本论文主题涵盖五篇精品范文，主要包括《理财理念论文(精选5篇)》的相关内容，希望能给你带来帮助!摘要：高等学校教育重在立德树人，专业课程教学中的思政教育意义重大，本文以《个人投资理财》课程思政为重点，阐述了课程思政的重要性和必要性，确定了该课程的思政目标和思政结合点，在落实措施上，从思想重视、丰富形式、加强考核以及构建体系四个方面提出建设性意见，为推动“三全育人”和培养具有法治观、价值观、财富观和养老观的理财人贡献智慧。
浅谈树立科学、理性的金融理财理念
摘要：金融理财的实践表明：金融理财主体要实现成功和有效的金融理财就必须树立和落实科学、理性的金融理财理念。本文就科学、理性的金融理财理念相关内容进行论述，以便与同行共同交流。
关键词：科学;金融理财;理念
一、金融理财具有时间过程的长期性
金融理财中，理财主体要充分认识到金融理财是一个长期的过程，面对常态的短期收益与价格波动要从容淡定，这就需要理财主体历经时间和耐心的考验，而不可抱有一夜暴富和赌博的心态，才能成功实现理财目标。特别是在投资类似股票这样的金融工具与产品时，在考虑基本面的基础上低估阶段建仓布局、长线持仓投资，做到手中有股、心中无股，往往能收到理财奇效。对于个人与家庭来说，金融理财是一个伴随人的一生的过程。人的生命周期中存在单身期、家庭形成期、家庭成长期、家庭成熟期和家庭衰老期等不同阶段的生活需求，这就要求对不同阶段的财务进行合理的计划与管理，制定切合实际需求的金融理财规划，满足各个生命周期阶段保障生活和提高生活品质的需要。一个公司与企业在存续期间的生存和发展会受到行业、产品生命周期导致的行业冷暖和经济周期性波动的影响，从而产生公司与企业发展不同阶段财务流动性状况和财务需求的很大差异，把握好金融理财市场的机会可以充分利用财务流动性，实现资产价值的增长或者通过套期保值转移经营风险，进而可以很好地为公司或企业的可持续发展创造积极的条件。在金融理财中理财主体要善于长期跟踪金融理财市场的变化，根据自身财务流动性特点和理财需求选择理财工具与产品，通过累积长期稳定的收益，分享经济成长的成果和降低经营风险，最终有效实现不同阶段的理财目标。
二、树立风险意识，做最适合的交易
在金融理财特别是在资本市场理财中，最重要的不是一笔投资的盈亏和成败，而是理财主体能否在市场长期生存下去。从理论上讲，金融理财市场不存在无风险的理财工具与产品。所以，任何金融理财都存在程度不同的风险，这就要求理财主体必须树立风险意识，审慎参与理财活动，谨记“小心驶得万年船”的道理。低风险的投资品种，如银行存款、国债等，难以产生高回报，但收益具有稳定性;高风险的投资品种，如股票、实业投资、期货，有产生高回报的“可能”，但也能导致巨额亏损，总之不能很好地管理风险，收益就无从谈起。所以，理财主体在市场长久生存下去的法宝只能是将风险防控置于最优先位置，换言之，实战中可以容忍收益低一些，但绝不允许出现理财失败尤其是重大投资损失;可以容忍错过机会，但绝不允许无视风险的鲁莽和冒进理财行为导致亏损而永久地失去机会，因为机会永远存在于市场。因此，金融理财市场的参与者必须把做最适合的交易作为纪律加以恪守。所谓做最适合的交易，至少包括以下四个方面内容。一是做与自己的资金实力匹配的交易和投资，不可超越自身资金实力去负债理财。同时要建立“富余”的支付能力，保持理财工具和产品与自身风险收益偏好匹配的良好流动性，有效和灵活应对市场波动，不可将资金链绷紧，谨记现金为“王”，还必须注意不可过度消费和扩张生产经营规模，保持适合的资产负债水平，使消费与收入能力相匹配，使生产经营规模与盈利能力相匹配。二是不同的金融理财工具和产品具有不同的风险收益特征，不同的理财主体必须依据自身的风险收益偏好选择适合的金融理财工具与产品，做到风险与收益的匹配。三是面对不熟悉的交易，在自身技能无法应对的状态下，要求助于金融理财规划师或通过基金、集合理财产品、委托理财等借助专业理财人士的帮助，否则坚决拒绝不熟悉的交易，包括不熟悉的行业、公司与企业、工具与产品。四是选择和坚守与自身风险收益偏好适合的理财原则。鉴于通常情况下公司与企业的财务预算自由度和选择空间大于个人与家庭，公司与企业可以将理财的盈利性放在第一位，将安全性放在第二位;而个人与家庭必须将安全性置于最优先位置，将盈利性作为次优选项。
三、坚持动态的价值评价和估值理念
只有明确金融工具和产品的内在价值才能把握交易中的金融工具和产品的价格是高估还是低估，充分衡量理财工具与产品的市场安全边际，也才能进行正确的金融理财决策，因此，正确开展金融理财工具和产品的价值评价与估值就成为确保金融理财成功的核心环节和重要步骤。在进行金融理财工具和产品的价值评价与估值时，通常的做法是用一个合适的折现率将金融工具与产品的未来收益现金流折算成现值。由于受宏观经济环境、行业冷暖、微观经济体基本面变化的影响，未来的收益现金流具有不确定性，同时受市场平均利息率水平波动、作为理财对象的金融工具与产品的品质变化的影响，折现率在精确选择上存在难度，而且不同理财主体存在不同的风险收益偏好，对折现率的评价有不同的态度、看法和选择，这就决定了通常按模型进行价值评价和估值的结果只能是一个预测和参考值，一旦决定价值评价与估值的因素和环境发生改变，估值的结果也必然变化，可见价值评价与估值的结果在可信度上是相对而不是绝对的，也不是一成不变的。从这个意义上讲，价值评价与估值的结果具有不可靠性，因此在开展金融理财工具和产品的价值评价与估值时必须坚持动态的价值评价与估值理念。
四、坚持和崇尚价值投资
在金融理财市场，理财工具与产品的价格围绕价值上下波动，短期内供求关系会放大市场价格波动的范围。理财主体应当认识到，内在价值不是一成不变的，而是随着市场环境的改变不断变化的。“市场先生”短期内是情绪化的、无效的，市场价格可能会严重偏离内在价值，但“市场先生”长期来看又是理智的、有效的，市场价格最终会逐渐向内在价值回归，价值投资就是基于这样一个规律的投资。价值投资的精髓就在于有效利用复利，在保证本金安全和风险控制的基础上，实现持续的复利增长。正是借助于复利的神奇力量，巴菲特才成为世界首屈一指的富豪。复利的公式为：
作者：位爱荣
税收筹划又称节税，首先兴起于西方国家，是指纳税人在税法允许的范围内，以节税为目的，依照税法的具体要求和生产经营活动的特点，对企业的筹资、投资、营运等生产经营过程进行的事先安排和运筹，使企业既依法纳税，又能充分享有税法所规定的权利与优惠政策，从而获得最大的税收利益。在国家税法允许的范围内，在争取避开国家税收的限制方面，寻求税收优惠，进而实现节税目标，增加企业的经营利润，不失为增强企业竞争力的有效手段。税收筹划是一种合理合法的行为，它不同于利用税法漏洞和措辞上的缺陷来避税，更不同于违法的逃税，是国家允许，甚至鼓励的行为。所以，随着市场竞争的进一步加剧，税收筹划将越来越成为现代企业追求利润最大化，进而增强竞争能力的一种有效手段。
一、税收筹划的作用
1、税收筹划有利于企业利益最大化
在现代税收制度中，国家都会制定一些税收优惠措施。税收优惠是政府主动放弃一部分税收收入，向特定纳税人提供财政援助，其根本目的在于以此作为一种政策手段，调节、诱导社会经济的运行。税收优惠与一般财政支出没有本质上的区别，只是具体方式不同，它是通过减少纳税人的纳税义务，把财政利益给予特定的纳税人，实质上是一种财政补助支出，是国家给予纳税人的税收利益。纳税人通过税收筹划，使其经营决策与税收优惠所体现的国家宏观经济政策相协调，从而获得这种税收利益。随着市场经济体制的建立，企业都必须以独立的经济法人身份参与市场竞争，追求利润最大化是企业的根本目标，而实现利润最大化有两个途径：一是扩大销售;二是降低成本，经营者必须把税收当作其经营的必要成本，在合法的范围内通过税收筹划策略有效地节税，提高资本回报率，获得最大限度的税后利润，增强企业的市场竞争力。
我国已加入“WTO”，更多的企业将走出国门，实行跨国经营，参与国际竞争。这些跨国经营企业根据各国各地的税收政策及相互间的税制差异进行国际税收筹划，能获得更大的利润，有利于提高自己在国际上的竞争力。例如，世界著名的跨国公司—利华公司，就专门聘用45名税务专家进行税收筹划，一年就为公司增加了数以百万美元的收入。
2、税收筹划有利于国家宏观调控目标的实现
在市场经济条件下，利润的多少决定了资本的流动方向，而资本的流动又代表了人力和物力的流动。由于市场配置资源的不足，需要国家的宏观经济调控来克服。国家主要通过经济手段、行政手段、法律手段相配套的宏观调控体系来进行。税收政策和法规是宏观调控体系的一部分。国家税收政策充分体现了整个国民经济宏观效益及其发展的要求。因此，顺应国家经济调控政策的税收筹划，不但有利于企业节税，实现纳税人利润最大化，而且有利于促进资本的流动和资源的合理配置，从而有利于宏观经济效益的提高。
3、税收筹划有利于提高纳税人的纳税意识
税收筹划是一个复杂的系统工程，要想对其运用自如，不仅要通晓税法，还必然要旁及到与投资决策相关的其它法规。所以必须把运用税法进行纳税方案的选择作为一种自身发展的内在需要，通过不断学习税法、研究税法，纳税人的纳税意识自然得以提高。而且，现代社会不少国家的税法越来越复杂，我国企业在跨国经营中很容易陷入税法陷阱。在税收筹划时，通过对该国税制的深入分析，就能避免这种情况的发生。
4、从长期来说，税收筹划起到了增加国家税收的作用。根据经济学拉弗曲线原理，税率的降低和税负的减轻可以刺激经济的发展。虽然企业进行税收筹划减轻了税负，但从长远来看，增强了企业的实力，国家的税源得到了维护和培育，国家的税收总额不但不会减少，反而会有所增加。
5、有利于推行税务代理制。由于纳税人进行税收筹划需要熟悉税法和其他相关法律的专门人才，纳税人为了节约时间、资金等，就会聘请社会中介机构，主要是税务代理机构的专业人员进行税收筹划。这有利于税务代理业务的开展和税务代理机构的发展壮大。
二、税收筹划的基本方法
税收筹划可分为国内经营税收筹划和跨国经营税收筹划，两者方法有较大差别，限于篇幅，本文仅介绍国内税收筹划方法。由于企业的税收筹划具有很强的针对性，因此，企业具体情况不同，其筹划内容也有所不同，但总的来说，还是有共性的、指导性的内容。
(一)利用会计方法节税
会计方法的多样性为税收筹划提供了保障。会计准则、会计制度等会计法规，一方面起到了规范企业会计行为的作用，、另一方面也为企业提供了可供选择的不同的会计方法，为企业在这些框架和各项规则中“自由流动”创造了机会。
1、企业在核算收入时进行筹划。企业对销售收入的筹划主要有：一为收入认列“时点”的决定;二为收入计算方法的选择。例如一般销售收入的节税策略在于销售时点的认定，因此，企业应特别注意临近年终所发生的销售业务确认时点的筹划。企业可通过选择适当的销货结算方式把收入确认时点延至次年，获得延迟纳税的税收利益;分期付款销售及长期工程合约的节税策略在于收入计算方法的选择，分期付款收入采取毛利百分比法，长期工程合约采取竣工结算法(合同完成法)，均可使当年度收入最小化，同样可获得延迟纳税的利益。
2、企业在核算成本费用时进行筹划。(1)企业对存货计价方法的选择。依现行税法，存货计价可采用先进先出法、后进先出法、加权平均法等六种不同方法，不同的方法所计算出的期末存货价值不同。采取何种方法为佳，应具体情况具体分析：当物价有上涨趋势时，采用后进先出法计算出的期未存货价值最低，销售成本最高，可将利润递延至次年，以延缓纳税时间;当物价呈下降趋势时，则采用先进先出法计算出的期末存货价值最低，同样可达到延缓纳税的目的。(2)企业折旧方法的选择。固定资产折旧方法可分为直线折旧法和加速折旧法两类。两种方法究竟孰优孰劣，应视不同情况具体分析。在比例税率下，如果各年度的所得税率不变或有下降趋势时，应采用加速折旧法为优;在比例税率下各年税率有上升趋势时，以直线折旧法为优;在比例税率下，如果企业从获利年度起就享有一定的减免税期，则应尽量把利润集中在减免年度，推迟认列费用。为避免错过减免税的优惠期，企业应选择采用直线折旧法。在超额累进税率下，直线折旧法优于加速折旧法。(3)企业对费用的列支。已发生的费用及时核销入帐。对于能够合理预计发生额的费用、损失，应采用预提方法计人费用。适当缩短以后年度需分摊列支的费用、损失的摊销期。对于限额列支的费用，如业务招待费及公益救济性捐赠等，应准备掌握其允许列支的限额，争取以限额以内的部分充分列支。
3、企业在进行盈亏抵补时的筹划。(1)提前认列收入。企业在有前五年亏损可供抵补的年度，可提前认列收入。(2)延后认列费用。如呆账、坏账不计提坏账准备，采用直接核销法处理;将可列为当期费用的项目予以资本化，或将某些可控费用，如广告费等延后支付。
4、选择适当的筹资方法。税收筹划的目的是企业整体利益最大化，故筹资环节不可忽视。一般说来，从税收筹划的角度看，为获取较低的融资成本和发挥利息费用抵税效果，企业内部集资和企业之间拆借资金方式筹资最好;金融机构贷款次之;自我积累方法效果最差。因为通过企业内部融资和企业之间拆借资金，这两种融资行为涉及的人员和机构较多，容易寻求到较低的融资成本和发挥利息费用抵税效果。企业仍可利用与金融机构特殊的业务联系实现一定规模的筹资，从而达到减轻税负的目的。另外，企业应缩短筹建期和资产购建期，尽可能加大筹资利息支出计人财务费用的份额，以便直接冲抵当期损益，实现税收筹划，从而达到节税目的。
(二)利用税收优惠政策节税
1、选择适当的设立地点。有时国家为了支持某些区域的发展，一定时期内对其实行政策倾斜，如现行对经济特区、经济技术开发区、西部地区等的税收优惠政策。在这些地区投资，不仅有些税种可以少交或不交，而且符合政府的政策导向和税法的立法意图。因此，在国内进行投资时，应适当选择这些地区进行。
2、选择适当的投资方向。我国为了优化产业结构，国家在税收立法时，作了相应的规定，以鼓励或限制某些行业的发展。如为了鼓励高新技术的发展，经有关部门认定的高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税;新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税两年;对企业利用“三废”、保护环境，也制定了相应的优惠政策等。因此，企业在选择投资行业时，充分考虑和了解各行业的税收待遇，是税收筹划的一个重要内容。
3、选择适当的身份。为了达到招商引资的目的，目前我国对内外资企业仍实行不同的企业所得税制度，外资企业享有较多的税收优惠。因此，在其他条件都相同的情况下，企业应尽量选择开办合资企业。另外，我国对公司制企业和合伙企业实行差别税制。比如有限责任公司与合伙经营相比较：有限责任公司要双重纳税，即先交公司所得税，然后交个人所得税(股东在获取股利收入时);而合伙经营的业主或合伙人只需交纳个人所得税。因此，在组建企业时，采取何种形式必须认真筹划。
(三)其它节税方法
1、机构设置法。企业设立分支机构可采取分公司或子公司法。分公司不是独立法人，其利润要与总公司利润汇总，由总公司合并缴纳所得税。子公司是独立法人，所得税的计算与缴纳与总公司分别进行。子公司还享受国家给予的减免税及退税等税收优惠，而分公司则无此资格。一般而言，如果预计分支机构在较长一段时间内处于亏损时，采用分公司形式较好，因为分公司开发初期的亏损可以冲减总公司赢利，使总公司缴纳的所得税减少。如果一开始就赢利的话，则设子公司更好些。
2、延期纳税法。在合法合理的情况下，尽量采用延期缴纳税款的方法。纳税人延期缴纳本期税款就等于得到一笔无息贷款，可以使纳税人在本期有更多的资金用以产生收益，获得更多的所得，也相当于节减了税款。
3、利用分割技术法。所得稅和财产税一般适用累进税率，计税基础较大，适用的最高边际税率也越高。所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分割，可以减小计税基础，降低最高边际适用税率，节减税款。因此，企业可在合法、合理的情况下，利用分割技术节减税款。企业还可以利用抵免技术、退税技术等进行税收筹划。
总之，企业税收筹划的具体方法有许多，为使企业整体经济效益最大化，具体筹划时，企业要在严格遵循合法化原则的前提下，结合自己的实际状况，全面权衡，综合运用，以达到节税的目的。
(作者单位：嘉兴学院经济学院)
(责任编辑 熊一坚)
作者：杨惠芳
摘要：高等学校教育重在立德树人，专业课程教学中的思政教育意义重大，本文以《个人投资理财》课程思政为重点，阐述了课程思政的重要性和必要性，确定了该课程的思政目标和思政结合点，在落实措施上，从思想重视、丰富形式、加强考核以及构建体系四个方面提出建设性意见，为推动“三全育人”和培养具有法治观、价值观、财富观和养老观的理财人贡献智慧。
关键词：立德树人;投资理财;课程思政;价值观
一、教学背景
近期“张哲瀚事件”引发热议，人民日报评论谈到，“无知不能拿来当挡箭牌，艺人更要有荣辱观。”道德品质的地位一直是在演艺明星的知名度、演技和流量之上。当代大学生正处于拔节孕穗的关键时期，也是世界观、人生观和价值观塑造的关键时期，大学专业课的教学目标就不仅仅只是教授学生专业技能，更重要的是在专业授课的过程中培养学生正确的价值观。这样才能更好地回答“培养什么人，怎样培养人，为谁培养人”的问题，重点围绕“立德树人”的根本任务来开展教学工作，才能真正实现为党育人为国育才。
投资理财最早是上世纪90年代初诞生，近些年因为银行、股票、债券、期货、基金等金融行业的快速发展才逐渐成为热门。《个人投资理财》成为了各大高校的专业核心课、专业必修课。但课程思政工作一直没有得到专业教师的足够重视，课程思政的教育效果不太理想，只顾形式，没有走心，针对性不够强。课程思政不是纯理论，也不是生搬硬套，有实际案例，有生动故事，让学生真听真看真信真用，入脑入心。研究中将民办本科高校的学生作为主要研究对象，这类学生群体思想活跃，学习之外的更多时间会投入到更多的实践活动中，更需要老师进行重点引导。对专业课老师的要求再不仅仅是教书，更加需要把育人工作和思政工作放在前面，提高课程思政的重要性和迫切性。
党中央高度重视高校思政工作，先后多次召开相关会议，专门印发课程思政建设指导纲要，习近平总书记面向思政老师召开座谈会，多次强调课程思政的重要性。要坚持立德树人为根本，要培养拥护中国共产党领导和我国社会主义制度，要培养社会主义的建设者和接班人。每门课程都自己的思政責任田，课程教师要种好自己的责任田。要围绕政治认同、思想认同、家国情怀、道德情操、文化素养和法治教育，将这些思政元素和资源与课程内容深度融合，努力实现立德树人的根本任务。
二、《个人投资理财》课程思政目标
结合学生实际情况，结合《个人投资理财》课程思政方面存在的主要难点和重点，课程可以通过课堂互动、阅读课外书目、观看投资理财有关影视剧作品、答辩展示、小组合作、辩论赛以及投资软件实操等方式，在理论上，较好地掌握股票、债券、基金、黄金、保险等金融工具的投资技巧，提高学生的投资意识和风险意识，会思考当前金融形势，为以后从事金融相关行业的工作打下坚实的基础。能运用所学投资技巧相关知识进行具体的客户理财服务，会与客户进行沟通，会动手操作，进行金融理财相关实务操作。培养学生的沟通能力、执行能力、团队协作能力、批判性思维能力等。不仅掌握经济知识，学会投资理财，也会实践运用，最重要的将课程思政贯穿始终，提高学生法治素养和经济素养，树立正确的法治观、价值观、财富观和养老观，为培养建设社会主义的接班人奠定基础。
由此，本研究将个人投资理财的课程思政目标确定为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，遵守投资理财有关法律法规，树立正确的法治观、价值观、财富观和养老观，具备科学理财能力和素养的理财人。
三、《个人投资理财》课程思政点的挖掘
通过对各类理财产品的市场调查、仿真式理财规划、理财产品的营销，了解主要的理财产品及其收益、风险特点，能利用综合理财技巧分析，进行个人及家庭的理财规划，培养学生的专业素养能力，为将来成为一名优秀的金融人才奠定扎实的理论和实践基础。同时结合有关知识点，将重要的思政元素进行有机融合，在授课方式上打破原有的“理论知识+教师主讲”方式，重点结合实际案例进行讲解，分析其中重点的价值导向，创新授课方式，结合热点视频、热议事件，在价值引领下，让学生有更多展示平台，培养正确的价值观，营造良好氛围。下表为
四、《个人投资理财》课程思政落实措施
在明确了《个人投资理财》课程思政的目标和具体的思政结合点后，重点在于具体如何落实以及如何保证落实效果上。落实措施可以从以下几个方面入手。
1.提高重视程度
思想上的重视是首要的，如果没有意识到课程思政的重要性，就会缺失学习这门课程的核心要义，也无法敏感地捕捉这门课程的思政点，没有走心的课程思政自然无法获得学生认可，也无法达到预期的思政教育效果。提高重视程度上面主要可以分为三个阶段：一是提高认知，认识到课程思政的深远教育意义;二是提高敏锐度，在有了较强的思政意识后，就会敏感地挖掘到思政点，也能更深入地挖掘热点事件背后与投资理财和课程思政之间的联系，真正将这门课的思政内容讲透彻讲深入;三是提高能力，课程思政是一个远高于纯技能型授课的领域，这对授课教师提出了更高的要求，需要不断学习不断积累经验，了解学生特点，进而实现教学和思政目标。
2.丰富授课形式
要结合实际课程内容，创新授课形式，让学生在丰富的课堂活动中深植家国情怀、法制观念和正确的价值观和理财观。发挥榜样引领作用，树立优秀投资人典型，用真实案例，故事，人物给经管学生引导，树立正确的价值观。让学生分清楚哪些人是好的，哪些人是不好的。做有正确价值观的投资人，做理性投资人，拒绝投机取巧，拒绝华而不实。设计价值主题理财规划答辩，哪些投资事件应该如何辩证看待，如果身处其中，遇到这些事情，获得这些信息又该如何选择?组织进行“投资与投机”辩论赛：结合辩论赛进行深入探讨，引发学生的深入思考。投资还是投机?推荐观看《当幸福来敲门》，还有投资理财有关书籍。帮助学生从多维度认识投资理财，促进价值认同。
3.加强课程考核
考核环节是保障和促进课程思政工作有效推进的重要措施，考核包括实验、上机和实践演练，以及学生的日常表现，其中包括：课堂问答、小组合作、平时作业的完成。重点针对“让价值引领财富”这个主题，结合投资理财课程的专业内容，分小组完成个人投资理财规划，并进行答辩展示。以“投资与投机”为辩题，确定正方和反方，通过辩论的形式，引导学生了解价值投资的重要意义。用同花顺软件进行模拟炒股，通过炒股的操作情况，实际体验和分析价值投资的力量，引导学生了解金融经济与实体经济的关联，了解社会，了解经济，了解行业，了解技术，真正将自己的所学运用在社会实践中。
4.构建课程思政体系
要在不断的实践积累中构建《个人投资理财》的课程思政体系，体系的确定需要结合经管类学生的实际特点以及课程特点。就本门课程的特点，要明白金融在社会经济发展中的地位和影响，让金融回归本源，将金融服务实体经济这一价值取向引入课程思政之中。金融是实体经济的血脉，实体经济是创造社会财富的基础和根基。要把投资理财的价值导向原理和内涵讲清楚。让资本流向具有真实价值的产业。从学生特点来看，只有真正了解学生特点，了解学生需求，才能对症下药，设计针对性强有投资理财特点的课程思政体系。
参考文献：
[1]陈文婧.高职院校《证券投资分析》课程思政教学改革——学做独立思考的理性投资人[J].商业经济，2019，512(04)：196-198.
[2]张红.让思政课更接地气——以《加强职业道德建设》一课为例[C]//中国职协2017年度优秀科研成果获奖论文集(一二等奖).2018.
[3]蔡亚南、王玉娟、邢雅、朱天高.基于风险视角的个人理财规划课程思政研究[J].财会学习，2020， No.278(33)：183-184.
作者：谭瑛
继证券投资基金之后，拥有较强投研能力和灵活投资特征的券商集合理财产品将可能成为管理层发展A股市场机构投资者的最佳选择。
历时三年的证券行业综合治理已圆满收官，券商集合理财产品将随着券商行业的“涅重生”迎来发展的春天。
券商资产管理业务始于1996年的大牛市，炙热于1999年的“5.19”行情，并一直绵延不息。由于操作不透明、信息披露不充分、监管力度不强等因素的存在，最初的资产管理业务成为券商的一种变相拆借融资的途径。券商挪用客户委托资金进行自营、“坐庄”等事件时有发生，券商资产管理业务逐步陷入一片混乱，只是这一切问题都暂时被牛市所掩盖。
2003年底,证监会公布了《证券公司客户资产管理业务试行办法》,对定向资产管理业务,集合资产管理业务和专项资产管理业务做出总体规定，但为时已晚。2004年起，南方证券等违规券商相继爆出因受托理财出现巨额亏损,证监会于9月底叫停该业务。2004年10月，证监会发布《关于推进证券创新活动有关问题的通知》明确规定,在集合资产管理业务开展初期，证监会仅允许创新试点类证券公司试行办理此项业务，待积累一定经验进一步完善后，再逐步扩大范围。
经过一系列整治后，中国证监会于2005年2月23日批准了光大证券“光大阳光集合资产管理计划”的设立申请，这是中国证券市场有史以来经证监会审核批准的第一只集合资产管理计划。首只券商集合理财产品（均指证券公司集合资产管理计划）的推出，标志着券商资产管理业务将在产品、服务、营销等方面开始全面转型，券商开始走上从理财“庄家”向理财专家转变的道路。随后获批的广发证券集合资产管理计划“广发理财2号”率先于2005年3月28日正式宣告成立，成为国内证券公司正式成立的第一只集合理财计划。
券商集合理财产品稳步发展
自第一只真正意义上的券商集合理财产品“光大阳光”发行以来，券商集合理财走上了稳步发展、积极创新的道路。近几年，券商集合理财逐步建立了从债券型到混合型，从FOF（FundToFund）到货币型，从股票型再到QDII等较为完善的产品线，为各种不同风险收益特征和理财需求的客户提供专业的资产管理服务。
券商集合理财产品与基金有别
由于募集对象仅限于发行该产品的证券公司自身已有客户，或其他推广机构客户，且不得通过公共媒体进行推广，因此券商集合理财产品略显神秘，众多投资者对其知之甚少。
与证券投资基金面向大众投资者不同，券商集合理財产品更主要的是面向高端客户，进入门槛相对较高，且各产品的投资范围、存续期限更加灵活自由。与证券投资基金追求相对排名不同，券商集合理财产品由于存在业绩提成条款，更加追求绝对收益。为了体现产品管理者对旗下理财产品的信心及对客户利益的保障，管理者一般会在产品发行期以自有资金认购一定比例的发行份额（产品存续期内可以继续申购，但不准赎回），在一定程度上保证投资者的本金及收益率。
与证券投资基金具有良好的流动性不同，多数券商集合理财产品为使产品运作获得更好的持续性，其申购赎回日期均有一定程度的限制。（见表1）
与证券投资基金的快速发展不同，由于历史原因，券商集合理财产品的发行一直相对谨慎，发行数量与规模均远小于同期发行的证券投资基金。从第一只券商集合理财产品成立起至2008年10月31日，国内券商共发行各类券商集合理财产品45只，募集资金规模达642.13亿元，而同期发行的各类证券投资基金数量达272只，募集资金规模达1.25万亿。
从券商集合理财产品发行本身来看，在2007年股市大幅上涨期间，产品获批数量反而有所减少，仅8只，这也在一定程度上反映了管理层的谨慎态度。股市的大幅上涨明显带动了投资者的投资热情，尽管2007年发行产品数量最少，但募集规模却是历年最大，单只产品平均募集规模远高于其他年份。
产品投资者结构：以个人投资者为主
从历年产品的募集情况来看，与证券投资基金类似，个人投资者也是投资券商集合理财产品的主力军，这也从某种程度上体现了券商集合理财产品作为一种定位高端个人客户的理财产品存在的必要性和合理性。
现存券商集合理财产品以混合型、FOF居多
在过去几年中，券商集合理财产品逐步发展壮大，目前在运营产品为37只，管理资产规模达460.55亿元，投资范围覆盖了国内股票、债券、基金、货币市场及部分国际资本市场。从各类型产品看，投资范围较为灵活、收益风险比较低的混合型、FOF产品发展相对较快，产品数量、规模均相对较大，而风险较高的股票型基金发展则较为落后。（见图1）
到期产品表现优异
与开放式证券投资基金具有无限期限不同，券商集合理财产品一般都具有一个固定的期限，且平均期限不长，多数为2、3或5年。从2003年至今，已有6只不同类型的产品到期，未到期的产品平均剩余年限也相对较短，仅2-3年左右，2009年将迎来一批产品的集中到期。
从已到期产品来看，各类型产品在存续期间均获得了正收益，但各类型产品收益差距较大。其中混合型产品东方红1号表现最为突出，累计收益率高达198.45%，这主要是由于其在牛市中一直保持65%左右的股票仓位。三只债券型基金中，国信金理财稳得受益也因持股仓位最高（17%左右）而在2006年、2007年股市上涨中受益颇多。收益、风险居中的招商基金宝一直保持较高的基金仓位（80%左右），累计净值增长率达98.58%。另外招商基金宝还披露了其期末个人持有比例高达80.55%，也部分反映了目前券商集合理财产品的投资者结构。
券商集合理财产品更显谨慎
三季度股市债市冰火两重天
三季度，股市、债市行情出现了明显分化。股市依旧表现低迷，“奥运行情”未能如期而至，相反在奥运前后市场还迎来了暴跌。进入9月份，受雷曼破产、AIG被接管等消息影响，全球股市迎来了一场金融风暴。尽管其后政府出台的降低印花税、汇金宣布增持银行股等消息刺激股市掀起强劲反弹，然而这仅是昙花一现，投资者对经济担忧继续加剧，股指再次掉头向下。与此相反，随着国际大宗商品价格持续创出新低，全球通胀压力及预期大幅减轻，债市在横盘整理了几个月后，于8月下旬迎来了反弹行情。9月，随着央行宣布下调存款准备金率和贷款基准利率，降息周期预期升起，债市迎来了一轮新的牛市行情。
从各类型产品表现上看，券商FOF产品平均表现要远好于主要投资于股票的产品，一方面由于FOF经过二次风险分散，较大程度的减轻了股市带来的系统性风险；另一方面其平均持有的基金仓位仍较高，近70%，可能其中有部分投资于债券型基金。从持股仓位上看，券商股票型、混合型产品均显得比较谨慎，三季度末分别持有59.05%、55.37%的股票，远低于股票型、混合型基金72.13%、61.44%的股票仓位。债券型产品方面，券商债券型产品明显跑输偏债型基金，这主要与券商债券型产品股票（基金）仓位过高有关。受美国次贷风暴影响，境外股市在三季度也同样出现大幅下跌，QDII产品净值也明显缩水，唯一的QDII产品中金大中华股票配置明显更为谨慎，表现远好于QDII基金平均水平。（见图2）
各类型券商集合理财产品表现差异明显
股票型产品：整体来看，券商股票型产品受股市持续下跌的影响明显，除了2006年成立的中金股票精选成立以来累计收益表现优异外，其余均表现一般，特别是去年9月成立的上海证券理财1号由于成立以来就基本进入熊市，累计净值表现最后，下跌46.41%。总体来看，几只券商股票型产品2008年以来业绩表现不相上下，与股票型基金平均表现也基本一致，三季度会更显谨慎一些。
混合型、FOF产品：与股票型产品相比，FOF及混合型产品波动相对较小，业绩表现要稍好于平衡型基金。其中FOF产品可以通过购买基金来间接购买股票，尽管其所持有基金比例较高，但由于基金本身持股仓位较低，因此FOF产品实际持有的股票仓位也会较低，这样能够较好的化解股票市场下跌带来的系统性风险。
在股市上涨期间，FOF表现也会较落后于混合型产品，其风险收益特征介于混合型和债券型产品之间。今年以来，特别是第3季度以来，其表现要明显好于混合型产品及平衡型基金。另外，今年4月以来新成立的FOF、混合型产品均显得比较谨慎，表现也明显好于其他同类产品。
债券型产品：尽管券商债券型产品与债券型基金一样，都以持有固定收益证券为主，同时也都有20%的空间用来投资股票等权益类产品。但与债券型基金只投资于一级股票市场不同，券商债券型产品可以进行二级市场投资，也可以通过投资股票型基金来间接投资二级股票市场，因此券商债券型产品与债券型基金相比风险相对较大。从各券商债券型产品来看，除中金短债因投资范围受限外，另外三只产品持有股票仓位均相对较高，因此2007至2008年平均收益率较偏债型基金收益要高许多。其中华泰紫金1号仓位调整明显更为迅速，2008年一季度迅速大幅降低1.4%，因此今年以来其业绩也明显较好。
货币型产品：券商理财产品万份收益率要明显高于货币型基金平均万份收益率，特别招商现金牛货币表现非常突出。这主要与投资范围有关。与货币型基金相比，券商货币型理财产品投资范围要灵活许多，其中招商现金牛货币有20%的仓位可以用于新股申购及可转债投资，国泰君安君得利1号货币则有10%的仓位可以用于新股申购，另外二者可投资债券的剩余期限及券种的可选范围均比货币型基金更加灵活。因此自去年以来，大盘股不断发行，为两只券商货币型理财产品获得了较好的投资机会。当然自今年以来，新股收益明显下降，特别是三季度以来，基本无大盘股发行，因此它们与货币型基金收益差异也有所减小。
QDII产品：券商唯一的QDII集合理财产品—中金大中华股票配置明显更加谨慎，除处于建仓期的海富通中国海外精选表现较好外，其余QDII基金表现均远落后于券商QDII。QDII产品自成立之初的一日售罄到如今的无人问津，一方面与资产管理者海外投资经验不足有关，但另一方面也与出海时间不巧、遭遇海外金融风暴有关。虽然从短期看，海外市场很难出现明显好转，QDII产品将继续遇冷，但从长期看，随着资产管理人海外投资能力的提升及海外市场的稳定，QDII产品作为资产配置的一个重要组成部分的作用将会逐步显现。
券商集合理财产品未来可期
随着国内居民收入水平的提高，人们的理财意识在不断增强，对投资理财的需求也在不断加大，从近几年基金、银行、信托等大众理财产品的迅猛发展可见一斑。
券商资产管理业务有较大发展空间
经过三年的综合整治及2006、2007年的牛市后，我国券商财务状况显著改善，风险控制能力明显加强，综合实力大大提高。尽管在综合治理期间，为了提高券商行业抵抗市场系统性风险能力，走出“靠天吃饭”的困境，证监会在部分创新类券商中开展了业务创新活动。
从目前来看，一方面由于券商创新试点范围较小，券商行业的整体业绩表现仍与股市表现密切相关，从去年底以来由于股市的大幅下跌，至2008年中期，券商行业净利润已有明显的下降，个别券商甚至出现了一定程度的亏损。另一方面，即使在已发行集合理财产品的创新类券商中，其资产管理业务的收入占其营业比重的收入也明显偏低，仍存在较大的发展空间。就已有的创新业务来看，资产管理业务仍是较好的发展品种。（见图3）
首先，券商资产管理业务作为一项中间业务，券商只提供管理和提取相应管理费用，并不承担委托资金本身的风险，对券商自有资本也不构成风险，是一项比较稳健的业务。
其次，尽管股市下跌也会使券商受托资产出现缩水，进而影响券商的手续费收入，但券商可以通过积极主动的管理使受托资产尽可能少的受损失，同时也可以通过继续开拓业务，增加发行产品（投资股市或债市）来增加其资产管理规模，进而增加其管理费收入。如基金管理公司，尽管从去年到今年股市出现大幅下跌，但由于其新发行了大量债券型基金和股票型、混合型基金，基金公司今年以来的管理费收入较去年同期反而有较大比例的上升。而券商经纪业务及投行业务收入则较难通过券商自身的努力来改变，更多的还是依赖股市的表现。
最后，就资产管理业务而言，由于每一单资产管理业务都需要开设专门的托管、证券账户，且各类资产管理业务的投资主办人不得相互兼任，因此每一单资产管理业务的成本基本差不多，从收益、成本角度考虑，与定向资产管理业务、专项资产管理业务相比，券商显然更愿意开展能募集较多资金的集合资产理财业务。
事实上，由于券商集合理财产品发行审批受限，部分券商已和信托公司进行合作，通过信托发行信托产品募集资金，由券商以投资顾问的形式进行管理，然后收取一定的管理费。
券商集合理财产品尽显比较优势
尽管证券投资基金、保险公司等专业机构投资者资产管理规模较之前已有明显扩张，但在目前的A股市场，投资者结构仍以个人投资者为主，机构投资者仍需继续扩大其在股票市场的影响力。而就机构投资者本身而言，目前还面临着证券投资基金一股独大的问题，这很容易形成“羊群效应”，导致市场波动幅度加大，因此，亟需扩大其他机构投资者在A股市场中的比重来促进市场的均衡发展。
从证券投资的角度看，券商集合理财产品凭借其较强的投研能力，灵活的投资范围和仓位控制，在业绩表现上丝毫不逊色于证券投资基金。尽管近年银行、信托、投连险等大众理财产品的发行进度、资产管理规模明显要比券商集合理财产品更快、更大，但这在很大程度上是受不同的发行机制影响，前三者为备案制，后者为审批制。
在已发行的各种大众理财产品中，银行理财产品发行数量惊人，其主要优势还是在于获取短期的低风险收益。银行理财产品主要以投资低风险的固定收益产品、结构性产品为主，部分投资股票、基金的产品或者交由信托进行管理，或者与某指数挂钩进行被动式管理。
信托集合理财产品所募集的资金近两年用于证券投资的比重较大，但其中多数产品都是以投资顾问的形式聘请投资管理公司或者券商进行协助管理，信托公司只是收取较小比例的产品设计费。相比其他理财产品，信托理財产品的优势在于其更为广泛的投资范围，如贷款、股权、权益等另类投资方式。背靠保险公司的投连险产品虽然也具有较强的投研能力，但由于保险公司的主营业务是以保障为主的寿险、财险为主，而以投资为主的投连险在销售时容易误导投资者（认为也具有保障功能），在市场出现较大幅度波动时，会引发一些社会风波，因此管理层对此类产品的发展会显得较为谨慎。
另外，就其他机构资金而言，从减小投资风险以降低企业经营风险或资金本身性质特殊的角度出发，管理层对各种主流机构资金投资股票市场均有较为严格的限制（见表2）。
综上所述，无论从产品竞争优势还是从资金性质本身来看，券商集合理财产品都更可能成为继证券投资基金之后管理层发展A股市场机构投资者的最佳选择。
券商集合理财产品未来有望加速发展
自2004年下半年证券行业开展综合治理以来，证券行业历史上存在的问题和遗留的风险基本解决，全行业面貌为之一新。证券行业迈上了新的发展阶段。为改变证券行业靠天吃饭的格局，管理层审核了一批创新类试点公司，并大力推动证券公司的业务创新。
中国证券业协会应中国证监会要求，于2004年启动了创新试点类证券公司评审工作，截至2007年8月底，协会共受理了38家公司的创新试点类证券公司评审申请，召开了十六次从事相关创新活动证券公司评审会议，评审产生了29家创新类证券公司，目前已有19家证券公司获批47只集合理财产品。
作为业务创新的重要组成部分，券商集合理财产品自今年以来获批速度明显加快，同时管理层在今年7月1日施行了《证券公司定向资产管理业务实施细则（试行）》和《证券公司集合资产管理业务实施细则（试行）》，为券商资产管理业务的进一步发展扫清障碍，奠定了坚实的基础。为了进一步促进证券行业的业务创新及稳健发展，我们预计管理层可能会在明年以股票市场回暖、部分产品集中到期为契机，大力推进券商集合理财产品业务的发展。
尽管目前证券业协会已停止评审创新类证券公司，但仅从其评选标准中的净资本要求看，按照最高的8亿元净资本计算，截至2007年底，在106家证券公司中已有72家证券公司满足该项要求，证券公司从事创新业务的可能性大大提高。在现有的创新试点券商中，按照原有的发行速度和平均发行规模简单计算，预计2009、2010年集合理财产品发行规模将分别达330亿元和390亿元。当然，按现有发展速度，券商集合理财产品的规模和数量仍会选小于其他理财产品，要使券商集合理财产品的发展能够获得质的突破，仍需管理层的大力支持，如：加快审批速度，扩大创新业务试点范围，实行产品备案制。
我们相信，在不久的将来，券商集合理财产品会随着券商行业的“涅重生”而迎来发展的春天。
(作者为申银万国证券研究所分析师)
编辑：李成军lcj0577@gmail.com
作者：张圣贤 朱 赟
摘要：本项目组以问卷调查方式对上海8所高校的大学生投资理财的现状进行调查，分别从投资的资金来源、投资方式和投资收益等角度来分析大学生投资理财理念现状，以便更有效的了解大学生的投资理财意识等。调查结果发现，目前大部分高校的学生存在投资理财意识薄弱、理财方式单一，期望高而实际行动少等一系列问题，并不利于大学生投资理财理念的培养。针对这些问题，我们给出了具体的对策分析和可行建议。
关键词：问卷调查；投资理财；大学生
一、 引言
21世纪是一个信息和科技高速发展的社会，投资理财的潮流也逐渐步入大学校园。目前仅有专业知识，缺乏丰富的社会实践已经无法满足自我的发展和社会生存。也许你早已看惯“每天学点心理学”、“每天学点管理学”……但是，每个人的生存都需要资金的支持，你不知货币何时升值（或贬值），你也就无法掌握自己的实际收入。诚然，诸如每天学一点理财学、金融学也渐渐和管理、心理一样被重视起来，但就目前抽样调查的结果来看，形式并不乐观。理财对于大学生而言是一项非常重要的锻炼，也是进入社会工作之前需要学习的重要技能。合理规划自我财产，在纷繁的理财产品和市场中把握有效的信息资源，才能更好的提高自我的生活质量和消费水平，让资金在智慧的指引下“发扬光大”。
国内对于大学生的投资理财研究起步较迟，近几年，随着校园理财的人数的剧增，大学这个特殊群体的理财行为引起了人们的广泛关注，并取得了一批研究成果。目前相对于大学生的理财产品相对较少，大学生对于投资理财的兴趣浓厚而专业知识不足，受传统文化经济价值观、家庭教育、学校教育、社会环境教育限制，个人理财形式单一化明显。柯宝红等（2010）以发放问卷调查了武汉在校大学生的理财状况，结果发现储蓄是大学生理财的主要方式。欧阳钱琳（2010）等借助于问卷调查，指出目前大学生投资理财的现状以及呼吁开发大学生理财产品；龚勋等（2005）借助决策模型对大学生投资理财实践提出建议。
二、大学生投资理财现状调查
随着互联网金融的迅速兴起，投资理财的形式和渠道更加多元化，选择的余地更大，而这些投资理财的方式、方法对于大部分的大学生来说，可能都是不太了解的地域。为此，我们从上海市八所大学中采用简单随机抽样的方法，一共发放了1000份问卷，回收了980份，其中950份具有有效性，有效率达95%。问卷的设计内容包括三部分：个人基本情况、个人的理财情况和对理财知识的掌握程度。个人基本情况主要包括性别、年龄、专业、家庭经济状况、大学消费支出等信息。个人的理财情况包括个人收入、闲钱多少、投资理财情况等。对理财知识的掌握程度则包括是否学习过理财课程、获取理财信息的主要渠道等内容。利用SPSS 软件，对问卷数据做相关性统计分析等力求发现在校大学生的真实理财现状和理财偏好等。在对数据进行可靠性分析和整理的基础上，得到如下调查结果。
（一）投资方式单一，理论知识不足
大学生最为偏好的理财方式是储蓄，从图1和图2的数据可以看出，高达77.78%的大学生主要投资在于银行储蓄，一些同学甚至没有自己的理财经历；而对投资理财的重视度远远不够，也相应地反映出大学生缺乏投资理财方面的知识。可能觉得自己“理论知识不多”，“理财投资存在风险”从而抱以观望的态度。大学生对理财知识的掌握程度受父母的影响最大，其次是学校教育和同学等。经管专业的学生对理财知识的帐务普遍要好于其他专业的学生。
（二） 期望过高而缺乏有效行动
大部分学生对进行理财投资都报以积极的态度，但是真正主动地进行理财的却不多。图3显示，26%的学生由于缺乏必要的理论知识而不敢轻易进入理财市场，21%的学生由于理财市场的风险性不定而采取规避措施，19%的学生认为自己的资金过少……可见，大学生对于投资理财的相关知识的获取和培养存在一些依赖心理，而学校和政府有必要为学生提供这个方面的讲座和知识宣传。
（三）对理财市场了解过少
图4显示，大部分的学生将不多的积蓄局限于银行储蓄和投资余额宝，来获取略微的收益，很少有同学主动去熟悉其他的投资理财产品，如股票、债券、期货、基金等。从调查中可以发现，大学生非常青睐余额宝投资，但是对余额宝为什么有这么高的收益等知识并不很清楚，这说明大学生接受新生事物是很快的，但还缺少相应的知识培训。
三、 对大学生投资理财的建议和对策分析
通过调查分析等发现上海市的在校大学生普遍都具有强烈的投资理财和创业愿望，对新的投资理财知识的渴求，已成为一股不可忽视的潜在消费群体。但是，市场信息的不对称性加剧了投资理财的风险。“有效”市场理论很难在金融市场上起到很好的自我调控作用。一个对金融市场知之甚少的大学生，也很难把握住货币的走向，盲目跟风的话，容易产生“劣币驱逐良币”的不良行为导向，很难达到一个双赢的理想境界。为此，我们科创小组认为可以从以下几点加强对大学生投资理财理念的培养。
（一） 社会应增加开发切合大学生现状及需求的投资理财产品
大学是连接大学生和社会的良好平台，许多知识、技能和理念都是在大学阶段完成，并和社会接轨，为大学生以后的发展打下基础。而投资理财这项技能的培养和发展，也在一定程度上丰富大学生的生活和学习。目前，特别是针对大学生的、适合大学生自己操作的投资理财产品不多，理财产品从某种意义上来说，还未延伸到大学生的生活领域。社会可以对这方面的需求市场加大关注，设计出一些符合当代大学生的投资理财产品，不断完善大学生的投资理财诉求，让大学生能够在以后的道路上能够越走越远，越走越好。
（二）学校应该加强投资理财基础知识的教育
信息时代的全面发展，让计算机知识成为每个当代大学生的基本素质。同样，投资理财知识也应该成为每一个大学生的必备的基本常识。目前大部分的学校对于这方面的重视程度都不够，尤其是理工科类的学校，学校对于这些方面宣传的就更少。
为了更好的提高当代大学的投资理财理念，让学生们在以后的人生道路上能够合理消费，有效理财，做一个理性的消费者，我们课题小组在此基础上，在新浪财经网申请了虚拟账号，对在校大学生进行了一场股票投资模拟比赛，从中学习股票投资的相关知识。在为期5个月的学习和模拟比赛中，70%的同学都取得了很好的收益。在纷繁的金融市场上，能够有效的掌握货币资金的动向和国家的战略规划，在债劵、股票和期货市场上都取得了很好的收益。学校应该加强对大学生的投资理财基础知识的教育，对于非经管类的学生开设专门的个人理财课程，开设财经讲座，引入模拟比赛等方式提高大学投资理财的水平。
（三）大学生应该加强自我投资理财理念的培养和提高
圣经《新约.马太福音》中有这样一则寓言：“凡有的，还要加给他叫他多余；没有的，连他所有的也要夺过来。”马太效应已经被广泛用于社会心理学、教育、金融以及科学等众多领域。社会和生活的逐渐复杂化、多元化，需要每一个大学生增强自我的生存和生活的本领，单单依靠本科所学的专业知识很难在社会中把握住自我资产的保值乃至增值。大学生除了参加学校举办的相关活动之外，也应该有自我实践的能力，加强自我投资理财理念的培养和提高。比如在虚拟软件上操作，购买债券和金融理财产品，避免以前单一的放置银行存储和余额宝投资，增强投资的多样性，不要把鸡蛋放在一个篮子里面，从中学习到个人理财的知识。
参考文献：
[1]柯宝红，王珍义，李瑾.大学生投资理财方式研究——基于武汉高校的实证[J].经济研究导刊，2010（24）.
[2]欧阳钱琳，冯茹，李雯颀，张文昊.大学生投资理财市场分析——以问卷调查为依据[J].中国集体经济，2010（03）.
[3]龚勋，蹇蕾.大学生投资理财分析[J].金融经济，2005（10）.
*基金项目：大学生国家创新训练项目“大学生互联网金融理财的必要性研究”。
（作者单位：上海电力学院经济与管理学院）
作者：乔天国 樊伟等
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