公司质量控制措施

第1篇：公司质量控制措施

集团公司会计信息质量控制措施分析

[摘 要] 会计信息是企业负责人了解企业经营状况的重要依据，会计信息质量控制也是企业现代管理不可或缺的一个重要方面。本文先简述了集团公司会计信息质量控制的意义，然后结合集团公司会计信息质量控制问题及原因，提出了集团公司会计信息质量控制措施，以期能有助于提高集团公司的会计信息质量，推动集团公司快速发展。

[关键词] 集团信息;会计信息;质量控制;措施

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2018. 13. 006

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0 引 言

随着市场经济的发展，许多公司都通过整合、重组形成了规模较大的集团公司。与此同时，公司组织结构和产权结构也发生了变化，确保会计信息的真实性、提高会计信息的质量，就显得尤为重要。

1 集团公司会计信息质量控制的意义

会计信息质量控制就是借助质量控制体系，对整个产生会计信息产品的过程进行监督和控制，会计信息质量控制是提高企业会计信息质量的关键。集团公司由多个子公司组成，公司规模大，会计主体众多，管理复杂。集团公司会计信息质量控制是外部监管和内部控制的综合。集团公司只有做好会计信息质量控制，才能解决集团公司内部财务管理松懈、信息失真等问题，有效确保会计信息的质量，才能为会计信息在内部有效传递提供良好的条件，才能提高集团公司经营管理的效果和效率。从管理的视角来讲，集团公司会计信息质量控制要建立在内部控制建设完善、管理科学的基础上，建立健全内部控制，是提高集团公司风险管理能力的关键。因此，从某种程度上，對于集团公司来说，建立健全会计信息质量控制体系、做好会计信息质量控制很有必要。

2 集团公司会计信息质量控制问题及原因

2.1 集团公司会计信息质量控制问题

2.1.1 会计信息失真

真实性、全面性是会计信息的基础，不过，许多集团公司出于各种目的，经常会粉饰财务信息，在财务方面弄虚作假。纵观近些年来的集团公司破产、倒闭案例，可以发现许多案例都与集团公司会计信息失真、虚假会计信息大肆传播等问题有关。如部分集团公司为取得上市资格，在认购股权说明书、上市公告书中，经常会夸大事实、缩小客观事实，编造虚假利润报表，制造虚假业绩，或者借助一些虚假手段去控制财务报表，其实公司的盈利预测数和利润数据差距较大，这必然会误导投资者和股权持有人。典型案例有万福生科和乐视控股门。时间长了，公司真实经营状况暴露出来，投资者因为损失惨重，必然会有所行动。如今，证监会一再加大对某些公司的监督和管理力度，但是集团公司会计数据信息失真问题并没有得到有效解决。

2.1.2 信息披露滞后

在整个会计信息披露过程中，虽说会计信息质量的高低是集团公司信息披露的核心，但是会计信息披露时间也是财会部门必须要高度关注的一个问题。许多集团公司就明文规定：公司发生可能对公司股票价格产生重大影响的事件时，但是股权投资者尚未得知并可能做出错误投资决策的一些重大事件时，公司应当按照规定，在法定时间内及时编制重大事件公告，及时披露会计信息以使股权投资者免受重大损失。但是，许多集团公司包括上市公司在会计信息披露上都存在一定的滞后性。如厦华电子在2014年2月发布内部协商接触劳动合同的补偿方案时，公司内部通报时间竟然要晚于媒体报道时间，信息披露滞后，为黑手内幕交易创造了机会，也影响了投资者的判断，影响了一些人对公司的感情。

2.1.3 信息披露不全面

许多集团公司在会计信息披露上，都没有按照相关的法律规定去披露相关信息，会计信息披露不完整、重要信息残缺等问题普遍存在。如部分集团公司在会计信息披露时，经常会隐瞒公司的债务偿还能力、社会责任信息、关联方交易信息，或者避重就轻将对自己不利的信息直接缩小化，从而影响了投资者的判断，给公司发展也带来了不良后果。

2.2 集团公司会计信息质量控制问题的原因

通常来说，集团公司会计信息从产生到披露需要经过三个过程，一是经济业务发生，会计主体开展会计活动，产生会计数据、报表等。二是注册会计师受集团公司委托，对报表进行审计并出具审计报告。三是审计后的数据经监管部门审阅后对外公布。整个过程既包含了集团公司对自身运营的认知，也涵盖了专家和专业机构对会计信息的认定，按理说应该能确保集团公司会计信息的质量，但是，由于影响集团公司会计信息生成和质量控制的因素非常多，所以集团公司的会计信息质量控制效果并不理想。那么，导致集团公司会计信息质量控制问题的原因有哪些呢?笔者认为，主要原因是集团公司信息数据披露法律监管体系不健全。虽说为了保证企业尤其是上市公司信息披露的规范性，我国政府先后出台、实施了《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等一系列的信息披露的法规，这也为集团公司会计信息披露提供了制度保障和参考依据。但是，现行的法律没有对强制审计给予关注，对信息披露的违法行为的民事诉讼效用不大，证券赔偿法律制度不完善，难以威慑违法者。法人治理结构不合理，内部控制不规范，也是导致集团公司会计信息质量低下的主要原因。如一些集团公司在改制后，控股公司成为公司投资主体，但是控股公司并不是真正的所有者，受各种因素影响，他们无法履行资产所有者的职能，无法对会计信息进行有效监管。另外，社会审计作用有限，也会影响集团公司的会计信息质量。因为外部审计是建立在被审计单位的内部控制评价基础上的，并且当前企业外部审计多为抽样审计，如果内部审计不严格，外部审计也会出现误差和风险。

3 集团公司会计信息质量控制措施

3.1 本着法治理念，完善会计法律制度

会计信息是企业财务状况、经营成果以及资金变动情况的记录，也是评价经营业绩、企业再生产、经营决策的重要依据。保证信息披露内容的真实性、及时行、准确性、全面性，确保会计信息没有虚假、不存在误导性陈述或重大遗漏，是集团公司财会部门的责任。不过，集团公司会计信息质量控制具有一定的复杂性，要想确保集团公司会计信息质量控制工作有序展开、取得实效，我们必须要从会计准则、规范和制度规范入手，完善会计法律法规制度，健全上市公司的会计体系。确切来说，政府部门要尽快完善会计准则体系，规范会计核算和信息披露标准和流程。然后修订完善会计法律法规。如进一步修订《会计法》，应明确规定公司主要领导在会计信息的真实性、披露方面应承担的责任，同时出台会计法实施准则，进一步细化相关的刑事、行政和民事责任，为依法治理尤其是依法追责打好基础。在此基础上，规范会计信息披露制度，参考国际惯例和其他国家的做法，将会计信息披露规范化。

3.2 完善公司法人结构，改善内部管理环境

完善集团公司的法人结构，健全内部控制制度，改善内部管理环境，可以从根本上提高集团公司的会计信息质量和控制水平。因此，集团公司要参考“国有企业持股递减”战略，改变集团公司的股权构成，增加其他股东在公司中的股份，实现公司股权多样化，从根本上消除一股独大的现象。然后，健全公司内部约束机制、监控机制和奖励机制，突出董事会和监事会在公司内部监管中的突出地位，确保内部权利合理分解，相关负责人的权力与责任相配套，同时借助各种激励手段激励员工，从利益分配上防范会计信息出现失真现象。此外，集团公司还要建立健全上市公司内部控制制度。尤其是在集团公司开始转制的时候，集团公司更要将内部经营活动相互联系起来，使各环节形成相互制约的关系，同时组建优秀的财务外包领导团队，并發挥互联网的优势构建财会信息安全壁垒，以提高集团公司的会计信息监管质量。

3.3 加强外部监督

外部监督是推动集团公司会计信息质量控制的重要力量，加强外部监督体系建设，强化外部监督，对于集团公司来说非常重要。因此，在新的历史时期，政府部门一方面要统筹规划，建立各部门联动监督机制，使财政、税收和审计部门齐心协力共同做好执法工作。另一方面要大力推行注册会计师标准规范，推行注册会计师制度，强化对社会审计组织的监管。究其原因，长期以来，注册会计师是集团公司财务信息、鉴证的主要服务力量，也是证券业发展所依靠的主要力量，增强会计师的独立性，规范会计审计事务所、会计师的执业质量、标准、环境，加大对违法公司和个人的处罚力度，能切实提高集团公司会计信息控制质量。会计审计事务所也要依照法律规定，加强注册会计师监管，鼓励注册会计师接受再教育和执业教育，以提高他们的职业水平和专业技能，进而提高会计服务整体水平。

3.4 增强财务竞争力，提高内控意识

集团公司在发展过程中，要制定科学的财务管理规划，就内部会计控制实施做出明确规范，还要以市场为导向，以技术、管理和体制创新为依托，狠抓成本优化和成本控制，以提高集团公司的经济效益，增强自身的财务实力。与此同时，集团公司还要加强内部宣传教育和管理，从根本上提高全体员工尤其是会计人员的内控意识、法律意识。如严格要求会计人员开展自主学习，参加继续教育，提高他们的业务能力、职业素养和创新能力。在公司内部开展内部控制选择和教育，提高公司负责人、会计人员的法制意识，增强公司管理的活力，为集团公司发展加油助力。

综上所述，做好会计信息质量控制对于集团公司来说具有重要意义。因此，集团公司要将会计信息质量控制提上日程，并从制度建设、内外监督联合等方面入手，做好会计信息质量控制，以提高公司的综合竞争力。

主要参考文献

[1]秦高翔. 论集团公司会计信息质量的控制[J]. 现代经济信息，2012(20)：152.

[2]付萌理. 上市公司会计信息质量控制研究[J]. 现代经济信息，2014(16)：238-239.

[3]刘劲松. 基于内部控制的会计信息质量控制研究[J]. 中国乡镇企业会计，2014(12)：248-249.

作者：陈书静

第2篇：优化私营公司财务内部控制措施

摘要：优化私营公司财务内部控制首先應对所存在的问题展开分析，在明确问题后才能结合实况实施针对性改进策略，起到事半功倍的控制效果。如，缺乏风险及内控意识、内部控制制度不完善、内控监督机制不健全等问题，制约了私营公司的可持续发展。为此应采取强化风险和内控意识、完善内部控制制度、健全内控监督机制等策略，具体策略分析如下。

关键词：私营公司;财务内部控制;措施

随着经济全球化的发展，私营公司也将面临着竞争激烈市场所带来的压力和挑战，而做好财务内部控制工作则是公司安全稳定运行的关键，因此，私营公司应结合自身的实际发展情况，不断创新财务内部控制体系，保证公司的健康发展。

1 私营公司财务内部控制中存在着的问题

1.1 缺乏风险及内控意识

私营公司在发展的过程中，应注重财务内部控制，应有较强的风险及内控意识，才能深入开展私营公司的财务内部控制工作。但在对现阶段私营公司内部工作人员的调研中发现，一些工作人员缺乏风险及内控意识，未能根据市场大环境的变迁而高效开展公司的财务内部控制，导致公司财务内部控制水平不高，未能及时发现财务风险，直接影响到公司的健康发展。另外，人员风险及内控意识的缺乏，也会导致公司在发展中面临着巨大的财务风险，极易造成公司出现重大的经济损失，使得财务内部控制的作用未能得到有效的发挥。

1.2 内部控制制度不完善

众所周知，制度是保证一项工作顺利开展的关键，在公司财务内部控制的工作中，应对其实施完善的内部控制，才能提高公司的财务内部控制水平。但当前很多私营公司财务内部控制的制度还不够完善，其中存在很多的制度问题。如，未能结合公司的实际发展情况制定针对性的财务内部控制制度，造成财务内部控制制度未能深入到财务工作的各个细节，难以发现潜在的风险隐患。此外，内部控制制度的不完善，也直接影响到财务的数据信息，而将这些不准确、不全面的财务数据信息作为私营公司做出发展决策的主要依据，将会导致公司的发展决策方向偏差，不利于公司的可持续发展。

1.3 内控监督机制不健全

财务内部控制监督机制的实施，主要结合公司的实际情况对财务内部控制的工作进行全面的监督，及时发现财务内部控制工作中的不足，以便于结合实际情况制定针对性改进措施。但实践却与预想的相差甚远，尤其是很多私营公司的财务内部控制监督机制的不健全已经成为公司财务内部控制的的通病。主要原因是私营公司的管理层人员对财务内部控制监督机制的不重视，导致内部控制监督机制成了“花架子”，未能真正落实到实际中。另外，财务内部控制监督人员在执行的过程中，经常存在“人际关系”的现象，造成其工作的“睁一只眼闭一只”的工作情况，而这将直接给公司的财务内部控制工作埋下一定的财务风险隐患，甚至引发更为严重的威胁。

2 私营公司财务内部控制措施

2.1 强化风险和内控意识

优化私营公司财务内部控制工作，首先要从人员方面入手，切实强化人员的风险和内控意识，才能促使其积极投入到公司的财务内部控制工作中，进而有效规避公司的财务风险。人员是财务内部控制工作的核心，人员的综合素质水平直接影响到财务内部控制的整体工作水平。人员除了所具备岗位的专业技能之外，还应有着较强的风险和内控意识，才能更深入地开展财务内部控制工作。首先，应站在优化公司内部控制的角度上帮助公司的员工树立内部控制意识，将内部控制的效能充分发挥出来。如，灌输财务内部控制理念，打破传统经济效益第一的观念;提升私企公司对财务内部控制工作的重视，促使公司顺利开展财务内部控制工作，进而保证财务内部控制的合理性、有效性。其次，应将强财务内部控制的风险防范意识。要让每一位员工都了解财务风险对公司发展的危害性、影响性，重大的财务风险很可能造成公司面临倒闭的危机，引起员工对财务内部控制工作的重视，切实提升财务内部控制工作水平。另外，应通过优化公司内部控制环境的方式，将其深入到公司的各部门日常工作中，加强对公司各部门、业务等财务情况进行全面的分析，促使其更深入的了解财务工作的重要性，进而积极参与到公司的财务内部控制行列中。另外，应加强对财务会计岗位人员的培训，全面增强财务会计人员的责任感、使命感、风险意识，尽量减少岗位工作中出现不必要的问题或错误，切实做好自身的本质工作，有效规避财务风险因素，助力私营公司的可持续发展。

2.2 完善内部控制制度

健全的财务内部控制制度，是保证财务内部控制科学有效运行的基础。因此，私营公司在发展的过程中，应结合公司自身实际发展情况，不断完善内部控制制度，保证财务内部控制的有效实施。首先，在完善内部控制制度的过程中，应结合私营公司的自身实际发展情况，制定财务控制的标准，加大对此公司内部的财务控制力度。并且，在大量的实践中应不断对现有的财务内部控制制度运行情况进行分析，及时发现其中的不足之处，并有针对性的实施完善策略，保证内部控制制度的有效落实。其次，应严格按照国家以及相关部门制定的规章制度，切实完善财务内部控制制度，如，内部控制的程序、方法、措施等，加强对私营公司的各项业务活动以及运行环境进行全面的控制。再次，应健全风险评估制度，并保证风险评估机制运行的规范化、完整性、有效性，严格对公司的各个层面、各项业务流程实施控制监督，不疏漏任何一个细节，发现问题、分析问题、规避问题，降低财务风险的发生率，保证私营公司的可持续发展。

2.3 健全内控监督机制

针对以上所提到的几方面问题中，财务内部控制监督机制的不健全的问题对公司的财务内部控制工作有着极大的影响，甚至会为公司的发展埋下一定的安全隐患。因此，在私营公司发展中，应根据公司的实际情况，应健全内控监督机制，保证私营公司内部控制的有效性。首先，应强化内部审计工作。内部审计是针对财务工作状况以及公司的企业业务核查的主要方式，有效的内部审计，能够及时发现财务以及业务工作中的问题，尤其是针对财务数据信息的审计更为重要，可及时发现并规避公司的中的财务风险，进而保证公司的健康发展。例如，在对财务流通过程中的审计，针对财务的各项支出和收入进行审核，分析是否存在不合理的现象，及时对财务问题进行精准的定位。另外，有效的财务审计监督，可有效避免公司财务内部控制形式化的现象。其次，应强化公司内部控制监督意识。从对以往财务内部监督的工作情况分析，虽然一些公司已经有着明确的财务内部控制监管机制，但却存在机制落实不到位的现象。而造成这类现象出现的主要原因则是相关人员的财务监管意识不强，缺乏对监管工作重要性的认识，进而影响到公司财务内部控制的效果。因此，需要相关监管部门人员有着较强的风险防范意识，并深刻认识到财务内部控制监管工作的重要性，积极投入到监管工作中，切实做好财务风险的防范工作。另外，可通过落实责任制管理体制，将其与财务内部控制监管工作建立直接的联系，一旦发现问题及时找到相关负责人，并酌情对负责人实施一定的惩罚措施，当然，针对表现较好、工作勤奋的人员也应给予一定的奖励措施和，起到有效的督促和鼓励作用，确保企业长远发展。

结论

总之，在社会经济飞速发展中，私营公司的发展不仅要注重自身的经济效益，更要加大财务内部控制的力度，切实对内部环境进行全面的管控，及时发现潜在的财务风险因素，并结合公司的实际运营情况，做出针对性的风险控制策略。在本文的研究中，首先针对私营公司普遍存在的财务内部控制的问题进行剖析，同时结合私营公司的实际发展情况提出几方面解决措施，旨在促进公司的健康、长远发展提供助力。

参考文献：

[1]陈化明.公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析[J].现代营销（信息版），2019（11）：31.

[2]李风华.浅析融资租赁公司财务内部控制存在的问题及应对措施[J].现代商业，2019（23）：169-170.

[3]张欣童.晋西利民有限责任公司财务管理内部控制研究[J].中外企业家，2019（18）：13.

作者：张庆兵

第3篇：财务公司的主要风险及其控制措施

【摘要】本文简要描述了风险和风险管理的概念，列举了中国银监会2016年认定的银行业金融机构的主要风险种类。在此基础上，详细分析了经济新常态下财务公司面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和合规风险，进而提出了防范和控制各类风险的主要措施。在当前监管机构持续加力金融监管、强化金融去杠杆的宏观形势下，对财务公司充分认识自身面临的各种风险并进一步加强风险管理具有一定的借鉴和指导意义。

【关键词】财务公司;信用风险;市场风险;

流动性风险;合规风险

20世纪80年代，为配合国家实施“大公司、大集团”战略，第一家财务公司应运而生。历经30年，财务公司行业得到很大发展。截至2015年末，全国财务公司共有法人机构224家，全部财务公司表内外资产总额达到6.67万亿元，利润总额769.08亿元①。正是因为越来越重视风险管理，财务公司行业才在后20年逐渐步入良性发展轨道。那么财务公司面临哪些主要风险呢?又是如何对风险进行控制?笔者结合工作实际，对财务公司风险控制进行分析探讨。

一、财务公司面临的主要风险

财务公司作为非银行金融机构，面临的主要风险与银监会对银行业金融机构的风险分类基本相似，主要有信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险。

(一)信用风险

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给财务公司造成经济损失的风险。

站在整个企业集团的角度，财务公司发放给集团成员单位的贷款，属于集团内部的债权、债务，根据集团主业发展前景、资产质量以及对参与成员信息透明及制度约束，由客户恶意欺诈或逃废债务导致的违约风险相对较小，而且这种风险主要集中于集团内部成员单位。随着财务公司向产业链金融业务的拓展，经批准开展成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁、一头在外的贴现、应收账款保理等业务，交易对手即突破了集团成员单位的范围，债务人不能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，会给财务公司造成经济损失，而且这种风险带有更大的不确定性和不可控因素。随着向供应链成员提供的贷款比重日益上升，外部行业经营风险加大，加之财务公司今后从事融资业务及衍生服务等金融业务的增多，外部交易对手违约风险是财务公司要格外重视的信用风险(袁琳，余欣怡，仝旭，2013)。财务公司开展同业拆借，将资金拆借给其他金融机构，而拆入金融机构不能按时还本付息从而形成经济损失。财务公司购买债券、信托、银行理财、资管产品等投资产品，债券、信托、银行理财、资管产品到期不能兑付可能形成经济损失。有的财务公司为了追求高额同业收益，将资金头寸集中存放于某一银行，尤其是一些小的银行，可能会面临无法及时足额支取的信用风险，甚至引发自身的兑付危机。

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格)的不利变动而使财务公司的表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险，分别是指由利率、汇率、股票价格的不利变动而带来的风险。

利率风险按照来源的不同，又可以细分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。在贷款基准利率法定的情况下，财务公司的利率风险更多地表现为一种外源性政策风险。随着利率市场化的推进，利率风险真正成为财务公司需要认真对待和采取切实措施加以管理的一种内部经营风险。财务公司在集团内部可能没有竞争对手，但外部的银行是财务公司最大的竞争对手，外部银行会以低利率抢夺优质客户。

财务公司为成员单位提供外汇结售汇服务时当日不进行对冲而保留外汇敞口头寸，或者财务公司对外币走势抱有某种预期而持有外汇敞口头寸，开展自营外汇交易活动，都会产生外汇交易风险。财务公司因为资产与负债以及资本之间币种的不匹配会产生外汇结构性风险。境外企业外汇资金归集一直受限于国外的一些外汇管制或证券市场监管的限制，缺乏足够的归集手段。2013年12月，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》，提出“扩大跨国公司外汇资金集中运营管理试点企业范围，进一步简化外币资金池管理，深化国际贸易结算中心外汇管理试点”。2014年6月，国家外汇管理局出台了《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》，跨国企业集团可以在所在地银行开立国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户，或任选其一。2015年，中国人民银行出台了《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》。跨国企业集团可以利用财务公司构建跨境双向人民币资金池。随着集团企业国际化战略的推进和外汇资金池的构建，以及人民币汇率逐步放开，财务公司面临的汇率风险呈逐步增大趋势。

因为集团公司对财务公司定位的不同或者企业集团资金富余或紧缺的区分，有些资金充实型财务公司的证券投资规模较大，持有的股票等有价证券因价格发生不利变动，会给财务公司带来经济损失，形成股票价格风险。目前，大部分财务公司因投资规模在资产配置中占比不高，所以专业技术人才投入和储备不足，市场风险管理方法未形成科学体系，也没有建设市场风险管理信息系统。

(三)流动性风险

流动性风险是指财务公司因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。流动性风险是最古老的一种企业风险，是一种综合性、多维度风险，也是最难管理的一种企业风险。企业其他风险如战略风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险等长期积聚、恶化最终可能会衍化为流动性风险、支付风险。财务公司除发生重大合规风险可能被监管机构责令停业整顿、接管或撤销外，也许只有流动性风险会是导致财务公司破产的直接原因了。

财务公司主动负债能力低，普遍存在负债期限短、资产期限长等资金错配的资产负债期限结构问题。这是因为财务公司吸收的成员单位存款大部分是企业的流动资金，普遍存为活期存款，有随时提现的需求，而财务公司为了完成利润考核的任务，会追求提高资产的盈利性，將活期存款的资金来源配置为期限长、流动性差的信贷资产或投资类资产，从而出现期限错配问题。财务公司资产规模普遍小于银行，沉淀下来的核心存款相对较低，资金备付率普遍高于银行，且财务公司也要像银行一样交纳存款准备金，进一步影响了财务公司资金备付能力。对于资金备付率低的财务公司，一旦存款企业大幅提现，或者财务公司信贷资产未能到期收回、投资资产出现亏损等，就会影响财务公司的资金头寸，出现流动性风险。好在财务公司与成员单位之间的信息沟通相对充分，为财务公司流动性管理带来了一定的便利。对于资金日间波动大或者不同时日资金波动大的财务公司而言，流动性管理仍是一项艰难的任务。财务公司成员单位资金支出的同质性程度高，也加大了财务公司流动性风险。有些资金紧张型企业集团甚至将财务公司作为对外融资的平台，财务公司持续利用短期同业拆借资金配置信贷资产，一旦资金市场出现风吹草动，银行收紧银根，财务公司将面临兑付危机。

资金富余型财务公司由于面临核准、经营范围的监管限制，无法将资产足额配置到高收益、低流动性的盈利资产上，导致大量资产以存放同业的形式长期趴在账上，可能同时面临盈利能力风险(效益风险)和流动性过剩的风险，会影响企业集团整体资产收益。

(四)操作风险

巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

财务公司业务流程缺失、设计不完善或者没有被严格执行等构成了内部程序的操作风险，员工发生内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心员工流失、违反法律法规等构成了人员的操作风险，外部人员欺诈、业务外包出现产品或服务的停止供应等构成了外部事件的操作风险。内部程序、人员、系统等操作风险的影响因素常常混杂在一起。财务公司普遍存在服务能力不够、服务意识不强、服务手段单一等操作风险问题。

按照巴塞尔委员会的定义，操作风险包括系统缺陷风险，但中国银监会为了更加突出强调信息科技系统的风险，2009年发布了《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，取代了2006年发布的《银行业金融机构信息系统风险管理指引》，2013年又发布了《商业银行信息科技风险管理指引》。随着信息技术的发展，财务公司普遍摆脱了手工支付结算，业务已经严重依赖于信息系统，信息系统在财务公司的支付结算、会计核算中越来越起到举足轻重的作用，没有信息系统的支撑，财务公司业务开展可能陷入瘫痪状态。一旦办公环境发生火灾、停电，或者因系统软硬件自身问题，导致系统停机、宕机，将严重影响正常支付结算，给财务公司造成声誉损失。另外，互联网的开放性和可接入性使得网络安全成为一大问题。

(五)合规风险

合规风险是指财务公司因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

财务公司由中国银监会和属地银监局实行行业监管，还普遍面临人民银行、外汇管理局、财政部、税务局、统计局、财务公司协会等多个政府部门的政策约束与管制。中央企业财务公司还要遵守国务院国资委对企业集团的管理。财务公司一旦违反法律法规，即可能遭受法律制裁、监管处罚，受到准入限制等，发生财产损失或声誉损失。

每年，属地银监局和中国财务公司协会会对财务公司进行监管评级和行业评级，评级结果决定了财务公司的业务准入，未获得好的级别或评级下降，会对财务公司的业务发展带来不利影响。作为产融结合、混业经营的财务公司，除中国银监会《企业集团财务公司管理办法》外，财务公司的运作并无系统完善的法律体系可循，对于业务、监管等相关问题，监管部门更多是参考商业银行的监管规则，有些规定并不完全适用财务公司的行业特点，一刀切的监管规则不利于财务公司差异化发展，这也是财务公司面临的监管环境与合规风险的现实挑战(胡萍，2014;刘知博，2015)。在现有的监管環境下，合规风险是财务公司面临的一项绝对不可轻视的主要风险。

二、财务公司防范和控制风险的主要措施

(一)合理控制集团外授信业务规模，适度分散资金头寸，降低信用风险

信用风险是主要从事信贷业务的财务公司面临的主要风险。财务公司应理性区分集团内授信业务和集团外授信业务，按照集团统筹积极配置集团内信贷资源，充分利用集团内企业的信息对称优势，既要给予困难成员子企业适度的授信支持，也要积极争取优质客户，实现财务公司信贷资源的合理周转和成员子企业之间资金的余缺调剂，充分发挥内部资本市场的协同效应，同时也要按照监管规定做好授信业务和贷款三查。充分利用银团贷款这一金融产品，对集团一些主抓主推前景不明朗的产业，吸收商业银行参与项目融资，实现信用风险的转移。随着财务公司向产业链金融、供应链金融业务的拓展，财务公司的授信对象逐渐延伸到企业集团外。资金充裕型财务公司可积极拓展产业链金融、供应链金融业务。财务公司应高度重视集团外授信业务的信用风险，在资金充裕和风险可控的情况下审慎开展集团外授信业务，认真做好客户信用评级和债项评级，合理选定风险监测和预警指标并定期进行观测，对客户采取信用限额管理，严格按照流程开展信贷审批、贷后管理，在实现对信用风险经济资本计量的基础上，实现经济资本在各个维度的合理分配。财务公司应将同业存款适度分散到不同的金融机构，不定期在各个金融机构间调动资金头寸，合理控制对中小金融机构的存放同业规模，合理安排债券、信托、银行理财和资管等信用类投资产品，保持安全性、流动性与收益性的平衡。

(二)开展敏感性分析和压力测试，实施稳健的市场风险限额管理和合理的经济资本配置，控制市场风险

利率市场化给财务公司的经营管理带来挑战，财务公司应合理设立明确的利率定价目标和原则，细化定价方法，制定差别化的定价策略，逐步建立内部资金转移定价(FTP)体系，开展敏感性分析和压力测试，合理控制利率敏感性缺口。

随着企业集团参与“一带一路”以及国际化、“走出去”步伐的加快，财务公司应积极参与国际金融市场，为企业集团做好外汇集中管理服务，加强外汇敞口分析，根据风险偏好和风险管理策略合理控制外汇敞口头寸，控制好外汇交易风险和外汇结构性风险。

由于行业监管规则和集团产业资本风险偏好的限制，财务公司无法通过足够的金融衍生工具来对冲证券市场风险，采取风险限额管理和经济资本配置是财务公司控制证券市场风险的主要措施。根据董事会制定的总体风险偏好和风险管理策略，区分不同业务的性质、规模和复杂程度，分别确定交易限额、止损限额，依据内部模型法计算出风险价值(VaR)限额，对市场风险实施限额管理。财务公司还应配置一定数量的经济资本来抵御市场风险可能造成的损失，根据风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算风险价值(VaR)和经济资本，进而计算经风险调整的收益率和经济增加值。

(三)努力提高资金集中度，利用信息技术提高流动性管理能力，制定流动性管理应急计划，控制流动性风险

可以说，流动性是财务公司的生命线。《中国企业集团财务公司行业发展报告(2016)》指出，财务公司资产配置普遍具有明显的“确保头寸，侧重信贷，兼顾投资”的特点，资金优先保障支付周转。由于财务公司吸收的存款普遍是批发性存款，库容小、波动强，构成稳定的核心存款的规模偏低，财务公司的备付率一般会保持在高于银行的水平。财务公司应努力提高企业集团资金集中度，吸收更多的资金来源，增加资金存量。当然，财务公司也要加强流动性管理，业务开展要留有余地，资金安排要分清轻重缓急，使备付率保持在有效而不浪费的水平，加强流动性的日常管理，做好资金的年度预算、月度计划、每周安排和每日调度，与成员单位保持密切的沟通，及时了解和掌握存款企业的资金收付信息并做好自身资金的调配。财务公司应充分利用企业集团的预算平台、资金管理平台、财务共享服务中心等信息系统，利用信息优势积累数据，建立流动性分析模型，通过大数据、云计算等信息化手段分析存款企业的资金波动规律，加强与集团预算管理的有效衔接，做好成员企业资金流的监控，提前预判资金收支和大幅波动。财务公司应合理匹配资产负债期限结构、币种结构、资金来源和使用的分布结构，定期开展流动性风险压力测试和情景分析，及时测算流动性缺口率、净稳定资金比例和流动性覆盖率，在完善流动性风险预警机制的同时，制定流动性管理应急计划和危机处理方案，尽量通过借入资金的方式而不是变现资产的方式保持流动性的供应。财务公司要积极拓宽融资来源和渠道，加强与银行、同业财务公司之间的授信互信等协作关系，提前获得同业机构的拆借授信，保持较强的资金拆借能力，确保资金紧张时能够获得足够的流动性供应，以应对突发、大额等资金极端情况。

(四)加强人力资源、信息系统建设，加大内部控制措施，降低和缓释操作风险

财务公司最主要的资源是人力资源。财务公司可与集团开展人才双向流动，应适当引入市场化人才选聘机制，拓宽人才发展通道，防止核心业务人员流失，加大员工队伍知识技能培训，防范人员操作风险。财务公司应采取有力的内部控制措施，加强员工岗位技能和操作流程培训，不断提高服务能力和服务水平，不断提高操作风险管理能力，让集团和成员子企业将资金归集到财务公司觉得安全、可靠，支付结算方便、快捷，使用放心、给力，而不是单纯靠集团行政命令要求所属企业进行资金归集。

财务公司已高度依赖信息系统，应加大对信息系统的资金投入，持续提高信息系统的处理能力，实现企业、财务公司、银行信息系统之间的直接对接和业务的自动处理，减少人工处理和人为干预，有效控制信息系统开发、运行、维护和应用等各个环节的风险，适度采取业务外包并控制好外包风险，实施内网、外网的物理隔离，保护公司网络与数据库免受非法访问，建立同城灾备和异地灾备系统，定期对信息系统的安全性、可靠性、合理性和数据的保密性、完整性、可用性进行风险评估，根据评估结果不断更新完善。财务公司应建立风险管理信息系统，支持对风险进行量化评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。

(五)努力遵守各项监管规定，建设合规管理文化，防范合规风险

财务公司要高度重视合规风险。在无专门针对财务公司成熟完善的法律体系的监管环境下，财务公司应持续关注法律、法规、规则和准则的最新进展，认真分析、正确理解、准确把握精神实质，保持与各级监管部门充分、有效的沟通和良性的互动。财務公司在拓展新业务时，要主动向监管部门汇报并备案，积极争取监管部门的理解与支持。财务公司应每年制定书面的合规政策，编写合规风险管理报告，并根据合规风险管理状况以及法律、法规、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，经董事会审议批准后传达给全体员工有效执行。财务公司应加强合规管理文化建设，将合规管理文化融入到企业文化建设中，逐步形成全员合规、主动合规、合规创造价值的企业文化。

主要参考文献：

[1]胡萍.发展的风险不容忽视——访中油财务公司金融与会计研究所所长王增业博士.中国企业集团财务公司年鉴2014.北京：中国金融出版社，2014：555.

[2]刘知博.我国企业集团财务公司合规风险管理——监管制度环境与现实挑战.内蒙古农业大学学报(社会科学版)，2015(6).

[3]袁琳，余欣怡，仝旭.巴塞尔协议Ⅲ与财务公司风险管理.北京工商大学学报(社会科学版)，2013(3).

[4]袁琳，张宏亮.董事会治理与财务公司风险管理——基于10家集团公司结构式调查的多案例分析.会计研究，2011(5).

[5]袁琳，张伟华.集团管理控制与财务公司风险管理——基于10家企业集团的多案例分析.会计研究，2015(5).

[6]中国财务公司协会.中国企业集团财务公司年鉴2016.北京：中国金融出版社，2017.

[7]中国财务公司协会.中国社会科学院金融研究所.中国企业集团财务公司行业发展报告(2016).北京：社会科学文献出版社，2016.

[8]中国银行业从业人员资格认证办公室.风险管理.北京：中国金融出版社，2007.

作者：闫成海 杨军 李东启

第4篇：质量控制措施

一、质量控制点的安排划分

工程质量通过对各分项工程控制点的过程控制来保证，根据规范要求，各分项工程的质量等级都有明确划分，因此保证工程的各控制点质量是保证单位工程质量的关键。

工程的关键控制点分为基础、主体、装饰、安装四大项,各个关键点的质量控制是通过对各分项工程的过程控制来实现的，通过控制工程控制点的质量等级来实现工程的质量目标。

二、质量保证体系

1.建立健全的管理组织机构。

建立以ISO9000为质量保证模式标准的质量管理体系，形成一个纵向统一指挥，分级管理，横向分工合作，协调一致、职责分明的严密完整的组织机构网络。

(1)项目部经理、技术负责人、生产负责人、专职质量检查员，对工程的工程质量全面负责，建立一个以项目部经理、技术负责人、生产负责人、专职质量检查员为一体的基层质量管理核心。责权利到位各负其责。

(4)设立工程质量控制点，加强质量管理。 各小组按全面质量管理要求，对所有质量管理控制点上的工作质量或工程质量进行控制。 (5)严格执行岗位责任制，做到责任到人，人人负责。 2.建立工程质量检查制度。

(1)项目部每月组织工程质量检查，对检查出的问题及时处理，并以质量报表的形式上报，技术资料必须与形象进度同步。

(2)项目部专职质量检查员在具体工作中，要逐项进行检查核定，强化班组和专业施工队伍，对分项工程进行自检，专职质量检查员要对核定的质量等级负责。

三、工程质量控制措施

1 实行质量否决权，质量员未通过的分项工程，不得结算工程量，更不得拨款。

2 因工程质量达不到预定的质量等级要求，造成的返工费用责任班组承担，并负责材料费。

3 每天施工的分项工程按完成的工程量，每日下班前进行验收，不符合质量的不得进行一步架和下道工序施工。

4 由项目经理负责贯彻落实质量奖罚制度，责任到人，分工明确。 5三检制及检查验收制度 (1)三检制

①自检：在每一项分项工程施工完后均需由施工班组对所施工产品进行自检，如符合质量验收标准要求，由班组长填写自检记录表。 ②互检：经自检合格的分项工程，在项目经理部、专业监理工程师的组织下，由分包方工长及质量员组织上下工序的施工班组进行互检，对互检中发现的问题上下工序班组应认真及时地予以解决。 ③交接检：上下工序班组通过互检认为符合分项工程质量验收标准要求，在双方填写交接检记录，经分包方工长签字认可后，方可进行下道工序施工。项目专业监理工程师要亲自检与监督。 (2)检查验收制度 (3)挂牌制度 1)技术交底挂牌

在工序开始前针对施工中的重点和难点现场挂牌，将施工操作的具体要求，如：钢筋规格、设计要求、规范要求等写在牌子上，既有利于管理人员对工人进行现场交度，达到了理论与实践的统一。 2)施工部位挂牌

执行施工部位挂牌制度：在现场施工部位挂“施工部位牌”，牌中注明施工部位、工序名称、施工要求、检查标准、检查责任人、操作责任人、处罚条例等，保证出现问题可以追查到底，并且执行奖罚条例，从而提高相关责任人的责任心和业务水平，达到练队伍、造人才的目的。 3)操作管理制度挂牌

注明操作流程、工序要求及标准、责任人，管理制度标明相关的要求和注意事项等。如：同条件混凝土试块的养护制度就应注明其养护条件必须同代表部位混凝土的养护条件。 4)半成品、成品挂牌制度

对施工现场使用的钢筋原材、半成品、水泥、砂石料等进行挂牌标识，标识须注明使用部位、规格、产地、进场时间等，必要时必须注明存放要求。 (4)奖惩制度

实行奖惩公开制，制定详细、切合实际的奖罚制度和细则，贯穿工程施工的全过程。由项目质量总监负责组织有关管理人员对在施作业面进行检查和实测实量。对严格按质量标准施工的班组和人员进行奖励，对未达到质量要求和整改不认真的班组进行处罚。

四、质量保证措施

1. 成立质量领导小组，明确成员职责。

(1)项目部质量员对各个工序实施检验控制(自检、交接检、专检月考核、分部分项工程检查评定，竣工验收等级评定等) (2)技术负责人负责图纸会审及编制各项施工组织设计、召集有关人员处理技术问题;重大技术问题上报公司总工协助项目部处理 (3)施工前由施工员对各专业施工队(班组)长进行书面技术交底，办理交底手续，技术负责人审核签字。队(班组)长接到技术交底后再向施工人员逐级交底，并负责填写交底记录。施工员、质量员在施工中检查执行情况。

(4)施工人员严格按图纸、技术交底和施工规范、操作规程进行施工，并做好自检记录。

(5)工程中的定位放线、钢筋工程、混凝土工程等属于关键工序，焊接工程、地下防水工程、直螺纹连接工程等属于特殊工序。在施工中对关键工序和特殊工序要进行严格的监控和评定，严格实行“三检制”，同时加强对质量保证资料和技术资料的核查，做好贯彻于整个质量检验工程中的记录。

(6)技术负责人和专职质检员对关键工序和特殊工序质量控制点，进行控制，分析影响质量的原因，确定对策措施，编制纠正和预防措施通知单，落实到各专业施工队、组。

(7)对特殊工序的操作人员如：架工、电焊工进行培训，并做好记录。试验员、质量员由公司有关部门进行培训，持证上岗。 (8)对施工中的标高、轴线、砼、砂浆配比等，做好技术复核工作。 2.优选施工队伍，有效控制分承包方

(1)选择好的施工队伍，明确只有技术质量保证体系健全，创优意识强，组织管理水平高，并取得良好业绩的队伍才能入选。 (2)对优选出的队伍，注重对其加强质量教育，争创精品的意识，对其在工程质量、施工进度、现场文明、安全管理等方面进行全方位控制，并由项目经理向公司生产部每月上报分承包方情况反馈表，以便给有关单位提供可靠评价，决定其是否合格和继续留用。 3.材料质量保证

对工程所需材料的质量必须经过采购、进场检验、中心实验室复检三层检验，保证材料的质量要求。 (1)采购方针

采购方针：计划合理，三比一算(比质量、比价格、比运距、算成本)，优选厂家，高质价廉，供货及时。 (2)采购程序 1)采购

①采购人员在采购时要“三比一算”综合考虑价格、交货期、质保能力，在合格分承包方名单中选定最合适的分承包方采购。

②材料员根据材料采购计划与合格分承包方签订合同，注明名称、型号、规格、质量要求、供货期限、运输方式、违约条款等，并最终经项目经理签字批准。

③对主要材料有设计单位、建设单位、监理单位、施工单位共同选定样品，并进行封样，并设置专门的样品陈列间摆设各种样品，采购时严格实行看样订货制，确保货、样一致。 2)材料、构配件的检验

①所进材料或构配件需在分承包方货源处验证时，应提前在合同或协议中明确验收方式。

②所有进场的材料或构配件在进场时必须具备出厂合格证(构配件须具有厂家批号)和济南市建委颁发的材料备案证，需做复试的材料应按规范规定进行抽样检测，具体操作详见各分部工程施工方案进场检验及材料试验。

③预算人员根据图纸及其他有关资料编制结构及装修阶段施工预算，提出定额消耗材料要计划表。施工员根据有关资料(含变更资料)编制人工、周转工具及其他单位工程材料要计划表，交项目材料员。 ④材料部门根据要材料计划，编制采购计划，列出材料名称、品种、规格、数量、供应日期，有特殊要求的写明要求，并报项目经理和技术负责人审批签字后，由采购人员实施。

⑤月末材料部门编制“材料报耗表”，送财务及公司复核成本。 A、水泥、钢材进场时由材料员进行外观检验及索要出厂合格证，试验员按标准取样复试。

B、砂、石、砖、砌块等地材由材料员逐车检验后，试验员取样复试。 C、砼拌和后，试验员按规定检测其坍落度，并相应留取试块。对在现场配制的砂浆等，先提出试配要求，经试配检验合格后才能使用。 D、其它材料应每批验证出厂合格证，产品说明书、规格、型号、外观、数量等，需做复试的必须做复试，并做验收记录。

⑥凡标志不清或认为质量有问题的材料，对质量保证资料有怀疑或与合同规定不符的一般材料，需要进行追踪检验以控制和保证其质量的材料等，均应进行抽检。对于进口的材料设备和关键施工部位所用的材料，则应进行全部检验。

⑦凡经检验不合格的材料一律不得在工程中使用。 4.主要机械设备的质量控制保证

(1)本着因工程制宜，按照技术上先进，经济上合理，生产上适用、性能上可靠、使用上安全、操作方便和维修方便的原则，进行主要机械设备的选型。

(2)合理使用机械设备，正确进行操作，贯彻“人机固定”原则，实行定机、定人、定岗位责任的“三定”制度，操作人员必须认真执行各项规章制度，严格遵守操作规程，防止出现安全质量事故，尤其是预防非正常损坏，要以“五好”标准予以检查控制。 5.组织创优竞赛，狠抓工序质量的控制

(1)组织开展创优竞赛活动，竞赛以工程质量和现场管理为中心，内容包括土建、安装、进度、文明施工、管理和技术资料等6个方面，按月考核评比，优胜者重奖，落后者给予警告和严惩。

(2)抓好工序质量这个关键环节，设置关键操作，材料的质量和性能，施工顺序、技术参数、机械设备、质量通病、“四新”应用施工工艺等质量控制点，跟班检查，把好工序间的交接查验关，同步加强对质量保证资料和技术资料的核查，做好贯彻于整个质量检验过程中的记录。

6.推广使用新技术、新材料、新工艺、新产品，以科技进步提高质量，向科技要质量要效益。 7.坚持样板开路制

在工程施工全过程中，始终坚持样板开路制度，各分项工程施工前都必须制作样板，从样板起步，以样板的质量标准和操作工艺指导施工，样板必须达到标准后，才能展开大面积施工。在施工操作人员中普遍推行“挂牌操作”责任制，增强操作责任心。对工程施工中的难点，重点或一时“吃不准”的做法，采取在现场专门建造一栋试验房进行施工试验的方法，以摸索总结经验。试验样板经改进和完善，并由设计、甲方、监理人员共同认可后，才正式“推出”，并组织操作人员学习观摩，掌握操作要领。 8.制定消除质量通病预防措施： 12.文件和资料控制

(1)由技术负责人负责本工程的各种施工资料和施工管理资料等各种文件的编制和存档，随工程形象进度及时填写施工记录，隐蔽验收记录等资料。

(2)本工程所使用的图纸、技术资料、施工规范、规程、省市有关补充规定、标准图集及各种下发资料等均按有关规定执行。 9.检验和试验 (1)进货检验

1)建筑材料由项目部试验员按照国标、部标要求取样进行检验或验证。建设单位供料的检验和验证，其结果报甲方和监理代表认可，不合格不能使用。

2)未经检验或验证的产品不准使用 (2)过程检验和试验

1)检验执行国家标准、部颁标准及《地方有关工程质量的补充规定》。 2)施工队(班组)自检由队(班组)质量员负责，所有分项必须进行自检并填写“工程质量检验评定表”。钢筋半成品等检验，由项目技术负责人指派施工员、技术员、钢筋提供人员参加，按10%抽检。 3)质量员在施工过程分项或工序完成后，应及时巡回检查，并做好巡检记录，对不合格分项或不合格点用“工程质量存在问题联系单”标识，写清部位、分项名称和存在问题;对施工队(班组)已完成并上报自检单的分项进行检验，合格的分项用“工程质量检验评定表”进行记录、标识，并注明评定意见;不合格分项以“工程质量存在问题联系单”形式要求整改;整改方整改完毕后，写出反馈报告给质检员，质检员通过验收写出“工程质量检验评定表”评定结论。 4)对未经检验或检验但未做出验证结论前不得转入下道工序施工，检验合格的工序由施工员监督办理工序交接记录后，进行下道工序施工。

5)隐蔽工程在下道工序前必须经过监理代表验收，填写“隐蔽验收”记录，监理代表签字后方可继续施工。

6)所有分项工程检验合格后，方能进行分部工程检验、验收所有分部工程的质量经检验合格后，方能进行单位工程的检验、验收。 7)检验不合格，分部、分项工程由项目部做好记录标识，按程序处置。

8)检验和试验记录。

按施工技术资料规定的表格记录，由项目部技术员负责整理、存档。 (3)加强计量器具管理

1)计量员负责工地所有计量器具的鉴定、督促及管理工作。 2)现场计量器具必须确定专人保管、专人使用。他人不得随意动用，以免造成人为损坏。

3)损坏的计量器具必须及时申报修理调换，不得带病工作。 4)计量器具要按周期进行校对、鉴定、严禁使用未经校对过的量具。 10.不合格品的控制

(1)材料不合格品的控制和处理

1)原材料、半成品和成品要在进场同时提供产品合格证，成品、半成品要提供其制作时所使用的原材料合格证。合格证由技术员负责保存。

2)材料进场后要由试验员及时取样送公司试验室或具有一级资质的试验单位进行复检。 3)进场材料无合格证或无复检报告的不得使用。

4)对出现的不合格材料、成品、半成品应单独堆放封存，并挂牌以示区别。

5)由材料主管负责不合格材料、成品、半成品退场。 (2)工程项目不合格项(品)的控制和处理

1)工程中出现的一般不合格项，由项目技术负责人组织有关人员对不合格项进行评审，提出返工或返修处置意见，执行。项目质量员进行质量过程跟踪和检定。

2)施工中的重大不合格项由项目技术负责人报公司技术部(质量)及总工程师，并共同评审，提出返工或返修意见，报总经理批准，必要时报设计单位和建设单位认可，项目部执行。

3)项目部对公司质量部门通过“工程质量存在问题联系单”提出的不合格项由质量员、施工员进行评定、处理、并反馈“整改报告”报公司质量部门。

4)对出现的不合格品，由项目技术负责人组织有关人员进行调查不合格原因，制定纠正与预防措施，明确所采取的措施和完成日期，报项目经理批准执行，并防止再度出现不合格品。

5)交验过程中，市监督站通过监督日志或通知书提出的问题，由项目经理及项目技术负责人会同技术部(质量)讨论处置方案、组织管理，完成后填写“工程质量整改报告”经建设单位认可后，报监督部门。

11.质量记录的控制

(1) 本工程质量记录由项目技术负责人保存并按《施工技术资料汇编》及“文件和资料控制”的有关规定执行。

(2)键资料的借用和发放由项目经理批准发放，并按期收回，记录台帐。

(3)质量记录最后整理，应列出目录，以便查阅、查询、检索。 (4)存放应在适宜环境，以防质量记录损坏，丢失和变质。 (5)工程竣工后及时给建设单位及有关部门提供本工程所有工程资料。

五、质量管理措施 1.全面质量管理措施

(1)推行全面质量管理是保证工程质量的有效的管理手段，在该工程中自始至终推行TQC建立相应的管理体系，真正实现全面质量管理。

(2)成立项目经理直接领导下的项目部质量管理小组，结合本质量设计所规定的内容开展质量活动。

(3)贯彻“交、管、查、改”的管理方法，真正实现全过程的质量管理。

(4)关键部位设置质量管理点，进行重点控制，建立工艺卡，保证操作质量。 2.彻底消除质量通病

(1)每道工序开工前，必须有措施，计划落实责任者，向施工班组详细书面交底，组织攻关活动。

(2)坚持质量样板开路的方针，每道工序施工前，首先施工样板间(墙)。经质量部门认可，方可按样板标准施工。

(3)进场的材料、半成品，必须进行严格检查,凡质量不符合的不得使用。

3.建立分部分项质量评定制度

(1)分项工程施工过程中，各分管工种负责人必须督促班组做好自检工作，确保当天问题当天整改完毕。

(2)分项工程施工完毕后，各分管工种负责人必须及时组织班组进行分项工程质量评定工作，并填写分项工程质量评定表，由技术负责人及专职质检员核定。

日前，专程采访了中建三局二公司质量部经理屠孝军，请他介绍了这家公司去年首次荣获全国质量管理优秀企业、湖北省建设工程质量管理优秀企业称号，荣获国家优质工程奖1个，荣获省市级优质工程51项，荣获市级以上优秀QC成果奖8个所取得的成绩和先进经验。

去年，这家公司质量管理工作，主要是开展了“五抓”工作——抓计划管理、抓责任制落实、抓过程检查与控制、抓典型引路、抓创优落实，抓质量管理系统建设。采取的主要措施：一是统一屋面工程创优作法，印发了中建三局二公司《屋面工程施工管理规定》。目前在武汉地区己全面推行，取得了显著效果。二是公司根据局实施内部监理制要求，印发了《中建三局二公司质量与安全内部监理制实施办法》。经过一年多的贯彻实施，目前北京分公司、上海分公司和南方经理部执行的较好。公司制定的质量监督人员的内部监理制管理办法，将质量安全管理人员全部收回分公司或经理部，由分公司或经理部统一管理和考核、发薪。北京分公司还结合当前质量安全管理人员数量不足的实际情况和总分包管理模式，将劳务和分包施工队的专职质量安全管理人员纳入项目部的统一管理和考核，其薪金由项目部代扣代发。三是启动了质量系统建设工作。公司质量部对176名在岗质检员的结构统计和分析，针对目前质检员整体素质较低的情况，提出了改进计划并组织了实施。如编写质量管理工程师上岗培训教材。其教材内容包括：质量管理基础知识;质量管理专业知识;质量管理工作流程等，使每一个从事质检工作的人员必须了解和熟悉以上教材的知识。四是质量意识培训方面，公司组织全公司总工程师、生产经理，质量安全人员、项目班子及管理人员等在华工喻苑项目参观学习;在武汉组织50人质量管理专业知识培训;5月至8月组织2000人全面质量管理知识考试学习;在“全国质量月”活动期间选派广州分公司、北京分公司、安装分公司、总承包事业一部质量部门负责人及计划创鲁班奖工程的项目经理共计15人参加局在武汉举办的创精品培训班并参观了精品工程现场。9月18日至19日安装分公司在广州召开了施工质量观摩会既质量工作会。北京分公司在“全国质量月”活动期间组织了以人大经法楼项目部为主的项目主要管理人员观摩了北京城建二公司施工并获得竣工长城杯金杯的中国石化总公司蓝星科技大厦工程。公司还通过橱窗对创优工程的广泛宣传，提高全员质量意识。根据全国各级质量管理工作协会的要求，在申报各级优质工程的同时必须具有同等级别的QC成果。公司举办了一期全面质量管理基础知识培训班，共71人参加了培训并取证。五是加大创优工程的策划，公司印发了《各级优质工程统一做法》在全公司执行，收集整理细致做法精细的图片发至各单位及在建的计划创鲁班奖的项目经理部供质量策划借鉴，编制印发了创优质工程申报指导书，较好地指导公司“各级优质工程”申报工作。

据了解，2004年这家公司质量工作获得的荣誉有深圳创维数字研究中心荣获国家优质工程奖;荣获武汉市优质工程8项;上海市金刚奖1项;长春市“君子兰”杯1项;市级优质结构工程13项，省级优质结构工程7项;荣获总公司优质工程9项，“黄鹤杯”奖6项，湖北省“楚天杯”5项，广东省优质样板工程1项;吉林省“长白山”杯1项。创省、市级优质工程(含地方杯)51项。公司顺利通过第三方质量管理体系进行2000版转换审核后的第二次监督审核。获中建三局QC成果二等奖3个，中建三局优秀质量管理小组7个;武汉市优秀质量管理QC小组2个;中建总公司一等奖1个;武汉市工程建设系统一等奖1个、三等奖1个;湖北省工程建设系统一等奖1个，湖北省工程建设系统二等奖1个;荣获国家级优秀QC成果3个。

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第5篇：质量控制措施

根据2012年公司质量工作目标，工程部质检科结合上工作经验教训，编制了2012质量控制措施，请领导审批。

1.质检科每周按照检查计划进行例行质量检查，保证每周对在建项目至少检查一次，对各在建工程进行事前技术交底，根据工序对项目自检情况进行不定期复查，对不合格项下达整改通知书，并落实整改。

2.质检科每月参加工程部组织的月度大检查，对各在建工程的质量进行综合评价，并进行相应的奖惩处理;对屡次出现的质量问题加大处罚力度。

3.质检科跟进各在建工程的验槽、基础、主体、水电检测、结构检测、空气检测、竣工前检查、竣工验收等验收环节，包括上级建设主管部门以及建设单位等验收，验收前对工程进行相应预检、整改，陪同验收后整理验收意见并落实整改。

4.严格按照公司质量奖惩条例对各项目部进行奖惩。采取责令整改、通报批评、罚款、停工等多种手段落实整改。

5.加大对质检科人员、项目经理、项目技术负责人、项目质检员和技术资料员的培训力度，按照公司培训计划合理安排培训内容。采取集体会议学习、召开质量现场会、组织优秀项目观摩多种培训方式相结合的办法，结合考试、考核，从整体上提高技术人员水平。

第6篇：质量控制措施

根据2012年公司质量工作目标，工程部质检科结合上年度工作经验教训，编制了2012年度质量控制措施，请领导审批。

1.质检科每周按照检查计划进行例行质量检查，保证每周对在建项目至少检查一次，对各在建工程进行事前技术交底，根据工序对项目自检情况进行不定期复查，对不合格项下达整改通知书，并落实整改。

2.质检科每月参加工程部组织的月度大检查，对各在建工程的质量进行综合评价，并进行相应的奖惩处理;对屡次出现的质量问题加大处罚力度。

3.质检科跟进各在建工程的验槽、基础、主体、水电检测、结构检测、空气检测、竣工前检查、竣工验收等验收环节，包括上级建设主管部门以及建设单位等验收，验收前对工程进行相应预检、整改，陪同验收后整理验收意见并落实整改。

4.严格按照公司质量奖惩条例对各项目部进行奖惩。采取责令整改、通报批评、罚款、停工等多种手段落实整改。

5.加大对质检科人员、项目经理、项目技术负责人、项目质检员和技术资料员的培训力度，按照公司培训计划合理安排培训内容。采取集体会议学习、召开质量现场会、组织优秀项目观摩多种培训方式相结合的办法，结合考试、考核，从整体上提高技术人员水平。

第7篇： 工程质量控制措施

一、工程质量控制目标

严格贯彻国家强制性质量标准及各项规定的技术标准和质量要求。所有工程质量验收达到合格，争创省级文明工地，绿色示范工程，创优质结构工程。

二、工程质量控制的原则

1、以国家施工及验收规范、工程质量验评标准及《工程建设规范强制性条文》、设计图纸等为依据，督促承包单位全面实现工程项目合同约定的质量目标。

2、对工程项目施工全过程实施质量控制，以质量预控为重点。

3、对工程项目的人员、机械、材料、方法、环境等因素进行全面的质量控制，监督质量保证体系落实到位。

4、严格执行有关材料试验制度和设备检验制度。

5、坚持不合格的建筑材料、构配件和设备不准在工程上使用。

6、坚持本工序质量不合格或未进行验收不予签认，下一道工序不得施工。

三、工程质量控制的方法

1、质量控制应以事前控制(预防)为主。

2、应按施工规范要求对施工过程进行检查，及时纠正违规操作，消除质量隐患，跟踪质量问题，验证纠正效果。

3、应采用必要的检查、测量和试验手段，以验证施工质量。

4、应对工程的关键工序和重点部位施工过程进行跟踪检查。

5、严格执行现场见证取样和送检制度。

6、对不称职的人员及不合格劳务队 及时进行调整。

四、工程质量控制的措施

1、事前控制

施工准备阶段是为正式施工进行各项准备、创造开工条件的阶段。施工阶段发生的质量问题、质量事故，往往是由于施工准备阶段工作的不充分而引起的。因此，在进行质量控制时，将十分关注施工准备阶段各项准备工作的落实情况。将通过抓住工程开工审查关，采集施工现场各种准备情况的信息，及时发现可能造成质量问题的隐患，以便及时采取措施，实施预防。

在施工准备阶段，项目部采取预控方法进行控制，具体控制要点及手段主要有：

1)建立健全质量及安全保证措施

每个项目应有项目经理全面负责，并设施工员、质量员和资料员、安全员，在施工现场进行全过程质量管理和质量控制。建立施工工序的“三检”制度。

2)对施工队伍及人员控制

对不合格人员，项目部有权要求撤换。

3)施工准备的检验

对于不具备开工条件者，暂缓开工，直至达到开工条件为止。

4)施工组织设计和技术措施的审批

施工组织设计和技术措施编制完毕后，由监理单位审批后，按施工承包合同中所承诺的机具、人员、材料进行投入来作为衡量是否已做好开工准备的条件之一。

5)建筑原材料、半成品供应商的审批

在保证质量的前提条件下，项目部允许在建筑原材料、半成品供应商中间进行合理的选择，但必须进行采样试验，并将试验结果报项目监理部审批，以确定原材料、半成品供应厂商。

6)建筑原材料、半成品的试验与审批

对运抵施工现场的各种建筑原材料、半成品，施工单位必须按照规范规定的技术要求、试验方法进行验收试验，并将试验结果报项目监理部，项目监理部将根据质检站和施工单位的验收结果，作出是否批准建筑原材料、半成品用于工程。

7)配合比试验与审批

项目监理部要求施工单位根据批准进场使用的原材料，按照设计要求部。项目监理部将根据质检站和施工单位的试验结果做出是否批准相应的砼配合比用于工程，未经批准的砼配合比不得在工程中使用。

8)进场施工机械、设备的检查与审批

项目监理部要求施工单位在施工机械进场前填写“进场机械报验单”，并提供进场施工机械清单(包括设备名称、规格、型号、数量、及运行质量情况)。经项目监理部检查合格后方可在工程施工中使用，未经批准的任何施工机械、设备不得在工程中使用。

9)测量、施工放样审核

项目监理部要求施工单位在每一施工项目开工前填写“施工放样报验单”并附施工放样检查资料，一并报驻地监理审核。并对水准点和本工程的重要控制点，督促有关项目组定期复测、保护，本监理部负责复核。

10)特殊施工技术方案和特殊工艺的审批

如果工程需要，施工单位提出特殊技术措施和特殊工艺，项目监理部要求施工单位填写“施工技术方案报验单”并附具体的施工技术方案，一并报项目监理部审核。

项目监理部将坚持“成功的经验、成熟的工艺、有专家评审意见、有利于保证质量”作为审核特殊技术措施和特殊工艺的标准。

11)质量保证体系的建立

项目部将通过建立、健全质量管理网络，落实隐蔽工程自检、互检、抽检的验收三级检查制度，使质量管理深入基层，最大限度的发挥施工单位在质量工作中的保证作用，以使施工中的质量缺陷、质量隐患尽可能的在自检、互检、抽检过程中得到发现，并及时予以纠正。

12)开工批准

施工单位在完成上述报审后，经项目监理部审核，确定具备开工条件，由总监理工程师批准开工，签发开工令。

2、事中控制

1)现场管理人员对施工现场有目的地进行检查。

(1)在检查过程中发现和及时纠正施工中的不符合规范要求并最终导致产品质量不合格的问题。

(2)应对施工过程的关键工序、特殊工序施工完成以后难以检查、存在问题难以返工或返工影响大的重点部位，应进行现场监督、检测。

(3)对所发现的问题应先口头通知劳务队改正，然后应由现场管理人员填写《整改通知单》。

(4)承包单位应将整改结果书面回复，监理工程师进行复查。 2)核查工程预检

(1)承包单位填写《预检工程检查记录单》报送项目监理部核查。

(2)监理工程师对《预检工程检查记录单》的内容到现场进行抽查。

(3)对不合格的分项工程，通知承包单位整改，并跟踪复查，合格后准予进行下一道工序。 3)验收隐蔽工程

(1)承包单位按有关规定对隐蔽工程先进行自检，自检合格，将《隐蔽工程检查记录》报送项目监理部。

(2)监理工程师对《隐蔽工程检查记录》的内容到现场进行检测、

核查。

(3)对隐检不合格的工程，应由监理工程师签发《不合格工程项目通知》，由承包单位整改，合格后由监理工程师复查。

(4)对隐检合格的工程应签认《隐蔽工程检查记录》，并准予进行下一道工序。

(5)按合同规定，行使质量否决权，如有以下情况，可会同建设方下停工令。

(6)施工中出现质量异常情况，经提出后仍不采取改进措施。

(7)隐蔽作业未通过现场监理人员检查，而自行掩盖者。

(8)擅自变更设计图纸进行施工。

(9)使用没有技术合同证的工程材料。 (10)未经技术资质审查人员进入现场施工。 (11)其他质量严重事件。

(12)对施工质量不合格项目，建议拒付工程款，并督促其施工。 4)分项工程验收

(1)承包单位在一个分段分项工程完成并自检合格后，填写《分项/分部工程质量报验认可单》报项目监理部。

(2)监理工程师对报验的资料进行审查，并到施工现场进行抽检、核查。

(3)对符合要求的分项工程由监理工程师签认，并确定质量等级。 (4)对不符合要求的分项工程，由监理工程师签发《不合格工程项目通知》，由承包单位整改。

(5)经返工或返修的分项工程应按质量评定标准进行再评定和签认。

(6)安装工程的分项工程签认，必须在施工试验、检测完备、合格后进行。

5)分部工程验收

(1)承包单位在分部工程完成后，应根据监理工程师签认的分项工程质量评定结果进行分部工程的质量等级汇总评定，填写《分项/分部工程质量报验认可单》，并附《分部工程质量检验评定表》，报项目监理部签认。

(2)单位工程基础分部已完成，进入主体结构施工时，或主体结构完，进入装修前应进行基础和主体工程验收，承包单位填写《基础/主体工程验收记录》申报;并由总监理工程师组织建设单位、承包单位和设计单位共同核查承包单位的施工技术资料，并进行现场质量验收，由各方协商验收意见，并在《基础/主体工程验收记录》上签字认可。

3、事后控制

1)分项、分部、单位工程的质量检查评定验收

对符合设计、验收规范所提出的质量要求的各分项工程，项目部对所有已完成工序的隐蔽工程进行验收，评定已完成分项工程的质量等级，并签署验收意见。验收频率为100%。

以分项工程质量等级为基础，进行分部工程的质量等级评定。项目监理部对已完成的分部工程进行抽样检测，抽样频率不小于25%。对重要的分部工程，项目部将进行100%的检查验收。以分部工程质量等级为基础，进行单位工程的质量等级评定。项目监理部对单位工程进行全面的工程质量检测，并提出监理评价意见。以单位工程质量等级为基础，进行建设项目的质量等级评定。

2)质量问题和质量事故处理

(1)项目部对施工中的质量问题除在曰常巡视、分项、分部工程检验过程中解决外，可针对质量问题的严重程度分别处理。 (2)对可以通过返修弥补的质量缺陷，应责成承包单位先写出质量

问题调查报告，提出处理方案;监理工程师审核后(必要时经建设单位和设计单位认可)，批复承包单位处理;处理结果应重新进行验收。 (3)对需要返工处理或加固补强的质量问题，除应责成承包单位先写出质量问题调查报告，提出处理意见外;总监理工程师应签发《工程部分暂停指令》，再与建设单位和设计单位研究，设计单位提出处理方案，批复承包单位处理;处理结果应重新进行验收。 (4)项目部应将完整的质量问题处理记录归档。施工中发现的质量事故，承包单位应按有关规定上报处理;总监理工程师应书面报告业主及监理单位。

(5)项目部应对质量问题和质量事故的处理结果进行复查。

第8篇：质量控制措施大全

监理工作的重点：

一、质量控制的重点：

1、人的控制

参与施工的人员素质，即人的文化水平、技术水平、管理能力、组织能力、作业能力及职业道德等，都将直接和间接的对施工的质量产生影响，因此人员素质是影响工程质量的一个重要因素。在施工过程中，监理单位应对施工单位的资质及参与施工的各类专业从业人员的资格严格检查和控制，尤其是专业技术人员和特种操作人员必须持证上岗。

2、材料的控制

工程材料是工程建设的物质条件，是工程质量的基础。监理单位对所有到场材料，包括建设单位提供的甲供主材，施工单位自行购置的建筑材料、辅助材料、构配件等，严格进行检查，合格证、质量证明书及检测报告必须齐全、有效并符合强制性标准和设计文件要求，才同意施工单位使用于本工程。

3、机械设备的控制

工程机械设备及施工机具的质量优劣，直接影响工程使用功能质量。在本工程中，工程测量仪器、吊装设备、安装设备、焊接设备等施工设备及机具都是直接影响质量和效果的主要因素。因此，监理单位对施工单位申报的施工机械设备、施工机具等的类型是否符合工程施工特点，性能是否先进稳定，操作是否安全等进行审查，满足施工要求的合格、安全的施工机械设备及机具方可同意进场施工。

4、施工方法的控制 在工程施工中，施工方案是否合理，施工工艺是否先进，施工操作是否正确，都将对工程质量产生重大的影响。在工程开工前和分部分项工程开始进行前，监理单位应对施工单位编制的施工组织设计、各类专项施工方案进行审查，合理、可行、先进、满足强制性标准和设计文件要求的施工方案通过后，监理在现场监督施工单位严格按照批准的施工方案进行施工。

5、环境条件的控制

工程技术环境、工程作业环境、工程管理环境、周边环境等环境条件往往对工程质量产生特定的影响。监理单位应熟悉并把握好工程地质、水文、气象等工程技术环境，加强对施工单位的组织体制、管理制度等工程管理环境的监督，改进作业条件，辅以必要的措施，是控制环境对质量影响的重要保证。

二、进度控制的重点：

1、组织措施：

1)建立进度控制目标体系，明确工程现场监理组织机构中进度控制人员及其职责分工。

2)建立工程进度报告制度及进度信息沟通网络。

3)建立进度计划审核制度和进度计划实施中的检查分析制度。

4)建立进度协调会议制度，包括协调会议举行的时间、地点、协调会议的参加人员等。

5)建立图纸审查、工程变更和设计变更的管理制度。

2、技术措施： 1)审查施工单位提交的进度计划，使施工单位能在合理的状态下施工。 2)编制进度控制工作细则，指导监理人员实施进度控制。

3)采用网络计划技术及其他科学适用的计划方法，并结合电脑的应用，对工程进度实施动态控制。

3、经济措施：

1)监理工程师对施工单位报送的工程预付款和工程进度款的支付依据及支付申请进行审查，及时办理工程预付款及工程进度款支付手续。 2)对工程延误收取误期损失赔偿金。

4、合同措施：

1)加强合同管理，协调合同工期与进度计划之间的关系，保证合同中进度目标的实现。

2)严格控制合同变更，对各方提出的工程变更和设计变更，监理工程师应严格审查后再补入合同文件中。

3)加强风险管理，在合同中应充分考虑风险因素及其对进度的影响，以及相应的处理方法。

4)加强索赔管理，尤其是工期索赔，公正的处理索赔。

三、投资控制的重点：

1、建立防范措施：在施工阶段，监理工程师依据施工合同有关条款、施工图及设计文件，对工程造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。

2、工程变更：从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、施工单位协商确定工程变更的价款。

3、计量与支付：

1)按施工合同确定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。

2)监理工程师应建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。

4、索赔：监理工程师收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。

5、结算：按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和施工单位进行协商。

四、安全监理的重点：

1、施工准备阶段安全监理的主要工作及程序(事前控制) 1)现场监理部的准备工作：

总监理工程师主持制定安全监理责任制度，明确现场监理部负有安全监理职责人员的职责权限。

接收、收集并熟悉有关工程建设安全监理资料。

总监理工程师主持，专职安全监理人员和专业监理工程师参加编制包括安全监理内容的项目监理规划，明确安全监理的范围、内容、工作程序和制度措施，以及人员配备计划和职责等。

专职安全监理人员会同专业监理工程师编制安全监理实施细则，总监理工程师批准后实施。

总监理工程师主持召开安全监理交底会。

审查施工总承包、专业承包、劳务分包单位的资质证书和安全生产许可证，以及相互间的安全协议。

2)审查施工单位在施工准备阶段的安全施工准备工作：

审查施工单位编制的施工组织设计中的安全技术措施和危险性较大的分部分项工程安全专项施工方案是否符合强制性标准要求。

检查施工单位在工程项目上的安全生产规章制度和安全监管机构的建立、健全及专职安全生产管理人员的配备情况。

审查项目经理和专职安全生产管理人员是否具备合法资格，是否与投标文件样一致。

审核特种作业人员的特种作业操作资格证书是否合法有效。 审查施工单位应急救援预案和安全防护措施费用使用计划。 审核特种设备有关许可文件。 审核施工单位安全技术交底情况。 3)安全监理文件的编制

分析识别施工危险源：现场监理部根据有关建设工程安全生产法规和建设单位提供的工程项目文件，通过施工现场环境的调查，对本工程项目的施工危险源进行预测，并督促施工单位根据项目特点及施工条件，对项目施工危险源进行识别、评价，列出施工危险源清单，并向现场监理部提交施工组织设计和专项施工方案。安全监理工程师应将确定的重大危险源列出清单。

安全监理文件的编制：编制安全监理方案、安全监理规划和安全监理细则。

2、施工阶段的安全监理的主要工作及程序(事中控制) 1)督促做好安全技术交底工作：

检查施工单位是否在施工前做好逐级安全技术交底;

检查施工单位是否针对施工危险源进行全过程和全面的安全交底; 督促安全交底做到全面、具体、针对性;

安全监理人员应检查安全交底记录，并将检查结果记载在监理资料内。 2)危险源施工作业的现场监督检查：

检查危险源施工作业是否已编制专项施工方案，该方案是否按规定程序审批，审批手续是否完整。

检查危险源施工作业的安全技术交底是否按规定进行，是否将专项施工方案的安全施工要求向班组作业人员交代清楚，并签署书面交底手续。 在施工作业过程中，安全监理可采用日常巡视检查、组织施工现场安全检查、组织施工现场安全会议、旁站跟踪监督、平行检验等工作方式，实施施工现场的监督检查。

对于技术复杂、专业性强、安全施工风险大的关键工序，安全监理人员应在施工现场跟踪监督。

依据工程建设强制性标准进行危险源的施工现场安全监督检查。 3)履行监理的安全责任，及时处理安全隐患

在安全监理过程中，发现不符合法规规定以及违反强制性标准，或形成危及作业人员安全的事故隐患，监理工程师应及时下达整改指令，通知施工单位立即整改，消除隐患。

发现情况严重的安全事故隐患，监理工程师应当通知施工单位暂停施工作业，迅速排除隐患，并及时报告建设单位。 下达暂停施工指令以后，施工单位对于重大安全事故隐患仍拒不整改或者不停止施工的，应当立即向建设行政主管部门或者安全监督等有关部门报告。

3、工程竣工后的安全监理主要工作及程序(事后总结提高)

1)工程施工完成合同规定的施工内容后，现场监理部应按规定提交有关报告，对安全施工的成绩和不足进行总结，并提出监理自身对安全监理工作的改进意见。

2)工程竣工后，现场监理部应将有关安全生产的技术文件、验收记录、监理规划、监理实施细则、监理月报、监理会议纪要及相关书面通知等按规定立卷归档。 监理工作的难点：

质量控制措施：

1、工程质量控制的原则 1)坚持质量第一的原则

建设工程质量不仅关系工程的适用性和建设项目投资效果，而且关系到人民群众的财产安全。所以，监理在进行投资、进度、质量三大目标控制和安全监督时，在处理四者的关系时，应坚持“百年大计，质量第一”，在工程建设中自始至终把“质量第一”作为对工程质量控制的基本原则。 2)坚持以人为本的原则

人是工程建设的决策者、组织者、管理者和操作者。因此在工程质量控制中，要以人为核心，重点控制人的素质和人的行为，充分发挥人的积极性和创造性，以人的工作质量保证工程质量。 3)坚持以预防为主的原则

要重点做好质量的事先控制和事中控制，以预防为主，加强过程和中间产品的质量检查和控制。 4)坚持质量标准的原则

监理应通过质量检验并和质量标准对照，符合质量标准要求的才是合格，不符合质量标准要求的就是不合格，必须整改或返工处理。 5)坚持科学、公正、守法的职业道德规范

在工程质量控制中，监理人员必须坚持科学、公正、守法的职业道德规范，要尊重科学，尊重事实，以数据资料为依据，客观、公正的进行处理质量问题。

2、施工质量控制的依据 1)工程合同文件 2)设计文件

3)国家及政府有关部门分布的有关质量管理方面的法律、法规性文件 4)有关质量检验和控制的专门技术法规性文件

3、施工质量控制的工作程序

在施工阶段全过程中，监理工程师要进行全过程、全方位的监督、检查与控制，不仅涉及最终产品的检查、验收，而且涉及施工过程的各环节及中间产品的监督、检查和验收。

一、沟槽开挖控制措施：

1、对施工单位测量成果进行闭合复核，确保沟槽开挖的轴线、槽底高程及槽底坡度走向，严禁出现反坡。

2、对沟槽开挖的边坡系数进行检查，要求施工单位严格按照设计文件要求放坡，避免沟槽塌方，保证槽底施工人员安全。

3、对土质不好的地段，要求施工单位编制基坑支护专项施工方案并审查后方可施工。

4、对地基承载力达不到设计要求的地段，要求施工单位编制换填方案并经设计审核通过后方可施工。

5、对沟槽开挖后管道垫层严格要求施工单位按设计要求进行铺设。

二、降水控制措施：

1、本工程所处地理位置为地下水位较高的郫县范围内，因此为了保证管道安装的正常进行，必须保证地下水位降至沟槽底部50cm以下。

2、对施工单位编制申报的降水专项方案进行审查，是否充分考虑承包合同规定的条件、施工现场条件以及符合设计文件要求，突出“质量第

一、安全第一”的原则，确定专项施工方案的针对性、可操作性，方可批准施工单位实施。

3、对施工单位进场实施降水的施工人员、机械设备及施工机具进行检查，根据施工单位报送的清单，监理单位进行现场核对，是否和清单所列的型号、规格、数量、技术性能、设备状况相符。

4、对施工单位实施降水后的效果进行检查，若未能达到设计文件要求，则要求施工单位修改专项方案报送并经审查后批准实施，以保证满足设计文件要求。

三、管道安装控制措施：

1、审查施工单位提交的施工组织设计和管道安装、水压试验等专项施工方案。

2、检查施工单位的起吊、搬运、安装、焊接、防腐所需的施工设备及机具是否满足施工要求。

3、PCCP管安装的质量控制：

1)监理工程师检查到场的PCCP管外观，混凝土保护层是否有严重破损，承插口是否有变形或损伤，若有要求施工单位进行修复或请生产厂家现场修复。

2)检查到场PCCP管及胶圈的合格证、质量证明书等相关资料是否齐全、有效。

3)检查施工单位吊装的起重机械、吊钩吊具、钢索、卸扣等是否满足要求，有无避免吊装过程中损坏管道的保护措施。检查施工单位安装所用手动葫芦等机具是否满足施工要求。

4)审查施工单位起重机械驾驶员、起重安装工的资格证书。

5)检查安装过程中，施工单位对承插口环是否逐根清理，并涂抹润滑剂，胶圈安装在插口凹槽中是否到位、受力均匀绷直，有无扭曲、翻转现象。不符合要求的，监理工程师要求施工单位改正，合格方可进行管道安装。 6)管道安装完成后，监理工程师应使用专用量具(塞尺或厚薄规)检查胶圈是否在插口环的凹槽内，是否安装到位，检查接口间隙及偏转角度是否符合设计要求。 7)复核安装完成后管顶高程是否满足设计要求。

8)监理工程师对管道安装完成后的单口水压试验进行检查，满足密封要求的方可进行下一根管道的安装，如果未能达到规范要求，则指令施工单位调整复位或重装，直至合格为止。

9)检查施工单位是否按要求对PCCP管接口进行灌浆或人工抹浆处理，完成了的方可进行沟槽回填。

10)分段水压试验严格要求施工单位按审批的施工方案和强制性标准的相关要求执行。

4、钢管安装的质量控制：

1)监理工程师检查到场的钢管外观，内外防腐层是否有严重破损，钢管是否有变形或失圆，若有损坏要求施工单位进行修复。

2)检查到场钢管、管件合格证、质量证明书等相关资料是否齐全、有效。 3)检查施工单位吊装的起重机械、吊钩吊具、钢索、卸扣等是否满足要求，有无避免吊装过程中损坏管道的保护措施。检查施工单位的电焊机、空压机、氧气、乙炔及割枪等施工机具是否满足施工要求。检查施工单位的防腐涂料的合格证、质量证明书及无毒检测报告等资料是否齐全有效。 4)审查施工单位起重机械驾驶员、起重安装工、电焊工的资格证书或特种作业操作证书。

5)监理工程师应要求施工单位在施焊前按设计要求和有关规定进行焊接工艺评定，并编制焊接工艺指导书，焊接工艺评定合格方可进行焊接。 6)检查钢管组对焊接前管节两端坡口及焊接面是否进行了除锈、修口、清根，坡口角度、钝边、间隙是否符合设计要求。 7)焊接完成后，监理工程师先对焊缝进行外观检查，焊缝的外观、宽度、表面余高是否满足强制性标准要求，有无裂纹、气泡、夹渣、咬边、错边和未焊满现象，未达到强制性标准的焊缝应要求施工单位立即改正。 8)外观检查合格的，监理工程师按设计要求对焊缝进行无损探伤检测，不合格的焊缝要求施工单位返修，返修次数不得超过3次。

9)检查施工单位在防腐前是否对焊接面进行了除锈处理，除锈等级是否达到设计要求。

10)监理工程师检查内外防腐的漆膜厚度是否达到设计要求，有无空鼓、气泡，并按设计要求对外防腐层进行电火花检测，未达到设计标准的要求施工单位整改，合格后施工单位方可进行沟槽回填。

11)分段水压试验严格要求施工单位按审批的施工方案和强制性标准的相关要求执行。

四、井室砌筑施工质量控制措施：

1、

2、

五、设备安装质量控制措施：

本工程的设备安装主要是指各类阀门、伸缩器的安装

1、设备安装准备阶段的质量控制：

1)审查施工单位提交的设备安装施工组织设计和安装施工方案。 2)检查作业条件：现场运输道路、水、电、照明、主要材料、机具及劳动力是否落实。

3)检查施工单位的起吊、搬运设备是否满足施工要求。 4)检查施工单位在设备安装中采用的各种计量和检测器具是否符合规定。

2、设备安装过程的质量控制：

1)要求施工单位在设备安装中要坚持施工人员自检，下道工序的交检，专职质检人员的专检，并且监理工程师对安装进行复检和抽检，并对每道工序进行检查和记录。

2)监理工程师检查施工单位在安装过程中使用的螺栓、螺帽等紧固件是否符合设计和产品标准的规定，有无出厂合格证及施工单位的自检记录。 3)监理工程师对设备基础表面的模板、地脚螺栓、固定架及露出基础外的钢筋等，要求施工单位必须拆除，所有预埋件的数量和位置要正确。对不要求的质量问题，指令施工单位立即进行处理，直至检验合格为止。 4)监理工程师对施工单位进行设备调平的方法进行审核或复检，以保证设备调平找正达到规范的要求。

5)监理工程师对施工单位的资料进行检查，要求安装的质量记录资料要真实、齐全完整，签字齐备，所有的资料结论要明确以及资料要与安装过程的各阶段同步。

六、施工措施项目质量控制方案：

第9篇：优质护理质量控制措施

2017年儿科一区护理质量控制措施

一、建立科室质控体系，实行护士长-质控小组-护士自控三级质控方法。

1.成立儿科一区质量控制体系：护士长全面控制，下设急救物品管理(由药疗班负责)、仪器设备管理(有行政班负责)、基础护理(张淼淼负责)、危重患者护理管理(高宝珠负责)、文书书写(护士长负责)五个质控小组，另有科室总带教老师负责新技术新项目新知识培训，保证专科护理质量。

2.各个质控小组各自掌握标准，采取随时督导方式每周检查2次，每周一科室召开质控小组会议，各组向护士长提交质量反馈表，督导内容纳入护士绩效考核工资量化，并写出整改措施，进入下一步持续质量改进循环，不断提升护理效果;每月召开全科护士质量控制会议，护士长对各小组检查出的问题进行通报，由大家分析原因，讨论、更新工作方法和流程，全科通过后贯彻实行。

二、全面掌握专科知识技能，保证护理效果

1.制定儿科一区一般护理常规及雾化吸入、注射泵、微量泵、吸氧、头皮静脉留置针技术、简易呼吸气囊使用等专科护理常规，要求护士人人掌握并运用护理程序对患者实施整体责任制护理。

2.护士掌握中心吸引等各项急救技能，制定心跳呼吸骤停、过敏反应抢救流程，每位护士掌握并熟知小儿常见病的应急处理，人人会操作雾化吸入、氧气吸入及常见故障排除。

3.每月组织专科知识业务学习，通过晨起提问、闭卷考试等形式检验掌握情况;每月有总带教老师进行专科操作及急救技能培训，护士长考核。晨间提问每次提问回答不出扣5分，理论考试及操作考试未及格扣50元。

三、切实做好安全管理，保障患者安全。

1.建立科室设备安全检查本，每月由责3班将所有仪器设备检查，排查安全隐患，调试处于备用状态。

2.按照医院安全管理目标正确识别病人。 3.科室医护人员团结协作，保证沟通有效性。

4.改善输液泵的使用安全：使用输液泵的，交代患儿家属不要自行调节滴速;输液泵刚开始启动输液时剂量不均匀，输液严格控制滴速的液体，必须先在体外把泵开机输注一分钟速度稳定后再连接输液针;使用过程中及时排除故障，随时观察，及时处理。 5.改善用药安全：组织全科护士学习科室药物的使用注意事项及观察重点：科室年幼患儿居多，心肺功能较差，液体要注意控制滴速;把好液体质量关，查对好每一个环节。

6.减少患儿因跌倒造成伤害：患者入院时进行风险评估，签署告知书，巡视时注意地板湿度。

7.减少护理所致感染风险：做好儿科消毒隔离，护士每日湿式拖地三次，空气每日通风消毒两次，特殊细菌感染的患者病室每日空气消毒机消毒三次;院感监测员准时做好细菌培养。

8.实施优质护理，患者多，无陪护，病人外出检查时，帮助他们检查。

四、控制各项护理流程质量

1.提高留取标本质量，达到检验标准，为患者详细讲解留取标准，任何时间都要立即送检以免影响检验结果(及时与相关医技科室沟通)。

2.落实与医技科室交接，合理安排患者陪检，及早得到检查结果。 3.科室抢救仪器如简易呼吸气囊等随时保持在备用状态。

五、预防护理并发症

1.做好晨晚间护理，随时保持床单位的清洁。

2.静脉使用甘露醇、甘油果糖、电解质等液体的患者，严密观察输液部位，严防药液外渗至皮肤坏死。