、复核制
出纳制
B、记帐制 复核制
C记帐制 出纳制
2、出纳工作的分管制度，是指(C)分管。
A、印证分管 B、帐证分管 C、钱帐分管
D、帐据分管
3、县联社主任或分管主任对所辖营业单位(A)至少组织一次全面性的查库。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
4、对于出纳错款，要区别性质进行处理，属于(B)应按长款归公、短款自赔的原则处理。
A、技术性错款 B、责任事故错款 C、挪用 D、侵吞长款
5、凡发生(B)以上的大额错款，除填具出纳错款报告表外，还应及时逐级上报，其中情节复杂的大额错款如：发生被抢、补盗案件，应立即报告当地部门和上级主管部门。
A、500元
B、1000元
C、2000元
D、5000元
6、某信用社营业终了，收款柜轧帐时发现的差错，由(B)负主要责任。
A、收款员 B、收款复核员 C、内勤主任 D、会计部门
7、办事处会计管理部门(B)要对辖属县联社营业部的业务库存全面检查一次。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
8、县联社出纳管理部门对所属基层营业单位(C)至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
A、每年
B、每半年
C、每季
D、每月
9、基层信用社主持工作的主任(B)要不定期全面查库一次。
A、每季
B、每月
C、每半月
D、每旬
10、基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖属营业网点要不定期全面查库( A )次。
A、
1 B、
2 C、
3 D、4
11、整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、(D)五项质量标准要求。
A、无虫蛀
B、无差错事故
C、分类
D、盖章清楚
12、库房应有正副钥匙各一套，(A)由管库员和会计主管分别掌管使用，库房钥匙只能单线交接，不准将库房钥匙交由他人代开、关库房门。
A、正钥匙
B、副钥匙
C、任意一套钥匙
13、现金收付差错率是指一定时期现金收付业务中发生的长短款总额(B)之比。
A、本期现金收付总数
B、同期对外现金收付总数
C、本期内部现金调拨总数
14、现金收付差错率是考核出纳现金收付质量和管理水平的综合管理指标，以(B)考核。
A、千万分比 B、百万分比 C、十万分比
D、万分比
15、库存现金占用率是指一定时期内平均库存额与(A)之比。
A、同期平均收付额
B、本期现金收付总数
C、同期对外现金平均收付额
16、库存现金占用率是考核库存现金占用是否合法的一项基本指标，此项指标以(C)考核。
A、万分比
B、千分比
D、百分比
17、为加强内部经营核算，减少非盈利资产占用，对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的(D)以内。
A、万分之五 B、万分之三 C、千分之五 D、千分之三
18、由于兑换标准掌握不够准确和误收难以鉴别的假币而出现的差错，属于(C)差错。
A、一般责任事故
B、严重责任事故
C、技术性
19、款项交接中发生的差错，凡当时当面点交发现的差错由交出方负责，事后发现的由(C)责任。
A、交出方和接收方各负一半 B、监交人和接收方各负一半 C、接收方承担全部
20、发生出纳错款，属于技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款(B)，不得以长补短。
A、自赔
B、报损
C、暂时空库
21、业务印章、库(柜)钥匙交接登记簿，用于记录业务印章、库房(柜)钥匙的临时交接情况，其保管期限是(A)。
A、15年
B、10年
C、5年
D、永久保管
22、库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应由(A)负责。
A、两名管库员共同 B、主要管库员 C、主任和管库员共同
23、款项交接登记簿应(C)一本，根据现金(或凭证)的转移以及出、入库情况序时逐笔记载，当时相互核对并互相签章。
A、收柜、付柜合用
B、收、付柜合用一本，大库单独用
C、每个柜组
24、出纳各柜组及库房，均要坚持中午下班前碰库，营业终了结帐核库，并同会计部门有关科目余额核对一致，做到(A)，保证帐款、帐实相符。
A、日清日结 B、日清月结 C、日核月结 D、月清月结
25、信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员同会计主管共同密封签章后，由(B)集中入库保管。
A、信用社
B、县联社
C、信用社主任装箱
D、办事处
26、出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金(实物)要做到(D)
A、准好 B、准确无误 C、快收、快付、快点 D、准、快、好
27、出纳帐簿是记载现金、金银、外币和(B)等物品的收付情况，控制现金收付凭证，反映现金实物结存数额的簿册，也是出纳办理现金实物交接转移，明确经济责任的原始簿记。
A、重要空白凭证 B、有价单证 C、有价单证及重要空白凭证
28、款项交接登记簿是记载出纳各柜组(C)转移的交接情况及结存数额的帐簿。
A、款项
B、现金凭证
C、款项或凭证
29、出纳收款员、付款员工作中发生的现金(凭证)的转移应当时逐笔登记(B)登记簿，交接双方必须认真核对、相互签章。
A、现金收入(付出)
B、款项交接
C、现金调拨
30、库房管理要求同进同出是指(C)
A、领导和出纳员
B、出纳员和其他人员
C、管库员
31、出纳工作的“四双”制度是指一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持双人管库、双人守库、双人押运、(B)
A、双人值班
B、双人临柜
C、双人同进同出
32、券别登记是指办理现金收付业务时，必须在收付款凭证的背面加盖券别印章，并登记款项的(C)
A、券别
B、金额
C、券别张数和金额
33、由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，(B)负主要责任。
A、付款复核员
B、付款员
C、内勤主任
34、对于错款的处理，如发现捆内整把(券)短少或把内短少(B)以上者，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送当地人民银行处理。
A、5张
B、10张
C、15张
D、20张
35、入库保管的已没收假币(券)，应按照当地人民银行规定(A)，并办好出库、交接手续，严防已没收假币(券)重新注入市场。
A、上缴
B、销毁
C、存档
36、每日营业时按照现金收付业务的顺序，将现金收、付凭证进行序时编号，并逐笔登记(B)登记簿。
A、款项交接
B、现金收入(付出)
C、现金库存
37、伪造、变造的人民币由(C)统一销毁。
A、县联社
B、本单位
C、人民银行
38、抵(质)押有价物品登记簿根据(B)进行记载。
A、借款凭证
B、保管证
C、抵(质)押有价物品
39、出纳工作的“双先制度”中现金收入要( A )
A、先收款后记帐
B、先记帐后收款
40、凡残缺人民币属于(C)以上者不予兑换。
A、票面残缺五分之一
B、票面残缺五分之二
C、票面残缺二分之一
41、运送现金、金银及有价证券等贵重物品，必须由( A )人以上持枪(械)负责押运，不准委托他人捎带。
A、两
B、叁
C、壹
42、收款柜由于款项保管不妥，而造成的差错，由(A )负责。
A、收款复核员
B、收款记帐员 C、出纳复核员
43、由于付款凭证不合法而导致现金差错，除会计部门应负的责任外，
负主要责任，
负次要责任( A )。
A、付款员和付款复核员 B、凭证填写人员和付款员
C、凭证填写人员和付款复核员
44、现金整点过程中，成捆(包)票币把数不符或票币面额不一致和券别与封签不符而发和的差错，由
与
共同负责(C)。
A、捆票人和封包员
B捆票人和复核员 C、封包员和复核员
45、凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等，都必须有帐记载，出入库时应填制
，做到帐款、帐实相符责任明确(C)。
A、出库票
B、入库票
C、出入库票
46、《中华人民共和国人民币管理条例》于( )实施。
A、1998年5月1日
B、2001年5月1日
C、2000年5月1日
D、2002年5月1日
[C]
47、根据《关于大额现金支付管理的通知》规定，储户一次性从储蓄账户(包括银行卡)提取现金超过( )以上的，即为大额现金。
A、5万元(含)
B、5万元(不含)
C、10万元(含)
D、10万元(不含)
[A]
48、对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过( )以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关材料，并按月向人民银行当地分支机构备案。
A、10万元 B、15万元 C、5万元 D、20万元
[C]
49、开户单位在提取大额现金时，开户银行应建立台账，实行逐笔登记，并于( )七日内报送中国人民银行当地分支行备案。
A、月后
B、季后
C、半年后
D、年后
[A]
50、库存现金占用率是考核库存现金占用是否合理的一个指标以( )考核。
A、百分比 B、千分比
C、万分比
D、百万分比
[A]
吉林信用社考试试题(1)
发布人：圣才学习网 发布日期：2010-09-24 16:03 共
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1、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的( )、( )、( )和( )进行检查监督。
答案：开立 使用 变更 撤销
2、新《会计法》修订通过的日期是(1999年10月31日)。
3、信用社会计记帐方法采用()和( )两种。
答案：单式记帐法 复式记帐的借贷记帐法
4、会计检查的种类按检查时间可分为：()和( )。
答案：定期检查 不定期检查
6、会计检查的种类按检查部门可分为：()、( )。
答案：外部检查 内部检查
7、会计检查的种类按检查的方式可分为：()、( )。
答案：间接检查 实地检查
8、所有者权益包括()、( )、( )和( )。
答案：资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
9、按股金来源设()、( )两种。自然人股和法人股分别设定( )、( )两种。
答案：自然人股 法人股 资格股 投资股
10、农村信用社社员持有的股金，经()同意，并按规定办理登记手续后，可依法( )( )( )。
答案：理事会 转让 继承 赠予
5、会计检查的种类按检查的范围可分为：()、( )和( )。
11、社员持有的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得()。
答案 ：退股
12、盈余公积根据用途分为()、( )、( )三类。
答案：公益金 法定盈余公积 任意盈余公积
13、公益金按税后利润()提取，法定盈余公积按税后利润( )提取，任意盈余公积根据( )研究确定提取。
答案： 5% 10% 理事会
14、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在()元以上的物品都要进行登记管理，并定期核对，保证帐实相符。
答案： 200
15、业务宣传费按营业收入减金融机构往来收入后的()以内掌握使用。
答案： 5‰
答案：全面检查 局部检查 专项检查
16、广告费按营业收入的()掌握。
答案： 2%
17、业务招待费按全年营业收入()以内控制使用。
答案： 5‰
18、职工福利费、职工教育经费、工会经费分别按()、( )、( )计提，统称三项费用。
答案： 14%、 1.5%、 2%
19、企业发生亏损的，可以用下一纳税的所得弥补，下一纳税所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过()年。
答案： 5
20、担保法规定担保方式有()、( )、( )、留置和定金。
答案：保证 抵押 质押
21、担保合同被确认无效后，()、( )、( )有过错的，应当根据其过错承担相应的民事责任。
答案：保证人 债务人 债权人
22、具有代为清偿能力的()、( )或者()可以作保证人。
答案：法人 公民 其他组织
23、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同()承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担( )。
答案：约定的保证份额 连带责任
24、在保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人()保证责任。
答案：免除
25、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地()不得做抵押。
答案：使用权
26、抵押人所担保的债权不得()其抵押物的价值。
答案：超出
27、抵押合同应当包括抵押物的()、( )、质量、状况、所在地、所有权权属或者( )。
答案：名称 数量 使用权权属
28、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权()的款额后，抵押权人才有受偿权。
答案：出让金
29、存单质押贷款应当遵循()、( )、( )的原则。
答案：平等 自愿 诚实信用
30、票据的种类有()、( )、( )。
答案：汇票 本票 支票
31、担保合同是主合同的()，主合同无效的，担保合同无效。
答案：从合同
32、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过()年，超过的应当报中国人民银行备案。
答案：十
33、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起()。农村信用社使用的《保证担保借款合同》约定的保证期间为( )，从借款到期之日起计算。
答案：半年 两年
34、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的( )。
答案：可能性
35、中国人民银行在()直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
答案：国务院
36、人民银行货币政策目标是保持()的稳定，并以此促进经济增长。
答案：币值
37、当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()，法律另有规定的除外。
答案：两年
38、票据贴现的贴现期限最长不得超过()个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
答案：六
39、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为()类贷款。
答案：正常
40、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为()类贷款。
答案 ： 关注
41、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成()的贷款应归为次级类贷款。
答案：一定损失
42、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成()的贷款应归为可疑类贷款。
答案： 较大损失
43、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为()类贷款。
答案：损失
44、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前()天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。
答案： 30
45、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为()年。
答案： 5年
46、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过()。
答案：一年
47、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自()起生效。
答案：登记之日
48、《储蓄管理条例》中所称储蓄是指个人将属于其所有的()存入储蓄机构。
答案：人民币或者外币
49、教育储蓄的对象(储户)为在校小学()及以上学生。
答案：四年级
50、不记名式储蓄存单、存折()挂失。
答案：不可以
51、信用社账务组织包括()和( )两个系统。
答案： 明细核算 综合核算
52、有权机关冻结单位或个人存款的期限最长为()。
答案：六个月
53、定期储蓄存款在存期内遇利率调整，仍按()计息。
答案：开户日利率
54、人民币由()统一印制、发行。
答案：中国人民银行
55、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。
56、贷款的种类有(自营贷款 )、 (委托贷款 )和(特定贷款)。
57、储蓄机构必须执行统一的()，不得擅自变动( )。
答案：利率政策 利率
58、备份磁盘要指定专人负责，入库保管备查，并注意防()、( )、( )。
答案：强磁干扰 防火 防潮
59、储蓄机构不得使用不正当手段吸收()。
答案：储蓄存款
60、人民法院有权对单位、个人存款进行()、( )、( )。
答案：查询 冻结 扣划
61、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有()、( )、( )。
答案：人民法院 税务机关 海关
62、工商行政管理机关()查询单位存款，( )查询个人存款。
答案：有权 无权
63、会计要素包括：()、( )、( )、收入、费用和利润六项。答案：资产 负债 所有者权益
64、会计要素之间的恒等关系是：( )、( )。
答案：资产=负债+所有者权益 利润=收入一费用
65、“三农”是指：( )、( )、( )。
答案：农村 农业 农民
66、农村信用社的监督管理体制是：国家()、加强监管，省级政府( )、落实责任，信用社( )、自担风险。
答案：宏观调控 依法管理 自我约束
67、中央银行票据是指中国人民银行向信用社定向发行，用以转换其()和( )的债券。
答案：不良贷款 历年挂账亏损
68、中央银行票据的发行到兑付，一般是()，最长可延长到( )。
答案：两年 四年
69、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行()、( )、( )及其他违法犯罪活动。
答案：偷逃税款 逃废债务 套取现金
70、( )是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
答案：一般存款账户
71、任何单位和个人不得()、( )、及( )银行结算账户开户登记证。
答案：伪造 变造 私自印制
72、财产管理主要是指对()和低值易耗品的管理。
答案：固定资产
73、信用社的经营成本主要包括：()( )、手续费支出、营业费用和其他营业支出。
答案：利息支出 金融机构往来支出
74、会计档案保管期限分为()和( )两种。
答案：永久保管 定期保管
75、农村信用社财务状况主要包括()、( )、( )三要素。
答案：资产 负债 所有者权益
76、利润率指标是利润总额与()的比率。
答案：全部营业收入
77、银行汇票金额起点为()元。
答案： 500
78、汇款方式有()、( )和( )三种。
答案：电汇 信汇 票汇
79、对个人储蓄存款，信用社有权拒绝任何单位或者个人()、( )、( )，但法律另有规定的除外。
答案：查询 冻结 扣划
80、大额支付系统是()为商业银行(含农村信用社)之间和商业银行与人民银行之间的支付业务提供最终( )的系统。
答案：中国人民银行 资金清算
吉林信用社考试试题(2)
发布人：圣才学习网 发布日期：2010-09-24 16:02 共
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二、单项选择
1、农村信用社年中存贷款比例不得超过 %，年末不得超过 %。 ( D )
A、80 80 B、75 75 C、75 80 D、80 75
2、一年期以上中、长期贷款占一年期以上存款余额的比例不得高于 %。( C )
A、100 B、110 C、120 D、130
3、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 %，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 倍。( A )
A、30 1.5 B、35 1.5 C、30 1.6 D、35 1.6
4、农村信用社备付金余额与各项存款余额的比例不得低于 %。( B )
A、2 B、3 C、4 D、5
5、 是信用社最原始的资金来源，是其成立和存在的前提。( A )
A、 资本金 B、存款 C、拆借资金 D、贷款
6、信用社对其筹集的资本金依法享有经营权，但在经营中应当规范，检查时应注意其固定资产净值占资本金的比重是否超过了 %。( B )
A、30 B、50 C、80 D、100
7、 是信用社从税后利润中按规定比例提取形成的积累资金。( B )
A、 资本公积 B、盈余公积 C、利润分配 D、公积金
8、当法定盈余公积累计达到注册资本的 %时，可不再提取。( C )
A、30 B、40 C、50 D、60
9、担保活动应当遵循的原则是： 。( A )
A、 平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法
B、 C、自愿、公平、合法、诚实信用 D、公平、合法、平等、诚实守法
10、下列可以做为保证人的有： 。( C )
A、 国家机关 B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位
C、 经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民
11、抵押人与抵押权人应当以 订立抵押合同。( B )
A、 口头形式 B、书面形式 C、电报 D、电话通知
12、以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门是 。( A )
A、 土地管理部门 B、县级以上政府规定的房地产管理部门
C、林木主管部门 D、工商行政管理部门
13、以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押物登记的部门是
A、 土地管理部门 B、县级以上政府规定的房地产管理部门
C、林木主管部门 D、工商行政管理部门
14、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门是 。( B )
A、 土地管理部门 B、林木主管部门
C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门
15、以船舶、车辆抵押的，办理抵押物登记的部门是 。( C )
A、 土地管理部门 B、林木主管部门
C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门
三、多选题
1、我国对会计的规定为(A B)
A、每年公历1月1日起至12月31日至
B、如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日
C、如遇12月31日为例假日，次日为决算日
D、如遇12月31日为例假日，提前一天30日为决算日
2、信用社财务管理的内容包括(A B C)
A、固定资产管理 B、成本管理
B ) 。(
C、信用社清算管理 D、资产和负债管理
3、信用社固定资产的认定标准是(B C)
A、使用年限在二年以上 B、单位价值超过2000元
C、使用年限在一年以上 D、单位价值在1000元以上
4、信用社的现金资产包括(A B C D)
A、业务周转金 B、存款准备金 C、结算备付金
D、存放同业款项
5、信用社的营业收入包括(A B C)
A、利息收入 B、手续费收入 C、金融机构往来收入 D、营业外收入
6、下列说法正确的有( ABD )。
A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款
C、转账业务，先记贷后记借D、代收他和票据，收妥抵用。
7、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件( ABCD )
A、有相应的担保措施 B、信誉较好 C、还款来源较强
D、生产经营的产品有市场、有效益
8、下列不可以作为保证人的有(BCD)
A、具有代为清偿能力的公民 B、国家机关 C医院
D、企业的分支机构
9、农村信用社贷款原则是(ABC)
A、安全性 B、流动性 C、效益性 D、社会性
10、下列权利可以质押(ABC)
A、汇票 B、支票 C、存款单 D、保险单
11、 金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为： (ABCD )
A、向关系人发放信用贷款
B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的
C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的
D、违反规定的其他贷款。
12、信用社表外科目记账( BD )。
A.采用复式记账 B.采用单式记账 C.采用借贷记账法 D.采用收付记账法
13、贷款损失准备包括( BD )
A：一般准备;B：专项准备;C：长期准备;D：特种准备
14、贷款五级分类包括(ABCDE)
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
15、信用社的现金资产包括(A B C D)
A、业务周转金 B、存款准备金 C、结算备付金 D、存放同业款项
四、判断题：
1、一般存款户可办理转账结算和现金存取业务。( × )
2、普通支票既能用于转账，又能用于支取现金。( √ )
3、柜员因漏记使账页发生空格时，应在空格栏划红线加以注销。( × )
4、农村合作金融机构所有业务的会计核算均采用借贷记账法。( × )
5、明细账是指按照业务发生时间的先后顺序按日逐笔登记的账簿。( × )
6、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。( √ )
7、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任 ( √ )。
8、一般而言，存货周转率越低越好( × )
9、信贷资金不得用于财政支出。(√)
10、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。( √ )
五、计算题
1、某信用社2001年呆帐准备金余额为100万元，各项贷款年末余额为90000万元，当年收回已核销呆帐贷款本金50万元，试计算该社2001年末呆帐准备金应补提多少?
答： 2001年末余额=90000*1%-(100+50)=750万元
2、某农户2003年1月10日贷款2000元，期限6个月，利率7.965%，2003年9月10日归还，应收利息是多少?(利随本清，逾期贷款利率日万分之五)?
答：期限内 =2000×(7.965%/360)×181=80.09(元)
逾期息=2000*61*0.0005=61(元)
共计应收利息=80.09+61=141.09(元)
3、某信用社办理某公司银行承兑汇票贴现1份，出票日期2006年4月10日，办理贴现日期2006年6月10日，金额100万元，银行承兑汇票到期日2006年9月10日，贴现率为3‰，(不考虑委托收款时间)请计算贴现利息和实付贴现金额?
答案：根据银行承兑汇票贴现公式：
( 1)贴现利息=汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷30天);
贴现利息 =1000000元×92×(3‰÷30)
=1000000元×92×0.0001
=9200元(贴现利息)
( 2)实付贴现金额=汇票金额-贴现利息;
实付贴现金额
1000000-9200=990800元(实付贴现金额)
4、某信用社2001年实现利息收入2000万元，如营业税率为5%，城市维护建设税为7%，教育费附加为3%，请计算出信用社应申报计提的以上三种税费余额及会计分录。
答：营业税额= 2000万元*5%=100万元
城市维护建设税=100万元*7%=7万元
教育费附加=100万元*3%=3万元
会计分录为：
借：营业税金及附加
110万元
贷：应交税金-营业税户、城市维护建设税户107万元
其他应付款-教育费附加
3万元
六、简答题
1、信用社会计凭证传递的原则是什么?
答：凭证的传递要做到准确及时，手续严密，先外后内，先急后缓，办妥交接。除另有规定外，一律由信用社内部传递。
2、农村信用社会计核算工作质量的基本要求是“五无”、“六相符”包括哪些内容?
答：“五无”指帐务无积压、结算无事故、计算无差错、记帐无串户、存款无透支。“六相符”指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务相符。
3、基本凭证包括哪些凭证?
答：基本凭证包括现金收入凭证、现金付出凭证、转帐借方凭证、转帐贷方凭证、特种转帐借方凭证、特种转帐贷方凭证、表外科目收入凭证、表外科目付出凭证。
4、申请贷款延期有什么规定?
答：( 1)不能按期归还贷款的，借款人应当提前1个月向信用社申请贷款延期，申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款延期还应当由保证人、抵押人、出质人出具书面证明。是否延期由贷款人决定。(2)短期贷款延期不得超过原贷期限;中长期贷款延期不得超过原贷期限的一半;长期贷款延期不得超过3年。对贷款延期国家另有规定者按规定办。
七、论述题
论述如何办理挂失手续的操作手续?
答案要点：储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿;第二联随当日传票送事后监督部门;第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书;挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。
农村信用社常见考题(1)
发布人：圣才学习网 发布日期：2010-09-24 15:59 共
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1、中国人民银行在(
)直接领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
A 党中央
B 中央政治局
C 国务院
D 银监局
答案：C
2、中国人民银行是中华人民共和国的(
)银行。
A商业
B中央
C专业
D 政策
答案：B
3、人民银行货币政策目标是保持(
)的稳定，并以此促进经济增长。
A 货币币值
B 社会秩序
C 金融机构
D 金融秩序
答案：A
4、中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过(
)。
A 半年
B 一年
C 二年
D 三年
答案：B
5、自营贷款期限最长一般不得超过( )年，超过的应当报中国人民银行备案。
A 五
B 十
C 二十
D 三十
答案：B
6、票据贴现的贴现期限最长不得超过( )月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
A 三个
B 六个
C 十二个
D 十八个
答案：B
7、贷款人对大额借款人建立(
)制度。
A 主任负责
B 实时调查
C 驻厂信贷员
D 定期检查
答案：C
8、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起(
)。
A 半年
B 一年
C 二年
D 三年
答案：A
9、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人(
)。
A 同物的担保一同承担同样的责任
B 对物的担保以外的债权承担责任。
C 不承担责任
D 承担的责任以物的保证责任为限
答案：B
10、保证期间，债权人许可债务人转让债务的应征得(
)的同意。
A保证人
B抵押人
C质押人
D领导
答案：A
11、当事人行使权利、履行义务应当遵循(
)原则。
A 诚实信用
B 公平
C 公正
D 合理
答案：A
12、委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人(
)。
A 不负责任
B 独自承担责任
C 负连带责任
D 没有责任
答案：C
13、合伙企业的债务，由各合伙人承担(
)
A 连带责任
B 以合伙协议为限的责任
C 以合伙出资为限的责任
D 以合伙企业的资产为限的责任
答案：A
14、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为(
)年，法律另有规定的除外。
A 一
B 二
C 三
D 四
答案：B
15、人民法院受理公民之间、法人之间、其他组织之间以及他们相互之间因财产关系和人身关系提起的民事诉讼，适用(
)的规定。
A 中华人民共和国刑事诉讼法
B 中华人民共和国民事诉讼法
C 中华人民共和国行政诉讼法
D 中华人民共和国民法通则
答案：B
16、民事案件的审判权由(
)行使。
A 人民检察院
B 人民法院
C 人民政府
D 党政机关
答案：B
17、申请人在人民法院采取保全措施后(
)日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。
A 十
B 十五
C 三十
D 六十
答案：B
18、接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过(
)。
A 一年
B 二年
C 三年
D 半年
答案：B
19、商业银行因吊销经营许可证被撤销的，(
)应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。
A 国务院银行业监督管理机构
B 人民银行
C 法院
D 当地政府
答案：A
20、商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由(
)依法宣告其破产。
A 人民法院
B 人民银行
C 当地政府
D 上级主管行
答案：A
21、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于(
)人，并应当出示合法证件和检查通知书;否则银行业金融机构有权拒绝检查。
A 一
B 二
C 三
D 四
答案：B
22、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的(
)。
A 时间性
B 意愿性
C 可能性
D 可行性
答案：C
23、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为(
)
A 正常
B 关注
C 次级
D 可疑
答案：A
24、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(
)
A 正常
B 关注
C 次级
D 可疑
答案：B
25、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为(
)。
A 正常
B 关注
C 次级
D 可疑
答案：C
26、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。的贷款应归为(
)
A 正常
B 关注
C 次级
D 可疑
答案：D
27、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。的贷款应归为(
)
A 可疑
B 关注
C 次级
D 损失
答案：D
28、抵债资产的转让处置应采取(
)为主的形式进行。
A 领导决定
B 拍卖
C 职工民主协商
D 借款人定价
答案：B
29、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前(
)天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。
A 10
B 15
C 20
D 30
答案：D
30、贷款审批权限以(
)贷款金额确定。
A 单笔最大
B 单户累计
C 笔数最大
D 最大一笔
答案：B
31、借款人首次在信用社申请借款金额在(
)万元以上(含)的，无论采取何种借款方式(票据贴现除外)都必须报市联社审查批准。
A 30
B 40
C 50
D 60
答案：C
32、市联社授予县联社、县联社授予信用社的贷款管理权限、信用社授予信贷员的贷款管理权限，均以签订(
)的方式确定。
A 《贷款管理合同》
B 《贷款责任书》
C 《贷款授信书》
D 《贷款管理授权书》
答案：D
33、农户小额信用贷款核定贷款限额不得超过农户当年综合收入(剔除当年需偿还的其他债务)的(
)。
A 40%
B 50%
C 60%
D 70%
答案：B
34、农户联保贷款核定贷款限额不得超过农户当年综合收入(剔除当年需偿还的其他债务)的( )。
A 40%
B 50%
C 60%
D 70%
答案：B
35、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为( )年(含)。
A 2年
B 3年
C 4年
D 5年
答案：D
36、抵押担保贷款借款期限可根据借款用途、借款种类、还款能力等合理约期，最长不得超过抵押担保到期日的前(
)天。
A 10
B 20
C 30
D 60
答案：C
37、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的(
)。
A 40%
B 50%
C 60%
D 70%
答案：B 多选题
1、贷款人有哪些行为，中国人民银行可以责令改正;逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款(
)
A 没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的
B 没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的
C 没有向人民银行指定的借款人贷款的
D 没有在规定期限内答复借款人贷款申请的
答案：ABD
2、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件(
)
A 主合同
B 抵押合同
C 抵押物的所有权或者使用权证书
D 抵押权人的身份证明
答案：ABC
3、合同双方当事人订立合同，可以有哪几种形式(
)
A 合同书形式
B 口头形式
C 电报形式
D 传真形式
答案：ABCD
4、法人应当具备哪些条件(
)
A 依法成立
B 有必要的财产或者经费
C 有自己的名称、组织机构和场所
D 能够独立承担民事责任
答案：ABCD
5、企业法人终止的原因主要有(
)
A 依法被撤销;
B 解散;
C 依法宣告破产;
D 法人代表死亡
答案：ABC
6、民事法律行为应当具备哪些条件(
)
A 行为人具有相应的民事行为能力
B 意思表示真实
C 不违反法律或者社会公共利益
D 政府批准
答案：ABC
7、审判人员有下列哪些情形的必须回避(
)
A 是本案当事人或者当事人、诉讼代理人的近亲属
B 对本案的标的物不了解的
C 与本案当事人有其他关系，可能影响对案件公正审理的
D 与本案有利害关系
答案：ACD
8、下列哪些民事行为，一方有权请求人民法院或者仲裁机关予以变更或者撤销(
)
A 行为人对行为内容有重大误解的
B 显失公平的
C 当事人上级不同意的
D 政府机关不同意的
答案：AB
9、劳动群众集体组织的财产属于劳动群众集体所有，主要包括哪些(
)
A 法律规定为集体所有的土地和森林、山岭、草原、荒地、滩涂等
B 集体经济组织的财产
C 集体所有的建筑物、水库、农田水利设施和教育、科学、文化、卫生、体育等设施
D 集体所有的其他财产
答案：ABCD
10、商业银行贷款，应当对借款人的(
)等情况进行严格审查。
A借款用途
B 偿还能力
C 还款方式
D还款时间
答案：ABC
11、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，会被处以下列哪些刑罚(
)
A 造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役;
B 造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。
C 罚款
D 罚金
12、商业银行法所称关系人是指(
)
A商业银行的董事
B 商业银行的监事
C 商业银行的管理人员
D商业银行的信贷业务人员及其近亲属;
E 信贷人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
答案：ABCDE
13、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，下面哪些行为违反了商业银行法(
)
A 利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费;
B 利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金;
C 违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保;
D 在其他经济组织兼职;
E 违反法律、行政法规和业务管理规定的行为。
答案：ABCDE
14、商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管的目的是(
)
A 对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益
B 恢复商业银行的正常经营能力。
C 清算银行
D 实行破产保护
答案：AB
15、国务院银行业监督管理机构的接管决定应当载明的主要内容( )
A 被接管的商业银行名称
B 接管理由
C 接管组织
D 接管期限
答案：ABCD
16、商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任(
)
A 无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的
B 违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的
C 非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的
D 违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为
答案：ABCD
17、保证的方式有(
)
A 一般保证
B 终生保证
C 连带责任保证
D 人格保证
答案：AC
18、下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物(
)
A 抵押人所有的房屋和其他地上定着物
B 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产
C 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物
D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产
E抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权
答案：ABCDE
19、担保法规定下列哪些财产不得抵押(
)
A 土地使用权
B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施
C 所有权、使用权不明或者有争议的财产
D 依法被查封、扣押、监管的财产
答案：BCD
20、质押合同应当下列包括哪些内容(
)
A 被担保的主债权种类、数额
B 债务人履行债务的期限
C 质物的名称、数量、质量、状况
D 质押担保的范围
E 质物移交的时间
答案：ABCDE
21、担保法规定哪些权利可以质押(
)
A 汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单
B 依法可以转让的股份、股票 判断题
1、中华人民共和国的法定货币是人民币。
答案：(对)
2、以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。
答案：(对)
3、人民币的单位为元，人民币辅币单位为角、分。
答案：(对)
4、人民币由中国人民银行统一印制、发行。
答案：(对)
5、中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。
答案：(对)
6、任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。
答案：(对)
7、中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。
答案：(对)
8、金融机构的自营贷款除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用。
答案：(对)
9、贷款人要按借款合同规定按期发放贷款，贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。
答案：(对)
10、贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息;对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。
答案：(对)
11、任何单位和个人强令银行发放贷款或者提供担保的，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分;造成经济损失的，承担全部或者部分赔偿责任。
答案：(对)
12、未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。
答案：(对)
13、贷款管理实行行长(经理、主任)负责制。
答案：(对)
14、贷款管理人员在调离原工作岗位时，应当对其在任职期间和权限内所发放的贷款风险情况进行审计。
答案：(对)
15、贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，应当要求借款人落实贷款还本付息事宜。
答案：(对)
16、贷款人应当要求实行承包、租赁经营的借款人，在承包、租赁合同中明确落实原贷款债务的偿还责任。
答案：(对)
17、贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借款合同，明确原贷款债务的清偿责任。
答案：(对)
18、贷款人对合并(兼并)的借款人，应当要求其在合并(兼并)前清偿贷款债务或提供相应的担保。
答案：(对)
19、贷款人对产权有偿转让或申请解散的借款人，应当要求其在产权转让或解散前必须落实贷款债务的清偿。
答案：(对)
20、信贷资金不得用于财政支出。
答案：(对)
21、贷款人的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分，造成损失的应当承担相应的赔偿责任。
答案：(对)
22、担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。
答案：(对)
23、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。
答案：(对)
24、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。
答案：(对)
25、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。
答案：(对)
26、企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。
答案：(对)
27、当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
答案：(对)
28、当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。
答案：(对)
29、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。
答案：(对)
30、债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。
答案：(对)
31、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。
答案：(对)
32、债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。
答案：(对)
33、企业法人的分支机构未经法人书面授权或者超出授权范围与债权人订立保证合同的，该合同无效或者超出授权范围的部分无效。
答案：(对)
34、保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。
答案：(对)
35、以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押。
答案：(对)
36、以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。
答案：(对)
37、乡(镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。
答案：(对)
38、抵押人和抵押权人应当以书面形式订立抵押合同。
答案：(对)
39、订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。
答案：(对)
40、当事人用以上财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。
答案：(对)
41、当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。
答案：(对)
42、登记部门登记的资料，应当允许查阅、抄录或者复印。
答案：(对)
43、抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。
答案：(对)
44、合同当事人的法律地位平等，一方不得将自己的意志强加给另一方。
答案：(对)
45、当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。
答案：(对)
46、转让抵押物的价款明显低于其价值的，抵押权人可以要求抵押人提供相应的担保;抵押人不提供的，不得转让抵押物。
答案：(对)
47、抵押人转让抵押物所得的价款，应当向抵押权人提前清偿所担保的债权或者向与抵押权人约定的第三人提存。超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
答案：(对)
48、抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止其行为。抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相当的担保。
答案：(对)
49、抵押人对抵押物价值减少无过错的，抵押权人只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。
答案：(对)
50、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金的款额后，抵押权人有优先受偿权。
答案：(对)
51、为债务人抵押担保的第三人，在抵押权人实现抵押权后，有权向债务人追偿。
答案：(对)
52、抵押权因抵押物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。
答案：(对)
53、出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。
答案：(对)
54、质押合同自质物移交于质权人占有时生效。
答案：(对)
55、出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。
答案：(对)
56、质权人负有妥善保管质物的义务。因保管不善致使质物灭失或者毁损的，质权人应当承担民事责任。
答案：(对)
57、债务履行期届满债务人履行债务的，或者出质人提前清偿所担保的债权的，质权人应当返还质物。
答案：(对)
58、为债务人质押担保的第三人，在质权人实现质权后，有权向债务人追偿。
答案：(对)
59、质权因质物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金，应当作为出质财产。
答案：(对)
60、质权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，质权也消灭。
答案：(对)
61、以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。
答案：(对)
62、股票出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的可以转让。出质人转让股票所得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或者向与质权人约定的第三人提存。
答案：(对)
63、以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。
答案：(对)
64、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的百分之二十。
答案：(对)
65、公司以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏。
答案：(对)
66、公司可以设立分公司，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。
答案：(对)
67、公司可以设立子公司，子公司具有企业法人资格，依法独立承担民事责任。
答案：(对)
68、有限责任公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构，依照本法行使职权。
答案：(对)
69、股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。
答案：(对)
70、董事长为公司的法定代表人。
答案：(对)
71、有限责任公司设经理，由董事会聘任或者解聘。
答案：(对)
80、国家公务员不得兼任公司的董事、监事、经理。
答案：(对)
81、《公司法》规定公司的董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保。
答案：(对)
82、股份有限公司的设立，必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准。
答案：(对)
83、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币一千万元。
答案：(对)
84、未经国务院证券管理部门批准，发起人不得向社会公开募集股份。
答案：(对)
85、发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券经营机构承销，签订承销协议。
答案：(对)
86、对社会公众发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。
答案：(对)
87、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年内不得转让。
答案：(对)
88、公司董事、监事、经理应当向公司申报所持有的本公司的股份，并在任职期间内不得转让。
答案：(对)
89、股份有限公司申请其股票上市交易，应当报经国务院或者国务院授权证券管理部门批准。
答案：(对)
90、公司债券可以转让。转让公司债券应当在依法设立的证券交易场所进行。
答案：(对)
91、未经公司法规定的有关主管部门的批准，擅自发行股票或者公司债券的，责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法所募资金金额百分之一以上百分之五以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
答案：(对)
92、未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，责令改正或者予以取缔，并可处以一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
答案：(对)
93、依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。
答案：(对)
94、当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。当事人依法可以委托代理人订立合同。
答案：(对)
95、“要约”是希望和他人订立合同的意思表示。
答案：(对)
要约到达受要约人时生效。
答案：(对)
要约可以撤回和撤销。撤回或撤销要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。
答案：(对)
承诺是受要约人同意要约的意思表示。
答案：(对)
合同当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。
答案：(对)
当事人对合同的效力可以约定附条件。附生效条件的合同，自条件成就时生效。附解除条件的合同，自条件成就时失效。
答案：(对)
当事人对合同的效力可以约定附期限。附生效期限的合同，自期限届至时生效。附终止期限的合同，自期限届满时失效。
答案：(对)
法人或者其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的合同，除相对人知道或者应当知道其超越权限的以外，该代表行为有效。
答案：(对)
债务人将合同的义务全部或者部分转移给第三人的，应当经债权人同意。
答案：(对)
当事人可以约定一方解除合同的条件。解除合同的条件成立时，解除权人可以解除合同。
答案：(对)
订立借款合同，借款人应当按照贷款人的要求提供与借款有关的业务活动和财务状况的真实情况。
答案：(对)
借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
答案：(对)
贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。
答案：(对) 问答题
信用社的贷款分类有哪些?
答案：
一、按贷款主体分为自营贷款和委托贷款;
二、
贷款期限分为短期、中期和长期贷款;
三、按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
什么是票据贴现?
答案：票据是指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。
金融机构工作人员明知是伪造、变造的人民币而持有、使用的会受到哪些处罚?
答案：购买伪造、变造的人民币或者明知是伪造、变造的人民币而持有、使用，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。
什么是贷款?
答案：贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
什么是法定利率?
答案：国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法定利率。
什么是合同利率?XX市农村信用社的现行贷款利率是如何执行的?
答案：贷款人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动幅度范围，经与借款人共同商定，并在借款合同中载明的某一笔具体贷款的利率。
按《XX市农村信用社利率管理暂行办法》的规定，XX市农村信用社的贷款利率按借款人主体、贷款方式和贷款用途的不同，在人民银行公布的各期限基准利率的基础上上浮不同的幅度的办法执行。
什么是自营贷款?
答案：自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
什么是委托贷款?
答案：委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。
什么是保证贷款?
答案：保证贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
什么是抵押贷款?
答案：抵押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
什么是质押贷款?
答案：质押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
票据的种类?
答案：《票据法》所称的票据，一般分为本票、支票、和汇票三种。
什么是本票?
答案：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
什么是支票?
答案：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
什么是汇票?
答案：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按出票人的不同，可分为银行汇票和商业汇票。
什么是票据贴现?
答案：票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。XX市农村信用社目前只开展银行承兑汇票的贴现。
贷款通则对贷款展期的规定有哪些?
答案：
一、借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。
二、是否展期由贷款人决定。
三、申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。
四、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。
五、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。
六、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。
什么是借款人?借款人应符合哪些条件?
答案：借款人是指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人。
借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：
一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。
二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。
三、已开立基本帐户或一般存款帐户。
四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。
五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。
六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
借款人的权利有哪些?
答案：
一、可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款;
二、有权按合同约定提取和使用全部贷款;
三、有权拒绝借款合同以外的附加条件;
四、有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况;
五、在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
借款人的义务有哪些?
答案：
一、应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查;
二、应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督;
三、应当按借款合同约定用途使用贷款;
四、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息;
五、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意;
六、有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。
贷款人的权利有哪些?
答案：贷款人有权根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。
一、要求借款人提供与借款有关的资料;
二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等;
三、了解借款人的生产经营活动和财务活动;
四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息;
五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款;
六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
贷款人的义务有哪些?
答案：
一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。
二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。
三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月;国家另有规定者除外。
四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。
借款人有哪些情形之一者，不得对其发放贷款?
答案：
(一)不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的;
(二)生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的;
(三)违反国家外汇管理规定的;
(四)建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的;
(五)生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的;
(六)在实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的;
(七)有其他严重违法经营行为的。
贷款通则所规定的一般贷款程序有哪些?
答案：
(一)贷款申请
(二)对借款人的信用等级评估：
(三)贷款调查
(四)贷款审批
(五)签订借款合同
(六)贷款发放
(七)贷后检查
(八)贷款归还
借款合同的主要内容有哪些?
答案：所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
审贷分离制度中调查、审查和发放人员各负什么责任?
答案：贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任;
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任;
贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
借款人有哪些情形的，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息;情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款?
答案：
一、不按借款合同规定用途使用贷款的。
二、用贷款进行股本权益性投资的。
三、用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的。
四、未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的;依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款从事房地产投机的。
五、不按借款合同规定清偿贷款本息的。
六、套取贷款相互借贷牟取非法收入的。
借款人有哪些情形的由贷款人责令改正，情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款?
答案：
一、向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的;
二、不如实向贷款人提供所有开户行、帐号及存贷款余额等资料的;
三、拒绝接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。
担保的形式都有什么?担保的范围是什么?
答案：担保法规定的担保形式有保证、抵押、质押、留置和定金。
担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。担保合同另有约定的，按照约定。
什么是保证担保?
答案：保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
同一债务有两个以上保证人的，保证人应当怎样承担保证责任?
答案：同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。
保证合同应当包括的内容有哪些?
答案：
(一)被保证的主债权种类、数额;
(二)债务人履行债务的期限;
(三)保证的方式;
(四)保证担保的范围;
(五)保证的期间;
(六)双方认为需要约定的其他事项。 什么是一般保证和连带责任保证?
答案：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。
当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。
一般保证和连带责任保证的区别是什么?
答案：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
在怎样的情况下债权人会失去要求保证人承担保证责任的权利吗?
答案：连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。
在合同约定的保证期间和前面规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
未经保证人同意，对合同的主要条款进行修改。
在哪些情况下，保证人不承担民事责任?
答案：
(一)主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的;
(二)主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。
什么是抵押?
答案：抵押是指债务人或者第三人不转移对抵押物的占有，将抵押物作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
办理抵押物登记的部门分别是哪些?
答案：
(一)以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门;
(二)以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门;
(三)以林木抵押的，为县级以上林木主管部门;
(四)以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门;
(五)以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。
债务履行期届满抵押权人未受清偿的，如何实现债权?
答案：债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿;协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。
抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。
同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款如何进行清偿?
答案：同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：
(一)抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿;顺序相同的，按照债权比例清偿;
(二)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照上面的规定清偿;未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。
什么是最高额抵押?
答案：最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。
最高额抵押的规定有哪些?
答案 ：
一、最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权限度内，以抵押物对一定期定内连续发生的债权作担保。
二、最高额抵押的主合同债权不得转让。
什么是动产质押?
答案：动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。
质物有损坏或者价值明显减少的可能，足以危害质权人权利的，质权人可以如何保护质押权?
答案：要求出质人提供相应的担保。出质人不提供的，质权人可以拍卖或者变卖质物，并与出质人协议将拍卖或者变卖所得的价款用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。
如果债务履行期届满质权人未受清偿，质权人如何实现自已的质押权?
答案：债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物。
质物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归出质人所有，不足部分由债务人清偿。
权利质押中权利凭证兑现或者提货日期先于债务履行期的，债权人如何实现质权?
答案：以载明兑现或者提货日期的汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单兑现或者提货日期先于债务履行期的，质权人可以在债务履行期届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价款或者提取的货物用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。
什么是有限责任公司和股份有限公司?
答案：有限责任公司和股份有限公司是企业法人。
有限责任公司是依公司法成立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
股份有限公司是依公司法成立的，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
股份有限公司的股票应当载明的主要事项有哪些?
答案：股票由董事长签名，公司盖章。发起人的股票，应当标明发起人股票字样。其它内容有：
(一)公司名称;
(二)公司登记成立的日期;
(三)股票种类、票面金额及代表的股份数;
(四)股票的编号。
什么是上市公司?
答案：上市公司是指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。
股份有限公司申请其股票上市必须符合哪些条件?
答案：股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：
(一)股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行;
(二)公司股本总额不少于人民币五千万元;
(三)开业时间在三年以上，最近三年连续盈利;原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算;
(四)持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，其向社会公开发行股份的比例为百分之十五以上;
(五)公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;
(六)国务院规定的其他条件。
什么是公司债券?
答案：公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券可分为记名债券和无记名债券。
公司债券的主要记载事项是什么?
答案：公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。
公司合并应如何通知债权人，其债务应做怎样的处理?
一，单选30分
1，调整中央银行基准利率是中国人民银行采用的主要利率工具之一，以下哪一项不属于中央银行基准利率?( D) 。
A.再贷款利率 B.存款准备金利率
C.超额存款准备金利率 D.金融机构的法定存贷款利率
2，农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在( D)的领导下。
A.国务院 B.中国银监会 C.中国人民银行 D.中国农业银行
3，中国银行业不包括(B )。
A.中央银行 B.投资银行 C.自律组织 D.银行业金融机构
4，在银行风险管理中，主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其状况的机构是( C)。
A.监事会 B.董事会 C.高级管理层 D.股东大会
5，下列属于股份制商业银行的是( D)。
A.中国工商银行 B.中国农业银行
C.中国进出口银行 D.招商银行
6，我国古代被称为“药王”的著名医学家是:(D )。
A.李时珍 B.华佗 C.扁鹊 D.孙思邈
7，我国政治体制改革的基本目标是(C )。
A.实现依法治国 B.坚持人民民主专政
C.建设社会主义民主政治 D.完善人民代表大会制度
8，标志着北宋诗文革新运动最高成就的作家是(A )。
A.苏轼 B.王安石 C.范仲淹 D.欧阳修
9，邓小平理论的精髓和核心是 (A )。
A.解放思想、实事求是 B.坚持改革开放
C.以经济建设为中心 D.坚持四项基本原则
10，辩证唯物主义认识论首先的基本的观点是(D )。
A.物质第一性、意识第二性的观点
B.普遍联系和永恒发展的观点
C. 对立统一的观点
D. 实践观点
11，什么是建设有中国特色的社会主义理论的精髓 (D )。
A.一国两制 B.以经济建设为中心
C.坚持四项基本原则,坚持改革开放 D.解决思想实事求是
12，精神文明建设要贯彻( A)的方针。
A.重在建设 B.重在普及 C.重在提高 D.重在批判
13，以法律为准绳指的是(A )。
A.有法必依，执法必严，违法必究
B.以实体法为依据，不包括程序法
C.以宪法、民法为准绳，不含行政法、经济法
D.不包括法规
14，市场机制的核心是( C)。
A.供求机制 B.竞争机制 C.价格机制 D.利率机制
15，我国最早的诗歌是(A )。
A.《弹歌》 B.《诗经》 C.《皇娥歌》 D.《乐府》
16，抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是( A)。
A.债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产
B.债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿
C.抵押需将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿
D.抵押财产的使用权归债权人所有
17，以下不是商业银行现金流来源的是(D )。
A.经营活动产生的现金流量 B.投资活动产生的现金流量
C.筹资活动产生的现金流量 D.负债减少所得现金流
18，以下不是储蓄存款业务的业务类型的是(C )。
A.个人通知存款 B.整存零取业务
C.单位协定存款业务 D.教育储蓄存款业务
19，下列不属于银监会的监管目标的是( B)。
A. 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益
B. 帮助银行业金融机构实现利润最大化
C. 通过审慎有效的监管，增强市场信心
D. 通过宣传教育工作和相关信息批露，增进公众对现代金融的了解
20,下列不属于村镇银行业务的是(B )。
A.吸收公众存款 B.办理国际结算 C.发放贷款 D.银行卡业务
21，诺贝尔奖不包括( C)。
A.文学奖 B.和平奖 C.数学奖 D.物理学奖
22，转变政府职能的根本途径是( C)。
A.加强宏观调控 B.完善市场体系
C.实行政企分开 D.转换企业经营机制
23，我国文学史上流传的佳句：“但愿人长久，千里共婵娟”是北宋诗人(A )的作品。
A.苏轼 B.欧阳修 C.晏殊 D.柳永
24，马尔萨斯的人口理论指出：人类财富是按算术级数增长的，而人口则是按几何级数增长的，地球会因发生人口爆炸而灭亡。然而，一百多年过去了，并没有发生什么人口爆炸，这主要是因为( D)。
A.灾难、瘟疫、战争减缓了人口的增长
B.马尔萨斯的理论是错误的
C.时间还不够长
D.人口增长具有内在约束机制，而且科技的进步创造了大量的社会财富
25,“今大道既隐，天下为家，各亲其亲各子其子，货力为己。” 是哪一种情况?( A)。
A.私有财产出现 B.阶级产生
C.贫富分化加剧 D.中国人民银行
26,1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了四家资产管理公司，分别收购、管理和处置四家国有商业银行和(A ) 的部分不良资产。
A.国家开发银行 B.中国进出口银行
C.中国农业发展银行 D.世袭制代替禅让制
27，银行资产保全是银行对( B)，运用或借助经济、法律、行政等手段，实施各种保护性措施或前瞻性防范措施。
A.全部资产 B.已出现风险或即将出现风险的资产
C.核心资产 D.固定资产
28，以下有关货币政策的说法，不正确的是( B)。
A.我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长
B.现阶段，我国货币政策的操作目标是货币供应量
C.货币政策的“三大法宝”包括公开市场业务、存款准备金和再贴现
D.M1被称为狭义货币，是现实购买力
29，《中国人民银行法》对货币政策的目标的规定是(D )。
A.经济增长 B.充分就业
C.汇款稳定 D.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长
30，商业银行向客户直接提供资金支持,这属于商业银行的( A)。
A. 授信业务 B. 授权业务 C.表外业务 D.中间业务
二，多选15分
1、汇款的方式主要有( ABC)
A.电汇 B.票汇 C.信汇 D.信用证
2、中国银行业监督管理委员会负责对全国银行业金融机构的经营活动进行监管，这些金融机构包括(ABCD )。
A.在中华人民共和国内设立的商业银行
B.城市信用合作社和农村信用合作社
C.政策性银行
D.证券公司
3、我国的农村金融机构包括( ABCD)
A.农村信用社 B. 农村商业银行 C.农村合作银行 D.村镇银行和农村资金互助社
4、下列属于银监会的具体职责( ABCD)
A. 对银行业自律组织的活动进行指导和监督
B. 负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作
C. 对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔
D. 对银行业金融机构实行并表监督管理
5、根据担保法规定，可以质押的权利包括(ABD )
A.汇票、本票、支票 B.存款单，仓单、提单
C.土地所有权 D.依法可以转换的股份、股票
6、中国银行业全面对外开放的标志有(ABC )
A、取消外资银行经营人民币业务的地域限制
B、取消外资银行经营人民币业务的客户限制
C、取消对外资银行在华经营的非审慎性限制
D、允许外资银行对所有客户提供人民币业务
7、存款是( ABD)。
A.银行对存款单位或储户个人的负债 B.银行最主要的资金来源
C.银行最主要的利润来源 D.银行的传统业务
8、我国货币市场主要包括( BCD)。
A.股票市场 B.银行间债券回购市场
C.票据市场 D.银行间同业拆借市场
9、商业银行法规定的办理储蓄与物的原则包括 ( ABCD)。
A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为储户保密
10、可以办理社会公众存款业务的金融机构有( BC)。
A.政策性银行 B.商业银行 C. 信用合作社 D.证券公司
11.下列哪些犯罪是以谋取不正当利益为目的的(ABCD )。
A.对公司、企业人员行贿罪 B.行贿罪
C.对单位行贿罪 D.单位行贿罪
12，在我国，保证法律实施的监督体系包括(ABCD )。
A.国家权力机关的监督 B.社会监督
C.国家行政机关的监督 D. 司法监督
13，我国行政管理改革的具体内容包括( ABCD)。
A.转变职能 B. 理顺关系 C. 精兵简政 D. 提高效率
14，下列各项中，哪些是红军在遵义会议后的军事行动( ACD)。
A.四渡赤水 B.强渡乌江 C.巧渡金沙江 D.飞夺泸定桥
15，领导决策的基础和依据是(BCD )
A.决策体制 B.调查研究 C. 情报信息 D.科学预测
三，判断10分
(1)借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。( T)
(2)借记卡是银行发行的一种可以先消费后存款销账的银行卡。 ( F)
(3)反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰。隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖组织犯罪，走私犯罪，贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱动机，依照《反洗钱法》规定采取相关措施的行为。 (F )
(4)银行可以进行短期融资券的承销和投资业务。 ( T)
(5)客户可以通过银行购买国债，开放式基金和保险产品。 ( T)
(6)根据担保法的规定，当事人可以约定定金作为债权的担保，给付定金的一方不履行约定债务的，无权要求返还定金;收受定金的的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金。(F )
(7)只要没有利益冲突，且不影响本职工作，银行从业人员可以在其他商业银行机构兼职。( F)
(8)现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。( T)
(9)银行业从业人员对所在的机构的纪律处分有异议时，应当直接向媒体披露，以取得社会舆论的监督。(F )
(10)某银行的一家营业部发现每天在其公告的营业时间最后20分钟已经没有客户办理业务了，这种情况下相关负责人可以提前停止营业。(F )
四，简答10分
1，美国为什么将战略重心向亚太方向转移?
2，谈谈改革开放后，中国遇到的中国式奇迹和中国式困难
五，案例分析10分
综合材料回答问题
材料1 航海家哥伦布完成了他的前无古人的探险活动后，向支持他探险的西班牙国王和往后汇报他的发现时说："地球是圆的，"他因为为这一伟大的发现而名垂后世，但是，时隔500多年后，美国《纽约时报》中东事务专栏作家，普利策奖获得者托马斯·弗里德曼沿着哥伦布的航程，从美国乘飞机出发，经由法兰克福一直向东飞行，来到了印度的"硅谷"--班加罗尔，经过一段时间的观察，他有了一个破天荒的发现，他回到美国后，悄悄地对他的太太说了一句话："亲爱的，我发现这个世界是平的。 "世界是平的"，并不是说地球已改变了它的物理形态，但这个论点的提出都有着划时代的意义，它揭示着当今世界正在发生的深刻而又令人激动的一个变化-全球化的趋势，它以高科技的发展为动力，在地球各处勇往直前，势不可当。世界也因此从一个球体变得平坦。 "世界是平的"，意味着在今天这样一个因信息技术而紧密、方便的世界中，全球市场、劳动力和产品都可以被整个世界共享，一切都有可能以最有效率和最低成本的方式实现。 "世界是平的"，改变着每一个人的工作方式，生活方式和思想方式，乃至于每一个人的生存方式。因此，生活在当今时代的每一个人，都面临着平坦的世界这样巨大的变化，我们将如何自处?看来，在这个世界里，要想脱颖而出，最重要的一点是不断强化自己的竞争力，首先要培养"学习如何学习"的能力--不断学习和教会自己处理旧事物和新事物的新方式。 摘编自《人民日报》(2007年7月26日)、《人民日报》(海外版)(2012年11月1日)
材料2 弗里德曼在《世界是平的》一书中，以丰富生动的语言描述了全球化带来的挑战和益处。其中的一段话颇令人回味："小时候父母常常说，儿子啊，乖乖把饭吃完，因为中国和印度的小孩没饭吃。现在，父母会对孩子说，女儿啊，乖乖把书念完，因为中国和印度的小孩正等着抢你的饭碗。
摘编自《美》托马斯·弗里德曼《世界是平的》
(1)在"世界变平"的时代，为什么每个人"要培养"学习如何学习"的能力?
(2)从"抢饭"到"抢饭碗"的变化说明了什么?
六，作文25分
据冯骥才所说：“运动中的赛跑，是在有限的路程内看你使用了多少时间;人生中的赛跑，是在有限的时间内看你跑了多少路程。” 写一篇800字的作文。
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(三)
让人民生活得更加幸福、更有尊严
让人民生活得更有尊严在2010 年的政府工作报告中被首次正式提出来，将"尊严"提升到足够的高度、深度和广度，表明了中国政府"执政为民"、"以人为本"的施政理念。因此，如何按照执 政为民、以人为本的要求，解决好关系人民生活幸福、尊严的民生问题，不仅是政府工作的重点，也是申论考试持续发酵的热点。近年来，中央在民生领域推出了一 系列新的政策思路和具体措施，给老百姓带来了新的希望。民生问题属于比较热、比较大众化的问题，各位考生应给予高度重视，目前各地方公务员考试中已多次出 现相关的申论题目。
本题的命题切入点主要有：
一是宏观上对教育、医疗、住房等大的问题进行考查，其中可能会包含一个乃至几个当下比较突出的社会问题;二是从一些比较具体的问题切入，如高等教育 改革、进城务工人员子女平等接受教育、新型农村合作医疗制度建设、住房保障等。总之，可出的问题很多，中心和主旨是坚持以人为本、构建社会主义和谐社会的 问题。
近年来与本题相关的申论考试内容主要有：
2009 年，上海市，流动人口子女的教育问题。
2008 年，重庆市，人口老龄化及其带来的尊老敬老问题。
2008 年，湖南省，农民工的社会保险问题。
2006 年，湖北省，主要是出国留学问题。
2006 年，安徽省，贫困生上学难，主要是助学贷款问题。
2006 年，云南省，平价医院，医疗的市场化改革问题。
时事链接
★2010 年2 月27 日，温家宝总理与网民在线进行了交流，在回答网民有关提问时，温家宝谈了"要让老百姓活得更有尊严"的三个方面含义。网民"憧憬"提问："您今年在新春团 拜会上提到，'要让人民生活得更加幸福、更有尊严'。您觉得如何能让百姓活得'更有尊严'?"温家宝说："新春团拜会我的讲话只有800 个字，但是这两个字却引起全国人民的关注，我看到各种各样的评论。"他说，我提出"要让老百姓活得更有尊严"，主要指三个方面：第一，就是每个公民在宪法 和法律规定的范围内，都享有宪法和法律赋予的自由和权利，国家要保护每个人的自由和人权。无论是什么人在法律面前，都享有平等。第二，国家的发展地址：成都市武侯区锦绣路1号保利中心C座12楼(美领馆旁)
电话：028-82005700http://sc.jinrongren.net/
最终目的 是为了满足人民群众日益增长的物质文化需求，除此之外，没有其他。第三，整个社会的全面发展必须以每个人的发展为前提，因此，我们要给人的自由和全面发展 创造有利的条件，让他们的聪明才智竞相迸发。这就是我讲的尊严的含义。温家宝在2010 年春节团拜会上曾经表示，加快完善社会保障体系，使人民群众老有所养、病有所医、住有所居，努力解除他们的后顾之忧。大力发展教育事业，促进教育公平，提 高教育质量，让每个孩子都能上学、上好学。我们所做的一切，都是为了让人民生活得更加幸福、更有尊严。
★2010 年1 月5 日，2010 年全国卫生工作会议召开，卫生部部长陈竺强调，2010 年中国各级卫生系统将以深化医药卫生体制改革为中心工作，扎实做好公立医院改革试点和促进基本公共卫生服务逐步均等化等十二项工作。陈竺说，2010 年是全面推进医药卫生体制改革承上启下的关键一年，做好今年的卫生工作，对于实现医药卫生体制改革近期目标、圆满完成"十一五"规划目标至关重要。各级卫 生系统要围绕中心，服务大局，全面贯彻落实《医改意见》和中央经济工作会议精神，具体做好以下工作：一是巩固完善新型农村合作医疗制度。二是稳步推进基本 药物制度建设。三是健全城乡基层医疗卫生服务体系。四是促进基本公共卫生服务逐步均等化。五是稳妥推进公立医院改革试点，着力加强医疗管理。六是努力做好 甲型HIN1 流感和其他重大事件处置工作。七是大力加强食品药品监管。八是积极做好卫生监督工作。九是全力推进中医药事业科学发展。十是认真做好重大规划工作。十一是 加快医药卫生信息系统建设。十二是认真抓好关系民生的几项重点卫生工作。
★两会刚刚结束，在一片高房价的讨伐声中，新的"地王"就新鲜出炉。2010 年3 月15 日，北京分别诞生了总价和单价两个"地王"。经过64 轮竞价，中信地产以52.4 亿元的总价竞得大兴区亦庄住宅及商业项目(Xl-lB)，总金额超越2009 年"地王"顺义区后沙峪镇天竺开发区22 号地的50.5 亿元，创下北京拍地最高总价。同日，经过84 轮的激烈竞价，远洋地产旗下子公司远豪置业以40.8 亿元竞得北京大望京1 号住宅混合用地，地块楼面地价达每平方米2.75 万元，被认为是北京市场上新任的"单价地王"。北京"地王"并非个案。近期，南宁、青岛等地也相继曝出"天价地王"。其中，3 月10 日，南宁琅东新区紧邻原民歌广场的金浦路141-1 号GC2010-003 地块，以每亩8650 万元、总价15.9 亿元被拍下;而楼面地价11033 元/平方米的价格也成为广西土地出让史上新"地王"。"除了过度乐观的市场预期和相对充裕的资金外，最重要的原因还在土地源头--地方政府。"一位业内人 士鲜明地指出，地方政府对土地财政的依赖，成为"地王"频现的根本原因。统计显示，在一些城市，"卖地"已成为地方政府的重要财源。土地出让收入占地方财 政收入的1/3 左右，有的城市甚至占到了财政收入的一半以上。
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具体措施和万能句式
1. 领导重视，提高认识
实行一把手负责制
建立和完善引咎辞职制度
建立健全领导问责制度
把。。。。。纳入议事日程
加强对问题的调查研究，从源头上理清。。。。问题的来龙去脉。
增强。。。。的意识
倡导。。。。的理念
2. 加强宣传，营造氛围
电视，报纸，网络等媒体要通过各种形式宣传。。。。提高广大人民群众对。。。的认识。舆论关注
实行典型示范
社会示范
在全社会营造关于。。。。良好的文化氛围
3. 教育培训，提高素质
通过。。。。教育培训，提高广大领导干部，工作人员，人民群众的。。。素质
4. 健全政策法规，完善制度。
建立健全各项制度(法律)，做到有法可依，对。。。进行严厉的制裁和出发，严重者追究刑事责任。
激励制度
利益相关制度
分工制度
规则制度
惩罚制度
决策制度：包括社情民意反应制度，社会公示制度，社会听证制度，专家咨询制度，决策的论证制和责任制。
5. 组织协调，形成机制。
形成深入了解民情，充分反应民意，广泛几种民智，切实珍惜民力的科学决策机制预防应急机智(编制应急预案，增加人力，物力，财力储备)和保障机制
组织机制，协调机制：包括派工作组，成立专门机构，增加人员等
建立完善各种监督机制
形成信息反馈机制
组织专家制定。。。领域的实施细则。
6. 增加投入，依靠科技。
在。。方面，大力增加财政投入
增加对。。。的财政和贷款支持
依靠。。技术，解决。。问题
7. 加强监督，全面落实。
加强社会监督(群众监督)，设立举报热线(举报信箱)
媒体监督，或舆论监督
领导或上级监督
建立完善系统严格的评价，考核的指标体系
加大整顿力度
违法必究，执法必严，：严厉查处和惩处责任人
发现问题即使纠正，对顶风违纪的行为从严查处，绝不姑息。
有权必有责，用权受监督，违法要追究(强调制权)
对于一切忽视。。。违反。。。的行为，要大胆揭露，公开曝光，把。。。工作置于人民群众和社会舆论的监督之下。
2014年贵州农村信用社考试一本通
一、2009-2013年贵州农村信用社考试历年真题试卷参考。
二、2014年贵州省农村信用社考试内容大纲分析介绍。
三、贵州农村信用社招聘考试重点时事政治热点。
四、2014年农村信用社招聘考试全套在线视频课程(重点)。
五、农村信用社招聘考试全套在线音频教学与讲义知识(重点)。
六、公共基础知识精品复习讲义与模拟试题。
七、行政能力测验知识精品复习讲义与模拟试题。
八、农村信用社招聘考试全套在线面试视频课程与讲义。
九、贵州农信社考试公共基础知识(经济金融常识)。
十、贵州农信社考试公共基础知识(公文写作知识)。
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十六大提出：要加强对权力的制约和监督，建立结构合理，配置科学，程序严密，制约有效的权力运行机制，从决策到执行等环节加强对权利的监督，保证把人民赋予的权利真正用来为人民谋利益
8. 总结反思，借鉴经验。
总结。。。。的经验教训
借鉴国内外的各种先进经验。
必须注意矛盾的特殊性，具体问题具体分析，有的放矢，万能八条不是万能的，但没有万能八条示万万不能的。能用则用，如果不合适，也没有必要面面俱到。
第三步 评估对策的科学性和有效性
1. 当试题反应的问题很多的时候，只有根据题目给定的角色，抓住一条主线，从不同的角度出发，涉及各个问题，才能提出标本兼治的方案。
2. 对策的可行性，方案要能解决现实社会重存在的问题，由谁执行，执行步骤(怎样去执行)，何时实施，在什么条件下执行，总之，要通盘考虑，尽量克服与之相悖的因素，切忌脱离世纪，坐而论道。
3. 对策要符合政府部门的职能。要合法。
论证写作的基本套路
三大要素：论点，论据，论证。
论点：
整体把握试题，从所获得的不同观点中选取最深刻的，最有现实意义的，最有利于自己发挥的一个作为论点。论点要有政治高度，看到事物本质，有预见性，概括，立场正确，态度鲜明，有创见
突出论点的方法有：将文章的论点摄制为题目，第一段概述材料，第二段单独成段，点名论
点，每段分论点紧扣总论点展开，开头结尾照应总论点，最后一段总结总论点。要注意应该采用并列句，条件句等句型，灵活的语言，反复强调重申总论点的重要性，必然性和意义。论据：真实，典型，全面，新鲜。包括具体或概括的事例，统计数字或图表，亲身经历，引经据典，公理规律等等。
论证
可采用例证，引证，理论论证(通过分析，判断等推理手段剖析事理，分析问题以揭示论点和论据之间的关系，分为因果演绎和多角度演绎，常用没有。。。就。。。)，假设论证，比较论证(横向，纵向，对照)，比喻论证，归谬论证。
三种结构，三段式是总的思路，P40页
1.提出问题：引用资料，开门见山。
2.分析问题：紧密结合材料，运用辩证法，重点论和两点论。由此及彼，由表象到本质，由微观到宏观，由特殊到一般。
3.解决问题：由条理，最好和前面的各个问题照应，涉及到相关部门职责的方案要体现各司其职，各尽所能，互相合作的精神。
五个得分突破点
提纲：标题 开头 每一段的开头和结尾 结尾
标题：必须是中心论点，或者反映中心论点，P42万能标题
开头：交代事件的缘起，揭示主题，谈主题的影响。有叙述式，引言式和设问式P44，模板。结尾：概括总结，强调深化主题(或正或反翻新)，提出希望或发出号召，上升到理论高度，一般可以纳入“科学发展-社会公正-和谐社会”的话语体系。万能句式P45。过渡：
过渡段：在三个部分之间，可使文章层次清晰，段落分明，前半部分概括上一段，后半部分引出下一段。
过渡句：可以用于某个段落句首，总结上一段，或用于句末，引出下一段，或概述材料，或表示转折，或提出问题。
过渡词：转折词，连词。
2013年江西农信社考试公告及备考资料汇总：http://v.huatu.com/jiangxi/xys/
1、坚持以客户为中心的内容与要求?
答：随着国内外金融机构的市场渗透、随着城乡居民金融服务选择性增强、随着农村城市化农业产业化和城市统筹、一体化发展等趋势增强，不改变这种情况，不立足客户服务、积极拓展产品和服务内容，满足客户多样化的金融需求，我们就难于应对激烈的金融竞争态势就无法继续拓展生存和发展空间。
2、我省农村信用社的市场定位与市场取向?
答：农村信用社坚持“立足社区、服务三农”的市场定位和“社区性、零售型”的市场取向。
3、江西省农村信用社系统创新的主要措施?
答：
1、产品创新;
2、管理创新;
3、手段创新;
4、文化创新。
4、规制建设的目标?
答：农村信用社规制建设的总体目标是建设一个运作规范、管理科学、监控有效的规制体系，以全面提高经营效益、管理效率和抗风险能力。农村信用社规制建设，着重构筑“三道防线”：自控防线、互控防线、监控防线。
5、规制建设的基本框架?
答：主要包括制度和规范两大类。制度分为二大类：一是业务经营制度;另一类是组织行为制度。规范分为四类：规范的文本、规范的行为、规范的组织、规范的企业形象。
6、规制建设的措施?
答：
1、确立规制目标
2、科学制定规制;
3、注重文化引导;
4、融入企业文化;
5、把握评价标准。
7、规制落实的措施?
答：
1、强化规制文化的落实制度;
2、完善规制文化的落实机制;
3、突出规制文化的落实重点
4、营造规制文化的落实氛围。
8、我省农村信用社企业行为文化建设的主要途径?
答：
1、分析内外因素，提炼行为文化;
2、进行规范培训，塑造行为文化;
3、带头身体力行，信守行为规范;
4、建立激励机制，巩固行为文化。
9、农村信用社实施特色品牌战略的内容?
答：农村信用社实施特色品牌战略的内容：致力于培育一系列比例大、效益好、风险小、有竞争力的金融产品，真正能够满足客户需要。着力把小额农贷产品提升为服务三农的品牌业务，在支持个私经济、中小企业、下岗再就业和助学领域形成一批新的品牌;把“百福银行卡”迅速做大，成为服务品牌。
10、提升网点形象的要求目标?
答：网点形象是农村信用社最直观的窗口形象，要按照统
一、标准、安全、高效、节约、整浩的要求展开网点标准建设，实现视觉形象、安全防范、职场管理和员工行为的标准化，提
高农村信用社的公众形象。
11、风险管理理念的主要内容?
答：
1、始终坚持审慎经营原则;
2、把风险管理作为日常行为
3、把风险作为重要经营管理资源;
4、把风险管理作为组织责任;
5、把风险管理作为企业文化
6、分步达到现代金融企业风险管理目标。
12、分步达到现代金融企业风险管理目标的内容与要求?
答：以现代金融企业风险管理目标为标杆，通过5-8年的努力，使全省农村信用社不良资产率、资本充足率、资产流动率、备付金率、资产利润率、资产损失备付率等安全性、流通性、效益性指标逐步达到现代金融企业风险管理目标，真正把农村信用社打造成正规的金融机构。从2006开始，按
3、
5、8年分步实行，分别以30%、50%、20%的比例力争达标。
13、风险管理的架构与机制的主要内容?
答：
1、完善法人治理结构;
2、完善法人单位内控体系;
3、实施有效行业管理。
14、完善法人治理结构的内容与要求?
答：明晰产权关系，强化监督制衡，科学管理决策。
15、完善法人单位内控体系的内容与要求?
答：内控制度体系、内控组织责任体系、内控监督保障体系三大体系。
16、实施风险管理的措施?
答：
1、优化干部员工管理机制;
2、营造风险管理文化环境;
3、加强客户信息管理系统建设;
4、强化风险管理信息系统建设;
5、打造各类信用共同体分散风险;
6、实现经营管理的规范化、标准化;
7、落实和优化各项操作管理流程;
8、实施岗位资质认证体系;
9、重视法律咨询工作，构建良好的金融生态环境。
17、风险管理的内容与重点?
答：
1、提高新增贷款质量，重点防范信贷风险;
2、建立风险处置机制，严控负债和中间业务风险;
3、规范会计操作，防范财会风险;
4、审慎高效营运资金，防范资金业务风险;
5、适应电子化业务需要，防范电子银行业务风险;
6、加强网络安全管理，防范信息化建设风险;
7、加强安全保卫和综合治理，防范安全事故。
18、《江西省农村信用社员工管理暂行办法》中的“十要、十不准”的内容?
答：“十要”：
1、要遵守宪法、法律、法规和农村信用社各项规章制度;
2、要认真学习政策理论、金融理论，刻苦钻研本职业务，不断开拓、勇于创新;
3、要树立正确的理想信念，始终保持奋发向上、开拓进取的精神风貌和健康向上的心理素质;
4、热爱农村信用社，热爱本职工作，认真履行好岗位职责，维护农村信用社信誉;
5、要求真务实，说老实话、办老实事、做老实人;
6、要谒诚服务，待人待接物态度谦和，主动热情，文明礼貌;
7、要廉洁自律，秉公尽职;
8、要保守国家秘密和工作秘密;
9、要遵守社会公德，维护社会秩序，崇尚科学，反对迷信;
10、要团结协作，与人为善，诚实守信，胸襟开阔。“十不要”：
11、不准内扛，闹不团结;
12、不准弄虚作假，阳奉阴违;
13、不准参与赌博、嫖娼、吸毒等违
法犯罪活动;
14、不准个人经商办企业和伙同他人经商办企业;
15、不准从事或授意、指使、纵容、包庇其他人员从事违规、违纪、违法经营活动;
16、不准为亲属、朋友等关系人违规发放贷款、投资、担保、融资、结算、提现等金融业务;
17、不准接受关系户安排的晏请、高档娱乐、旅游消费，或收受贵重礼品、有价证券和现金;
18、不准利用职务之便绍介亲友承接本单位工程项目、推销产品;
19、不准利用职务之便在内部公务活动中收受下属单位或个人的钱物;20、不准在工作日中餐饮酒。
19、《江西省农村信用社职员等级管理暂行办法》中职员等级与档次确定?
答：江西省农村信用社系统员工分为十个等级，每个等级分为若干个档次，一级员工分为个档次，二至七级员工分为6个档次，八至十员工分为三个档次。
20、《江西省农村信用社职员等级管理暂行办法》中奖励晋档的规定?
答：
1、对信用社有突出贡献的，为信用社创造巨大经济效益的;
2、保卫集体财产功，为信用社挽回巨大的经济损失。
21、《江西省农村信用社职员等级管理暂行办法》中停止晋档的规定?
答：对员工在两个考核中连续两年考核为基本称职的给予停止正常晋档一次。
22、《江西省农村信用社职员等级管理暂行办法》中降级降档的规定?
答：
1、连续两年考核不称职的，下降一个员工等级;
2、违犯有关纪律受到记大过、留用察看处分的降一个员工等级;
3、破坏正常经营秩序，且造成严重不良影响的，下降一个员工等级;
4、受到撤、降职处分的员工，降到处分后的相应等级;
5、在两个考核内，有一年考核不称的下降一个员工档次。
23、农村信用社员工薪酬结构?
答：员工薪酬结构包括基本薪酬、绩效薪酬和奖金。基本薪酬占工资总额的40%，绩效薪酬占工资总额的60%，奖金按考评办法计提。
24、我省农村信用社员工考核结果的分类?
答：可分为：优秀、称职、基本称职、不称职四类。
25、合同的概念，订立合同应遵循的原则及无效合同的情形?
答：概念：民事主体法人、其他经济组织、个体工商户、农村承包经营户相互之间，为实现一定的经济目的，明确相互权利义务关系而订立的合同。
原则：“平等互利，协商一致”的原则。
无效合同情形：
1、违反法律和行政法规的合同;
2、采取欺诈、胁迫等手段所签订的合同;
3、代理人超越代理权限签订的合同;
4、违反国家利益或社会公共利益的经济合同。
26、劳动合同签订的内容?
答：劳动合同的订立：劳动合同以书形式订立，由当事人双方各执一份。劳动合同应载明用人单位名称、住所;劳动者的姓名、性别、年龄、文化程度等基本情况。
27、劳动合同变更的内容?
答：签立劳动合同所依据的法律、法规、规章发放变化，以及订立劳动合同所依据的客观情
况发生重大变大，致使劳动合同无法履行的，经甲乙双方协商同意，可以变更劳动合同相关内容。
28、《江省农村信用社工作人员违规行为处理办法(试行)》违规行为处理方式?
答：对于违规工作人员的处理种类有：
1、经济处罚：包括罚款、扣发薪酬;
2、纪律处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除留用、开除;
3、其他处理：批评教育和组织处理。
29、《江西省农村信用社工作人员违规违纪责任追究量化管理扣分办法(试行)》违规违纪责任追究量化扣分标准?
答：其中：
1、农村信用社工作人员违规违纪扣分，实行每人每年累积总分为100分，每人每次或每项每笔违规违纪行为扣分，最小扣分分值1分。
2、农村信用社员工受到下列处理的，给予相应扣分：①受到省联社责令书面检查或诫勉谈话处理的，每次扣10分;②内受经济处罚超过3次的，扣2分;③受到停职检查或全省通报批评的，每次扣14分;④受到解聘职务或解聘专业职务处理的，扣15分;⑤受到行政警告处分的，扣25分;⑥受到行政记过的，扣30分;⑦受到责令辞退或免职的处理的，扣35分;⑧受到行政记大过处分的，扣40分;⑨受到行政降级处分的，扣45分;⑩受到行政撤职处分的，扣50分;⑪受到行政开除留用处分的，扣91分;⑫受到行政开除处分、限期调离、解除劳动合同或辞退除名的处理，扣100分。
3、对受到省联社通报批评的单位，每次扣理事长、主任11分，扣分管领导14分。
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