物流管理信息公司管理论文

作者简介：姚璐，本科，工程师，单位：西安飞机工业（集团）有限责任公司，研究方向，信息化项目管理。今天小编给大家找来了《物流管理信息公司管理论文 (精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

物流管理信息公司管理论文 篇1：

企业管理信息系统建设的问题及对策探究

摘要：管理信息系统主要的功能是把信息与管理进行高质量的连接，进一步实现管理的全面、系统。在现代化信息技术飞速发展的新时代，本研究主要通过介绍公司层面的管理信息系统的突出效果及其在未来发展中的价值，进一步深入分析其在实际建设中可能遭遇的突出问题，对进一步完善该系统的进一步完善对策进行深入细致的分析，以期为进一步提升该系统建设提供理论和实践等方面的支持和帮助。

关键词：公司;管理信息系统;问题;对策

在进入新时代后，在全民学习的大背景下，信息技术已经日益进入大众的生活各个角落，尤其是在现代化的工作、学习等方面得到全方位的应用，它的全面推进给社会发展带来一场巨大的变革，推动着世界经济和群众生活的快速发展[1]。在公司管理中，管理信息系统已成现代化公司发展的突出标志，它进一步推动了公司高质量发展，提升了公司的服务质量，提高了日常运行效果，对进一步完善公司内部管理结构，为公司在激烈当地竞争中凸显自身优势提供了先决条件。因此，对系统建设中存在的这样或者那样问题，我们必须认真找出对策，进一步深入分析其发展走势，对公司的进一步发展来说具有十分重要的意义。

1公司管理信息系统的作用价值

1.1可促进提高公司服务质量

通过系统的高质量建设和运作，可以全方位实现公司管理层和广大客户的有效交流和信息沟通，进一步提高客户对公司产品和服务的青睐度。此外，客户可以在支付、物流等方面进行科学的安排，公司各部门依托系统的强大功能进一步实现客户的更高层次要求，可把产品、服务等进一步有针对性当地与客户进行沟通协调，实现个性化服务。通过数据传对客户手机软件进行信息推送，达到个性化定制[2]。如此一来，客户可随心所欲地对公司产品、服务及其相关信息进行更深层次的把握，以此实现数据的共享和更高层次的沟通交流。

1.2可促进提高公司经营管理效率

长久以来，效率是判断一家公司竞争力的核心指标。信息系统建设可以进一步提升企业的竞争力，可推动公司经营不同科室、人员间的最大限度信息分享，进一步防止由于信息传递不及时、信息传导滞后而引发的一些矛盾和其他突出问题，甚至造成公司经营陷入困境。此外，在设计、制造等领域，管理信息系统可以进一步实现更多功能，还可推动产品设计的平面化、现代化，进一步减轻工作人员劳动量，也大幅降低了设计对素质、经验的依赖， 进一步提升公司产品的质量和设计人员的工作效率。

1.3可促进完善公司管理结构

在我国发展当中，大部分公司都面临经营困难局面，造成这一问题的原因是多方面的，主要是公司资金不足，筹资能力弱，而公司管理不善是其中关键问题，内部管理结果也有着深层次联系。如果公司管理结构出现这样或者那样的问题，其生产、销售等环节的资金将进一步出现混乱，对公司进一步发展造成严重影响[3]。 针对这一情况，必须有效推进公司管理现代化，依托信息系统帮助公司开展数据分析，对收支涉及方面开展全方位分析，最终为科学的运行、决策提供基础，使公司管理进一步完善。

2公司管理信息系统建设中面临的主要问题

2.1公司管理信息系统建设资金不足

中小公司不论是规模还是收益都无法和大型公司抗衡，因而可投入的资金也非常有限。在公司内部的管理信息系统建设中，既涉及软件系统，又包含硬件设备等，这些需要大量的资金投入。再加上系统建设以外，还要开展多层次的运行消耗和维护工作，同样需要资金。因此，当前中小公司资金不足，在一定程度上阻碍了公司信息系统的进一步建设和发展。

2.2管理信息系统业务不规范

由于成本限制，管理信息系统建设的过程中会因为资金问题受到阻碍，有可能导致管理信息系统算法失误、计算不到位等各种问题的出现，最终导致管理信息系统业务无法正常完成或者流程非法等问题的出现，这对企业管理工作会造成极大的负面影响[4]。资金短缺对于管理信息系统建设的影响还在于系统建设不健全，可能会出现许多漏洞，导致运作性能无法达到企业正常运转要求，无法使业务数据得到准确的计算，对企业经营决策、管理调整造成消极影响。

2.3管理信息系统建设视野不够开阔

部分企业在建设管理信息系统的过程中，由于管理者眼界及思维广度限制，无法对长期规划和短期目标进行同时制定，导致企业长期战略缺失，只顾眼前利益。对于管理信息系统的投入，短时间无法看到其显著产出，但在长远来看，企业管理工作效率能否提高，与管理信息系统的建设息息相关[5]。这就需要企业管理者在推进系统建设时充分考虑长远规划，使系统建设符合自身发展战略需求，在建设系统时，盡量使系统在未来能够延长拓展维护，使企业信息化发展平稳而长远。

3完善企业管理信息系统建设的对策

3.1提高信息化建设意识

在现代经济社会发展过程中，信息化对社会经济的推动力愈加不可逆转，经济增长方式变化也使企业愈发认识到信息化对企业发展的重要性。对于企业来说，管理者应及时更新观念，沉心聚气审视新的变局，为企业制定适应时代变化的战略目标。另外，管理者通过对工作人员及技术、生产资料等各方面的协调配置，保障信息系统能够有效建设。还应建立科学的、有实践性的建设目标，通过制定相关制度并给予资金支持其实现。只有思想重视，在实际行动上才能使信息管理系统落到实处，不浮于表面，使其通过自身优势为企业提高服务质量，提高管理效率，并完善现今企业发展结构，助力企业实现战略目标。

3.2开展好系统工具选择工作

不同企业间经济体量、管理模式各不相同，企业在建设信息管理系统过程中，应针对自身实际，提前规划好成本、投入难度大小及专业性等各方面适合自身特性的系统进行建设。在企业运行发展过程中，对各方面的成本控制是企业生存发展的基础，所以应在系统规划设计初期计算投入成本作为前提[6]。高技术标准的软件系统及性能较好的系统主体，有利于信息管理系统的高效运行，但技术人员若盲目追求顶级，便有可能使企业需求与实际硬件相背离，无益于企业信息管理系统价值的实现，同时也会从成本方面为企业带来极大压力。

3.3加大对相关人才的培养与引进力度

企业管理信息系统的高效运营，既要依靠计算机硬件系统的支持，又要依靠人才、体制等软实力的支撑。在各项软实力中，人才作为生产的源头活水，是系统建设过程中最重要的部分。对于管理信息系统的设计规划，人才的作用十分重要。同样，在系统学习及运用的过程中，人才对系统的控制了解一直不可或缺[7]。由此观之，在构建企业管理信息系统的过程中，应坚持以人为本，大力培养相关人才，并引进高素质员工。对原有员工应进行教育培训，使其掌握新技术、新观念。与此同时企业管理者也应明确企业发展需求，将现阶段企业信息采集能力与需求相互对接，从战略高度上控制企业发展的路径，促进企业管理信息系统的顺利建设及运用。

结语

总而言之，企业在发展的过程中需要做好对管理信息系统的建设，促进管理相关工作的有序开展，这也是当前企业在发展的过程中所需要顺应的时代发展潮流。所以，作为企业管理工作人员，需要在思想上进行转变，充分认识到管理信息系统对企业发展过程的重要作用，针对企业管理信息系统在建设过程中存在的问题进行有效的解决。此外，大力引进专业人才，做好对企业管理信息系统的建设，从根本上为企业的管理提供技术支持，从而推动企业的长远发展。

参考文献：

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[2]尹天明.煤炭企业管理信息系统集成项目中存在问题及其对策[J].科技风，2019（08）：241-242+244.

[3]梅发茂，陈庆辉.电力建设工程项目管理信息系统存在问题及对策研究[J].科学技术创新，2018（20）：88-89.

[4]张颖，贺潇，冯建国，王道龙.北京市農业资源管理信息系统建设的问题及对策研究[J].中国农业资源与区划，2017，38（05）：57-65.

[5]马春燕.浅析企业人力资源管理信息系统建设的问题与对策[J].中国商论，2017（08）：91-92.

[6]聂宜军.企业人力资源管理信息系统建设常见问题分析及对策[J].中国管理信息化，2015，18（10）：88-90.

[7]王勇.水资源管理信息系统建设存在的问题及其对策[J].水利技术监督，2015，23（03）：50-51.

作者：陈有俊 杨富林

物流管理信息公司管理论文 篇2：

科研院所管理信息化探索与实践

作者简介：姚璐，本科，工程师，单位：西安飞机工业（集团）有限责任公司，研究方向，信息化项目管理。

摘要：本文对F公司管理信息化现状进行了简要分析，提出了科研院所管理信息化建设的总体思路及建设途径，文章选取F公司实践案例，研究论述了科研院所以“综合管理、项目管理、知识管理”为主线的管理信息化建设实践及成效，文中所述理论和方法可实现性强，对行业内外科研院所管理信息化建设具有较高的示范性和推广性。

关键词：科研院所；管理信息化；综合管理平台

一、背景

企业管理信息化，是指在企业管理的各个活动环节中，充分利用现代信息技术建立信息网络系统，使企业的信息流、资金流、物流、工作流集成和整合，不断提高企业管理的效率和水平，实现资源的优化配置，进而提高企业经济效益和竞争能力的过程。

在航空领域，中航工业集团近些年提出了“信息化航空”的愿景和“统一IT架构”的设想，并在集团内大力开展以“信息化水平达标”为主要内容的信息化工程—“金航工程”，力促各成员单位信息化建设步伐。科研院所作为航空产业链的源头，虽然工程信息化水平处于行业引领地位，但管理信息化因行业特殊性、没有统一模板，尚处于边探索、边推进状态。本文以F科研院所为案例，对其管理信息化进行研究和总结，试图为行业内外科研院所推进管理信息化建设提供参考实例。

二、F公司管理信息化现状

F公司是我国航空产品研发领域的领军企业之一，近些年先后承担多个国家重点型号研制任务，通过引入先进的数字化设计手段大幅度提升了在工程研究领域的信息化水平，F公司同步启动了管理信息化的探索和建设，基于实际业务需求，重点对项目管理、知识管理、综合管理、流程管理、经营管理等领域的信息化管理进行了深入研究，并搭建起了相应的子业务管理系统。

在此基础上，为实现全院信息化系统的一体化管理，F公司创造性的搭建起了以综合管理平台为主的现代企业办公系统，将上述子系统进行有机集成，通过信息化手段将经营、科研、生产等管理环节全线串通，成为F公司管理信息化进程的重要成果。

相对于F公司长远发展对管理信息化的要求以及越来越精细化的业务需求，F公司以综合管理平台为载体的管理信息化工程仍存在较大提升空间，尤其是在信息共享、工作协同、科学决策等方面的信息化应用能力等方面。

三、F公司管理信息化总体思路与建设途径

（一）总体思路。结合型号研制的核心业务需求及管理信息化建设实际，F公司研究提出了管理信息化建设的总体思路：依托综合管理、项目管理、知识工程三大平台建设，突破基本运营、核心业务管理、学习提高三个层面的信息瓶颈，提供有力的决策支持、高效的运行状态、能力的积累提升，将管理信息化工程作为打造“智慧管理型”研究院的主要途径。

（二）建设途径。照总体思路的指导，分析三大主要平台建设需求，F公司策划提出了整体途径如下：

第一步：搭建基于业务现状的综合管理平台架构，要求涵盖全院主要职能业务系统。这一步是管理信息化的基础阶段，首要解决管理信息化起步阶段载体的“有无”问题。

第二步：通过开展管理流程梳理和优化细化各子系统建设。这一步是管理信息化的成形阶段，关乎各子系统建设与实际业务融合度的匹配高低。主要目的是通过流程梳理进一步明确各业务域主要内容，同时理清各业务接口关系，以促进各子系统建设的合理性和务实性。

第三步：在各子系统进入上线运行的基础上系统优化和全面建成。这一步是管理信息化的提升阶段，决策支持也是该阶段建设的重要标志。通过全面优化深入解决“业务壁垒、流程壁垒、信息壁垒”等问题，最终达到协同、高效的管理目的。

四、F公司管理信息化实践措施

按照总体思路和建设途径，F公司当前整体处于管理信息化的成形阶段，并正向高级阶段挺进。在此背景下，F公司探索性实施了以“综合管理、项目管理、知识管理、流程梳理及电子化、经营管理”等五个分项平台/项目为支撑的一体化举措，迅速打开了管理信息化建设的良好局面。

（一）综合管理平台。结合旧版OA办公系统升级改造项目的实施，F公司启动了新版综合管理平台的升级改造专项工程，通过融入现代企业办公理念，先后策划实施了协同办公环境建设、门户与各子系统的集成两项主要工作：通过协同办公环境13个模块的开发和10大类共计120多条业务流程的电子化，实现了行政办公流程和业务处理流程的落地，提高了协同办公效率；通过实施门户与系统集成，实现了综合管理平台与DCE平台、技术文件系统、科研计划管理、邮件系统等的数据集成，完成了用户同步、单点登录和待办统一提醒等功能，并通过对管理要素梳理、数据整合、业务集成，实现了人、财、物、项目等决策支持信息的初步展示。

（二）项目管理平台建设。经过多年来的持续探索，以及在多项重点型号研制及研制保障条件建设项目中积累的宝贵经验，结合项目管理专项课题研究，F公司组织实施了专业树和设计流程的系统梳理，开展了项目协同管理需求调研，并确定了以某项目为载体开发项目协同管理平台的试点计划，全力促进了项目管理平台的测试和上线进程。

（三）知识工程管理平台建设。F公司知识工程系统项目按计划将建成可支撑现有型号研制和未来可持续发展的研发知识工程“体”和“系”。所谓“体”，是与知识工程建设相适应的体制机制、管理制度和流程规范等；所谓“系”，是开发和定制适合于F公司研发实际的研发知识工程软件平台及知识库。整个项目建设分为“建设目标规划/需求调研、模式设计、流程详细设计、IT系统实现、平台运转”五个阶段，目前前三个阶段内容已全面完成，项目正式进入IT系统实现阶段。

（四）流程梳理及电子化。业务流程信息化是管理信息化和综合管理平台建设的重要基础性工作，包含业务流程显性化（梳理与平台建设）、电子化（网上运行）、信息化（信息协同、优化）等阶段。在管理信息化建设的初级阶段，遵循建设途径，F公司确立了以流程梳理和优化深化各子业务系统建设的基本思路。在广泛调研的基础上，F公司采用了业界先进的ARIS流程管理软件，导入系统的流程管理理论和方法，实现了业务流程的显性化、标准化、结构化和电子化。

（五）经营管理平台建设。为进一步落实全面预算管理，提升科研项目的成本管理能力，F公司规划实施了经营管理平台建设。在内容上包含“集中核算、全面预算、网上报销、合同管理、物资管理、资产管理、人力资源、决策支持”等系统，并支持向科研项目管理、综合计划管理、成本管理等系统的延伸。

五、F公司当前管理信息化主要成效与未来展望

（一）当前主要成效。综合管理平台正式上线，标志着F公司初步建立起了适应业务发展要求的综合管理模式与管控体系，将为后续各子系统深化建设奠定下良好基础。项目管理平台融入型号研制全过程，有力提高了科研计划效率。知识工程管理平台上线使知识传承信息化，客观上加速了人才成长和核心竞争力的增强。基于ARIS的流程管理平台是首个院级管理类业务平台，伴随管理流程的大批量上线，单条流程的人在环时间将减少90%，每年可节省非常可观的人工成本。经营管理平台通过网上报销、合同管理等模块极大的改变了原有的工作模式和传统思维，对后续其它子业务信息化系统的启动和建设具有较强的参考性和推动力。

（二）未来工作展望。F公司管理信息化工作在现阶段取得成效的基础上，需要根据中航工业集团信息化建设总体要求，结合研究院信息化规划，下一步F公司将完善管理信息化的顶层规划，加快管理信息化建设步伐。建立起明确的工作机制，出台《管理信息化建设规定》，并启动信息资源规划及决策支持系统建设。（作者单位：西安飞机工业（集团）有限责任公司）

作者：姚璐

物流管理信息公司管理论文 篇3：

打造运营管控型财务信息管理系统

【摘要】 文章总结中金岭南公司十年财务信息化建设的历程，探讨以打造运营管控型财务信息管理系统为目标，如何解决财务管理一体化平台的重难点问题，为财务信息化建设提供经验，并分析该公司财务管理信息化平台建设的成效与不足，提出未来进一步完善的方向。

【关键词】 运营管控型；财务管理系统；信息化建设

伴随着我国改革开放的进程，第三次信息技术革命之风吹进企业管理应用领域，从20世纪70年代末会计电算化开始到今天，我国企业财务系统信息化建设已走过30年。30年间，从企业自主开发软件到采购专业软件，从核算型会计软件到管理型ERP系统，从单机版到网络版，我国企业财务管理领域紧跟信息技术步伐，快速发展起来。中金岭南公司作为一家由老国企整合而成的现代企业集团，在财务管理方面一直以信息化促进管理水平提升。回顾近10年的财务系统信息化建设历程，是公司急剧发展的10年，是财务管理水平急速提升的10年，也是财务系统信息化建设取得巨大成效的10年。

一、财务系统信息化建设历程

回顾近10年的财务信息化建设历程，可以分为两个阶段：

第一阶段从本世纪初至2008年，以统一软件平台和会计科目为主线，不断整合集团内各单位的会计信息标准。公司因主体单位使用金蝶K/3财务系统，逐步将所属各单位的会计软件转换为金蝶财务系统，在转换的过程中，为提高财务信息质量及信息处理效率，公司财务人员与院校研究机构一起合作，研究出一套基本统一规范的会计核算科目体系，为下一阶段深化财务系统应用打下基础。但此时存在信息孤岛、数据有限统一等问题。

第二阶段是从2008年至今，通过实施金蝶EAS系统，建立起运营管控型的财务管理平台。为落实公司管理信息化战略的部署，以财务系统信息化带动其他业务系统信息化，在两年时间里，先后在集团内各单位推行了EAS系统平台，以统一基础数据为基石，以预算管理为核心，以会计核算系统、合并报表系统及资金管理系统为财务业务应用系统的会计、资金、预算管理一体化的平台建立起来。这套系统将预算管理与控制落实到会计核算与资金结算中去，将公司发展战略落实到日常运营中去，成为公司管理的有力帮手，极大地提高了财务管理水平。

二、财务系统信息化建设重难点及解决方案

在业务类型多样、组织架构复杂的集团公司中实施财务系统信息化是一项艰巨的任务，面临诸多挑战。为打造一个适应公司管理需求的财务管理系统，自2007年中期开始，就开始了方案设计与讨论，其中财务管理模式、基础数据统一、合并报表、预算管理方案与资金管理方案成为重难点，经过充分细致地讨论，最终得到较圆满解决。

（一）确定运营管控型的集团财务管控模式，以适应公司管理要求

财务管控模式是根据公司对所属单位的管理深度和广度确定的，也是公司管控模式在财务工作中的体现。为将公司财务信息系统建设成为加强公司管理的有效工具，公司管理层充分讨论，在对公司组织架构、总部职能、下属单位性质等进行全方位分析后，提出应根据与公司主业的关联性、投资的比例两大关键因素确定管控的深度：一是对与主业关联性强和投资比例大的所属单位的经营、管理和运作实行“一体化管控”；二是对与主业关联性不强的全资子公司/控股公司实行“深度管控”；三是对国外并购公司及非控股的参股公司，按适用法律实行“适度管控”。管控模型如图1。

应对公司管控要求，财务管理工作也必须将管控模式落实到信息系统建设中去。与公司管控模式相对应，财务管理工作的管控实现模式也有运营管控型、战略管控型及财务管控型。经过分析讨论，对公司主业相关的直属单位、控股及全资单位进行运营管控，对非主业的控股、全资公司也纳入到运营管控型的管理平台上，但在预算控制上加以区别，确定了信息系统建设的范围。管控模式如图2。

（二）基础数据规范与统一

基础数据规范与统一是建立集团统一财务管理平台的基石。为了保证集团公司各单位执行统一的数据标准，首先需要统一设置各种基础数据档案，为管理者提供一个规范管理的平台。

1.规范基础数据及其代码体系

无论是在会计核算、报表及合并报表、预算、资金、分析体系中，都有大量相互关联的基础数据及其代码，如会计科目、产品、客户、供应商、职员、报表项目、预算项目、资金计划项目等，这些基础数据在各子系统中相互引用。为避免数据重复及无序，必须事前进行分析，统一数据名称及代码。以会计科目为例，2002年，公司与院校研究机构共同研发出一整套适用中金岭南公司各行业，同时满足会计核算及合并报表取数要求的会计科目表。2006年新的企业会计准则推出应用之际，公司集全体财务人员之智慧，上下多次讨论，形成一、二级科目统一，满足各单位灵活应用及合并报表取数要求的会计科目体系。为实施公司金蝶EAS项目，借鉴财政部发布的《会计准则应用指南》，再一次统一会计核算体系，将会计科目从一级至最末级全部统一，代码参照《会计准则应用指南》，同时，将原来各单位的个性化需求整合到核算项目中去，完成统一的会计核算体系建设，并固化进会计信息系统中。由集团系统管理人员集中管理，下属单位不得修改新增删除，实现了会计核算体系在集团内统一规范应用。

2.严格权限管理

权限设置是基础数据管理的一项重要内容，直接关系到系统安全运行。通过严格的权限设置，使各岗位人员顺利完成自己权限以内的工作，而不能够超权操作和越权获取信息。严密的权限管理体系，包括用户，用户岗位，用户单位，岗位角色权限集。在明确岗位职责、工作范围等管理要求后，建立权限管理体系，明细各岗位角色的权限，明确各用户的岗位，以此来达到功能权限、组织权限、数据权限等权限维度的分配管理，实现科学、合理、方便地对系统用户权限进行管理。

（三）报表及合并报表方案确定

报表管理是集团财务管理特别关注的问题之一，由于基础科目不统一、报表系统不统一等问题，造成报表手工编制工作量非常大，难以准确、及时上报报表，报表分析的难度也因此大大增加。提高财务信息的质量与处理效率，必须进行会计核算体系、报表与合并报表的一体化方案设计。

1.建立灵活、强大的报表系统

统一、灵活、实用的报表系统，将从报表生成、处理、汇总、查询等方面提供强有力的支持。实用的报表系统关键在于报表方案是否满足信息使用者的要求，而作为一家上市的国有控股公司，公司的财务信息面临诸多方面的要求。各方面对财务信息的要求不尽相同，均各有侧重点。为此，需要将各方面的要求进行整合，统一于报表体系中。而为保证报表的数据能通过账务系统自动提取，会计核算体系的设立也必须考虑报表提取数据的要求。另一方面，报表体系也需要考虑预算管理方案的需求，脱离与预算方案的需求，财务系统的报表将无法与预算体系对接，进而会影响分析体系的建设。

会计核算体系与报表格式的统一是报表汇总和分析的基础。上级单位通过锁定报表格式及报表取数公式、加设报表勾稽关系检查，确保收集的报表格式完整，数据真实可靠。另一方面，下级单位也可以设置报表格式，满足自身的管理需要。报表系统与账务系统的联合使用，提供从账薄到报表数据自动生成，同时也提供溯源分析，提供从汇总报表向个别报表查询、报表到凭证的反向查询能力，充分展现了报表管理的灵活、强大的功能。

2.构建及时、准确的报表合并体系

构建合并报表体系的关键是设计一套集团统一格式的报表模板，该套模板提取的数据既能够满足合并报表时的信息需求，又能够从账务系统中自动取数。为实现报表合并功能，需要从集团公司的角度出发定义所有的内部交易数据，并在设置会计核算体系时予以考虑，使得在录入凭证时就对内部交易数据进行归集。

合并流程遵循“个别报表—汇总报表—抵销分录—工作底稿—合并报表”的过程。对于子公司，根据各自的财务数据生成财务报表和内部交易数据，并按集团要求的报表模板填列并上报集团。集团在收集各子公司上报的数据后，对内部交易、内部往来的数据进行自动对账，如出现差异，要求该单位核对并调整至一致，生成汇总报表。设置股权关系，自动生成内部交易、内部往来及股权关系抵销分录，将汇总数据和抵销数据归集到合并底稿中，生成合并数据，经报表数据之间的勾稽关系校验公式校验后，校验正确的合并数据即生成合并财务报表。

（四）预算编制及控制方案确定

预算管理是财务信息系统实现财务管控的重要手段，是将公司的意图落实到实际工作中的重要工具。在使用EAS系统进行预算管理之前，公司已实行预算管理多年，有一套成熟的预算管理方案，但主要缺点是手工编制，无法实现对预算执行情况的实时控制，预算完成情况也无法进行及时准确的分析。实现预算控制是财务信息化的重要目标。而在预算管理系统实施过程中，重难点是预算编制方案和预算控制方案的设计。

公司原来的预算编制方案是按会计核算流程来做利润预算。但随着公司组织机构改革，集团核心单位从利润中心逐步转变为成本中心，特别是制造中心的生产工艺复杂，成本核算流程更复杂，原来思路下的预算方案，投入与产出关系不清晰，不能实现过程管理。在EAS平台上，不能将原来的预算方案原样搬过去，必须重新设计预算编制方案，抓住预算管理重点，结合资金管理需求，突出成本中心的投入产出比。

预算编制方案设计思路是：一是围绕利润设计预算总体框架；二是围绕现金流量表的生成，结合预算管理、资金管理及会计核算，设计现金流入流出项目；三是结合投入产出模型的应用，围绕生产过程，突现管理环节，突出投入产出关系；四是以单个预算组织为范围，封闭生产过程的实物流转，重点展现预算组织的生产经营效率。

在考虑每个预算项目时，既要考虑会计科目的设定，也要考虑报表项目，还要考虑资金计划项目，以达到相关数据一致性，以有利于三大系统的综合应用与数据分析。

预算控制方案是实现预算意图的手段。在EAS系统平台上，预算控制是通过设置预算项目与会计核算项目之间的对应关系，以控制实际业务中不超过预算量。预算控制方案的设计，既要考虑预算项目的设计是否合理，是否有会计核算项目与之对应，还要考虑哪些预算项目需要控制。所以基础数据规范的重要性又一次体现出来。根据集团财务管控模式，对成本中心的预算控制主要控制在成本、费用项目上，利润中心主要控制在费用项目上。

（五）资金管理及控制方案确定

在实施EAS系统资金管理模块之前，集团就采用了“收支两条线”的资金结算模式，有专门机构（财务公司及结算中心）进行管理运作。这些运用不错的资金管理模式却没有一个全集团共享的平台进行应用，无法对资金进行有效的预算管理和控制。资金管理系统的实施难度就是如何将预算管理深入应用到资金管理中去。

资金管理方案不是一个独立方案，它的核心就是预算方案中的资金方案。预算编制方案以权责发生制编制，资金方案以收付实现制编制，两者之间的差异必须打通，而打通的思路就是深入研究两者之间的关系，通过预算项目贯穿起来。预算项目如果涉及现金收支即是资金计划项目，所以资金预算是全面预算的一个子集，只是在资金方面更加细化。图3描述了一般预算与资金预算的关系。

资金控制方案体现在两个层面。由于公司内设有结算中心，并采用“收支两条线”的办法，使得集团内单位的取得资金必须通过结算中心来划转，而每月的资金计划即限定了资金使用量，超过计划量将无法从结算中心获得资金；另一方面，通过资金计划项目与现金流量表项目之间的对应关系，很容易查得资金计划执行情况，超量支出将无法录入会计核算系统。

财务系统信息化建设是一项既细致复杂又理论与实际密切结合的工作。财务管控模式统管财务系统信息化的广度与深度，也决定系统应用方案的粗细。公司依托金蝶EAS系统的灵活配置、上下一体的应用特性，从统一底层基础数据开始，以预算管理为核心，打造了从预算管理到会计核算和资金管理，从会计核算到合并报表的一体化信息管理平台。相互关系可描述如图4。

三、财务系统信息化建设取得的成效及不足

历时两年的财务系统信息化建设，集团集成统一的财务管理平台搭建起来。通过实施金蝶EAS项目，推进了管理创新，将集团管控模式落实到财务管理工作中去，有效实现了对核心单位的运营管控，实现了物流、财务信息流与资金流的集成管控，在提高企业财务管理水平，促进业务流程重组，实现精细化管理等方面发挥了积极作用。

一是构建了集团统一的财务信息平台，实现信息共享，有效解决了财务信息孤岛问题。由于所有上线单位的数据全部进入一个数据库中，集团总部可以随时随地查询任何单位的报表、账簿、凭证及单据，实现了以信息对所属单位的管控。

二是建成了以预算管理为核心的，集成财务核算、合并报表、资金管理及报表分析于一体的财务管理平台，有效实现预算管理落地。通过以统一基础数据为基石，打通预算管理与会计核算、资金管理之间的信息共享壁垒，建立了三大系统互通的财务管理平台。

三是建立起高效的报表及合并报表管理平台，有效提高了财务信息处理能力。通过账务系统与报表之间的密切关系，使得个别报表自动生成，极大地提高了数据的准确性。在统一合并报表模板的基础上，合并报表的工作更加有序且简便，极大地提高了数据处理效率。

财务系统信息化的建设取得了一定成效，但在集团“财务先行、统一规划、逐步建设”的信息化建设步伐下，存在一定不足之处，主要体现在：一是由于有关业务系统没有上线，与业务系统信息整合不足；二是随着公司国际化进程的推进，财务信息系统跨国多语言及多准则应用未有推进。

随着信息技术的突飞猛进、监管要求的日益提高及市场竞争环境的加剧，公司财务管理面临着更多挑战。为进一步提升财务管理水平，未来财务系统信息化建设将对内面向资源整合、流程优化、信息共享，对外面向国际化及新技术的应用，以先进技术平台，灵活系统应用，严格内部管理来打造中金岭南财务管理信息平台。

【参考文献】

［1］ 傅元略.企业信息化下的财务监控［M］.北京：中国财政经济出版社，2003.

［2］ 金蝶软件公司.金蝶EAS集团财务管理解决方案.2007.

［3］ 王景新.会计信息系统的分析与设计［M］.北京：中国人民大学出版社，1986.

［4］ 袁琳.资金集中控制与结算中心［M］.杭州：浙江人民出版社，2000.

作者：储虎 彭海权