工程建设内控合规

第1篇：工程建设内控合规

加强企业内控合规文化建设的策略

摘 要：企业内控合规文化建设工作对塑造良好的内控合规氛围，提升工作人员的工作效率和质量等发挥着至关重要的作用。基于此，本文在对企业内控合规文化的建设做出详细的分析和论述后采用了多项策略后，规范了运营阶段的各项操作，调动了员工的工作积极性，为促进企業的长久发展提供了基础保障。

关键词：内控;合规文化;建设策略

企业在开展各项业务和运营阶段都需要在合规的范围之内，才能提升自身的经营管理水平。但是企业在发展过程中，受到操作不规范、制度执行度较低等原因，使得企业内控管理水平较差，企业存在较大的风险，阻碍了企业的长久、稳定发展。因此，为了能够提高企业的内控水平，则需要在企业的发展过程中采用合规的经营理念和风险防范的措施，并将合规的理念渗透到企业的运营管理中，才能保障经营管理的每一个细节都能够合规，从而形成特色的企业内控合规文化，提升内控合规的守法意识，才能保障各项管理工作的顺利开展。

一、企业合规文化建设的现状分析

(一)企业人员合规文化意识较为淡薄

企业在运营过程中并没有建立起对合规风险管理的认知，特别是合规文化对企业的重要性认知较为薄弱。很多企业内控管理水平较低，在运营过程中过度依赖人与人之间的信任，没有建立可执行的制度;在考核的过程中很容易凭印象凭感觉，没有可以依赖的考核标准。一些管理人员对已制定的准则并没有重视，长此以往下属的工作人员在操作过程中也就没有根据相关的准则进行操作，出现各种违法乱纪的现象。一些员工的合规意识较差，对于相关的制度和工作流程、各运营阶段所产生的业务风险等了解的不够透彻，造成执行力度较差等问题。另外，一些员工由于没有对合规风险的管理意识予以了解，使得各职能部门对应履行的职责出现相互的推脱现象，甚至出现放任不管的情况出现。同时，也存在一些企业并没有将合规文化与企业的发展相互联系起来，认为合规无法实现创新，特别是认为合规理念过于陈旧，从而无法通过合规促进企业的发展。

(二)合规文化的作用还有待提高

企业在内控合规过程中都规定员工不能做什么、或者具体怎么做、应该怎么做。在监督和检查的过程中大多采用奖惩的做法，对于一些做的好的员工，给予奖励，对于一些做的不好的员工给予惩罚，而这并不是解决问题的最有效的方法。引起这些问题的主要原因就是在日常的经营管理中，没有注重违规的原因分析，简单的怪责操作员工。对员工的思想，也没有相应的开展各项思想教育工作。例如：员工日常的操作环节中，如果出现操作错误的现象，应该先与相关的员工了解操作时的具体情况，和员工一起分析出现错误的原因。如此，能让员工更能明白在业务操作环节中应该注意什么，从而引导员工学习更多可行的做法。其不仅能够尊重员工的意见，还能够对开展合规文化的培训提供保障。另外，企业在开展业务的过程中并没有对相关内控制度持续的培训与宣导，也缺乏对内控制度执行情况的监督与检查，从而使得合规的文化并没有在企业运营中发挥作用。

(三)内部控制体系有待完善

目前，有些企业的合规风险管理体系存在较多的漏洞，特别是其严密性和系统性较差，使得所制定的合规风险管理制度并不完善。

另外，一些内部控制制度体系只是简单的模仿其他同企业，并没有根据企业的实际情况制定具体的合规管理制度，使得内部控制制度模糊化的现象，在具体工作中缺乏可执行性。在实际的业务管理过程中，企业管理大多因为自身的利益和发展，并没有严格制定内控管理体系，在加上一些领导出现了随意性和粗放型风险管理方法，其对于提高合规风险管理质量产生了诸多不良的影响。由此，内部控制管理内容的缺失、各部门内控信息交流不畅、执行能力较低等问题使得内控制度体系还有待完善。

二、企业合规文化建设的路径和建议分析

(一)加强企业合规文化学习培训工作

合规文化建设已经成为调动员工工作积极性，提高内部控制管理工作的关键。而加强合规文化的学习和培训工作已经成为合规文化建设首要任务。

首先，加强对员工思想道德教育和职业道德教育的培训工作。合规文化建设的目的之一就是能够提高员工的思想道德和素养，让更多的员工讲信用、守规则，并在凝聚员工向心力的同时能够减少徇私舞弊、相互推诿的现象。通过对全员进行合规文化培训的方法，可以强化员工的职业操守和合规的意识。同时，合规文化的培训需要持续的进行，可以采取定期或不定期的方式，可以采用制度培训和案例宣导结合的方式。

其次，加强各部门的合规文化建设。在建设的过程中需要做到人人有责，让合规文化深入到人心。在各岗位职责和具体的操作环节中，需要将合规文化具体的落实到实务中，让员工意识到合规制度并不遥远，合规就从身边做起。从而让合规文化渗透到工作当中去，对提升员工的工作积极性和构建人人有责的思想具有重要的保障。

最后，提升管理人员的合规意识，并通过管理层以身作则，发挥榜样的力量，严格遵守相关的规章制度，以激发所有员工的工作积极性，从而为建设合规文化做出共同的努力。

(二)构建更加完善的合规责任机制，以培育合规文化氛围

首先，需要完善企业的合规制度。企业需要对内控合规的现状进行评价，重点在评估合规制度的能否与企业的实际情况相匹配，是否可具体落地执行。并且在出现违规事件后最好原因分析，促进合规制度创新与企业经营的融合。

其次，完善企业内部的绩效考核机制。企业需要定期或不定期对内控合规制度进行监督检查，把合规制度的执行纳入绩效考核机制中。例如：在对领导干部进行考核和评价时，其合规风险的管理能力与考核的效果直接挂钩，与上升的空间等有着直接的关联，并通过绩效考核引导各级管理人员能够与合规文化的建设相联系，从而在一定程度上降低企业的风险。

最后，建立严格的责任追究机制。一旦出现违规问题或者隐瞒违规的问题，给企业带来较大的经济损失的，在制度层面要明确追究机制，责任落实的具体操作职位和管理职位，明确具体的责任内容，从而使得具体的责任可以落实。同时，还要构建更加完善的奖励机制，对合规工作落实到位的人员给予鼓励，从而在一定程度上调动员工的工作积极性，让合规文化深入到员工的内心中，保障每位员工在运营阶段，能够提高自身的合规风险和采取防范措施。

(三)内控合规文化建设与企业举办的各项活动进行相互的融合

企业通过举办各项活动例如：文娱活动和培训活动等，从而为构建内控合规文化氛围提供重要的保障。同时，从内控合规文化建设与各项活动相互融合之后，企业根据互联网技术，例如：网站、微博、微信等对内控合规制度进行有效的宣传，从而让更多的企业人员了解到内控合规制度所发挥着的重要作用。另外，还可以在培训体系中融入内控合规文化，从而使得人们提高对内控合规文化的认识和理解。同时，还可以在内部举行内控合规文化的考试，其既能对内控合规文化的学习成效进行检验，还能够通过合规文化建设与文娱互动相互融合后，组织工作人员开展内控合规文化的宣传工作。例如：通过讲座、讨论和辩论等活动，完善内控合规文化的建设工作，使得建设工作与企业的工作人员的日常活动能够相互的制约。

(四)规范日常的操作，从而使得内控合规管理能够更加有效

首先，将内控合规文化理念融入到日常的业务管理中和经营过程中，使得员工对内部合规文化有初步的认知，从而执行员工的日常行为。因此，规范员工的岗位职责和日常的操作，对重点的风险进行把控和管理，对提升员工的合规意识，树立合规文化理念等具有重要作用。因此，企业在运营的过程中，需要采用创新的管理模式，对日常的操作流程和规章制度进行完善和调整，特别是人员交接、销售环节、办理业务等方面进行重点的防范，从而确保各节点都能够在控制的范围内。

其次，还需要对各节点工作开展有效的控制和管理，从而在明确关键岗位的职责，传递各项信息等进行有效的把控后，以对各环节所发生的内控风险进行严格的把控，保障各项风险动态都能得到有效的控制。

最后，在对各项业务所产生风险进行预测后，通过提升自身的解决能力，降低自身违规操作风险的发生。

三、总结

企业想要建立更加长久的合规文化建设机制，需要加强自身的合规文化管理，在对内控执行进行强化后，为企业创建一种更加民主的合规平台和内部控制的环境。其不仅提高企业内部人员的职业道德修养，还能够在明确企业人员的岗位职责后，让企业人员养成良好的操作和工作习惯，从而提升业务办理能力，促进企业的长久发展。

参考文献：

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[6]冯俊杰.内控合规行思见远[J].新产经，2018(09)：32-36.

作者简介：

谢旭颖(1983.3～ )，女，汉族，广东开平人，学士，研究方向：经济法学。

作者：谢旭颖

第2篇：建设商业银行合规文化与健全内控制度的构想

摘要：防范合规风险、建设合规文化是目前商业银行面临的一项重要工作。本文分析了国内商业银行合规文化与内控制度的现状，在此基础上就建设合规文化与健全内控制度提出了若干构想。

关键词：合规文化;内控制度;管理机制

文献标识码：A

一、我国商业银行合规文化与内控制度建设的现状

目前，就我国而言合规文化及内控制度建设都处于起步阶段，还存在着许多不足：

(一)合规制度有待完善，特别是内控制度不够健全

商业银行虽然已经建立了单独或合署的合规部门，但多未制定和完善与合规风险管理相关的规章制度、职业操守与行为准则。特别是作为合规制度中不可或缺的内控制度还不够健全，严重制约了商业银行内部控制和合规风险管理的有效运行。

1.内控制度制约范围不够全面。我国银行的内控制度设置不合理，往往是“控下不控上”，针对银行业务经办人员的内控制度比较多，而对各级管理者特别是对基层管理者的内控制度约束相对缺乏，有不少控制盲点。近年来发生的许多金融案件表明，对部分基层银行负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。

2.内控制度滞后于业务发展，缺乏前瞻性。当前我国经济正处于高速成长期，银行经营的内外环境亦快速变化。如果不能及时、前瞻性地提供制度保障，就必然会导致不规范操作，使新兴业务的风险无法得到控制，新兴业务往往成为新的风险源。同时，由于缺乏制度的适时调整功能，一些不适宜的制度仍然需要执行，导致经营者在指标的压力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的现象。另外，由于缺乏对业务经营的连续、系统的监督，往往寄希望于事后监督与补救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的规章。

3.内控制度分散制定，缺乏系统性。目前中国的银行仍然是“部门银行”，而不是“流程银行”。商业银行内部各管理机构基本都是横向的，每一层分支机构都设有各自的管理机构，由于内部缺乏一个统一的内控制度建设规划，各个部门自行制定规章。从而形成各自为政、分头管理的局面，部分内控制度在部门和部门之间不仅是相互割裂的，有些甚至相互抵触，造成了现行银行内控制度数量庞大，制度目标难以统一，使基层机构在内控制度执行时因多头管理而不知所措。

4.内控制度程式化严重，缺乏可操作性。一方面，制度设计者片面追求制度本身的“完美”，往往偏离实际，导致一些内控制度在实际工作中很难操作，逼迫制度执行者采取越轨的作法，并给不良动机者创造作案机会。另一方面，不少制度规定又存在模糊化的概念，在涉及操作层面的各个业务环节时往往采取原则性的提法，导致制度执行者理解和执行上的差异性较大。

5.内控制度执行不到位，流于形式的现象普遍存在。内控制度只限于定规章、发文件而不注重制度的落实。银行员工执行内控制度的意识淡漠，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，以种种“理由”加以变通和回避。更有甚者对某些内控制度视而不见，使内控制度形同虚设。究其根源，原因在于内控制度缺乏科学的量化评价体系，好与坏的区分标准模糊，奖惩制度无法建立。激励机制跟不上，内控制度执行自然无法到位。

(二)合规文化普遍缺失

1.银行员工合规意识与观念淡薄。银行有的管理层或领导者本身合规意识淡薄，示范作用没有发挥，导致上行下效，员工“规”的观念淡化，执“规”的自觉性不强，形成违规也见怪不怪的“怪圈”。同时上下级机构之间以及管理层与员工之间存在“相互博弈”的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。

2.合规激励约束机制扭曲。银行没有建立关于合规奖惩的制度，对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准，当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使员工合规得不到奖励，违规受不到惩罚，甚至反而会获益。这样扭曲的合规激励约束机制使得员工觉得合规“吃力不讨好”，对规章制度置若罔闻，为求业绩甚至刻意违规操作，导致银行合规文化氛围难以形成。

二、建设合规文化与健全内控制度的构想

(一)以建设合规文化为契机，健全内控制度，为合规文化建设奠定制度基础

1、在内控制度设计上要确立分层定位的思想。商业银行要对内部的各层次、岗位进行合理有效的分工，这是实施内部控制制度的基础。商业银行的内部控制体系要从决策层、管理层、操作层来分别设计。加强对决策层与管理层的内控制度建设，改变“控下不控上”的现状，避免管理人员游离控制系统之外，将所有的人都纳入到内控体系中来，在内控制度面前人人平等，不搞特殊化。同时要充分考虑操作层面制度设计的可执行性，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，确保制度执行的可操作性。

2.内控制度的制定必须系统、科学化。形成统一的内控制度制订规划，按照业务流程来制定内控制度，不能将涉及多个部门的同一业务的内控制度分散到各个部门去制定，要形成一个业务一个流程、一个流程一个制度，避免业务操作人员面对多头的制度而无所适从。要根据业务的发展、风险点的转移以及环境的改变及时修订内控制度，同时转变过去以事后惩罚为主的内控制度思路，切实加强风险的事前识别和事中评估的内控制度设计，使内控制度真正成为风险的防御线。

(二)以人为本，创建科学的合规风险管理机制

1.要设立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部门为履行其职责应有权获取必要的信息，银行其他部门和员工有给予密切合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或违规行为，合规部门可随时向上一级合规部门和所属机构管理层报告。银行高层应确保合规部门报告路线的畅通，并采取切实保障措施使合规部门不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇;应给予合规部门足够的资源支持，重视并依赖合规部门协助其有效管理银行的合规风险。

2.要通过一定方式对所有员工和负责人进行上任前的合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的“规”了如指掌。

3.合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。银行不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统、优质的客户服务和尽职员工激励上，而不只是表面上的业绩激励。纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务拓展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关

系。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励;对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

(三)建设合规文化应该从高层做起，领导率先垂范

巴塞尔银行监管委员会明确提出：“合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效……”。领导者所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，能让下属和自己一起发挥集体效应，起到耳濡目染的效果。银行管理层应该充分承担合规责任，在全行积极倡导合规文化和合规理念，包括诚信、尽职等。同时要率先垂范，躬身实践，以身作则做合规的“楷模”，带动和影响员工自觉遵守各项制度和准则。只有自上而下地强调诚信与正直的行为准则，并由银行高层作出表率，良好的合规文化才能蔚成风气，合规才最为有效。可以说，领导合规是构成银行合规文化基因、实现人人合规的首要前提。

(四)推行合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规理念

1.树立“合规人人有责”的观念。合规并不仅仅是合规部门或合规员的职责，更是银行所有员工的责任。只有合规成为每一个银行员工的行为准则，成为各级各岗位员工每日的自觉行动，才能共同保证有关法律、规则和标准及其精神得到遵循和贯彻落实。由于合规文化体现在每一个银行职员对合规理念的认知及其日常的行为规范和准则之中，这不但需要管理层在全行推行诚实与正直的价值观念，还需要制定和执行清晰的员工行为准则和规范。只有当银行的员工恪守高标准的职业道德规范，人人都能有效履行自身合规职责，银行合规风险管理才会有效。

2.培养员工的合规意识。合规意识是合规文化的一个核心要素，是银行合规风险管理机制得以有效运转的重要基础。银行管理层应确保：(1)各业务部门或业务条线的员工能够欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门或合规员的建议;(2)各业务部门或业务条线的管理者能够准确识别关键合规问题，及时向合规部门或合规人员报告和咨询，主动地进行动态合规回顾;(3)合规部门或合规人员则应积极主动地识别、评估和监测潜在的合规风险或问题，乐于为各业务部门或业务条线人员提供合规建议，并主动向上级报告，持续跟踪其发展。

3.强化“合规创造价值”的理念。合规风险管理本身并不能直接为银行增加利润，但却能通过系列的合规活动增加盈利空间和机会，避免业务活动受到限制，能为银行创造价值。一是密切关注和跟踪法律法规、监管规定和市场规则的最新发展，争取必要的话语权，代表本行利益及时提出相关意见和建议，积极争取有利于银行未来发展和业务创新的外部政策环境;二是有利于形成鼓励合规的诚信文化和合规意识;三是有利于形成一整套具有较强执行力的、程序化的内部制度;四是通过内部制度的持续修订，将银行日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准;五是合规与成本和风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关关系，合规活动有利于银行的成本与风险控制，提高资本回报。

(责任编辑：周智立)

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作者：季家友　陈　刚　殷　明

第3篇：加强商业银行基层机构内控合规的对策探析

摘 要：随着我国经济技术科技和金融事业的不断发展，在金融的风险防控方面提出了更高的要求，需要實现新的发展高度。在区域经济以及经济新常态的发展当中，成为了我国当前的金融形式和趋势，商业银行属于我国现阶段的重要金融部分，其中内部控制并且实现合规风险属于商业银行的重要基础工作，属于我国金融工作会议对基层机构的主要要求。在本文当中，首先对商业银行基层机构内控合规工作的必要性做出了概述;其次对内控合规管理目前在商业银行等基层机构当中的现状进行了分析;最后对加强商业银行基层机构内控合规的对策探析做出了详细的分析，

关键词：商业银行;基层机构;内部控制;合规管理;途径

在商业银行当中，存在着各类风险，对各类风险进行防范监督从而进行纠正的一系列过程和机制进行全面控制的过程被称之为商业银行的内部控制，可以实现经营目标的良好实现;在商业银行当中，需要合规合法地进行经营，从而需要建立起配套完善的机制，对商业银行进行有效的识别以及评估在合规当中存在的风险问题。这两项工作成为了商业银行的基础性工作，在很多方面都存在着关联关系，因此需要对其管理模式进行有效科学化的变革，最终保证商业银行建立起可以更加全面的合规管理体系以及流程。

一、商业银行基层机构内控合规工作的必要性

首先，商业的合规经营，属于落实党中央重大战略部署的根本要求，可以最大限度地防范和化解金融风险，实现高质量高发展的重大关口，成为了决胜全面建设小康社会“三大攻坚战”的首要战役。在商业银行当中，需要从基层坐骑，实现金融风险的有效防范，最终增强基层机构可以高质量的健康发展。

其次，可以实现环境变化的有效应对，实现经济环境的有效监管，对于内部环境和外部环境在运行当中所产生的复杂变化可以实现有效的监督管理，对于其监管处理力度的增加，洗钱合规压力的增加，都需要商业银行进行关键风险的发掘，最终实现风险的内控管理。

最后，还可以极大地发挥价值增值以及健康发展，在商业银行的一流建设过程当中，需要利用一流的内控体系。其中一流的内控体系属于基层竞争力提升的有力条件，可以最大限度地实现客户满意度的提升，使其更好地服务于实体经济。

二、内控合规管理目前在商业银行等基层机构当中的现状

商业银行，在近些年来对内部控制不断地进行加强，在内部审计方面采取了一系列的措施，对于内部控制的管理水平也起到了提升的作用，可以从以下几个方面体现出来。基层机构当中形成了一定的合规文化气氛，使其机构的领导对合规的重视程度越来越高，因此在银行内部建立起了初步的合规管理体系，但是内控合规的工作职责方面，也需要在商业内部进行落实到位。合规当中的整体工作在不断加强的情况下，其工作对于银行的风险可以起到有效降低的作用，对于其银行的声誉也可以起到良好的保护。但是在这个过程当中存在很多问题，对内控合规的提升和发展产生了一定的制约作用。在基层机构当中建立起了内控合规管理的体系，但是我国的监管要求也越来越严格。作为商业银行来说需要进一步地对合规管理当中的架构进行完善，实现合规队伍的加强和完善。商业银行内部所建设的组织体系需要紧跟时代发展的步伐，实现基层机构在内控管理当中形成完善的组织架构。在基层机构的内控合规当中，相关部门当中没有很强的内控合规的管理意识，因此导致了日常工作的运行机制也不是特别流畅。意识问题主要体现在了合规责任方面，单方面认为事情合规只是内控合规部门的责任，对于个人的合规意识处于懒散的状态当中，因此容易出现违规操作的现象。一方面，主要表现在基层结构当中的业务发展当中，对内控操作没有保持足够高的重视程度，在人力、物力等多方面资源都处于缺乏的状态当中，内控合规的资源相对较少。另一方面，基层的结构业务由于其管理不到位的现象，造成了运行机制的不顺畅。基层机构当中的内控合规管理培训相对较少，缺乏相对岗位的技能人员，在工作人员的业务能力和责任意识方面都需要进行提升。除此之外，在机构当中，缺乏审计以及内部控制综合能力的人才。在基层机构当中缺乏有效的激励约束制度，因此在绩效考核方面业务指标方面没有对合规风险管理进行完善的考核。基层机构当中设置的一些激励政策主要是针对一线管理经营人员，有关合规风险部门当中缺乏激励措施。一旦商业银行的内部员工出现违规行为，则没有完善的处罚制度对其作出对应处罚，形成了内控合规部门当中的权威性丧失的现象。

三、加强商业银行基层机构内控合规的对策和原则探析

1.对策

在全面加强内控管理，需要对内控管理的水平进行不断的提升，防范化解各种风险。在其防范化解的过程当中，主要分为以下几个方面来进行分析：

第一，需要对合规进行管理，内控优先的意识当中需要作为商业银行的指导思想，人人都具备强烈的风险意识，保证内控体系的严密程度，实现质量和效益可以全面发展的状态。在风险文化的建立过程当中，需要实现全员参与，所有员工进行共同建立。在加强员工的合规文化教育方面，需要不断地增强员工本身的合规意识，制度的最终主要执行者为人，因此管理的核心主体也是人。在此种情况下，需要坚持以人为本的观念原则，不断地加强员工的教育管理，规范员工自身的行为，实现源头上对风险进行有效防控。一方面，需要加强对基层与员工的教育管理，实现合规文化的大力培养。在很多商业银行当中，具有地域范围广、分支机构多以及管理链条长的特点，因此在工作的措施方面容易出现不到位的现象，对于信息的传递会出现误差现象。在很多的基层分支机构当中甚至成为了管理当中的盲区。与此同时，在经济社会的发展过程当中，社会环境变得越来越复杂，因此存在各种的腐化思想和行为，对员工形成了诱惑，比如彩票等行为，甚至于出现了个别员工在金钱利益的诱惑下，容易发生价值观的扭曲，从而走上违法犯罪道路，因此需要对员工进行教育管理。利用合规教育的加强，在员工当中树立“违规就是风险”、“安全就是效益”的观念，使其增强全员的合规意识和风险意识，树立起正确的人生观、价值观和职责道德。另一方面，需要对基层员工的生活进行关心，加强道德教育的同时，实现政治生活方面的关心，增强基层员工的职业归属感和使命感。与此同时，还要对员工自身的岗位思想动态进行掌握，加强风险易发环节的风险控制，切实防范员工自身的道德风险。

第二，还要加强内部控制的制度建设监理，提升制度的执行力和基层的控制力。在基层的营业機构内控当中，为银行内控体系当中的重要组成部分，属于业务经营管理的基础部门。在进行内控制度实行管理的过程当中，需要进行不断的完善，提升其适应性和有效性。在对内控制度进行建设的过程当中，需要遵循全面、审慎、有效、及时、独立的原则，根据实际情况来做出内控制度的制约机制以及各项规章制度和操作规章相关制度的完善和更新，以此来不断地提升内控制度的适应性和有效性。一方面，需要对重点业务、重点环节以及重点事项的制度进行落实到位。对于重点业务，要加强管理，比如票据业务、负债业务、现金收付、票据交换、代理业务管理等，对于重点环节，需要进行加强银企对账、会计主管履职、大额资金存取、查库的管理，对于重点事项，需要对其中存在的预警信息核销、安全认证卡、主管授权、交易掩码、远程终端、冲抹账的管理进行加强。在业务主管部门当中，需要对风险进行判别、预测和分析的同时，还要对风险控制的方法进行改进，以此来化解风险自身的措施和方案。对于业务主管部门当中的自检力度还要不断的加强，实现对存在的问题采取有效可行的措施和解决方案。另一方面，需要对会计人员的配置和管理进行不断的增强，现阶段当中，基层机构当中的柜员、会计主管、监管员方面都存在配备不足的现象，对于各级当中的会计内控措施的落实形成了制约现象。在这种情况下，需要进行一线人员的补充，进行各项机制的完善落实到位。

第三，还要进行严格的追究责任和触发，不断地增强制度的纪律性和严肃性。在监督检查方面，流于表面形式，对于责任的追究力度是发生违法违纪行为的原因之一。在对违规违纪行为方面，需要进行监督检查和责任追究同时管理的现象，实现从严管理、从严执纪。在进行执行力的建设方面，执行力属于工作成功的必要条件之一，因此作为商业银行来说，需要建立起框架体系，保证内部控制体系建设的日益完善，对于业务都需要实现明确的操作规程和相关的管理制度。基层机构属于基本的执行单位，对于运行当中出现的问题需要进行分析，并且进行有效的解决。需要不断地加大内控的检查力度，审计单位方面需要根据自身情况来建立起内控的定期审计制度，实现对辖区内部的机构进行突击、不定期检查，每年至少要组织一次针对内控的全面审计活动。还要不断地加大对违规行为的查处力度，进行责任的追究和明确，进行有针对性的解决，并且杜绝问题的重复发生。在完善规章制度的基础上，进行强化制度的执行力和约束力，从而营造出一个“人人关注风险，事事关注风险，时时关注风险”的良好氛围，将基层机构的内控管理贯穿于整体业务的流程当中，利用有效的内控防控机制，来实现业务的有效快速健康的运行发展。

2.原则

在提升商业银行的基层机构内控合规的操作过程当中，可以按照四梁八柱的原则来进行提升，其基层机构的发展需要实现有动能、高效率、低成本、可持续的特点，因此可以从制度、流程、系统以及文化这四个方面来对其基层机构的内控合规和风险防范的原则进行分析：

第一，在党建引领核心的作用方面需要积极地发挥其作用，在基层党支部书记方面，发挥其内控合规当中的带头作用，对于支部的组织生活进行展开，在全员当中进行“党建 + 内控合规”的发挥，积极地发挥其党员带头作用，党员要带头讲合规。

第二，要将人人担责的内控传导机制进行落实，进行三道防线的设置，实现职责的标准化和制度化。在银行内部需要从上到下进行风险防控的强化，做到有重点地进行措施管理。在实际的操作过程当中，一方面，需要执行好防线做好两个强化，进行可操作且可落地的目标设置，对于内控措施的细化进行岗位的化解，以此来进行风险等级的评定，形成部门内部的条线，对于基层的岗位职责方面需要进行风险分类的划分。另一方面，还需要进行监督防线的设计，利用风险内部委员会和制作风险地图的方式进行风险等级的管控，对于基层机构当中所出现的风险进行分析汇总，以此来展开内控工作的指导，提升管控的效果。第三个方面，需要对防范评价的防线进行特点的突出，对于审计部门的独立性和专业性进行全方位的发挥。

第三，需要对银行内部的奖惩机制进行监理，将其纳入到内控考核体系当中，以此来突出整改工作的全流程管理控制。在银行业务当中，进行合规档案管理的科学分析，利用员工合规档案的结果，进行员工考核、薪酬以及晋升的主要参考依据。在这个过程当中，需要对风险点进行重点关注，避免出现小打小闹的现象。如果出现了屡查屡犯的现象，需要实现对高风险差错的问题进行分析，从严问责，实现对内控合规当中的科学有效监督管理，对于成绩突出的机构或者个人，进行奖励。在这个过程当中，需要对员工的意见进行听取和采纳，以此来增强基层人员的认可程度。

第四，对于整体的流程体系来说需要达到串联的目标，实现风控管理效能的提升和扩大。在这个过程当中，其一，需要对总分支行的信息渠道进行打通和完善，以此来实现各个机构之间的沟通响应机制的建立。在形式方面可以利用座谈或者调研的方式，进行基层员工意见的充分融入收集，实现制度本身的穿透力。在下对上方面，可以利用直通车的模式来对反映的问题做出有效的收集，进行结果制度化的有效应用，保证制度本身的接地气。在横向之间可以进行协调渠道的打通，以此来提升风险管理的进度。对于内控工作来说，需要进行建立起以流程为核心点的联动机制，对于条线内控的牵头部门和议事规则进行定期流程制度以及体系的疏通和研究。对于同质同类的制度可以进行有效的科学整合，对于流程交叉渡相对较高以及关联性相对较密集的业务需要保持高度的重视。其二，需要进行前中后台联动渠道进行纵向打通，以此来提升风险本身的预警能力。对于事前事中以及事后进行有效的串联，对于前中后台的串联防控平台当中，可以进行法规、审计、运控、保卫为规定成员的联控平台的建立，每个月定时进行例会的召开，对于业务当中的盲点和难点进行查找分析。在对重点客户、产品以及支行和岗位来进行分析，以此来防止其中产生的风险因素。其三，对于监管部门的沟通渠道，需要进行全面的打通，提升风险管控的应变力，对于监管部门以及政府部门的沟通频率需要进行有效的加强和提升，对于监管政策的信息发生的变化进行及时的了解和掌握，以此来营造出一个良好的外部环境，对于外部区域所产生的环境变化进行全面的分析。

第五，在数据信息系统的作用下，需要构建出基层智能的风控体系，对于数据采集的标准进行强化，实现外部数据和银行系统的有效整合，比如税务、电力、司法、环保、征信等外部系统，进行分析模型的建立，提升智能化的风控水平。对于系统功能方面需要进行优化来实现机控比例的增强，使其员工操作系统“傻瓜化”。对于其中固定的流程进行重新排列组合，朝着与时俱进的方向优化。对于其机控比例来说需要进行不断的提升和优化，根据网点的劳动组合来实现优化发展，对于更多的柜面流程的标准化进行实现，将其更多地应用到运控业务的后台化当中，促进更多产品的线上化。对不需要现场审核的业务方面，进行网银、手机银行等线上渠道的优化和迁移。对于银行当中的大部分的现金业务可以利用智能化的自助机器来实现，对于其贵重金属等实物可以利用物流寄送的方式实现。在柜面当中的核准业务需要利用远程的方式实现，对于一般技术性的工作在没有按照要求完成录入的时候需要尽快上手。

第六，在基层减压的基础上，需要利用高效管控措施来对不必要的内控压力进行减少，对于高效的风险可以利用科技手段进行，转移到专业的部门当中。对于基层机构在自查的过程当中，占据大量时间且基于普通形式的现状，可以实行下查的方式，利用非现场下查的方式对比现场的下查的效果要相对良好。在總分行当中的非监控的问题进行采取直接的下发和及时有效的沟通汇总。对于条线部门的检查方式进行整理，使其为二级行条线的网点下查提供出指导条件。在网点当中进行重大风险隐患的上报，给予适当的奖励，对于风险模型进行预测出的重大风险、行业或者同业当中发生的重大操作风险事件，还要进行监管机构的自查检查，使其减少低效率的自我

检查。

第七，在合规的教育载体部分，需要对合规队伍的能力建设进行强化，进行基层需求的结合，进行线上载体的创新，从而建立出各条线的规章制度来实现系统的整合，使其员工可以进行自查。在新员工当中，进行新渠道的突出和方式的创新。利用App来进行线上学习和测试，进行各种合规活动的创办。在案例和实践相结合的情况下，进行线下渠道的开拓。利用此种方式对于基层的合规带动作用进行最大限度的发挥，实现基层内控队伍的指导帮扶操作。

第八，还要对内控合规的意识进行增强，以此来增强基层合规文化的基石，提升员工的主动合规意识的增强。在日常的经营过程当中，进行合规文化的融入，形成规定动作，融入到员工的思维当中，实现风险内控工作思想的转变。

四、结束语

综上所述，我国在金融方面的监管制度越来越严格，其对应的惩罚制度也变得越来越严厉，因此商业银行当中需要对行业和市场当中存在的合规问题进行深入改善和整治，将机构内部的监督责任进行落实到每一个部门体系当中。对于合规的管理工作需要实现评估和自查，不断地提升银行内部工作人员的监督灵敏程度，对于市场以及同行业机构当初存在的监督管理情况需要进行时刻关注，将内部的合规信息进行有效的传递，对于突出的问题需要作出深入细致的整改，保证银行基层的机构业务可以持续健康科学的发展。

参考文献：

[1]郑凡.加强商业银行基层机构内控合规的对策探析[J].环球市场，2020（29）.

[2]吕卫东，郭峰.加强商业银行基层机构内控管理的建议[J].经营者，2015（3）.

[3]刘力绮.加强商业银行基层机构内控管理的建议[J].中国集体经济，2009（13）.

作者：刘海洁　高明星

第4篇：内控合规工作简报(合规文化建设

健全的合规风险管理机制，成熟的合规文化，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心，从而也为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。通过此次教育学习活动，使我对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。通过学习，使我认识到加强规章制度的执行，是我们农行各项业务快速发展的保证，也是防止各类案件和违规问题发生的基本前提。现就此次学习活动的心得总结几点体会:

一、加强合规操作的意识。“没有规矩不成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，是我们临柜人员最为基本的工作义务。只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户权益的能力。案件发生的教训是深刻的，我们应当牢固地树立合规意识，严格遵守各项规章制度，避免重大金融错误。但加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，但各项规章制度的建立，不是凭空想象出来，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才能更好地保护自已的权益和维护广大客户的权益。

二、增强规章制度的执行。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度。有规不遵，有章不遁是各行业之大忌。对一线柜员而言，要做到正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业，同事之间做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾，坚持至始至终地按规章办事。 再好再健全的制度，如果不能得到很好的执行，那也将走向它 1

的反面。业务发展要在健康、合规的前提下进行，不能打着业务发展的幌子进行堂而皇之的违规，抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规，学会保护自己，牢固树立“人情信赖不能代替制度”的从业观念。

三、树立监督防范案件意识。近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了干部职工的思想建设，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系。我们既要进行正面教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。

四、合规创造价值。“合规创造价值”是农行的管理理念，合规是创造价值的基本前提，是企业稳健运行的重要保障。合规本身就是价值创造的助动力。车行千里始有道，农业银行全体员工必须坚持依法合规的经营理念和行为方式，努力培育合规文化，自觉遵守和执行各项规章、制度和流程，保障农业银行的健康平稳运行。

通过此次合规教育活动，我找到了正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规意识，通过对相关制度与案例的深入学习，提高了识别业务上的各种风险的能力，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求。

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第5篇：打好内控合规“主”、“效”、“前”、“评”四张牌 促进内控合规文化建设

打好内控合规“主”、“效”、“前”、“评”四张牌 促进内控合规文化建设

内控合规文化是企业文化的一部分，指公司员工在长期的发展过程中形成的遵章守纪的价值标准和行为规范。良好的内控合规文化有助于公司避免违规违法行为的出现，减少潜在损失，有利于公司可持续发展。

内控合规文化建设涉及公司各部门、各业务条线，覆盖公司业务的每一个环节，我们要举全司之力，促进全员合规、事事合规、处处合规，遏制违规违纪问题，防范案件发生，提升经营管理水平。结合目前内控合规工作实际，打好内控合规“主”、“效”、“前”、“评”四张牌，让内控合规的观念和意识入心入脑，促使所有员工在开展日常工作时能够遵循法律法规和规章制度，促进我司内控合规文化建设。

一、主动合规

内控合规管理并不是公司为了应付外部检查，而简单的、被动的开展工作。相反，合规管理是公司主动的、积极地开展工作。各部门、每位员工应当主动发现、主动防范经营中的各项风险，并在此基础上主动改进，主动避免和纠正违规事项;主动合规作为一种内生性的要求，应当与业务流程改造、行为规范管理相结合，使内控合规管理系统化、规范化、标准化。 一是公司员工不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。二是公司员工不得存在内幕交易行为，不得利用内幕信息买卖或建议他人买卖证券，不得通过电话、E—mail、QQ、MSN或任何其他方式将内幕信息泄漏给他人。三是公司员工不得存在内幕交易行为，不得利用内幕信息买卖或建议他人买卖证券，不得通过电话、E—mail、QQ、MSN或任何其他方式将内幕信息泄漏给他人。四是公司员工须严格遵守保密义务，保守在执业过程中所获得的未公开信息及客户的商业秘密;五是公司员工须严格遵守信息隔离规范，防范公司与客户之间、员工与客户之间、客户与客户之间发生利益冲突。公司员工不得违反规定代客理财等等要求,从而培育高层倡行、全员有责、主动合规,违规必究的内控合规文化。

二、有效合规

合规是生产力，合规创造价值，有效合规创造最大价值。尽管有效合规并不直接为公司创造利润，但它以较低的成本投入，通过一系列的管理行为规避业务的合规风险，避免了损失的出现。同时，有效合规管理也能够通过与外部监管的积极协调，减少证券公司业务活动受到限制，为业务的发展增加盈利空间和机会。有效合规就是业务发展与风险控制的最佳平衡点。做到：一是加强合规机制建设，把落实各项合规机制与制度和防范风险当作头等大事来抓从组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，落实责任人，明确每个员工的岗位责任，使每个员工在其岗，明其责;二是按照“制度先行”的原则，通过制度建设促进合规管理的系统化、规范化、科学化。通过每年设定制度建设目标，下达制度建设任务，实施制度建设进度跟进、制度质量评估;三是开展对各项业务工作环节的风险管理程序、措施、方法、制度执行等方面的监督检查，及时发现并解决存在的问题;四是采用监控系统开展动态合规管理;五是建立逐级报告机制，及时报告合规工作情况与重大问题。

三、前瞻性合规

合规管理工作应当具有前瞻性。公司的业务发展应当敏锐洞察国内证券市场的政策、法规、新业务发展动态，而内控合规管理工作也应以前瞻性的眼光来应对各种潜在的风险。对监管政策及监管要点作出预判，做到“提前准备”、“有备无患”。一是实时跟踪证券市场法律、法规，分析证券市场环境发生重大变化,对公司开展业务产生的影响;二是根据政策变化及时修订公司制度、内控合规管理及风险防范措施;三是加强合规培训,部门可以建立定期或不定期培训机制;在内容上不但要注重新业务，新法规的培训，还要从精细化上下功夫，严格检查分析，检查差距，对业务上经常出现的差错进行整改归纳总结，增强培训的针对性。

四、内控评价 按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引的要求,证券公司每年对内部控制的健全性和有效性进行全面评价，尤其对重要业务、重大事项、主要操作环节和高风险领域实施重点控制与评价，主要包括：

一是在内容上，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素;二是在范围上，覆盖所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督全过程，嵌入公司业务流程和操作环节;三是在风险控制管理上，对证券公司不同种类的风险制定相应定相应的管理制度和程序，实行风险识别、评估、监测、应对和控制;四在服务方式上，对证券公司从事证券经纪、资产管理、融资融券、证券投资顾问、股指期货中间介绍等业务，销售证券类金融产品，建立健全客户适当性管理制度;五是在风险管理方法上，通过流程分析、案例归集和内部访谈等方法，制订风险清单,进行全面、系统、持续地识别公司面临的风险点,运用各种风险的度量单位和计量模型，并定期对风险计量模型的有效性进行检验和评价;六是在风险控制手段上，采取对风险控制指标进行实时监控和自动预警，并采取有效措施，确保各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准;建立压力测试机制,评估风险承受能力; 通过有效的内控评价，确保公司内控合规管理符合实际需要，并将评价结果作为绩效考核的重要依据，使各部门有动力在内控合规建设上不断建树。

内控合规文化的作用好似春风化雨，潜移默化，正是在内控合规文化的滋养中，使内控合规文化融入到公司经营管理的全过程，切实做到内控合规文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。全面提升员工的文化修养和内在素质，公司才能达到内控规范要求，才能获得更大的发展空间，永立于不败之地。

作者:陈芹

第6篇：内控合规建设+提高风险防范能力

人保健康：创新内控合规建设 提高风险防范能力 新《保险法》的出台无疑是对保险业的内部控制和风险管理提出了更高的要求，本文以人保健康公司为例，介绍了公司是如何从四个方面推进其内部控制的巩固和完善，对潜在的风险作出防范的。

健康保险有其内在的经营特殊性和特有风险，如赔付风险大，运营成本高，医疗风险管控难，盈亏平衡周期长，市场竞争激烈等。

面对这些严峻的风险管理形势，中国人民健康保险股份有限公司(以下简称中国人保健康)认真研究和把握健康保险的发展规律，以促进业务发展和防范风险为目标，以建立健全规章制度和内控合规文化建设为重点，创新内控合规组织架构和管理模式，构建流程规范、运作高效、管控有力的内控运行体系，强化监督和问责，有效防范和化解各类风险，为公司持续健康发展提供了坚实保障。 以制度建设为切入点

夯实内控基础

健全、合理、有效的规章制度，是公司内控建设的基础。中国人保健康从规章制度清理入手，合理规划公司规章制度体系，将规章制度区分为基本管理类和业务操作类，规范基础管理，细化操作流程;按照新《保险法》对规章制度、产品条款、业务单证等进行梳理、规范，做到合法合规;制定《规章制度管理办法》，规范规章制度的制定、发布、修订等管理程序。通过清理，总公司规章制度数量由380余个精简为171个，覆盖公司管理、业务运营各个流程和板块。在此基础上，编印公司《规章制度汇编》，管理人员、重要岗位人手一册，初步构建了具有专业健康险特色较为完备的制度体系。同时，该公司还积极探索、研究健康保险行业法律法规基本内容、构成体系，编印了国内第一部较为系统、全面的《健康保险法律法规及规范性文件汇编》，发挥了健康保险引领者的作用，在行业内产生了良好的影响。

以合规管理为重点

筑牢风险防线

公司强化销售队伍建设和品质管理，修订和完善营销员基本管理办法，重点防范单证保证金管理、营销员、兼业代理机构资格证管理、销售误导、佣金手续费管理等方面的合规风险;按照成本低、效率高、服务优的原则，大力推广和复制“湛江模式”，优化业务流程，完善“政府主导、合署办公、专业运作、便捷服务”的社保补充业务模式，有效控制经营风险和运行成本;建立中介业务考核评价体系及台账制度，重点规范佣金手续费结算等环节管理。

公司通过调整保险费率、保障责任、起付线、止损线和赔付比例等关键要素，不断提高社保补充业务的质量;根据健康险医疗风险管控较难，专业技术要求较高，理赔发生频率高的风险特点，实施“病前健康管理、病中诊疗监控、病后赔付核查”“三位一体”的医疗风险控制机制，推进合署办公，强化理赔审核作业管理和理赔调查体系建设，严格控制赔付风险。

公司严格遵循监管机构资金运用管理规定，加强对经济金融形势的分析研究，与人保资产等兄弟公司密切配合，完善决策流程，加强投资风险评估，审慎选择投资项目，强化资产负债管理，在资本市场复杂多变的情况下，实现了较好的投资收益。

以内部控制为保证

实行全程风险管控

中国人保健康加强领导干部特别是分支机构负责人的选任、管理、监督，严格落实《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》，层层签署《党风廉政建设责任状》、《依法合规和风险管理责任状》，对新任领导干部发送《廉政提示函》，严防用人风险。加强财务基础管理和精细化管理，在核心业务系统中专门开发反洗钱功能，利用信息技术手段实现内控合规流程化管理。

中国人保健康建立了“事前风险识别与防范、事中风险监测与完善、事后风险监督与整改”全流程的风险管控机制。以流程梳理为切入点对全系统87类岗位流程进行梳理, 共识别、分析出224个岗位违规风险点。在加强岗位违规风险教育宣导，特别是对基层员工进行关键风险点识别教育的同时，事前加强法律法规和公司规章制度的常规化宣导培训，重大项目和业务活动必须进行法律合规审

查和风险评估，落实“三重一大”项目集体决策机制;事中实时监测经营风险，密切关注重点区域和重点业务，定期开展全面风险分析与评估;事后加强监督检查频次、广度和深度，及时发现各管理、业务板块风险漏洞，督促整改落实。

以“三种教育”为核心

大力培育合规文化

强烈的风险意识和良好的合规文化，是公司依法合规经营的基础。中国人保健康着力通过“三种教育”大力培育合规文化。通过举行系统性综合内控合规培训、入职上岗前合规培训、业务合规管理培训等方式，加强全员合规基础教育;通过对省、地市级机构负责人及总部处以上高级管理人员多次开展提升经营管理水平和内控合规能力建设的集中轮训，强调合规从高层做起，强化合规责任教育;通过及时通报系统内外各种违规违纪受处罚事件、审计检查发现的各种问题以及依法合规经营考核结果、发布风险提示等方式，以典型案例、典型事件对广大干部员工进行合规警示教育，在全系统培育良好的合规文化氛围。

来源：中国保险报

第7篇：内控与合规建设的心得体会

合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设年”活动，作为一名普通柜员的我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及农行各条线、各部门，覆盖农业银行业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得体会做如下几点总结：

一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。

二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行信贷业务的职责。 三是：加强各项规章制度及手续的落实。加强“三查”制度的落实，事前调查，结合本网点的具体情况，合理结构，优化手续，以促进办理前的规范化及制度化;严格事中审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在事中环节不存在隐患和出现漏洞;事后整改放在最后，关注业务的事后情况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。

总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农行工作的信心，增强了维护农行利益的责任心和使命感。

高市信用社 邹军勇 2010年11月03日

第8篇：内控工作及合规文化建设活动总结

三是将合规文化建设与各级机构和员工自身利益挂钩，强化组织体系控制，探索建立正向激励机制，强化岗位责任约束，让员工不敢违规、不愿违规。内控合规是可持续发展的基石，内控合规是全过程控制，内控合规重在持续改进以及内控合规需要全员共同实施全面落实《企业内部控制基本规范》，推动内部控制体系建设;正式启动合规文化建设活动，培育良

(二)学习教育，我行有计划地组织员工学习《中国农业银行股份有限公司章程》、《中国农业银行员工行为守则》，中国农业银行企业文化核心理念以及上级行2010年各项工作会议精神等，要求员工根据自己岗位职责实际情况，学习相关的业务制度、操作流程及合规手册，要采取灵活多样的学习方法，确保学习内容、时间、人员“三落实”。还要求举办员工学习心得座谈会、交流等活动。激发员工“学规章制度、创合规文化”的兴趣。

(三)整改提高，我行要求各单位对照“银行业内控和案防制度执行年”活动要求，认真查找制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节。即要查思想认识问题，又要查操作层面执行力不强的问题;既要查有章不循的问题，又要查忽视规章制度问题;既要分析存在问题的根源，又要积极探索解决问题的方法，力求做到及时发现问题，认真落实整改，努力提高管理者及全行员工的合规意识和制度执行力。

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三、强化措施执行，打造合规平安支行。 一是以理念转变提升合规文化建设。从思想上引导全行员工树立正确的合规理念，即树立“合规人人有责”的理念、树立“合规从领导做起”的理念、树立“合规创造价值”的理念。 二是以舆论引导促进合规文化建设。以“学内控制度，创合规文化”为主题，突出“学、讲、论”;开展合规文化建设宣讲活动，利用内部网站开辟合规文化建设专栏，重点刊登合规文化创建活动情况、正反面典型、学习心得体会等。

四是以制度完善固化合规文化建设。建立完善的内控制度体系，让全行员工有规可依;要不断创新内控方式方法，强化科技信息系统对内控合规管理的支持;要强化员工行为控制，进一步健全对支行领导班子的监督制度。

六是以惩处激励保障合规文化建设。要把责任追究贯穿合规文化建设全过程;强化岗位责任约束;建立内控管理正向激励机制。

第9篇：合规与内控

合规与内控，为风险管理解困

来源：CIO时代网

从美国安然、世通事件、9.11事件，到2008年发生的南方冻雨、汶川地震、次债危机，众多的风险和危机在警示我们：“风险如影随形，无处不在”。如何通过内部控制与合规管理防范、降低风险，是企业领导迫切需要解决的管理难题。

古希腊政治家伯利克利在提出“风险”概念时，并不是为了能够预见未来的风险，而是为了为不可预知的风险做好准备，这与中国的谚语“居安思危，思则有备，有备无患”有异曲同工之妙。

但是，目前国内大部分企业乃至很多全球性企业都在风险防范意识方面重视程度不足，在风险管控措施方面执行不到位，这使得众多企业在面对重大突发灾难时，很容易陷入生存危机，比如，“9.11”事件迫使超过半数的受影响企业倒闭;汶川地震致使大批中小企业遭受史无前例的打击。

即使不受突发灾难影响，由于盲目扩张、多元化经营、造假和管理失控等风险造成的“突然死亡事件”也不胜枚举，比如，美国安然公司、世通公司由于爆发财务丑闻，难逃破产命运;三鹿集团由于造假、应急不当最终破产;波及全球的次债危机更是引发多家金融机构破产，并波及全球其它经济实体。

从德隆系、三鹿到香港合俊的陨落，从美国安然、世通到雷曼兄弟的破产，每场危机的背后都隐藏着风险管理的缺口。居安思危，防微杜渐，全球化经济形势下，中国企业应尽快加强内部控制，构建合规管理体系，提升风险管控能力。

加强内控，箭已在弦

内部控制有助于企业实现业绩和利润目标，提高工作效率，防止资源损失，提高财务报告的可靠性，督促企业遵守相关法律、法规，避免企业名誉受到损害以及受到其它不良影响。

为了防范和及早发现各种风险，避免或减少可能遭受的损失，在保证企业稳定、健康、快速发展的同时，企业的经营、管理者应该认真制定和切实执行内控管理：首先，企业应建立高效的风险管理机制，以风险管理为核心，严格控制经营风险，保证业务收益的稳定;其次，企业应运用新技术、新方法对风险进行科学预测，对可能面临的各种风险进行控制和管理;第三，完善风险监控机制，建立科学的风险监测反馈系统;第四，完善企业内部控制管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，并接受监管部门的指导和检查。

2008年6月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委联合发布了“中国版萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》，并将于2009年7月起首先在上市企业中实施。其中，该规范第37条规定：“企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。”

在“美国版萨班斯法案”中，也有类似条款，比如第404条款规定：企业必须了解那些可能影响财务报告流程的风险，并要求他们实施恰当的控制以阻止财务违法行为;此外，404条款还要求，企业需建立一个基础设施，以确保所有的记录和数据不会被毁灭、丢失、未经授权的变更和错误的使用——这是业务连续性管理能够成为满足萨班斯法案合规性手段的重要原因之一。

从概念描述和服务内容上看，中国的应急预案机制与国际上所倡导的业务连续性管理体系有很多共融、共通之处。相对而言，包括三鹿集团、香港合俊等，中国很多企业都缺乏完善的应急机制、业务连续性管理体系和风险防范意识，这正是压倒他们的最后稻草。

合规价值，不可小觊

近年来，各种法律、法规、行业指导性文件越来越多：《中央企业全面风险管理指引》、《新巴塞尔资本协定》、《萨班斯法案》、《信息系统灾难恢复规范》、《上交所内部控制指引》、《深交所内部控制指引》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》以及即将在2009年7月起实施的《企业内部控制基本规范》等等，一个又一个法律、法规的出台，使企业管理不知不觉中进入了一个合规时代。

从风险管理的角度看，合规能够帮助企业管理各种风险，避免罚款、法律制裁、商业损失或者因为员工失误造成的数据泄漏等风险。

合规不仅是企业为了满足外部监管机构的要求，更是完善企业治理，提高内部控制管理水平和风险管理水平的重要手段。

需要强调的是，合规是可以创造价值的，也是可以度量和考核的。其中，银监会所颁发的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规可以降低因遭受监管处罚和法律诉讼而导致财务损失的可能性;坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升品牌价值和社会地位，增强银行持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。

可以说，这些价值和衡量标准对于银行以外的企业同样适用，合规管理完全可以超越“成本中心”，成为价值源泉。

合规与内控，以IT为突破口

随着IT应用的逐步深入，企业的日常运营越来越依赖于IT系统的支撑。IT系统已经成为整个企业业务的重要支撑，同时也是对企业活动进行控制的重要手段。以具体运营流程为基础展开的IT控制，直接关系到运营活动的实施。因此，企业进行内部控制应该从以IT为主的内部控制为突破口。需要强调的是，IT内部控制并不是孤立的，它是企业以业务目标为主导的整体内部控制项目的一部分。

IT内部控制必须遵循企业的内部控制机制和策略，确保IT控制符合企业内部控制的基调。此外，IT内部控制还担当支持企业高层管理活动的责任。在企业内设定业务目标，确立企业政策，在组织资源配置及管理决策时，IT负责辅助企业制定政策方针并在组织内部传达交流。

面对即将于2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》，上市公司急需一套普遍适用的IT内部控制方法论以满足《企业内部控制基本规范》的要求，协助IT部门建立合适的内部控制机制。