基层公司内控合规工作中存在的问题与对策
摘 要 近年来，保险行业发展迅猛，特别在当前复杂多变的经济环境下，财产保险市场业务规模平稳增长，整体实力继续增强，保险覆盖面持续扩大，功能作用进一步发挥。但公司的规模和速度发展得越快，越容易忽视和掩盖业务发展中存在管理漏洞，虽然整体保险行业风险得到有效控制，由于基层公司业务发展快、网点、团队的不断增多，营销方式也出现创新等，公司内控合规工作中存在的问题日益凸显，以财产保险公司为例，目前在基础管理、承保理赔、费用管理等方面都存在一定问题，笔者作为一名基层管理人员，从日常工作中发现的问题及对策作一些浅述。
关键词 基层公司 内控合规 问题 对策
一、基层财险公司在内控合规工作中主要存在的几个问题
(一)基础管理工作薄弱
1.制度不完善。大部分公司尚未制订完善的内控制度，或者制订相应内控制度也只是停留在“写在纸上、贴在墙上”的表面文章上，有些制度照搬上级公司或制定了但执行不到位，制度的落实存在问题。
2.内控部门独立性不够。大部分保险公司内部控制的主要部门是法律合规部门，充当的是一个内部审计的职能，并没能真正履行其应有的职责。目前大多数公司合规部门的负责人为该公司领导班子成员，各项重大经营行为大多数是领导班子授权下进行，有些则由于工作开展有难度而流于形式，使合规工作形同虚设。
3.内控监督工作人员素质不高。目前，一般公司担任日常合规管理监督工作实际上只有1-2人，基本是其他部门人员兼任，这些人员对其原工作岗位工作和流程比较熟悉，而对涉及内控的核心工作却一知半解，无法担任起内控监督所应承担的职责。
(二)中介管理不规范
中介管理是基层公司销售管控环节重要组成部分，基层单位的主要销售渠道是依托中介机构完成的，由于基层公司各项考核指标多、保费增长压力大、费用控制严、以及利益驱动的原因等，在与中介结构的合作过程中容易出现将公司直接业务虚挂至保险专业、兼业机构或保险销售代理人名下套取资金;虚增销售代理人数量或通过中介机构虚开发票套取资金;串通保险中介机构虚假退保、虚假理赔套取资金或向利益关联单位及个人非法输送利益等等，利用套取的资金二次投放市场扰乱竞争环境或私设小金库为侵占贪污提供便利。
(三)数据存在不真实性
近年来财险公司以规模发展为指导思想，以保费论英雄，为争抢市场份额，基层公司采取了高手续费、高佣金等成本投入的方式，导致市场竞争混乱并使各家财险公司成本无限扩大盈利能力锐减，在社会中造成行业较大负面影响。鉴于此各地行业协会不同程度对财产市场尤其是车险市场的手续费、折扣、维修工时等作了自律要求，虽然规范了市场行为，但部分公司仍然通过业务接待费、会议费、公杂费、车辆使用费等虚列营业费用、虚挂应收保费、虚假批退保费、不真实提取准备金等方式违背数据真实原则操作，变相将费用再次投放到市场，这些行为加大了基层公司经营风险和经营成本，长此以往每家公司都难以持久稳健发展。
(四)业务管理不够精细
业务管理是基层保险公司后台管控的核心内容，各家财险公司都有管控不到位的情况：
1.承保方面。主要存在随意扩大或缩小保险条款责任范围;随意降低或变相提高费率以及不执行经审批或备案条款费率;批退批减保费未退回到投保人账户等问题。
2.理赔方面。主要是关键环节管控问题如故意扩大赔款或编造赔案进行虚假理赔的情况;默许或配合4S店提高配件价格向车商输送利益;故意放松理赔标准向客户返还利益等等;理赔费用的列支不合理、系统录入科目不准确等。
(五)反洗钱管理手段欠缺
基层公司普遍对反洗钱工作认识不足，认为反洗钱是银行的工作，与非银行的金融机构关系不大，由此出现了对各项反洗钱工作制度不重视;不设置反洗钱领导小组和反洗钱岗;未按照内控操作规程进行客户身份识别，留存客户身份信息，填写客户信息问询表、划分客户风险等级和开展可疑交易审核工作;对员工和客户未有计划的开展反洗钱培训、宣传工作。
二、针对基层财险公司出现内控合规问题的应对措施
(一)基础管理方面
1.提高各级公司管理人员对内控合规的认识，全面制定和落实基层公司日常管理涉及的业务管理制度、财务管理制度、预算考核制度、印章管理制度、工资费用制度、手续费管理制度、人事制度、“三重一大”制度、中介业务管理制度、单证管理制度、党委办公会议制度、公司办公会议制度等重要制度，学习掌握好监管部门颁发的法规，提高管理者和员工的风险意识，增强自觉遵纪守法的观念和氛围。
2.建立独立的内控部门和切实可行的内部控制工作目标和考核指标，加大内部定期稽核力度。培养至少一名专职的合规管理人员，该类人员由上级公司派驻，必须熟悉基层各部门的工作流程，掌握内控工作要点，专业水平扎实，职业素养高，工作直接对本级公司总经室负责，但考核及聘任由上级公司实施。通过以上方法提升合规经营管理水平能力和稳定内控合规队伍，促进公司健康稳定快速发展，并引入责任追究机制，对分管的工作被内部稽核或外部审计中发现问题的，对责任人处以降薪降职的处罚。
(二)中介管理方面
1.加强制度建设、流程管理，加强合规意识，利用相关渠道进行集中和持续的合规政策宣导，使中介业务管理人和销售人员对内控合规有具体的认识和深刻的领悟。
2.贯彻落实各地保监局及上级公司制定的《保险中介业务管理办法》及《保险中介机构管理办法》，加强中介机构资质的审核和业务管控，杜绝与未能取得保险业务资质的中介机构开展任何合作。
3.严格执行手续费据实列支相关管理规定，实际支付手续费比例不得超过中介代理协议规定，禁止向自然人账户支付中介业务手续费。同时不允许向中介代理机构及个人代理人支付手续费以外的利益，如通过业务竞赛等方式向中介代理机构及个人代理人提供实物、礼品卡、消费券等有价物。
4.加强销售人员和销售团队管理，确保销售人员业务台帐、系统名单与实际人员相一致，对代理人日常管理采取考勤制度，防止通过虚挂人员套取费用。
5.加大现场及非现场检查力度，排查违规风险，并通过列举典型违法违规事例，增强机构合规意识，从源头上杜绝合规风险，并加强条线管理，规范经营行为。
6.在渠道上求创新发展，探索和规范电销、网销、直销、门店等新型销售渠道，降低中介渠道合作份额，逐步形成不同渠道相互补充、共同发展的格局。
(三)数据真实性方面
1.会计系统控制：遵循会计制度和上级公司规定的各项核算原则及会计报告的处理程序与方法，不随意变更核算口径。
2.授权批准控制：建立授权批准体系，规范授权的范围、层次、责任、程序等。公司内部的各级管理部门及经办人必须在授权范围内办理经济业务，特别要规范费用支出审批程序。
3.全面预算控制：预算控制的内容要涵盖公司经营活动的全过程，抓好预算体系的建立、预算的编制和审定、预算指标的下达及相关责任人或部门的落实，并对预算执行的过程进行监控，分析预算指标偏差的原因，特别是对重点会计科目要在系统中设置预警，如业务接待费、会议费、公杂费、车船使用费等，必须严格审核每笔支出的真实性，杜绝利用此类科目套取费用，当超过预算时限制列支，并跟踪改进采取的措施。
4.财产保护控制：公司的财产安全是内部控制的重要目标之一，措施包括财产记录和实物保管、定期盘点和账实核对，实现财产记录监控。另外妥善保管各种重要单证和文件资料，保证财产及档案的完整性。
5.强化底线经营管理制度，加大内部自查及检查力度，制定和严格执行违规处罚措施。
(四)业务管理方面
业务管理要把握两个原则，一是体制牵制原则。体制控制是内部控制的基础，要从体制上着手，重新梳理执行与审批、监管三分离的运行机制;业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控。有了原则，还必须有具体的管控措施，主要包括：
1.承保方面采取的措施
(1)加强各险种承保实务流程宣导，规范各环节操作要求并予以落实。
(2)严格按照险种条款费率要求审核业务，尤其关注特别约定条款、险种信息内容的审核，杜绝扩大或缩小保险责任、套用费率。对有需要签订协议的合同文本内容认真把关。
(3)严格要求据实使用优惠系数，使用系数后对应免赔条款必须如实告知投保人，并经投保人在投保单签章确认。
(4)通过系统规则引擎对不合理使用优惠系数或疑似批退转非投保人等可疑情况进行校验，转人工进一步核实，并加强事后稽核，对违规岗位操作人员根据责任追究制度处罚。
2.理赔方面采取的措施
(1)制定下发相关利益约束制度，加强专项业务检查，针对虚假案件、扩大损失案件加大稽核力度。
(2)改进赔款、费用审批系统提示功能，提示核赔人在处理赔款及费用支付给非被保险人时予以重点关注。
(3)通过系统设置严格控制4S店配件价格的本地化，基层公司4S店本地化价格不能超过系统预制的配件价格。
(4)增加系统报案控制功能，报案日期超保险期限及出险时间与报案时间相差超一定时效的需审核准许后处理。
(5)加大赔案后端稽核检验力度，针对列支费用缺少票据、列支费用与实际不符、列支非直接理赔费用、冲减赔款、虚增直接理赔费用等情况进行检查，同时对系统间接理赔费用列支设定上限额度，并对列支的真实性和合理性情况进行全面核查。
(五)反洗钱管理方面
1.将反洗钱工作列入基层班子成员的业绩考核指标中，同时将反洗钱知识纳入员工及保险从业人员上岗资格考试范围。
2.完善业务操作系统功能，让系统能自动识别可疑保单，避免收集、统计、分析支付交易信息难，以及手工操作随意性大、差错率高、工作量大的弊病，把洗钱风险杜绝在萌芽状态，切实提高反洗钱的工作效率。
3.保险公司在利用保险中介机构进行业务开展的同时，也应对保险中介组织的业务加强管理，建立与中介机构共享的客户身份联网核查系统，对投保人、被保险人、受益人身份进行核查。
4.对日常业务开展中发现的问题提出完善保险产品设计的建议，督促上级部门对现有保险产品存在的可能被洗钱者利用的漏洞进行监督、预防，制定严密的防范洗钱的处理程序。
保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系，实现对内部控制活动的事前、事中、事后有效监控，为实现内控目标提供保证。一个公司能否在市场竞争中持续稳健发展，内控合规起了决定行作用。不坚守合规经营，公司一切发展目标仅仅是短期行为，企业、员工、客户的利益得不到保证，最终失去社会存在价值。
以上是在工作实践中的点滴总结，希望基层公司坚持一手抓发展、一手抓合规，针对工作中出现的新问题、新情况、不断研究内控检查的新政策，通过强化内控管理建设，促进公司业务稳定、健康、快速发展。
参考文献：
[1]羊美良.保险公司内部控制问题的探讨.233网校论文中心.2011.12.26.
[2]张金恒.基层保险业反洗钱工作中存在的弱点和改进措施.金融时报.2012.3.5.
作者：唐金荣
摘要：防范合规风险、建设合规文化是目前商业银行面临的一项重要工作。本文分析了国内商业银行合规文化与内控制度的现状，在此基础上就建设合规文化与健全内控制度提出了若干构想。
关键词：合规文化;内控制度;管理机制
文献标识码：A
一、我国商业银行合规文化与内控制度建设的现状
目前，就我国而言合规文化及内控制度建设都处于起步阶段，还存在着许多不足：
(一)合规制度有待完善，特别是内控制度不够健全
商业银行虽然已经建立了单独或合署的合规部门，但多未制定和完善与合规风险管理相关的规章制度、职业操守与行为准则。特别是作为合规制度中不可或缺的内控制度还不够健全，严重制约了商业银行内部控制和合规风险管理的有效运行。
1.内控制度制约范围不够全面。我国银行的内控制度设置不合理，往往是“控下不控上”，针对银行业务经办人员的内控制度比较多，而对各级管理者特别是对基层管理者的内控制度约束相对缺乏，有不少控制盲点。近年来发生的许多金融案件表明，对部分基层银行负责人制约不严、监督失控是案发的主要原因。
2.内控制度滞后于业务发展，缺乏前瞻性。当前我国经济正处于高速成长期，银行经营的内外环境亦快速变化。如果不能及时、前瞻性地提供制度保障，就必然会导致不规范操作，使新兴业务的风险无法得到控制，新兴业务往往成为新的风险源。同时，由于缺乏制度的适时调整功能，一些不适宜的制度仍然需要执行，导致经营者在指标的压力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的现象。另外，由于缺乏对业务经营的连续、系统的监督，往往寄希望于事后监督与补救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的规章。
3.内控制度分散制定，缺乏系统性。目前中国的银行仍然是“部门银行”，而不是“流程银行”。商业银行内部各管理机构基本都是横向的，每一层分支机构都设有各自的管理机构，由于内部缺乏一个统一的内控制度建设规划，各个部门自行制定规章。从而形成各自为政、分头管理的局面，部分内控制度在部门和部门之间不仅是相互割裂的，有些甚至相互抵触，造成了现行银行内控制度数量庞大，制度目标难以统一，使基层机构在内控制度执行时因多头管理而不知所措。
4.内控制度程式化严重，缺乏可操作性。一方面，制度设计者片面追求制度本身的“完美”，往往偏离实际，导致一些内控制度在实际工作中很难操作，逼迫制度执行者采取越轨的作法，并给不良动机者创造作案机会。另一方面，不少制度规定又存在模糊化的概念，在涉及操作层面的各个业务环节时往往采取原则性的提法，导致制度执行者理解和执行上的差异性较大。
5.内控制度执行不到位，流于形式的现象普遍存在。内控制度只限于定规章、发文件而不注重制度的落实。银行员工执行内控制度的意识淡漠，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，以种种“理由”加以变通和回避。更有甚者对某些内控制度视而不见，使内控制度形同虚设。究其根源，原因在于内控制度缺乏科学的量化评价体系，好与坏的区分标准模糊，奖惩制度无法建立。激励机制跟不上，内控制度执行自然无法到位。
(二)合规文化普遍缺失
1.银行员工合规意识与观念淡薄。银行有的管理层或领导者本身合规意识淡薄，示范作用没有发挥，导致上行下效，员工“规”的观念淡化，执“规”的自觉性不强，形成违规也见怪不怪的“怪圈”。同时上下级机构之间以及管理层与员工之间存在“相互博弈”的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。
2.合规激励约束机制扭曲。银行没有建立关于合规奖惩的制度，对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准，当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使员工合规得不到奖励，违规受不到惩罚，甚至反而会获益。这样扭曲的合规激励约束机制使得员工觉得合规“吃力不讨好”，对规章制度置若罔闻，为求业绩甚至刻意违规操作，导致银行合规文化氛围难以形成。
二、建设合规文化与健全内控制度的构想
(一)以建设合规文化为契机，健全内控制度，为合规文化建设奠定制度基础
1、在内控制度设计上要确立分层定位的思想。商业银行要对内部的各层次、岗位进行合理有效的分工，这是实施内部控制制度的基础。商业银行的内部控制体系要从决策层、管理层、操作层来分别设计。加强对决策层与管理层的内控制度建设，改变“控下不控上”的现状，避免管理人员游离控制系统之外，将所有的人都纳入到内控体系中来，在内控制度面前人人平等，不搞特殊化。同时要充分考虑操作层面制度设计的可执行性，不能再笼统地规定业务经营的相关操作标准，要按照金融企业的稳健做法，制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序，确保制度执行的可操作性。
2.内控制度的制定必须系统、科学化。形成统一的内控制度制订规划，按照业务流程来制定内控制度，不能将涉及多个部门的同一业务的内控制度分散到各个部门去制定，要形成一个业务一个流程、一个流程一个制度，避免业务操作人员面对多头的制度而无所适从。要根据业务的发展、风险点的转移以及环境的改变及时修订内控制度，同时转变过去以事后惩罚为主的内控制度思路，切实加强风险的事前识别和事中评估的内控制度设计，使内控制度真正成为风险的防御线。
(二)以人为本，创建科学的合规风险管理机制
1.要设立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动。合规部门为履行其职责应有权获取必要的信息，银行其他部门和员工有给予密切合作的义务。合规部门有权独立调查银行内部可能违反合规政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或违规行为，合规部门可随时向上一级合规部门和所属机构管理层报告。银行高层应确保合规部门报告路线的畅通，并采取切实保障措施使合规部门不用担心来自管理层或其他员工的报复或冷遇;应给予合规部门足够的资源支持，重视并依赖合规部门协助其有效管理银行的合规风险。
2.要通过一定方式对所有员工和负责人进行上任前的合规培训，通过培训使其充分系统地了解和掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的“规”了如指掌。
3.合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须建立有效的激励机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究。银行不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，还要惩罚不道德的行为和违规行为，并且将资源应用于好的控制系统、优质的客户服务和尽职员工激励上，而不只是表面上的业绩激励。纠正“重经营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确立内部控制优于业务拓展的理念，平衡业务拓展与风险管理的关
系。对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励;对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。
(三)建设合规文化应该从高层做起，领导率先垂范
巴塞尔银行监管委员会明确提出：“合规应从高层做起，应成为银行文化的一部分。当企业文化强调诚信与正直的道德行为准则，并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效……”。领导者所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，能让下属和自己一起发挥集体效应，起到耳濡目染的效果。银行管理层应该充分承担合规责任，在全行积极倡导合规文化和合规理念，包括诚信、尽职等。同时要率先垂范，躬身实践，以身作则做合规的“楷模”，带动和影响员工自觉遵守各项制度和准则。只有自上而下地强调诚信与正直的行为准则，并由银行高层作出表率，良好的合规文化才能蔚成风气，合规才最为有效。可以说，领导合规是构成银行合规文化基因、实现人人合规的首要前提。
(四)推行合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规理念
1.树立“合规人人有责”的观念。合规并不仅仅是合规部门或合规员的职责，更是银行所有员工的责任。只有合规成为每一个银行员工的行为准则，成为各级各岗位员工每日的自觉行动，才能共同保证有关法律、规则和标准及其精神得到遵循和贯彻落实。由于合规文化体现在每一个银行职员对合规理念的认知及其日常的行为规范和准则之中，这不但需要管理层在全行推行诚实与正直的价值观念，还需要制定和执行清晰的员工行为准则和规范。只有当银行的员工恪守高标准的职业道德规范，人人都能有效履行自身合规职责，银行合规风险管理才会有效。
2.培养员工的合规意识。合规意识是合规文化的一个核心要素，是银行合规风险管理机制得以有效运转的重要基础。银行管理层应确保：(1)各业务部门或业务条线的员工能够欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门或合规员的建议;(2)各业务部门或业务条线的管理者能够准确识别关键合规问题，及时向合规部门或合规人员报告和咨询，主动地进行动态合规回顾;(3)合规部门或合规人员则应积极主动地识别、评估和监测潜在的合规风险或问题，乐于为各业务部门或业务条线人员提供合规建议，并主动向上级报告，持续跟踪其发展。
3.强化“合规创造价值”的理念。合规风险管理本身并不能直接为银行增加利润，但却能通过系列的合规活动增加盈利空间和机会，避免业务活动受到限制，能为银行创造价值。一是密切关注和跟踪法律法规、监管规定和市场规则的最新发展，争取必要的话语权，代表本行利益及时提出相关意见和建议，积极争取有利于银行未来发展和业务创新的外部政策环境;二是有利于形成鼓励合规的诚信文化和合规意识;三是有利于形成一整套具有较强执行力的、程序化的内部制度;四是通过内部制度的持续修订，将银行日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准;五是合规与成本和风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关关系，合规活动有利于银行的成本与风险控制，提高资本回报。
(责任编辑：周智立)
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作者：季家友 陈 刚 殷 明
摘 要：企业内控合规文化建设工作对塑造良好的内控合规氛围，提升工作人员的工作效率和质量等发挥着至关重要的作用。基于此，本文在对企业内控合规文化的建设做出详细的分析和论述后采用了多项策略后，规范了运营阶段的各项操作，调动了员工的工作积极性，为促进企業的长久发展提供了基础保障。
关键词：内控;合规文化;建设策略
企业在开展各项业务和运营阶段都需要在合规的范围之内，才能提升自身的经营管理水平。但是企业在发展过程中，受到操作不规范、制度执行度较低等原因，使得企业内控管理水平较差，企业存在较大的风险，阻碍了企业的长久、稳定发展。因此，为了能够提高企业的内控水平，则需要在企业的发展过程中采用合规的经营理念和风险防范的措施，并将合规的理念渗透到企业的运营管理中，才能保障经营管理的每一个细节都能够合规，从而形成特色的企业内控合规文化，提升内控合规的守法意识，才能保障各项管理工作的顺利开展。
一、企业合规文化建设的现状分析
(一)企业人员合规文化意识较为淡薄
企业在运营过程中并没有建立起对合规风险管理的认知，特别是合规文化对企业的重要性认知较为薄弱。很多企业内控管理水平较低，在运营过程中过度依赖人与人之间的信任，没有建立可执行的制度;在考核的过程中很容易凭印象凭感觉，没有可以依赖的考核标准。一些管理人员对已制定的准则并没有重视，长此以往下属的工作人员在操作过程中也就没有根据相关的准则进行操作，出现各种违法乱纪的现象。一些员工的合规意识较差，对于相关的制度和工作流程、各运营阶段所产生的业务风险等了解的不够透彻，造成执行力度较差等问题。另外，一些员工由于没有对合规风险的管理意识予以了解，使得各职能部门对应履行的职责出现相互的推脱现象，甚至出现放任不管的情况出现。同时，也存在一些企业并没有将合规文化与企业的发展相互联系起来，认为合规无法实现创新，特别是认为合规理念过于陈旧，从而无法通过合规促进企业的发展。
(二)合规文化的作用还有待提高
企业在内控合规过程中都规定员工不能做什么、或者具体怎么做、应该怎么做。在监督和检查的过程中大多采用奖惩的做法，对于一些做的好的员工，给予奖励，对于一些做的不好的员工给予惩罚，而这并不是解决问题的最有效的方法。引起这些问题的主要原因就是在日常的经营管理中，没有注重违规的原因分析，简单的怪责操作员工。对员工的思想，也没有相应的开展各项思想教育工作。例如：员工日常的操作环节中，如果出现操作错误的现象，应该先与相关的员工了解操作时的具体情况，和员工一起分析出现错误的原因。如此，能让员工更能明白在业务操作环节中应该注意什么，从而引导员工学习更多可行的做法。其不仅能够尊重员工的意见，还能够对开展合规文化的培训提供保障。另外，企业在开展业务的过程中并没有对相关内控制度持续的培训与宣导，也缺乏对内控制度执行情况的监督与检查，从而使得合规的文化并没有在企业运营中发挥作用。
(三)内部控制体系有待完善
目前，有些企业的合规风险管理体系存在较多的漏洞，特别是其严密性和系统性较差，使得所制定的合规风险管理制度并不完善。
另外，一些内部控制制度体系只是简单的模仿其他同企业，并没有根据企业的实际情况制定具体的合规管理制度，使得内部控制制度模糊化的现象，在具体工作中缺乏可执行性。在实际的业务管理过程中，企业管理大多因为自身的利益和发展，并没有严格制定内控管理体系，在加上一些领导出现了随意性和粗放型风险管理方法，其对于提高合规风险管理质量产生了诸多不良的影响。由此，内部控制管理内容的缺失、各部门内控信息交流不畅、执行能力较低等问题使得内控制度体系还有待完善。
二、企业合规文化建设的路径和建议分析
(一)加强企业合规文化学习培训工作
合规文化建设已经成为调动员工工作积极性，提高内部控制管理工作的关键。而加强合规文化的学习和培训工作已经成为合规文化建设首要任务。
首先，加强对员工思想道德教育和职业道德教育的培训工作。合规文化建设的目的之一就是能够提高员工的思想道德和素养，让更多的员工讲信用、守规则，并在凝聚员工向心力的同时能够减少徇私舞弊、相互推诿的现象。通过对全员进行合规文化培训的方法，可以强化员工的职业操守和合规的意识。同时，合规文化的培训需要持续的进行，可以采取定期或不定期的方式，可以采用制度培训和案例宣导结合的方式。
其次，加强各部门的合规文化建设。在建设的过程中需要做到人人有责，让合规文化深入到人心。在各岗位职责和具体的操作环节中，需要将合规文化具体的落实到实务中，让员工意识到合规制度并不遥远，合规就从身边做起。从而让合规文化渗透到工作当中去，对提升员工的工作积极性和构建人人有责的思想具有重要的保障。
最后，提升管理人员的合规意识，并通过管理层以身作则，发挥榜样的力量，严格遵守相关的规章制度，以激发所有员工的工作积极性，从而为建设合规文化做出共同的努力。
(二)构建更加完善的合规责任机制，以培育合规文化氛围
首先，需要完善企业的合规制度。企业需要对内控合规的现状进行评价，重点在评估合规制度的能否与企业的实际情况相匹配，是否可具体落地执行。并且在出现违规事件后最好原因分析，促进合规制度创新与企业经营的融合。
其次，完善企业内部的绩效考核机制。企业需要定期或不定期对内控合规制度进行监督检查，把合规制度的执行纳入绩效考核机制中。例如：在对领导干部进行考核和评价时，其合规风险的管理能力与考核的效果直接挂钩，与上升的空间等有着直接的关联，并通过绩效考核引导各级管理人员能够与合规文化的建设相联系，从而在一定程度上降低企业的风险。
最后，建立严格的责任追究机制。一旦出现违规问题或者隐瞒违规的问题，给企业带来较大的经济损失的，在制度层面要明确追究机制，责任落实的具体操作职位和管理职位，明确具体的责任内容，从而使得具体的责任可以落实。同时，还要构建更加完善的奖励机制，对合规工作落实到位的人员给予鼓励，从而在一定程度上调动员工的工作积极性，让合规文化深入到员工的内心中，保障每位员工在运营阶段，能够提高自身的合规风险和采取防范措施。
(三)内控合规文化建设与企业举办的各项活动进行相互的融合
企业通过举办各项活动例如：文娱活动和培训活动等，从而为构建内控合规文化氛围提供重要的保障。同时，从内控合规文化建设与各项活动相互融合之后，企业根据互联网技术，例如：网站、微博、微信等对内控合规制度进行有效的宣传，从而让更多的企业人员了解到内控合规制度所发挥着的重要作用。另外，还可以在培训体系中融入内控合规文化，从而使得人们提高对内控合规文化的认识和理解。同时，还可以在内部举行内控合规文化的考试，其既能对内控合规文化的学习成效进行检验，还能够通过合规文化建设与文娱互动相互融合后，组织工作人员开展内控合规文化的宣传工作。例如：通过讲座、讨论和辩论等活动，完善内控合规文化的建设工作，使得建设工作与企业的工作人员的日常活动能够相互的制约。
(四)规范日常的操作，从而使得内控合规管理能够更加有效
首先，将内控合规文化理念融入到日常的业务管理中和经营过程中，使得员工对内部合规文化有初步的认知，从而执行员工的日常行为。因此，规范员工的岗位职责和日常的操作，对重点的风险进行把控和管理，对提升员工的合规意识，树立合规文化理念等具有重要作用。因此，企业在运营的过程中，需要采用创新的管理模式，对日常的操作流程和规章制度进行完善和调整，特别是人员交接、销售环节、办理业务等方面进行重点的防范，从而确保各节点都能够在控制的范围内。
其次，还需要对各节点工作开展有效的控制和管理，从而在明确关键岗位的职责，传递各项信息等进行有效的把控后，以对各环节所发生的内控风险进行严格的把控，保障各项风险动态都能得到有效的控制。
最后，在对各项业务所产生风险进行预测后，通过提升自身的解决能力，降低自身违规操作风险的发生。
三、总结
企业想要建立更加长久的合规文化建设机制，需要加强自身的合规文化管理，在对内控执行进行强化后，为企业创建一种更加民主的合规平台和内部控制的环境。其不仅提高企业内部人员的职业道德修养，还能够在明确企业人员的岗位职责后，让企业人员养成良好的操作和工作习惯，从而提升业务办理能力，促进企业的长久发展。
参考文献：
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[3]李颖，欧阳淳.践行合规固本行远记录2018——2018年内控合规“固本强化年”主题活动纪实[J].现代商业银行，2019(03)：28-29.
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作者简介：
谢旭颖(1983.3～ )，女，汉族，广东开平人，学士，研究方向：经济法学。
作者：谢旭颖
通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得总结如下几点。
(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有保护自己的权益。
(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的认识，防范于未然。
(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求不相容岗位职责相互分离，柜员的权限卡要按照事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。
(4)深入开展内控合规教育，提高风险防范意识和自我保护意识的教育，认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范意识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。
通过合规教育活动找到了自我正确的价值取向与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。
通过一段时间的学习，我深刻的认识到，合规文化教育活动对金融企业的重要性。合规文化中的“合规”就是指使银行的活动应当遵循的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规章制度和行为准则。集中体现了员工的价值准则、经营观念、行为规范、共同信念及创造力、凝聚力、战斗力，是推动银行改革与发展的坚强政治保证和组织保证。可以说，通过合规文化教育，让我进一步认清了岗位职责、净化了思想，就此我谈点我的见解。
一、目前农村金融企业合规文化现状。一是经营理念、管理机制、制度执行等方面的“先天不足”，在合规管理机制建设中还面临着一系列的困难和挑战。二是普遍存在“人治”的文化，长期以来，……
农村信用社内控制度学习心得
众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：
一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;
二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。 我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：
一、当前内控制度存在的问题
1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。
3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。
有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。
5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。
二、本人的体会
所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。 农村信用社要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。 增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。 增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。 增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习
规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。 完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。 严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙;“下不为例”则久必酿成大祸;搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。 综上所述，通过“内控制度活动”的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素质;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“各项内控制度”，促进规范经营，营造公平有序的竞争环
境和秩序。 通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广大职工在日常的工作中要“细到项目，认真到成因”，自发地以“自重、自省、自警、自励”严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。 通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。
风险审计做到“三个严格”，稳固“三个成效”，做好“六项工作”
分析了美国最近经历的一场金融风暴的严重危害后指出，这场风暴对刚刚成立的邮储银行来说，无异于上了一次很好的风险教育课。要求全行做到三个“严格”：严格遵守风险管理的规定，严格按照业务流程合规操作，严格按照内控制度做好稽查监督。
从三个方面稳固今年以来风险合规审计工作所取得的成果。一是建立风险审计组织体系，提高队伍素质。初步建立起了一支风险合规审计专业队伍并有效地进行了一系列专业工作。二是多方面开展专项检查，提升防范能力。三是构筑邮储内控文化，培育内控氛围，增强从业人员风险防范意识。.
一是了解全面风险管理的内涵，提升风险管理水平。风险管理能力和水平，是商业银行最重要的核心竞争力。
二是加强队伍建设，提高风险审计工作效率。
三是加大检查力度，狠抓落实整改。
四是重点关注信用风险，加强信贷管理。
五是贴近员工，开展风险合规意识教育。
六是创新，适应新形式的变化。
合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设年”活动，作为一名信合普通信贷员的我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及信合各条线、各部门，覆盖信合业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得体会做如下几点总结：
一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。
二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行信贷业务的职责。
三是：加强各项贷款规章制度及信贷手续的落实。加强“三查”制度的落实，贷前调查，结合本社的具体情况，合理信贷结构，优化信贷产业，以促进信贷行为的规范化及制度化；严格货款审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在贷时审查环节不存在隐患和出现漏洞；货后检查重点放在单户担保合理较多的货款户和贷款额较大的用户，关注其生产经营状况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。
总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农信工作的信心，增强了维护农信利益的责任心和使命感。
高市信用社邹军勇2010年11月03日
合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设年”活动，作为一名普通柜员的我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及农行各条线、各部门，覆盖农业银行业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得体会做如下几点总结：
一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。
二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行信贷业务的职责。 三是：加强各项规章制度及手续的落实。加强“三查”制度的落实，事前调查，结合本网点的具体情况，合理结构，优化手续，以促进办理前的规范化及制度化;严格事中审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在事中环节不存在隐患和出现漏洞;事后整改放在最后，关注业务的事后情况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。
总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农行工作的信心，增强了维护农行利益的责任心和使命感。
高市信用社 邹军勇 2010年11月03日
合规文化建设心得
银行事业的成长离不开合规经营，更离不开风险防范。推进“合规文化建设”，将会为农行经营理念的贯彻落实提供有力的依托和保障。近几年，农行在发展业务的同时，全面推进以员工为主体和核心、面向业务、面向管理、面向操作的“合规文化”建设，通过强化教育培训、风险成因分析，搭建防控体系、优化流程、规范管理等系列活动的深入开展，“违规就是风险、合规创造价值”的观念已深入人心。有章不循、违规操作、屡查屡犯的顽症得到整治;基础管理工作存在的隐患得到及时消除;风险防控能力得到增强，为业务持续健康地发展创造了良好的内部环境。制度上的约束固然重要，但归根结底，再好的制度最终也要靠全体员工去执行。唯有真正以广大员工为本，坚持不懈地构筑合规文化，各项制度的执行才能得到保障。支行在六月进行了制度规章的集中学习，制订了《崇明县支行2016年合规文化建设活动制度规章每周学习计划表》，随着这些年合规文化建设的强化，全行合规经营意识的提高，全员从过去的被动执行转向主动学习和自觉执行制度。从合规文化的层面来说，合规只是给大家提供了一个共同的规则，只有在执行中形成共同的习惯并沉淀为稳定的价值理念和行为取向，影响才能更加深远。
企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。通过学习、交流、研讨使全体员工认识到农业银行应如何发展，员工在自已的岗位上应如何做好自已的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进;在崇明支行这个大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，对农行的改革与发展有何建设性意见。通过谈认识，谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高农行的凝聚力、战斗力。通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。结合工作实际，认真开展规范化服务，按照总分行各项规章规定中的条款，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。
加强合规文化教育的主要目的，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降低金融风险，实现企业效益的最大化。一方面，树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。一个项目必然会引起多家银行竞争，在竞争中要权衡企业提出的不合理条件，切忌因小失大。另一方面，坚持思想教育。要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，结合最近开展的纪检廉政教育，通过利用金融系统内发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。
根据省联社X信联发〔2014〕91号文件的要求，我认真学习了《X信联发2014年91号文件》、附件以及相关规章制度的内网文件和书刊资料，现结合自身实际，将自查情况报告如下：
一、自身行为
本人爱岗敬业，未曾参与民间借贷，未充当资金掮客，不存在消费异常、交友谨慎，无不良嗜好，未参与经商办企业，不存在工商企业兼职。
二、内控操作
针对内控和案防，每月的例会分理处主任传达精神，我们认真学习，把各项规章制度都贯彻落实，我们时常学习《50个严禁》等文件资料，分理处无费用账务，不存在财务管理风险。无未经批准，擅自违规开办中间业务，不存在中间业务收入不入账，挪作他用问题。不存在占用客户资金，给客户造成经济损失等问题。不存在未通过规定系统办理中间业务等问题。能够按照规定对银行卡业务进行有效的管理，对于银行卡的发行，我们严把风险关，做到开户申请书要素填写完整，利用联网核查系统对申请人进行联网核实。
三、安全工作
我们认真学习了各种案防文件及预案，并进行了安全演习和消防演习，做到一旦情况发生，能够临危不惧，处乱不惊。对进出营业室的人员严格按照规定流程进行审查和登记，正确开启防尾随门。值班守库时，值班人员和住社人员各司其职，认真检查周边环境后，防暴系统和心理防线双重设防，保持极高的警醒度，晚上不允许任何人进入金库，从内到外根治各类案件的发生，绝不弄虚作假。
通过此次自查，我会不断提高对合规工作的认识，主动查找工作中的风险隐患，学习各项内控和安防的文件精神，绝不弄虚作假，若发现同事有不合规的行为，会及时善意提醒，发现有重大问题，会及时上报，确保日常工作的安全、有效运行和信用社的稳健发展。
车X分理处 XX 二零一四年六月二十二日
合规经营是银行长久运营的本限制要求，是每一个员工必须履行的职责，也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过此次展开的内控制度学习，使我对合规有了更加深刻的认识，作为一名邮储人，我深刻体会到合规意义重大。现在通过这段时间的学习和总结，我就内控合规培训活动谈一谈自己的体会。
第一，合规经营是银行实现发展目标的根本保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰
第二，合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与银行的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
第三、合规经营是增强规章制度执行的有效途径。银行在百姓心中一直是可以信赖的，就是因为银行有铁的规章制
清醒认识与熟练掌握程度。只有坚持至始至终地按规章办事，我们的制度才得以执行，我们的资金安才有保障。
通过合规教育活动找到了自我正确的价值观念与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。
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