酒店财务部门内部职责划分及其人员配备合理研究
摘要：随着我国经济的飞速发展，我国的酒店数量也日益增加。在酒店的日常运营工程中，其中的财务部门起着非常重要的作用。财务部门占据整个酒店的核心。财务的职责广泛，其中包括会计核算、会计监督等，它是企业实现理想经济效益的基础，所以完善酒店的财务机构、明确内部职责的划分以及人员的合理配备是每一个酒店实现快速发展的必经之路。所以酒店要高度的重视对财务部门内部职责的划分和人员的合理配备。
关键词：酒店财务部门;内部职责划分;人员配备;研究
引言
一直以来很多人对财务部门的工作都有着一定的误解，有的酒店管理人员认为，酒店的其他任何部门都可能会对酒店带来效益，但财务部门仅仅是一个反映部门，对于酒店来说反映成本不必这么高。所以现在很多企业一提到裁剪人员就想到了财务，他们在一定程度上认为财务就是一个多余的部门。甚至有的身价上亿的老总也会有这种思想。就是因为这些，很多企业经常会遇到经济危机，因此只有合理的配备财务人员才能使酒店在日常竞争中取得优势。
一、酒店财务部门内部职责划分原则
如果酒店的业务进账由记录账款之外的其他员工独立登记，而且由另外一位不负责账款的员工定期整理调节账目，这样酒店就形成了一项自动的交换牵制，酒店必须规定负责业务收入和记账的员工不得经手货币资金，这也是为了防止酒店内部出现舞弊现象的措施之一。除此之外，在手工的会计系统中，其中负责应收企业总账与顾客明细账的员工应安排不同的人负责，还有记录现金支出与收入的人员不可以安排负责企业在银行存款账户调节使用。
(一)会计业务当中的不相容岗位
1.酒店的出纳人员不得担任稽核、企业会计档案保管以及酒店任何账目的记录工作。酒店应该避免由一人担任货币处理业务的全过程，并且所批注的付款凭单与签发的支票不得分开。2.记录资金收支的员工不得担任调节银行存款账户。3.酒店现金总账目与日账目由不同的员工负责登记。4.所对应的银行总账目与日账目也要由不同员工负责登记。5.酒店应收与应付的账款总账与日进账由不同员工负责。6.酒店主营业务的收入与应收账款应由不同员工分别负责。7.酒店财务部门的专用章应该交给专人负责保管。8.独立稽查就是找另外一个从事会计工作的人来对工作进行验证。
(二)严格按照酒店会计部门内部的控制制度进行管理
明确员工的责任范围，使得他们之间互相独立、相互制约。1.企业的任何经济业务都应安排至少两人参与负责，不可出现脱离监督的现象发生。2.在酒店开户银行的预留印鉴，也应由至少两人负责保管。3.会计岗位安排可以实行多种情况负责制，一人一岗、一人多岗等情况。但是出纳人员不得担任稽查、档案管理的现金收支、债券记录工作。4.安排酒店会计的核算人员编制会计凭证、登记账簿、整理报表的工作但是不得接触货币、不可监管实物资产。而由出纳人员负责货币管理，但是他们不负责账簿管理。5.会计核算员工应及时与出纳人员对账簿与库存的进行核对，一旦不对应，应及时找出原因。除此之外会计核算人员还应每月负责将银行存款的日记账与银行的对账单进行核对。对还没有到达的账目，应认真核实，然后编制出银行存款的余额调节表。6.酒店的物资核算人员应每月不定时与仓库的保管员进行核对，如果出现不对应，则应立即查出原因。
(三)明确工作人员的职责范围
各项工作人员的职责范围应该明确，并且互相独立、相互制约。具体要求是：1.各位员工职权明确、按规定行事，明确责任，避免因没有明确责任而出现互相推卸责任、甚至有可能出现越权的行为，从而导致管理失控。2.要实现职务分离，这是酒店内部控制的一个重要手段，可以很好的避免因权限重叠而出现共同贪污、舞弊的情况。3.各职权之间要互相制约。比如说酒店支出一笔采购的货款，首先要由采购人员填写请款单，交给供应人员，由供应人员审核所请款的数额以及其中的内容和收款的单位与合同的计划是否相符，再由会计员对请款的内容进行审核再做出预算，然后编制出付款凭证，最后才交给出纳人员，由出纳人员凭完整的手续办理汇款结算。但是所办理的汇款结算还要交给会计员审核，前前后后要经过四个人的分工完成。
二、酒店财务部门如何划分以及内部职责
财会部门的设置对企业的经营发展起着至关重要的作用，以往的财会部门一般都比较倾向于会计部门，从而导致很多人认为酒店的财会部门是反映酒店经营好坏的部门。合理的对财会部门进行职责划分有利于告别传统的财会部门。
酒店的财会部门按照职能可以分为会计核算、成本控制、财务预算、审计监督、资金管理等五个部门。并对其职责进行规划。
(一)会计核算部门的职责
会计核算部门可以说是财会部门的基础，财会部门的后续工作基本上都是在会计核算部门提供的数据基础上工作的，会计核算部门根据有关的法规对原始的凭证以及各种资料进行审核，然后填写记账等工作。而且还要给其他部门提供相关的基础资料，方便其他部门展开工作，会计核算部门不仅可以反应企业的财务状况，还能对企业的经营状况进行收集。
(二)财会预算部门的职责
财会预算是对企业未来某段时间内的经营状况的预计。财务预算必须要全体员工综合的协调企业的每个部门，它是这个酒店的全体职员的经营目标。总的来说通过财务预算得出的数据可信度比较高，相对来说比较科学合理。财务预算有助于明确相关人员的奋斗目标。企业可以通过财务预算对本身的财务状况进行预算，这样就可以及时的发现企业在日常经营过程中出现的问题，并能及时的给予解决，按照企业的财务预算开展工作，从而达到更高的水平。
(三)成本控制部门的职责
成本控制部门要求对酒店的消费进行控制，它不是一个反映企业消费的部门，而是对酒店所有的消费费用的统计和控制。所以说成本控制部门面对的是全体员工，它不只是控制酒店在经营过程中消费变动，还要对酒店在日常工作中的消费进行控制。他对酒店的生产人员、管理人员等所有员工都有管理控制资金消费的权限，从而保证企业整体的消费控制在预算范围内。
(四)资金管理部门的职责
资金是反应企业经营是否顺利地直接工具，对于一个酒店来说我国目前很多酒店经营不善不都是因为资金管理的欠缺。酒店资金管理部门不仅要对酒店的资金流动进行监督，更多的是要对企业资金的使用计划做出合理的分配。酒店资金管理的好坏直接关系到酒店未来的发展状况。加强对资金管理部门的管理要求，有助于提高酒店资金管理的统筹能力，提高资金的使用效率。
(五)审计监督部门的职责
审计监督部门主要工作就是对酒店自身的监督，促进酒店的合法经营，从而维护各位股东的合法权益，提高酒店的经济效益。审计监督部门主要监管的是企业的财务，它在酒店财务部门独立存在。对酒店的财务信息的真实性进行核查监督，从而促进酒店的内部强化，降低酒店风险，实现酒店的效益最大化。
三、酒店财务部门人员配备合理化研究
(一)建立一套合理有效的财务管理系统
酒店的财务信息是对酒店各种经营活动的集体反应，同时也是支撑酒店经营决策基础。在酒店搭建财务管理信息平台有助于实施酒店的信息化管理。在酒店财务信息管理时应该规定将财务信息化的解决方案建立在网络基础之上，这样就可以将直接的效果表现为数据的集中管理。这样就会使得信息更明了，一目了然，对员工来说财务信息更透明。
(二)在酒店会计部门内部建立一套内部稽核制度以及牵制制度
会计机构内部的稽核制内容要根据《会计基础工作规范》的规定制定，包括稽核工作的职责和权限以及会计报表的方法等等。另外会计机构的牵制制度也叫做钱账分管制度，酒店内部所有涉及到现金、货币的职责都必须安排至少两人负责，不可出现没有监督的情况发生。在酒店计算机系统中，部门内及使用部门之间应合理的进行职责划分。有关计算机信息系统的很多功能都应该被分离开。
(三)要明确有关酒店重大经济事项的决策及执行规则
酒店的重大经济决策与执行应当被明确，从而实现制度规范化。重大事项的决策执行规则要体现出决策与执行人员之间的制约，从预防酒店做出错误的决策，导致严重经济损失。比如说在公司制企业中，在董事会拟定重大的资金项目时，需通过股东大会的审核、批准，然后形成决议，最后以总经理为首的企业经营者共同决定，监事会对其进行监督。
(四)对酒店进行财产清查
酒店要建立财产清查管理部门，设置财产清查制度，明确清查的范围与期限。但是财产清查可以定期或者不定期均可，在进行清查时要结合酒店的实际情况，可以全部清查也可部分。进行财产清查的方法及范围：对酒店的物资财产进行实地核实，对其库存与银行存款债券等要逐一核对。
(五)明确人事任免的制度
比如说上层领导的直系亲属不可负责管理财会机构，同时财会机构的管理人员的直系亲属也不得在本酒店担任出纳职员。
(六)重要岗位负责人要定期的进行轮换
比如说出纳人员、材料核算人员以及员工工资的核算人员等等都应该进行定期轮换。
(七)加强财务人员的职业素养
财务管理工作是一项综合性很强的价值管理工作，它不仅是财务机构的专项工作，它需要酒店的领导，以及酒店其他部门的积极配合与支持。只要酒店的全体员工一起努力，增强酒店所有员工的法制观念，从而确定财务机构的核心地位，才可真正的做好财务部门的管理工作才可保证酒店的持续发展。
(八)加强酒店的内部审计和稽核
内部审计是酒店内部控制的一种形式，内部审计就是酒店内部对自身酒店各种经营活动以及控制系统的评价。它也对会计部门的工作及会计信息资料进行控制与监督。但是在酒店内部也应设立专门的机构对酒店的会计信息与资料进行再监督。此项工作应交给内部审计人员负责。或者酒店可以找专门的监管部门对酒店的财务资料进行审计管理。
四、酒店财务部门人员配备的合理化设计
(一)会计核算部门
现如今，在我国很多的企业部门都应经开始使用会计电算化的核算方式。所以针对于我国的酒店来说在对会计核算部门进行人员配备的时候，要结合酒店的实际情况，要安排基本的会计核算人员和会计电算化的人员两部分人员进行会计核算。其中的基本会计人员要达到会计人员的基本要求，熟练相关会计的法律法规，另外一部分电算化的会计人员除了这些之外还应熟练计算机功能。
(二)财务预算部门
酒店财务预算部门的工作不只是对本酒店所有财务数据的分析，更是要联和酒店的实际经营状况来进行合理的分析，所以说酒店的财务预算部门要包括财务预算资料的收集和管理人员。其中的资料收集人员要综合市场与当前本酒店的实际经济状况为管理人员提供财务预算的资料。所以酒店财务预算部门的员工不只是具备有关财务预算的财务技能，还具备一定的沟通和数据统筹能力。
(三)成本控制部门
成本控制部门与财务预算部门的人员设置相似。成本控制部门不仅只是要完善成本的管理、预算等，更需要具备良好的沟通交流能力和思维逻辑能力。从而确保成本的预算、成本管理等工作科学合理的运行。还要保证在酒店日常运营过程中要严格的遵循成本的控制。
(四)资金管理部门
面对酒店大量的资金流动，有很多的财会人员禁不住诱惑，所以资金管理部门要设置为两部分。一部分人员负责资金预算，而另一部分则负责资金管理。这两部分的人员工作互相制约但又互相独立着，从而确保了酒店资金的安全。酒店的资金管理人员不仅要具备资金管理等相关财会的知识，还需要具备很好地职业素养。
(五)审计监督部门
酒店需要根据自身的经济特点联和国家的有关规定，科学合理的设置内部审计工作部门，审计监督部门的工作人员不得少于三人。因为审计监督部门是酒店财务机构保障，所以监督部门的工作人员要同时具备审计、会计以及经营管理的相关知识。要对内部的审计程序、标准等特别熟悉，还需要了解我国相关财会的法律知识。了解酒店内部的控制程序。也需要有一定的思维能力和语言表达能力等。
五、结语
总之财务对于任何一个企业来说都处在心脏的位置，至关重要。对于酒店来说也不例外，因此充分的发挥财务在酒店中的重要性，合理的对财务部门的岗位进行划分，严格要求对财会部门人员配备，这对于酒店的未来发展有着重要的意义。酒店的财会部门不仅只是人们所看到的一个特别简单，对于一个企业来说无足轻重的部门，它是真正的核心元素。所以我们高度的重视财会部门的存在。积极地配合其工作，在财会部门的引领下，为酒店的发展而共同努力。(作者单位：辽宁师范大学海华学院)
参考文献：
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[2]刘晓燕.财会部门内部职责划分及其人员配备合理化研究[J].现代营销(学苑版)，2013，(11).
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[5]祝燕.论小企业财会工作存在的问题及治理对策[J].企业科技与发展，2009(7).
作者：汪清
引言：本文在详解阐述高速铁路列车调度系统的功能的基础上，从正常情况和非正常情况两个方面系统的分析了高速铁路列车调度系统岗位设置及各岗位间联系。通过实例分析，进一步说明了分析一个与列车调度系统相关的高速铁路调度指挥突发事故的处置原则和方法。
一、前言
我国高速铁路调度指挥系统共有列车调度、计划调度、动车组调度、综合维修调度、供电调度以及客运调度六大子系统，每个子系统都承担着高速铁路运营的相应功能，各子系统内部又均有详细的岗位分工，且各岗位间联系复杂。本文跟据列车调度子系统的功能，就其岗位设置以及各岗位间的联系做简要分析。
二、高速铁路列车调度系统的功能
我国高速铁路列车调度系统的核心功能是依靠分散自律调度集中系统(CTC)来实现的，有些铁路分公司还用到铁路综合视频监控平台(CRSC)、防灾安全监控系统和FAS电话监控系统等系统辅助实现各种功能。
高速铁路列车调度系统的工作是在计划调度子系统制定的日实施计划的基础上进行的，主要保证列车严格按照日实际计划以良好的秩序安全运行。其具体作用如下：
(一)调度指挥中心列车运行计划管理。其中包括：列车运行计划接收、列车运行计划管理、列车运行计划调整(自动调整和人工调整)、实绩运行图管理、维修作业时间管理、车站作业计划管理、邻台计划显示和列车运行计划下达。
(二)列车运行监控与追踪。铁路总公司调度指挥中心、高速铁路调度所及车站，以图形、图像、图表的方式，实时监视所管辖范围内高速铁路信号设备工作情况，追踪列车运行，调度员借此掌握实时而准确的信息。
(三)列车运行调度指挥与控制。包括控制模式及控制权的转换、列车进路自动控制、人工列车进路控制、自动调车进路控制、人工调车进路控制、临时限速及区间股道封锁和控制失败报警。
(四)列车运行计划的实时调整。当遇到列车运行时间偏离、停站时间延长情况时，要实时地编制列车运行调整计划，防止打乱正常运行秩序。这是列车调度系统最主要的功能，也是体现列车调度工作质量的关键。
(五)车站运行管理。车站终端具备车站运行管理的功能，能够实现车站运行计划管理、调度命令管理、列车运行监督与控制等功能。
三、列车调度系统岗位设置及各岗位间联系
为实现以上功能，高速铁路列车调度系统主要设有：调度长、列车调度员和助理列车调度员三种岗位。其中列车调度与助理列车调度为不同岗位，但二者工作的主要内容均是组织管辖范围内列车安全有序运行，仅在具体划分时有主辅和协调分工，因此本文在考虑与其他岗位业务联系时将这两个岗位视为一个整体。
正常情况下，列车调度员根据接收的日班计划组织本调度区段行车指挥工作，监控管辖范围内各技术设备状态、列车运行状态和技术作业过程，编制并下达列车运行调整计划(包括限速、停站时分和股道运用)。正确及时地发布与行车指挥有关的调度命令、行车凭证和口头指示。
列车调度(助理)在高铁值班主任的领导下开展日常工作，主要任务是监督列车运行，实施列车运行计划，及时调整晚点列车，修改和设施维修计划，进行进路自动控制和人工控制。正常情况下与其发生业务联系的岗位主要有客运调度、车站值班员、车站综合控制中心和列车司机，一般情况不主动与动车调度、供电调度、施工调度和动车司机调度联系。
非正常情况下列车调度(助理)与其他岗位(系统)的具体联系如下：
对于高速铁路列车调度(助理)而言，获知非正常情况主要有两种途径，一是通过各种信息系统(CTC调度监视系统，防灾综合安全监控系统和铁路综合视频监控平台等)监测到高速铁路行车相关技术设备状态异常或列车运行环境(异物、风、雨等)恶劣;二是高速铁路运输生产的其他岗位(列车司机、供电调度，动车调度、施工调度，工务人员，车站值班员、沿线关键路段值守人员等)发现异常(如晃车、线路状态异常、塌方等)后主动向列车调度(助理)汇报。
列车调度(助理)发现异常或收到非正常情况报告后，需要在其正常工作基础上强化与异常来源岗位(系统)的联系，并对非正常情况进行二度确认，进一步了解详细信息(具体情况、时间、地点或区间，可能影响范围和严重程度)。根据获得的信息判定非正常情况种类、等级并对其影响范围和严重程度初步评估。
在非正常情况确定和初步评估基础上，列车调度(行调)根据规章制度和各种应急预案、文件及时联系相应岗位工作人员，如动车调度、供电调度、施工调度或动车司机调度，根据需要可要求其前往行调台，以便了解专业情况或共同制定解决方案。
非正常情况下，列车调度需要及时联系当班值班主任，值班主任根据情况严重程度决定是否向上级汇报。影响较小且易于处理的，可由值班主任指挥处理，在处理结束后电话知会相应上级即可;影响较大、对可选方案难以选择或与其他部门协调困难的，需及时汇报并请领导亲临行车调度台现场指挥决策。
四、与列车调度系统相关的高速铁路调度指挥突发事件处置实例分析
某局某次列车发生区间停车后处置如下：该列车发生区间停车后，司机立刻汇报列车调度，列车调度确认停车区间和具体位置。随后，列车调度向前后列车确认接触网供电情况，前后列车运行正常，无跳闸。列车调度通知后续列车和邻线列车限速160km/h行驶，以免发生事故。值班主任、电调室人员到场，动车司机和随车机械师向行调、供电调和动车调度汇报情况，确认是高压锁闭问题，重启复位，恢复运行。列车调度员取消其他列车限速命令，恢复运行，持续时间20min，后续列车影响较小。
在整个事件中，首先，列车调度员迅速确定了停车区间及具体位置，并向前后列车确认运行状况，下达了限速命令，这就将前后列车不明情况发生追尾撞车事故的风险降到了最低，控制住了信息传递不畅通这一重要危险源。其次，通知值班主任和电调室人员到场，以最短的时间找出问题，尽快恢复运行，这就将本次区间停车事故的影响降至最低，并未引起大面积晚点。由于处理得当，本次区间停车事件没有导致追尾事故或者严重晚点，是列车调度工作中处理成功的一起案例。
参考文献
[1]彭其渊.《高速铁路调度指挥》.中国铁道出版社.2011.
[2]王东海.基于调度员视角的高铁调度管理效率研究.西南交通大学硕士研究生学位论文.
[3]赵春雷 刘志明.高速铁路调度指挥体系的研究.高铁论坛.2010年第六期.
(作者单位：西南交通大学交通运输与物流学院)
作者简介：苏婕;性别：女;民族：汉;出生年月：1993年9月;籍贯：内蒙古丰镇市;学历：本科;研究方向：交通运输
作者：苏婕
1、财务部总监岗位职责
(1)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
(2)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
(3)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 (4)承办公司领导交办的其他工作。
2、财务部经理岗位职责
(1)负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
(2)制定和管理税收政策及程序。
(3)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
(4)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
(5)参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
(6)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
(7)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
(8)完成领导布置的其他工作。
(9)负责会计监交工作。
3、财务部成本会计岗位职责
(1)清楚项目整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、项目开始及终止时间及项目部人员构成等。
(2)理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
(3)按照各工程预算进行工程成本的控制。
(4)每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
(5)及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
(6)准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
(7)工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
(8)工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
(9)完成领导布置的其他工作。
4、财务部综合会计岗位职责
(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;
(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
(4)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点; (5)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚; (6)负责装订、管理会计档案;
(7)承办公司领导交办的其他工作。
5、财务部出纳员岗位职责
(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
(3)保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; (4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管; (5)严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;
(6)完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
财务管理部各岗位职责
一、主任岗位安全生产责任制
1、贯彻执行国家、公司、处有关安全管理的方针、政策、法律、法规和标准。
2、在公司主管经理的领导下，按照国家财经法规、储运公司财务制度，负责公司财务方面的安全管理规定的制订和修订工作。
3、掌握生产情况，提出改进经营管理的措施和意见，并提供资金信息。保证事故隐患治理费用、安全费用等资金到位，对重大事故隐患整改项目，应及时列入计划安排解决。
4、按规定确保安全技术措施、环保技术措施的经费开支，并认真监督执行。
5、按时编制会计报表和财务说明书，编报要求完整、真实，按规定时间报出。
6、进行本部门会计帐、表、凭证的审核工作，发现问题，及时提出处理意见。
7、对公司所属各单位资金有权平衡调度，调剂使用，对资金使用有权监督。
8、对不符合资金开支渠道的列支款项有权制止纠正。
9、积累各项指标完成情况的资料，及时给领导提供信息，并编写经济活动分析报告。
10、抓紧资金的回收，督促各单位清理债权债务，减少资金占用。
11、编制公司资金预算做好费用预算，并加强管理，保证费用预算落到实处，杜绝预算外支出。
12、制定财务部长安全管理工作计划，并逐条落实在当年具体工作中。定期检查、考核管辖范围内安全管理工作的执行情况。在工作总结中，总结本部门安全管理工作，在安全管理委员会会议上，汇报本部门的安全管理工作情况。
13、统筹安排好公司HSE经费使用，保证公司安全环保工作和应急预案工作经费的正常使用。
二、成本会计岗位安全生产责任制
1、贯彻执行国家、公司、处有关安全管理的方针、政策、法律、法规和标准。
2、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，报上级批准后组织执行。
3、主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
3、推行全面成本核算管理和内部银行等制度，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属单位的推广培训。
4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，对违反财经纪律以及其他不正常开支费用，有按《会计法》处理的权力，并及时向领导反映。
5、监督安全生产资金的使用，保证处理事故隐患治理费用、安全培训教育费用的资金及时到位。
6、严格审核成本及各类费用开支，保证资金安全不流失。
7、协助有关部门保证劳动保护用品费用开支、保健津贴、防暑降温费及时发放。
8、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。财务帐册保管完整，便于查阅。严守商业秘密，不泄露本单位会计信息。
9、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
10、制定控制标准，分解落实到各部门，分级负责，归口管理。
11、做好公司HSE经费的核算工作，保证公司安全环保工作和应急预案工作经费的合理开支。
三、资金资产会计岗位安全生产责任制
1、贯彻执行国家、公司、处有关安全管理的方针、政策、法律、法规和标准。
2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算和资产管理的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收
发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、会计报表、会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。参与拟订财务计划，设备购置计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
9、监督安全生产资金的使用，保证处理事故隐患治理费用的资金及时到位。
10、严格审核各类费用开支，保证资金安全不流失。
11、财务帐册保管完整，便于查阅。严守商业秘密，不泄露本单位会计信息。
12、保证公司HSE经费的资金安全和合理使用，保证公司安全环保工作和应急预案工作经费的支出。
四、出纳员岗位安全生产责任制
1、贯彻执行国家、公司、处有关安全管理的方针、政策、法律、法规和标准。
2、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
3、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。
4、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
5、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市(县)内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。
10、负责妥善保管现金、证券、印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。下班前进行一次安全检查，锁好门窗、保险柜，落实好防盗措施。
11、及时支付事故隐患治理费用、安全培训教育费、劳动保护用品费、保健津贴、防暑降温费等。
12、到银行提取大额现金，必须两人以上，保证资金安全。
13、保证公司HSE经费的资金安全和合理使用，保证公司安全环保工作和应急预案工作经费的支出。
五、现场出纳岗位安全生产责任制
1、贯彻执行国家、公司、处有关安全管理的方针、政策、法律、法规和标准。
2、在公司财务部和项目经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
3、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。
4、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
5、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市(县)内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
6、配合对应收款的清算工作。
7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
8、负责妥善保管现金、证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、
帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。下班前进行一次安全检查，锁好门窗、保险柜，落实好防盗措施。
9、完成财务部长和项目经理临时交办的其他工作。
10、及时支付事故隐患治理费用、安全培训教育费、劳动保护用品费、保健津贴、防暑降温费等。
11、到银行提取大额现金，必须两人以上，保证资金安全。
12、保证公司HSE经费的资金安全和合理使用，保证公司安全环保工作和应急预案工作经费的支出。
计划财务部门工作职责
1、根据国家各项财经法律、法规和公司经营管理需要，制定、完善各项财务管理制度。
2、负责贯彻执行国家各项财务、会计制度及集团公司财务管理制度，保证会计信息资料的真实、合法、合规。
3、负责公司日常财务核算，参与公司经营管理。(根据公司实际情况提出合理化建议或意见)
4、负责组织公司财务预算的编制工作，监督、检查预算的执行情况。
5、组织公司年度财务决算工作，编制财务决算报告。
6、定期对公司财务状况进行财务分析并提供各种财务分析报告，为公司的经营决策提供依据。
7、对公司的资金进行预算计划管理，通过资金合理运作，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
8、对公司各类成本费用的开支进行认真审核，并严格按照公司规定的付款审批程序及预算管理制度执行。
9、正确计提缴纳社保及住房公积金，按规定时间做好工资、津贴、福利、奖金等发放工作。
10、负责公司财务资料和会计档案的管理工作。
11、制定公司税务筹划方案，并按时缴纳各项税费。
12、会同公司资产管理部做好资产管理工作，定期进行资产盘点清查，保证资产账实相符。
13、积极配合各相关部门做好公司日常工作及各项年审工作。
14、完成上级财务部门和主管领导交办的其他工作。
计划财务部经理工作职责
1、根据国家各项财经法规和公司经营管理的需要，组织制定、完善公司各项财务制度，并监督落实执行情况;
2、负责财务部门管理工作，指导、协调、督促、考核财务工作，同时协调与其他部门的工作关系;
3、负责组织公司财务预算的编制工作，监督、检查预算的执行情况。
4、负责组织公司经营绩效分析工作，每月组织编写公司经营绩效分析报告。
5、负责组织建立完善公司内部控制制度，提高公司内部控制管理水平。
6、严格执行资金管理办法，审核经营、投资等各项支出;
7、组织公司年度财务决算工作，编制财务决算报告;
8、负责组织本部门人员的业务培训工作。
9、做好与财政、工商、税务等部门的协调与沟通，营造公司良好的财务经营环境。
10、参与公司资金计划、投资计划的制定工作。
11、完成上级及公司领导交办的其他工作。
计划财务部会计岗位职责
1、组织制定公司的财务管理办法、会计核算以及会计电算化管理办法，并监督执行。
2、严格遵守财经纪律和各项规章制度，做好各项支出的审核工作，发现违反财经纪律的事项，应及时制止和纠正，遇到重大事件，应向上级领导及有关部门报告。
3、全面了解公司的财务状况，提高经济核算和经济活动分析工作，检查、分析公司的财务工作，找出管理、经营工作中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘公司增收节支的潜力，提高经济效益。
4、加强资金管理与费用管理，会同有关部门组织有关人员合理预测企业资金流转额及费用发生额，合理核定有关部门的资金使用计划，提高资金利用效果，降低费用开支水平。
5、编制公司年度财务分析，向上级领导及各有关部门汇报公司的财务状况。充分运用会计核算资料，分析公司经营效果，提供经济信息，参与本公司的经济活动的预测，为领导的决策当好参谋助手。
6、加强对现金、银行存(贷)款收支业务和日常经济业务的凭证、合同等审查和监督。
7、督促办理税金等各种应缴工作，做到按期足额上缴，不挤占、挪用、拖欠和截留。
8、编制记账凭证以及编制科目汇总表，登记总分类账簿，并与明细账相对。发现问题及时处理，做到账账相符，账实相符。对记账凭证进行审核，保证真实完整。
9、会同企业有关部门制定企业资产管理办法，正确划分固定资产与低值易耗品的界限。负责固定资产、无形资产、低值易耗品的核算工作。组织参与固定资产、低值易耗品等的清查盘点工作。
10、做好与公司内各部门及外部有关部门的协调工作，正确处理各方面的财务关系。
11、组织财务人员学习业务技术，提高思想政治水平，加强会计电算化方面的普及、提高工作。
12、按照公司财务管理制度的要求，做好会计档案管理工作。
计划财务部出纳岗位职责
1、出纳人员须对公司现金需求量认真做出预测，严格遵守现金库存限额，做到有计划、有安排。
2、严格执行各项开支标准，认真审核经相关人员签章的原始凭证，发现不合法、不合规、不符合手续的单据，有权拒绝报销。收、付款后应在原始凭证上加盖“现金收(付)讫”戳记。
3、收入的现金除按规定可以补充库存限额外，其他现金应及时送存银行，不得坐支。现金收、付业务应每日结出余额，每月末与总账核对，做到日清月结，账实相符，不得以白条抵库，挪用现金，堵塞账外现金。
4、库存现金发生短缺或溢余，要及时向领导汇报，经批准后再进行账务处理，不得自行补添或私用。
5、外出存取现金必须由二人或二人以上同时办理。
6、用款人员领用支票，需填写支票领用单，经单位负责人审批签字后，方可领用支票。
7、凡领用支票，必须在“支票登记簿”中登记，并由经办人在支票登记簿上签字。出纳人员不得签发空白、空头支票。支票应填写日期、收款单位、用途及金额，不能直接填写金额的，应注明限额;有密码的支票应将密码和支票分开填写，由经办人签收并分开保管，同时注意支票印鉴加盖正确，印迹清晰。
8、支票报销时，应按有关规定，由相关人员审批签字，出纳人员认真审核。
9、登记银行存款日记账，要定期与总分类账和银行对账单核对，月末编制“银行存款余额调节表”，对于未达账项要及时查询处理，并清理未报账的支票。支票一般在七日内报账，逾期不报的，出纳人员应负责向领用人(经办人)催报，且不能再支款。
10、支票发生退票时，应及时通知有关部门及人员。
11、出纳人员办理其他结算业务时，应根据经办人提供的经单位负责人审核签字的付款通知单填写银行票据，并前往银行办理。
12、公司的银行账户中必须有足够的资金保证支付，准确掌握资金可用余额。不得将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务或套取现金。
13、空白支票和空白发票(收据)须按照规定严格管理，其购买和领用应专设登记簿进行登记，认真办理领用、注销手续，支票有密码的应将支票与密码分别保管。
14、出纳人员应严格遵守保密制度，保险柜、支票以及购领支票时的密码不得随意外泄，在办理接交手续时，须有企业负责人及会计监督。
15、月末与相关部门人员进行工资表的核对，有问题及时纠正。 在规定日期按规定手续办理工资薪金的发放。
16、会同有关部门，根据单位资金运行情况，核定企业一定期间的资金需要量，在保证资金供应的同时，减少闲置资金。
质量主管岗位职责
(一)贯彻、执行项目适用的规程、规范及标准，协助项目总工进
行项目质量管理体系的组建、运行及管理，全面负责项目的质量管理工作。
(二)负责定期组织质量巡视、调研，负责组织质量会审，并制定
相关纠正措施及预案。
(三)负责组织专业工程师对特殊施工项目及部位进行旁站监督。
(四)负责组织分项工程的预检、隐检，下达验收结果及整改通知。
(五)负责项目质量管理资料的监督、管理。
(六)负责组织质量例会，定期编写工程质量总结。
(七)负责对分项、单元及分部工程做出质量评价。
(八)负责及时编制、上报项目的工程质量报表。
(九)负责对外结算单的质量签证。
(十)参与主要材料、设备的入场检验。
(十一)参与重大质量事故处理。
(十二)参与项目设计交底、图纸会审和技术交底。
(十三)完成上级领导交办的其它工作。
质检员岗位职责
(一)贯彻、执行项目适用的规程、规范及标准，协助质量主管进
行项目日常质量检验工作，对质量主管负责。
(二)负责质量检查计划的编制、落实与跟踪。
(三)负责技术交底执行情况的检查工作，对违反交底内容操作进
行纠偏。
(四)负责检查申请表的收集、汇总和向工程师传递工作。
(五)负责质量检查资料和原始数据的整理、归档工作。
(六)负责监理工程师现场指令的汇总、上报、执行情况检查及存
档工作;并将确定执行的指令传达给现场工程师和量单统计员。
(七)负责测量放线的抽验工作，基准点的复核工作;负责测量、
试验各种资料的整理、报送、接收、下发、归档等。
(八)负责与专业工程师的协调工作，对专业工程师填报的各类表
格的正确性负责。
(九)负责对检查出来的质量问题及质量事故的上报。
(十)参与样板段的鉴定工作，对各工作面的质量拥有一票否决权。
(十一)参与重大质量事故处理，并制定整改措施。
(十二)参与进场物资的质量验收。
(十三)完成上级领导交办的其它工作。
结算部工作职责 一. 结算部的工作职责
1. 负责每日无负债结算工作，每日与财务配合做好资金平衡表，做到日清日结 2. 统计、登记和报告交易结算情况，办理资金往来汇划业务 3. 负责每日会员单位结算单的传送 4. 处理会员交易中的账款纠纷 5. 控制结算风险，保证合约的履行 6. 按规定管理订货金、风险准备金 二. 结算经理的岗位职责
1. 负责起草与本部门工作相关的管理办法及相关规定 2. 制定公司结算业务发展规划和操作流程，并组织实施 3. 制定部门职责和岗位职责，负责部门管理和分工
4. 协调本部门与其他部门、岗位之间的工作，理顺与各部门之间的接口 5. 负责做好各类会员每天头寸的盈亏街佣金的结算工作 6. 审核银行的出入金，划拨款项等资金操作 7. 负责财务结算、每日银行对账及清算审核工作
8. 监控结算数据，及时发现并化解结算风险，监督与实施交易应急方案 9. 备份和保管结算有关的原始凭证和资料
10. 负责提供公检法等执法部门依法索取的相关结算资料 三. 结算员的岗位职责
1. 为客户在结算系统开户，开设交易编码，设置手续费，按领导指示调整客户保证金比例 2. 协助部门经理做好结算系统日常运营、维护及测试 3. 监控结算数据，及时发现结算风险并向部门经理汇报 4. 负责每日无负债结算工作和每月进行月度结算的发布 5. 负责客户出入金审核录入 6. 负责每日向会员发送交易结算单
7. 编制交易结算、交收结算报表，分析撰写结算报告 8. 完成银行清算文件的获取及校验
9. 整理、装订原始凭证按月交部门经理妥善保 10. 部门经理安排的其他工作
四、结算部门的工作准则
1.认真执行国家财经法规和金融政策，负责公司每日交易结算及交收结算
2.严格执行结算业务操作细则，实现当日无负债结算 3.严格执行三方存管制度 ……(未完)
第一章 行政办公室职责
一、 负责内部文件和外部文件的收取、编号、传递、催办归档。
二、 负责企业公司文件打印、复印、传真函件的发送、各种会议的通知、安排、记录及纪要的制发跟踪检查实施情况及时向总经理作出汇报。。
三、 负责企业公司的对外公关接待工作。
四、 为总经理起草有关文字材料及各种报告。
五、 保管企业公司行政印鉴，开具企业公司对外证明及介绍信。
六、 协助总经理做好各部门之间的业务沟通及工作协调。
七、 负责安排落实领导值班和节假日的值班。
八、负责处理本企业公司对外经济纠纷的诉讼及相关法律事务。
九、负责调查和处理本企业公司员工各种投诉意见和检举信。
十、 负责企业公司员工食堂、员工宿舍管理。， 十
一、 负责企业公司办公用品采购及管理。
十二、负责企业公司内的清洁卫生管理门卫、厂区治安管理。
十
三、 分析企业公司经济活动状况找出各种管理隐患和漏洞并提出整改方案。
十四、 负责填报政府有关部门下发的各种报表及企业公司章程，营业执照变更等工作。
十五、企业公司人员招聘及员工培训员工考勤管理。 十
六、员工绩效考核，薪酬管理。 十
七、员工社会保险的各项管理。
十八、 针对企业公司的经营情况提出奖惩方案，核准各部门奖惩的实施，执行奖惩决定。
十九、 人员档案管理及人事背景调查。
二
十、 检查和监督企业公司的员工手册和一切规章制度是否得到执行。
二十一、 负责与劳动、人事、公安、社保等相关政府机构协调与沟通及政府文件的执行。
二十二、负责员工的劳资纠纷事宜及各种投诉的处理。 二十
三、负责企业公司员工工伤事故的处理。 二十
四、完成总经理交办的各项工作。
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第三章 销售部职责
一、负责企业公司全面形象的管理工作，根据企业公司产品营销条件进行市场定位和势态分析作出企业公司营销策略、方针的建议方案。
二、搞好企业公司的产品宣传策划。
三、 组织合同评审工作。
四、 催收货款做好资金回笼及账款异常处理。
五、 负责产品的售后服务，负责接待客户并协助处理好客户投诉。
六、 负责客户的沟通和联系及潜在客户的开发。
七、负责建立企业公司营销资料库。
第四章 技术部
一、 负责企业公司产品规划、技术调查、工厂布局。
二、 新产品开发研制，样件制作、鉴定与审核。
三、 产品技术标准、技术参数、工艺图纸、工艺定额、材料消耗定额、产品说明书等技术文件的制定和管理。
四、 对新技术、新材料、新工艺、新设备的研究开发，促进企业公司进步。
五、 生产过程中在技术方面进行指导，并进行工艺技术上的监控，确保生产的正常进行。
六、 向相关部门提供技术方面的服务并接受各方位的有关技术方面的信息反馈及处理。
七、 负责建立企业公司技术资料库。
八、 收集客户对本企业公司产品使用情况的各种信息资料，并做相应分析，提供改进的具体方案。
九、 按照技术工艺流程编写工序作业指导书。
第五章 生产部
一、 负责根据企业公司计划及市场营销部需求计划制定生产计划，编制具体的生产作业计划。
二、 负责按计划组织各部门按计划进度完成生产任务。
三、 合理确定生产节拍，使生产工作有序进行。
四、 时刻掌握生产进度，做好生产各工序间的平衡，提高生产效率。
五、 合理使用设备，提高设备使用率。
六、 负责企业公司设备管理。
七、 在保证产品质量的前提下，最大限度利用各类资源，减低物资消耗，避免各种不必要的浪费，降低产品物耗。
八、 严格按照质量标准程序要求把好产品质量关。
九、 负责企业公司安全管理、消防安全管理工作。
十、 按照5S标准搞好有关工作，制定企业公司现场综合管理标准并督导实施。
十一、 制定设备操作规范，指导生产员工按章操作。
十二、 负责企业公司生产工位器具的管理、组织、设计、制造、使用、维护工作。
十三、 负责企业公司生产用水、电、气的管理。
第六章 采购部
一、负责制订企业公司物资采购需求计划，并督导实施。
二、负责编制企业公司物资管理相关制度。
三、负责制订企业公司物资采购原则，实施统一采购。
四、负责建立企业公司物资采购渠道，搞好供应商的择优、筛选与新供应商的开发工作。
五、负责严格监控企业公司物资的状况，控制不合理的物资采购和消费。
六、负责建立企业公司物资比价体系。
七、组织建立科学的库存储备量标准，最小限度地占用流动资金，充分发挥物资的有效使用。
八、组织建立企业公司物资消耗定额并严格定额管理。
九、严格规范物资保管，采用科学的仓储管理办法，保证物资尽其所用。并建立物资的综合利用和废品利用制度。
十、负责做好仓储管理，加强对有毒、有害、易燃、易爆、危险物品的管理，严防一切事故的发生。
第七章 质量部
一、 负责建立企业公司质量管理保证体系，并推进、实施、督导。
二、 负责对产品品质的全过程管理。
三、 对原材料及外协零部件入库前进行质量检验。
四、 对质量异常情况进行追踪分析及处理。
五、 对产品进行各种功能性测检。
六、 加强对检测和试验设备、器具的使用和保管。
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