廉洁从业风险防范管理工作的实践
摘要：廉洁从业风险防范是风险管理和质量管理在企业反腐败惩防体系中的具体体现，是企业开展反腐倡廉建设的新趋势、新途径。近年来，国家电投集团江西电力工程有限公司(以下简称电力工程公司)积极开展廉洁从业风险防范管理工作，认真查找、控制、防范职业操守风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险，使廉洁从业风险防范管理工作在规范管理、依法经营、预防腐败方面切实发挥出作用。
关键词：廉洁从业;过程管控;风险防范
为保证党员干部不犯错误、企业健康发展，电力工程公司紧密结合企业实际，按照国家电投集团江西电力有限公司要求，积极开展廉洁从业风险防范管理工作，认真查找、控制、防范职业操守风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险，使廉洁从业风险防范管理工作在规范管理、依法经营、预防腐败方面切实发挥出作用。
一、认真探索开展廉洁从业风险防范管理工作
按照《中国电力投资集团公司关于开展廉洁从业风险防范管理工作的意见》的要求，进一步增强廉洁从业风险防范工作的针对性、可操作性和实效性。
(一)突出重点领域、重要部门、关键岗位，抓好风险点查找和防控措施的制定
廉洁从业风险点查找是廉洁从业风险防范管理工作的前提和基础。能否找准风险点，直接关系到防控措施的制定乃至廉洁从业风险防范管理工作的整体效果。为此，电力工程公司通过“三个延伸”抓好廉洁从业风险点查找工作。
由本部机关延伸到基层单位。工作推进中，以点带面，率先在本部机关各级管理人员中开展了廉洁从业风险防范管理工作，深入查找风险点，并逐渐延伸到基层单位，通过不断实践，总结经验，为基层单位全面、准确查找风险点打好基础。
由领导干部延伸到管理人员。抓好岗位风险的查找，以领导干部为重点，要求领导干部先查找制度风险和本职岗位风险，再由部门管理人员帮助补充。然后部门管理人员查找本岗位风险，由领导进行审定。通过这种“双向互补”的方式，保证部门职业操守风险、制度机制风险、岗位职责风险和外部环境风险查找的全面、完整。
由重点岗位延伸到普通岗位。在风险点查找过程中，先是由掌握人、财、物等决策、审批权的关键部门和其他部门的关键岗位人员查找风险点，再延伸到全体管理人员中去，从而实现“全员排查，共同防范”的目的，促进本部业务工作的规范化、程序化。
(二)突出“预防胜于治疗”的工作理念，抓好全体员工职业操守的建立
电力工程公司始终坚持把“预防胜于治疗”的工作理念融入到廉洁从业风险防范管理工作中，在思想意识方面强化预防教育，在监督方面前移关口，在制度方面提高可操作性，在惩处方面充分发挥其预防作用，不断提高防范效果。
工作推进中，注重突出预防教育的针对性，加强对管人、管钱、管物、管项目等重要岗位和关键环节人员的日常教育，引导各级管理人员牢固树立廉洁意识、风险意识和责任意识，自觉地做到自重、自省、自警，要求全体管理人员自觉遵守和执行公司章程和各项规章制度，在一切业务活动中要“慎微、慎独、慎始、慎终”，做到廉洁从业，远离腐败;一切工作都要从维护企业利益出发，做到不为私心所扰，不为名利所累，不为物欲所惑。
(三)突出与惩防体系建设、全面风险管理及内控体系建设的紧密结合，抓好制度体系和管理流程的建立
公司把廉洁从业风险防范管理工作与建设惩防体系、全面风险管理及内控体系建设的紧密结合，注重制度与机制的廉洁从业风险查找。
工作推进中，将廉洁从业风险防范管理工作的开展与惩防体系建设和全面风险管理及内控体系建设紧密结合起来，融会惩防体系建设标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的工作方针。通过健全各项制度、梳理管理流程，努力形成以岗位为点、流程为线、制度为面的廉洁从业风险防范管理机制。
针对廉洁从业风险查找的实际情况，不断规范工作流程，修订完善原有的规章制度，共修订规章制度64项、管理流程53个，并已发布。通过制度和机制的约束，使企业的决策、管理、执行的每一个环节，每一个实施步骤实现程序化，以内部程序控制来约束权力、控制权力、规范权力，将反腐倡廉的“软要求”变为企业的“硬规定”，用制度管权、按制度办事、靠制度管人，靠健全的制度和科学有效的机制防范廉洁从业风险的发生。
二、建立廉洁从业风险防范管理工作保障体系，确保廉洁从业风险防范管理工作深入开展
为保证廉洁从业风险防范管理工作顺利推进，在工作推进中，同步建立工作保障体系，切实保证廉洁从业风险防范工作深入开展。
(一)坚持“两个突出”，夯实廉洁从业风险防范管理工作基础
强化组织突出重要性。为加强对廉洁从业风险防范管理工作的领导，公司首先成立了以纪委书记为组长、各相关部门负责人为成员的廉洁从业风险防范管理工作领导小组，明确了各成员部门的任务和责任。领导小组办公室设在监察部，负责廉洁从业风险防范管理工作的指导、实施、监督和检查考核等具体工作，充分发挥组织、协调的重要作用。
宣传发动突出广泛性。为突出宣传发动的广泛性，公司主要负责人在年度工作会议上着重强调了廉洁从业风险防范管理工作的重要意义，提出了明确的工作要求。所属各分公司充分利用板报、网络等宣传载体，广泛宣传开展廉洁从业风险防范管理工作的目的、意义、方法、步骤、目标、任务，努力营造廉洁从业风险防范管理工作氛围。
(二)坚持“三个强化”，保证廉洁从业风险防范管理工作深入推进
强化党风廉政建设责任制考核力度。明确将廉洁从业风险防范管理工作开展情况纳入到年度党风廉政建设责任制中一并考核，并要求所属各分公司将廉洁从业风险防范管理工作与党风廉政建设工作同部署、同检查、同考核，把廉洁从业风险防范管理工作作为党风廉政建设责任制考核的重要内容。
强化关键领域和敏感环节检查力度。重点对关键领域和敏感环节进行检查。公司监察部门充分运用审计成果，先后对五个驻外项目部进行监察审计巡检，共发现问题7条，提出改进意见7条，其中，涉及管理方面的3条，制度执行和内部控制方面的4条，取得了良好的工作成效。
强化长效机制建设力度。廉洁从业风险管理工作常态运行机制的形成是其生命力所在。为解决廉洁从业风险防范管理工作的落地问题，切实保证廉洁从业风险防范管理工作可持续推进，在找全廉洁从业风险、完善防范措施的基础上，探索建立评估、评议、评比制度，廉洁从业风险档案制度，廉洁从业风险防范责任追究制度，努力形成廉洁从业风险防范管理工作的常态运行机制。
三、关于进一步做好廉洁从业风险防范管理工作的思考
(一)做党的忠诚卫士，当群众的贴心人
“做党的忠诚卫士、当群众的贴心人”是对党员发展提出的新要求，加强基层党风建设也是新时期加强党员“两学一做”学习教育的需求，也是密切党群干群关系，巩固基层党组织在职工心中的信任程度的要求。我们的方针、政策离开员工的信任和支持，将不能顺利贯彻执行。因此，必须切实加强基层党风廉政建设工作，夯实群众基础，做员工的贴心人，加强与员工的鱼水情。
(二)抓重点，重点突出本岗位，保证示范作用发挥
抓住廉洁从业风险防范管理工作的重点，加强对岗位职责、制度流程、工作衔接的梳理和明确，紧密结合行业特点，突出业务工作，做到岗位职责清晰、制度流程规范、工作衔接流畅，将廉洁从业风险防范体系融入到全面风险管理体系之中，借助风险管理的力量，体现反腐倡廉的特色，搭建岗位清廉、流程清晰、制度严密的点、线、面相结合的立体廉洁从业风险防控体系，保证示范作用有效发挥，全员参与、全员防范，进一步加大对“三重一大”等重要方面廉洁从业风险的防范力度，形成廉洁从业风险防范管理工作合力。
(三)抓查找，查找关键风险点，保证工作推进效果
在查找风险点过程中，结合工作实际，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式全方位、多角度地查找关键风险点，强化防控措施的针对性。选择有利时机，通过开展廉洁从业风险防范管理工作效能监察，查找廉洁从业风险防范管理工作中存在的不足，堵塞廉洁从业风险防范管理工作的漏洞，提高企业的管理水平，保证廉洁从业风险防范的工作效果，从根本上铲除腐败问题滋生的土壤。
廉洁从业风险防范管理工作作为一种新的工作方法，还需要更多的研究、探索和实践，才能进一步促进党风廉政建设再上新台阶。
作者：陈震宇
摘 要：新时代，全面从严治党背景下，党建工作越来越重视党的纪律性和党员规矩性建设，党的十九大直接将纪律建设纳入新时代党的建设总体布局，并在党章中完善了有关条款，同时还新修订了《中国共产党纪律处分条例》。在此背景下，做好国企纪检监察工作，抓好党风廉政建设和反腐败工作，强化纪律建设和纪律监督，成为重中之重。基于对国企廉洁风险点的分析，做好国企纪检监察工作，基于对国企廉洁风险点的分析，做好国企纪检监察工作，一是要树立正确政治之“旗”;二是守住红线底线之“堤”;三是直面监督之“镜”;四是落实追究之“责”。
关键词：新时期;国企;纪检监察;廉洁风险
一、引言
党的十九大报告指出“中国特色社会主义进入了新时代”，面临新时代，国有企业主要矛盾发生了新变化：外部市场环境的恶化，市场风险的明显增强;内部结构性问题的逐渐显现，高库存、高负债率和高杠杆率等问题突出，这便造成国有企业不平衡发展和不充分发展的矛盾愈加严峻。面临存在的这些“卡脖子”的问题，亟待需要我们进行变革。
二、研究综述
《党章》作为党内根本性法规，明确规定了纪律检查委员会属于党的纪律检查机关，党内监督专责机关。另外，党内法规还有《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党问责条例》以及《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等内容。因此，从党内法规出发，认真做好国企纪检监察工作，不断创新工作方式方法，充分履行好纪检的监督、执纪、问责、教育的工作职责。
因此，为更好在新时代背景下做好国企纪检监察工作，围绕生产经营，既突出能力，又突出业绩，需要紧跟形势，结合廉洁风险点，做到对症下药。
三、新时期国企党风廉政建设和反腐败工作形势
习近平总书记指出，“作风建设永远在路上”，党风廉政建设和反腐败工作也永远没有休止符。我国特色社会主义进入了新时代，党风廉政建设和反腐败工作也有了一些新的变化和特点。
(一)作风问题和腐败问题的高压性
黨的十八大以来，党中央针对作风建设问题和反腐败问题采取了一系列有效措施，党中央始终坚持“老虎和苍蝇”一起打，坚持“踏石留印，抓铁有痕”的工作劲头。中纪委关于通报的典型案例中关于作风问题和腐败问题的典型案例成直线式递增，受纪律处分的人员爆炸式增长。因此，着力推进正风肃纪成为国企纪律性建设中的主旋律。
(二)重点领域和关键环节的多发性
国有企业发生的腐败问题集中表现在重点领域和关键环节，主要有生产经营领域、资金使用领域、选人用人领域几个重点领域;涉及到招投标环节、合同管理环节、设备物资销售与采购环节、成本管控环节、用人审批环节等几个关键环节。重点领域和关键环节是滋生腐败问题的重灾区，从重庆某国企廉洁风险报告中显示：3个重点领域共计33种廉洁风险问题;5个关键环节共计30多种廉洁风险问题。
(三)腐败行为的隐形变异性
随着反腐败斗争的持续深化，腐败行为也有了新的变化，腐败问题愈加隐蔽，方式方法愈加隐形，反腐败工作面临腐败行为隐形变异的形势。根据廉洁风险报告，重要领域和关键环节存在有大量隐形变异的情况。隐形变异只是外形，不论换上“新马甲”、玩出“新花样”，还是走“曲线贪腐”、“变相受贿”，都改变不了其腐败的本质。因此，纪检工作必须要认清腐败行为的变异性，认识到任务的艰巨和责任的重大，创新对改头换面腐败行为的“打法”，正风肃纪，还一个风清气正、正气长存的环境。
四、国企纪检监察工作措施建议
近年来，国有企业在改善纪检监察工作方面取得的显著成效，思想防线得到加强，廉洁从业意识普遍提升;制度建设进一步规范，风险防控水平得到提高。行百里半九十，加强国有企业纪律性建设，严明党的政治纪律和政治规矩，加强国有企业党的建设工作，推动国企改革发展迈向更高的台阶。
(一)树政治导向之“旗”
《中共中央关于加强党的政治建设的意见》明确指出“加强党的政治建设的总要求”，就是要“旗帜鲜明的讲政治”。因此，必须要毫不动摇的树立正确的政治导向，在新时代背景下加强和规范国企党内政治生活、净化企业政治生态环境，把国企的政治建设摆在突出位置。实践证明，加强党对国有企业的领导，强化国企的政治导向，直接关系着国企发展的方向问题，关系着立场的问题。
(二)守住红线底线之“堤”
马克思在致恩格斯的信中曾尖锐的支出：“必须绝对保证党的纪律，否则将一事无成。”守住红线底线的“堤坝”，推动国企纪检检查工作高质量发展，将每一个案件办成铁案、高质量案件，纪检监察机构要切实依纪依法办事，坚持底线意识，树立“不依纪依法就是违纪违法”意识，严格按照规章制度和办事程序开展纪检工作，做到科学办案和依纪依法办案。
(三)直面监督之“镜”
监督是纪检监察机关的基本职责和第一职责，在国企范围内开展纪检监察工作必须让企业领导人员直面监督之“镜”。加强国企纪检监察工作，就是要在全企业范围内建立起大监督体系和大监督格局，让各层级领导人员和关键岗位人员主动接受监督，做到监督无“死角”，无“禁区”。加强监督执纪，国企纪检监察机关还要牢牢牵住生产经营这个“牛鼻子”，坚持精准监督和靶向监督，做到“走下去”和“请上来”相结合，紧盯生产管理中存在的廉洁风险，做到目标明确、思路清晰、措施到位，切实做到日常监督，实现监督工作常在和监督常态。
(四)落实追究之“责”
党的十八大以来，党中央反复强调“责任”二字，有权必有责、有责必担当、失责必问、问责必严。纪检监察工作要始终坚持“有责必究”的原则，对敢于挑战纪律和法律的违法行为要严肃追责问责。因此，国企纪检监察机关执纪问责必须坚持失责必问、问责必严的工作方针。执纪问责过程中，不仅要落实追究主要责任人的责任，还要对有监督而未履行监督职责的也追究其监督责任，形成“责任链”，达到强化履行职责的责任意识。
参考文献
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作者简介：陈志芯，1993.01男，重庆，汉族，硕士研究生，研究方向：国企党建。
作者：陈志芯
会计风险
道德风险。企业会计人员为了追求自身利益而违背职业道德，提供虚假的会计信息，进行不实的会计处理，不仅对企业投资者利益带来较大的损害，而且给企业带来较大的风险。
技术风险。会计工作具有较强的专业和风险陛，会计人员业务水平对会计工作质量具有较大的影响。首先，在当前越来越复杂的经济环境下，会计人员如果对会计准则及会计制度的理解存在偏差，则会在确认、计量和报告过程中出现错报的情况。其次，会计人员每天都要面对大量的票据，一旦工作上存在疏漏，导致票据遗失、短款或计算错误等情况时，都会对企业带来较大的损失。最后，会计部门在工作中没有充分的发挥参与管理作用，不能向管理层提供财务信息，在会计核算中也不能及时发现企业存在的问题，从而导致企业决策失误。这些问题的存在都会导致会计技术风险的发生，给企业带来严重的经济损失。
内控风险。内控风险主要是企业内部会计控制体系没有充分发挥应有的作用，风险主要来自于两个方面：首先，内控制度建立的风险。在企业内部的会计控制制度建立过程中，由于对企业所面临的外部环境和自身实际情况缺乏了解，没有深入的分析企业自身的经营情况，这样所制订出来的制度可操作性较差，控制点和控制面缺乏科学陛，没有明确划分职责，无法充分发挥出制度的重要作用。其次，制度执行方面的风险。在制度执行过程中，由于存在着过多的例外事项，导致执行力度较差，再加之缺乏必要的监督考核，无法充分的调动起员工的积极性，在执行过程中由于缺乏有效的沟通不能及时对执行过程中的偏差进行纠正。
企业会计风险的特性
会计风险的客观性。企业会计风险存在于企业的各项经济活动中，是不以人的意志为转移的。企业只能通过各种措施降低会计风险及其可能造成的损失，但无法完全消除。
会计风险的严重性。守法和诚信是企业健康发展的基石，真实完整是会计工作的价值所在，逾越法律的短期行为将付出沉重代价。无论何种会计风险，一旦转化为现实的损失，其后果都是十分严重的。
会计风险的可控陛。虽然会计风险不以人的意志为转移，但企业可以通过特定的方法了解会计风险的各种影响因素，并对其进行预测和控制：当影响因素发生变化时，会计风险也会随之变化。企业通过控制这些影响因素，有可能达到控制风险的目的。
会计风险的多元陛。随着经济的飞速发展，企业会计工作面临的风险点逐渐增多，会计风险的表现形式多种多样，既有会计事项差错，也有会计电算化系统运行故障，还有会计制度的疏漏、会计政策可选择性的限制、管理手段的低效等所隐含的风险。
企业会计风险的防范措施
树立正确的会计风险意识。作为企业管理层，需要树立良好的会计风险防范意识，从而进一步加强对会计工作的组织领导，把好会计人员的任用关，强化会计人员的培训工作，使会计人员能够对会计风险知识进行掌握。另外还要加强会计人员的法制教育和道德教育，提高会计人员自我保护意识和风险防范意识，能够在工作中时刻保持清醒的头脑，有效的防范会计风险的发生。
建立健全会计风险预警机制。企业应当充分依托先进的科技手段和信息技术，根据企业外部会计环境和自身实际，运用定量与定性相结合的方法，建立一套由各个不同层次和子系统构成的风险预警指标体系及相应的阀值：然后对风险进行量化，预测并计算不同层次或子系统指标体系中指标的数值和风险值，将量化后的会计风险值传递给决策者以进行定性分析.并反馈回预警系统。为了保证预警系统的客观性和动态性，应根据预测结果与实际状况对指标体系中的指标及其权重适时进行调整修正，从而及时对会计风险进行跟踪、评价与预测，为决策者提供会计风险的预警。
强化会计人员职业道德教育。首先，净化会计职业环境。会计职业环境与会计职业道德的形成和发展具有非常紧密的关系，在企业日常经营管理工作中，管理层的价值观和道德水准、会计机构在企业内部组织机构中的独立程度等都会对会计职业内部环境产生较大的影响。因此需要提高管理层的道德水准，使企业会计机构具有较强的独立性，为会计人员提供一个良好的会计职业环境。
其次，完善监督和奖惩机制。对于选聘的会计人员需要具备良好的政治素质及较高的专业技能，同时还要进一步完善企业的监督和奖惩机制，建立健全考核制度和激励约束制度，将会计人员职业道德与岗位、职务、晋级及奖励等进行挂钩，从而使德才兼备的人才能够脱颖而出。
进一步完善内部会计控制制度。企业为了有效的防范会计风险，需要进一步对内部会计控制制度进行完善。企业需要对内部控制环境进行完善，从而形成决策、执行、监督程序相互分离及相互制约的机制。同时还要充分的利用各种分析技术对可能发生的风险进行分析，有效的识别业务风险点，做好各种防范措施。建立科学的信息管理系统，使企业员工能够对内部会计控制制度进行深入了解，对自身的工作职责进行明确，并将在控制活动执行过程中所产生的信息及时进行交换。另外还需要建立内部控制检查和评价机制，对企业内部控制中存在问题进行及时纠正，以便于更好的完善企业内部会计控制制度，有效的防范会计风险。
企业会计风险是客观存在的，没办法完全消除，这就需要我们在日常工作中在树立良好的会计风险意识，及时发现企业经营过程中存在的风险，并做好会计风险识别工作，以便于采取切实可行的风险防范措施，确保会计信息的真实性和可靠性。为企业的健康、持续发展奠定良好的基础。
(作者单位：黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司)
作者：张娇君
如何做好嵌入式廉洁风险防控体系建设
建立健全廉洁风险防范机制,是加快推进惩治和预防腐败体系建设的一项重要内容,是做好事前防范、事中监督的重要手段,也是预防腐败的新途径、新方法.对照《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》查找风险点,分析党员领导人员廉洁从业方面存在的薄弱环节,针对企业各级领导人员的思想道德、工作程序、岗位职责等,做好风险评估工作,增强廉政风险防范的措施,不断完善廉政机制、 制度,进一步推动党风廉政建设和反腐败工作的深入.能够积极的影响我国权利依法运行、高效运行、廉洁运行，促进各级人员廉洁从业。风险防控管理机制是新时期预防腐败的新探索、新途径，是从源头预防腐败的治本之策和实践创新。当前，全面推进廉政风险防控机制建设，是移动公司适应新形式新任务、扎实推进反腐倡廉工作的一项重大决策部署，是深化作风建设，促进干部队伍廉洁从政的必然要求。
一、廉政风险防范管理存在的问题
(一)思想意识层面不到位，风险查找不精准
移动公司部门开展廉政风险防范管理，主要通过采取风险查找、准确评析、有效防控、检查评估和考核追究等方法，将风险管理理念引入以规范和制约业务执法权和行政管理权为核心的单位廉政建设管理工作实际，努力消除移动公司部门开展各项工作过程中的风险源。
但是，由于干部思想认识、素质能力参差不齐，对开展廉政风险管理重要性的意义理解不同，部分党员干部存在抵触心理或敷衍心态，尤其部分重要岗位、重要环节和重点人员，在查找风险点时由于思想认识不到位，导致思想风险点、职能风险点和岗位风险点等查找不精细，不全面、表述不准确，或泛泛而谈，或无关痛痒，一些深层次的思想风险未能准确查找，起不到该有的警示和防控作用。
(二)制度机制建设滞后，防控针对性不强
廉政风险防范管理是建立和完善廉政风险防控机制的重要组成部分，其重在加强对权力运行的制约和监督，是构建科学惩防体系的重要机制。移动公司部门高度重视建章立制工作，也围绕两权监督制约制定了很多制度办法，这些制度办法在一定时期、一定范围内有效保障了各项业务工作健康发展，发挥了至关重要的作用。
但是，随着时间的推移和工作动态的变化，风险点也在不断变化，部分制度办法不能适应工作的需要，或制定的有些制度办法照搬照抄，不能因地制宜地地结合单位职能、岗位和队伍情况动态跟进，适时总结、改进该项工作推进中存在的问题，可能致使廉政风险防范工作指导错位，防控针对性不强，尤其是风险查找和措施制定间隔时间过长，导致部分风险过时、新增风险遗漏、措施过于理论和滞后，对实际思想道德风险、岗位风险、职能风险及制度漏洞风险等防控错位，实际工作中需要不断完善廉政风险防范管理制度，健全廉政风险防范工作开展的方式、方法。
(三)实际执行力不到位，业务介入能力不足
近年来，移动公司一直非常重视党风廉政建设工作，自觉坚持把党风廉政建设工作放在与生产经营工作同等重要的位置常抓不懈，尤其严格执行领导干部的个人重大事项报告、述职述廉、民主评议、谈话诫勉、经济责任审计和移动公司人员廉洁从业制度、制度和移动公司行政管理制度等，有效促进了反腐倡廉各项工作的落实和发展。
但是，仍然存诸多执行力不足问题，部分党员干部廉政风险防范教育和党员干部自身主观能动性方面、风险防控的配套措施制定方面、中期监控和后期处置方面，一定程度上存在人为因素，弹性较大，难以定性定量测评，且缺乏精细衡量标准，容易在执行过程中产生问题和不足。尤其是纪检部门对业务业务工作介入能力和力度不够，对各类信息化软件运用不熟练，对部分重点业务工作的监督检查不能深入，对业务执法风险防范有限，同时，由于业务征管软件各流程运行未能与廉政风险防范工作有机结合起来。目前，仍然存在事前预警少，事后补救多，对一些苗头性、倾向性问题预警不够及时，化解不够及时，导致廉政风险多样性和复杂性兼备，具有不易监管的特点，以及需要防范对象配合执行等特点，也使廉政风险防范工作的执行难度系数有所提高，执行过程中出现瓶颈和问题的几率上升。
二、大力推进实施廉政风险预防管理的有效措施
开展廉政风险防控管理，要以规范和制约业务执法和行政管理权力运行为核心，起始于查、立足于防、着眼于控，提升廉政风险防控管理的制度化、科学化水平。
(一)坚持教育防腐，细化防控措施
一是强化廉政风险教育。把深入感知、认知廉政风险作为提升防控水平的前提，做到过程和结果并重。“排雷”、“扫雷”是岗位廉政风险防控体系建设的目标，但活动开展过程中的教育、警示作用同样不能忽视，风险查摆的过程也是自我教育和自我防范的过程。要充分利用日常政治学习等机会，开展理论教育、典型教育、岗位教育等形式多样的廉政文化教育活动，从而提升廉政教育的渗透，增强自我发现、自我纠正的风险意识，增强党员干部的风险认知能力、防险意识，使干部职工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。此外，还要通过开展政风行风评议，深入基层开展“大走访”进行查访核验等工作，开门评税，及时发现和解决存在的苗头性和倾向性问题，做到教育在先、防微杜渐，筑牢思想防线。
二是厘清风险种类，规范流程运用。制定细化严格财务管理的相关实施办法和党组议事规则，对行政审批流程进行再造，制作工作规程，对权力运行节点的每一项权责进行精细化分工和管理，建立权力相互监督制约，流程环环相扣的基本流程，别是要加强部门预算管理，完善各项审批程序，定期分析评估，并采取多种形式将运行过程和结果进行公开公示。突出业务执法权监控，在运行过程中坚持以定岗定责为基础，对业务征管职能进行梳理，对涉及的职能进行合理分权和确认，明确业务执法等环节的工作职责和文书审批流程和审批权限，严格划分不同权力的使用界限，明确各部门各岗位职责，优化运行程序，准确利用各类征管软件，实施流程科技控制，使每项权力的行使过程有章可循，基本做到可视、可防、可控。
(二) 强化监督检查，促进机制运行
一是将风险防范管理与执法监察和效能监察相结合。在加大岗位廉政教育、风险防范教育的同时，必须加大监督检查力度，超前防范。要围绕“人、财、物、征、管、查、减、免、罚”九个环节，将廉政风险防范与执法监察和效能监察进行有机结合，把领导干部遵守《廉政准则》、三重一大事项决策、经费使用、票证管理、业务执法等作为主要监察项目。积极健全监督体系，创新监督检查方式，建立起党内和党外监督相结合，组织和群众监督相结合，上级监督和下级监督相结合，社会监督和舆论监督相结合的全方位、主辅交叉的监督网络，让移动公司干部权力运行始终处于有效的监督之下。对外，采取意见箱“集意见”、座谈会“求意见”、个别走访“谈意见”、信访接待“询意见”进行查访核验等工作，收集解决纳税人反映强烈的热点难点问题，及时处理解决，增加监督检查的实地效果。
二是将风险防范管理与目标考核相结合。要将风险防范管理纳入目标考核范围，同安排、同检查、同考核，通过硬化考核指标，突出考核重点，严格内部检查等手段，强化各项制度落实和关键部位、关键环节的监督检查。近年来，目标考核虽在治理“慵懒散”方面起到了一定成效，但由于受考核指标太粗不具体、量化标准不统
一、检查面宽时间紧、考核人员素质参差不齐及人情面子等诸多因素影响，致使监督检查整体效果不佳。尤其是决策权和监督权的一体化，使监督主体和客体时常错位，以致对权力的监督难以实施。整体监督的乏力，给以权谋私、以税谋私者带来可乘之机，也使廉政风险居高不下。因此，在行政管理权方面：要加强对三重一大事项决策、干部任用、经费使用、资产管理、大宗物品采购、基建维修等重点工作的监督，加大对重大事项集体研究决定、相关制度落实、政务公开等情况的监督检查力度，以考核促进执行，并将考核结果作为干部选拔、任用的重要依据，促使各级领导干部认真履行党风廉政建设责任制和“一岗双责”，对风险防范工作落实不力的，年终取消评先资格，对拒不落实风险防范管理或单位出现廉政问题的实行一票否决制，并对责任人和单位领导进行责任追究。从而切实发挥出制度的效力。
三是将风险防范管理与业务专项检查相结合。在业务执法权和自由裁量权方面：重点抓好对移动公司行政处罚、延期缴纳税款、减免税事项、核定应纳税额、发票领用、税款征收等重点岗位的监督。加大对业务管理员的业务征管行为、业务政策执行、日常办税程序等环节的计算机考核和人工考核，对移动公司行政处罚、个税双定、延期申报、延期缴纳税款、减免税事项的审核审批，严格落实减免税集体审批制度和重大移动公司案件集体审理制度，加强对各项业务政策特别是业务优惠政策执行情况的监督检查，健全完善各项工作程序和规则，要围绕税额核定、税款征收、发票管理、行政处罚等业务执法环节加强监督，通过纳税评估、执法检查和集中开展专项检查活动，加大对业务执法环境的整治，查找业务征管工作漏洞，了解规范执法情况，杜绝不按程序和规定办事，随意执法及以权谋私损害纳税人利益的问题，围绕业务优惠政策落实、减免税、所得税税前列支等审核、审批环节加强监督，进行纳税评估、汇算检查、税负调查，数据比对的形式，检验各单位业务征管质量，对出入较大的严格实行问责制，进一步强化业务管理员的责任意识和风险意识，杜绝失职渎职及违法违纪问题发生。
(三)严格责任追究，加强制度落实
在惩防体系建设中，教育、预防、监督、惩治是基本原则，相互促进，缺一不可，没有惩治的教育是空头的教育，再好的制度，如果缺少监督手段不执行，也会形同虚设，只有严肃惩治那些有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等破坏制度的行为，才能突显教育的效果，维护制度的严肃性。通过利用考核和检查结果，建立检查底稿、汇总存在的问题和风险，对相关责任人进行执法过错预警纠错和过错责任追究，对发现的征管漏洞进行归纳梳理分析，召开专题会议进行研究处理。通过定期通报、警示提醒、诫勉谈话、行政处理等手段，加大对有令不行、有禁不止及以权谋私损害纳税人利益问题的查处。加大自办案件查办力度，严肃查处在审核审批、税额核定、纳税评估、征收管理等关键环节徇私舞弊、失职渎职的案件;严肃查处在重大涉税案件中玩忽职守、滥用职权的案件，严肃查处和纠正不作为、乱作为及“吃、拿、卡、要、报” 侵害纳税人利益等不正之风，通过严厉打击违规违纪行为，达到查处一个，教育一片的目的，促使干部自觉抵御风险、廉洁从税。
如何实行廉政风险防控管理，提高拒腐防变能力，远离职务犯罪，保护好移动公司工作人员，是基层移动公司机关的一项长期而重要的任务。特别是在业务工作中的行政管理和业务征、管、查等各个环节，仍然存在着不容忽视的廉政风险，值得我们深入探析，认真关注和改进。
稳步推进 注重预防 强化实效
扎实细致地做好廉洁从业风险防范管理工作
医院廉洁从业风险防范管理工作经验交流材料
总医院廉洁从业风险防范管理工作以科学发展观为指导，突出廉洁从业风险预防、查找、监控和处置等关键环节，强化风险教育、完善管理制度，着力防止和化解可能出现的廉洁从业风险，形成覆盖全院、重点防控、逐级管理、责任到人的廉洁从业风险防控机制，为更加有效地推进惩治和预防腐败体系建设积累了一定的实践经验。
一、加强组织领导，作好安排部署
廉洁从业风险防范管理工作在院党委的带动和各科室、干部职工个人“三方”互动下，形成了全员查找风险点，人人落实防控举措，个个进行廉洁从业承诺的的防控格局。
1、为加强对开展廉洁从业风险防范管理工作的组织领导，总医院成立廉洁从业风险防范管理领导小组。院党委书记任组长，其他党委委员任副组长，组干科、工会、办公室、纪委监察科、财务科、审计科等部门负责人为成员。把推进廉洁从业风险防范管理工作提到党政的重要议事日程，确定了“岗位履职有标准，防控管理有措施，问责追究有依据”的工作思路，细化职责，强化实施，做到与中心工作同安排、同检查、同落实。
2、制定《开展廉洁从业风险防范管理工作实施方案》和廉洁从业风险表。对开展廉洁从业风险防范管理工作的方法、步骤、时间安排、查找风险点的内容等事项作出明确规定。建立了定期督查、评估、考核等监督检查工作机制，实行层级管理，确保了各项措施的有效落实。
3、开展廉洁从业承诺，支部负责人签订《总医院党风廉政和反腐倡廉工作责任书》，科室主任签订《总医院卫生纠风工作目标责任书》、《总医院科室负责人反腐倡廉工作责任书》，副科级以上人员与医院签订《中层管理人员廉洁从业承诺书》，全体在岗职工人与科室签订廉洁从业承诺书、与医院签订《抵制商业贿赂承诺书》，各供应商签订《反商业贿赂承诺书》。
二、抓好风险防范教育，增强党员干部的廉洁自律意识 按照“激发动力，全员参与”的要求，以理想信念、党纪法规、医德医风为主要内容，开展廉洁从业风险防范教育;以先进模范人物事迹为主要内容，开展示范教育;以反面典型的教训为主要内容，开展记警句、设警戒、敲警钟的警示教育。通过谈心活动、座谈交流、业务讲学等方式，调动干部职工参与风险防范管理活动的主动性、积极性，增强干部的认同感和责任感。
1、院班子认真学习惩治与预防腐败体系建设2008—2012年规划、《廉洁从业若干规定》、《廉政准则》等，把廉洁从业学习教育纳入党委中心组学习的组成部分。组织中层干部学习市卫生局、公司等上级反腐倡廉建设工作会议、文件精神。
2、各支部充分利用组织生活会、民主生活会、业务培训等方式，组织学习《廉政准则》、公司《廉洁从业风险防范管理学习资料》。组织全体党员、干部参加党风廉政建设知识答题活动。学习先进模范人物先进事迹，开展示范教育;以反面典型的教训为题材，组织观看警示教育片。以写学习总结、写心得体会的方式加深对学习内容的认识。
3、各科室利用交班会、医德医风座谈会、工休座谈会组织职工学习廉洁从业、医疗服务规范相关内容，在岗职工参学率达100%。
4、每年组织1-2次重点岗位人员廉洁从业及法律法规学习，开展相关知识答题、考试，通过授予继续教育学分的方式，增强学习人员的主动性、积极性。组织全院医护人员汇展“三基”培训和医德医风、医疗法规及综合知识竞赛。
6、开展廉洁文化“六进”活动。坚持抓好“五个结合”，合理规划，充分利用各类报刊杂志、板报、宣传窗等文化设施加大宣传力度，办好廉洁从业专刊、专栏、举办知识竞赛、演出等。
⑴、开展廉洁文化进班子。中心组学习要廉洁方面的内容;学习《若干规定》有记录;举办廉洁文化培训班、上廉政党课。
2 ⑵、开展廉洁文化进机关。有规划安排;集中学习和自学有记录;征集廉洁从业格言。
⑶、开展廉洁文化进项目。组织项目管理人员学习;要求项目管理人员签订廉洁合同;加强廉洁从业监督检查。
⑷、开展廉洁文化进岗位。建立学习制度。举办管人财物人员学习班;完善廉洁从业行为规范;设立廉洁警示牌;将廉洁行为与奖惩挂钩。
⑸、开展廉洁文化进班组(科室)。与科室签订廉洁承诺书;在科室张贴宣传画、先进人物事迹等;
⑹、开展廉洁文化进家庭。组织领导人员家属学习廉政法规、观看廉洁警示教育片;向家属赠送学习资料。
通过学习让全院党员干部认识到加强廉洁从业风险防范管理是加强反腐倡廉建设的客观要求，是坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的组成部分，是新时期我院反腐倡廉建设的实际需要，符合职工群众的期待，有利于医院各项事业健康发展和党员干部健康成长;是以创新的思路和改革的办法抓好教育、制度和监督工作;是针对权力运行中风险和监督管理的薄弱环节，主动预防，超前防范，推动监督关口前移的重要举措。
三、紧密联系实际，认真查找风险点
查找风险点是廉洁从业风险防范管理和建立风险预警机制工作的基础，找准风险点，预防工作才有针对性，才能有效制定防控措施，真正做到有的放矢，有效防范。
1、开展岗位清理、职权梳理。按照“五定”方案核定的职能，针对各岗位人员思想道德、岗位职责、制度机制、业务流程、外部环境等五个方面风险，围绕审批、执行、干部人事、财物管理、医疗服务等权利的行使，对各岗位、人员的工作职责、法定权限和运行流程进行认真梳理，绘制工作流程图，逐一确认权力行使的依据、界限和责任，为有针对性的排查廉洁从业风险和制定防范措施提供可靠依据。
2、开展排查风险。按照“自己找、群众提、领导点、组织平”四个步骤，梳理出关键岗位，核心业务;对照《风险识别防控表》查找出产生腐败的关键环节。让干部职工自已查找“风险”，知道“危险”，不敢“冒险”，力求“保险”。
⑴、把班子各成员和涉及权、钱、物等重点科室、重点岗位的人员确定为查找个人风险点人员，通过征求意见、自评上报、领导小组评定的方式，进行重点风险查找。
⑵、按照领导岗位、部门岗位、业务流程等不同类别进行梳理填写《风险识别防控表》，进行风险分类确定。
⑶、按照岗位职责，执行制度的实际，分析存在或潜在的廉洁从业风险点的内容及表现形式，由班子成员和科(室)负责人分别写出风险评估报告，院纪检部门汇总、领导小组评审。全院30个科室(部门)共434人参加查找，查找出各种风险点107处，填写《廉洁从业风险防范管理领导(管理)岗位风险识别防控表》5份、《廉洁从业风险防范管理单位(部门)风险识别防控表》17份、《廉洁从业风险防范管理业务流程风险识别防控表》15份，基本实现了风险查找“全覆盖”。
四、完善防控措施，抓好制度建设
为使风险防范更具针对性、有效性，我院将查出的廉洁从业风险点进行梳理、归类，制定相应的防控制度，努力做到岗位职责明确、权力运行规范、工作流程清晰、防控措施到位。
1、深入推进制度创新，抓好重点领域和关键环节的制度建设，进一步健全和完善医院反腐倡廉制度体系，完善《总医院医务人员医德医风考评激励约束机制管理办法》、《总医院工作人员收受红包、回扣、开单提成处分暂行规定》等，建立《总医院中层管理人员廉政档案》，逐步形成反腐倡廉建设长效机制。
2、继续完善党政领导班子议事规则和工作规则。完善“三重一大”事项决策制度，规范决策程序，坚持群众参与、专家咨询和集体讨论相结合的决策机制，保证决策的科学、民主、高效。
3、完善采购相关审批、执行和资金安排、使用等工作制度和监督制度。制定了《总医院改扩建项目款项支付管理办法》、《总医院内部审计制度》、《总医院内部审计工作实施细则》、《总医院经济合同审计管理办法》、《总医院药品、物资、设备采购审计管理办法》等内部控制、内部审计制度。
4、健全和完善医务人员医德医风档案、医德医风考评实施办法、医务人员定期考核管理办法;完善临床诊疗技术操作规范和临床诊疗指南，制定了《总医院医疗服务规范》、《总医院医疗不良事件报告制度》、《总医院医务人员处罚规定》等。
5、健全和完善反腐倡廉监督检查制度。形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的长效机制，把制度的落实情况与党员干部的考核评价、评先评优、选拔任用结合起来，保证制度的有效执行。
6、建立健全医疗纠纷处理的责任制度，将医疗纠纷中经济赔偿与医务人员的责任挂钩。制定《总医院处方监控和超常预警制度》、《总医院病历全程质量监控、评价与反馈制度》。
五、强化流程管理，规范行政权力。
把业务事项的审批、执行流程作为重点风险防控点，在服务程序制度化、标准化、公开化上实施有效防控，形成衔接有序、互相制约的工作流程。
1、对“三重一大”决策事项开展经常性监督。院办公室、组干科、财务科、药械科等相关科室按《总医院“三重一大”制度实施细则》认真清理填写《重要决策情况报表》、《重要人事任免决策情况报表》《重大项目安排决策情况报表》、《大额度资金运作决策情况报表》。对改扩建项目开展专项监督。
2、继续贯彻两高《意见》精神。要求所有参与相关业务谈判的供应商在竞争性谈判现场签订廉政合同——供应商洽谈业务承诺书;与总医院有业务往来的供应商每年与总医院签订《反
5 商业贿赂承诺书》。
3、加强集中招投标采购管理监督，规范招标采购行为。建立供应商不良行为记录台帐。
4、各临床科室按月召开工休座谈会、医德医风座谈会，邀请患者及家属参加;发放各类问卷调查，收集患者及家属意见建议，促进临床科室改进医疗服务工作。
5、推进党务院务公开，制定公开目录，对业务经营、干部任用、重大项目安排、药品集中采购、职工收入分配、药品及医疗服务价格、医疗卫生行业纪律、执业纪律、执业规范等进行公开。
6、医生与每位住院病人(或家属)签订《医患双方不赠送、不收受财物承诺书》，建立“拒收红包记录台帐”。
7、认真开展“小金库”专项治理。设立举报箱，公布举报电话。检查未发现克扣、截留、冒领职工工资，虚列支出，隐瞒收入等现象及私设“小金库”行为。
8、认真贯彻落实公司、市卫生系统反腐倡廉工作会议精神，进一步推进党员、干部思想作风、学风、工作作风、领导作风和生活作风建设。抓好述廉评廉、警示谈话、任前谈话、诫勉谈话和函询制度的落实;认真落实领导干部配偶及子女从业、投资入股、到国(境)外定居等规定和有关事项报告制度;落实廉洁自律的相关规定，财务部门建立职务消费台帐。
9、严格执行医务人员医德考评制度和医师定期考核制度，将医德医风与医务人员的岗位聘用、工资、晋职晋级、评先评优等直接挂钩。
六、落实责任，分级防控。
根据风险的成因、工作岗位、工作环节和可能造成后果的危害程度，将其划分为三个风险等级，实行分级监控、分类处置、动态管理。推行廉洁从业风险分级防控负责制，及时了解掌握干 6 部职工在党风廉洁从业建设、行风建设方面存在的苗头性、倾向性问题。
1、按照风险等级进行初步分级，将思想道德、外部环境风险划为一级风险;岗位职责划为二级风险;制度机制、业务流程划为三级风险。
2、将廉洁从业风险防控纳入党风廉政、廉洁从业建设责任制目标考核中，班子成员、科室负责人、工作人员层层签订责任书，量化考核指标，细化考核办法，将日常考核与全年目标考核相结合，综合评定考核结果。
3、班子成员、中层管理人员、干部职工逐级签订预防腐败、廉洁从业风险范承诺书，建立起个人自觉预防、科室监督预防、全院综合预防的“三位一体”防控机制。
4、结合党务、院务公开，积极推行职责挂牌上岗制度，全院干部职工统一挂牌上岗，明示身份、职责，接受服务对象监督。
七、注重“三个结合”，防控工作取得初步成效
我院将廉洁从业风险防范管理工作与其他工作统筹安排，注重“三个”结合，与创建“学习型组织”、落实廉洁从业建设责任制、业务工作相结合，突出把解决干部职工自身思想道德、工作作风建设问题作为切入点，把解决职工、患者关心的热点问题作为工作的出发点，做到廉洁从业风险防范管理与业务工作“两促进、两不误”。
1、增强了廉洁从业教育的针对性和有效性。干部职工岗位廉洁从业意识得到普遍加强，风险防范主动性明显提高。
2、班子集体议事决策程序进一步规范、透明，民主集中制原则得以有效贯彻执行。
3、预防腐败工作的措施和方法更为健全，拓展了从源头上防治腐败的工作领域。
4、将反腐倡廉的各项要求融入到业务工作流程的每个环节，规范权力运行的同时，也促使业务工作更加规范。构建了反腐倡廉建设与业务工作之间的关联机制。
5、使岗位职责更加明确、岗位风险更加清晰、防范措施更加具体，提高了防治腐败的综合效果，有效推动业务工作不断改进。
6、己初步形成廉洁从业风险防范管理工作格局，建立起制度保障、程序严密、制约有效的廉洁从业风险防范管理长效机制的基本框架。
六中安全风险防范化解工作小结
本学期自开学以来，学校十分重视校园安全工作，校长多次组织召开总支会、行政会、教职工会，安排部署相关校园安全工作，现将本学期本校安全风险防范化解工作小结如下：
一、已完成的工作：
1、人防方面：
①、学校近年来一直与津市天维保安公司合作，按上级规定配备了专职保安5名，并给保安配备了电棍、钢钗、护盾、防割手套、头盔等防护器材。
②、学校联合小渡口政府综治办，共同排查了周边精神病患者、吸毒等重点人员，对其建立了相应台账，并对矛盾纠纷摸排建档。
③、学校每次放月假时，学校学生处都会联系小渡口交警队、派出所、运政，城管在学校周边联合执勤。为了便于学生乘车安全回家，学校三个年级分三个时段放假，在每个时段都由年级分管校长亲自带领本年级班主任，统一着红马甲在学校周边执勤，护送学生回家。
2、物防方面：
①、学校实行了严格封闭式管理制度，周边围墙或其它实体屏障都高于2米。 ②、保安、学生处工作人员均能熟练使用防护器材。
3、技防方面
①、学校在校门口内外、教学区、办公区、食堂及其他重要公共区域总共安装了105个摄像头。在学生处、总务处均能24小时查看。
②、学校建立了平安网格群，教师经常利用网格群发布和交流各种有关安全工作经验和信息。
4、制度防方面
①、学校实行了封闭管理，学生出入记录，外客来校登记台账健全;
②、学校每天都有三名行政人员在学校食堂、商店、寝室值班，并按学校值班治安安全巡查要求做好详实记载。
③、在9月10月学校都多次开展了安全法制教育，并在10月18号，邀请了小渡口司法所同志到校给学生讲课。
二、未完成的工作
1、由于地理位置原因，学校大门口前空间非常狭小，门口未设置隔离栏，升降柱等硬质防冲撞设施，但学校放月假时在校门口放置了隔离墩。
2、学校监控探头未接入同级综治中心。
3、由于学校是与津市保安公司合作，安装一键式紧应报警装置报警后是要津市公安人员出警，学校和保安公司协商，故暂未安装。
三、整改措施
1、学校严格按照教育局统治办要求在月底完成隔离栏安装。
2、在11月初完成一键式报警装置安装，并将监控探头接入同组综治中心。
3、由于学校工作整体安排，我校消防、地震逃生应急演练，本学期安排在十一上旬，到时学校还会请省消防专家到校给师生上课、讲座。
六中
2018.10.25
1、对企业法律风险点进行系统识别。
根据企业的经营行业和特点，运用包括问卷调查、实地考察等在内的多种调研方式，借助多种统计分析工具及技术，对企业上述几类重点法律风险进行调查研究，逐一找出风险点所在。调研对象包括企业与上述几方面法律风险相关的各部门、重要分公司、子公司等，尽量不留法律风险死角。这种识别包括两种情况：一是根据企业具体情况，对相对独立的、大的风险类别进行确定;二是对于类风险下的众多具体风险进行识别查找。
针对企业的具体情况进行调研查找，将可能的风险点一一列出，是有效进行法律风险防范的基础和前提。
2、对识别出的法律风险分门别类进行统计、分析 要求列明企业法律风险所涉及主体、相关法规、后果责任及控制措施和防范对策等。具体步骤如下：
(1)按照上述几大类重点法律风险的性质和类别，将每一个风险点编制不同类别下的风险代码。
(2)按照类别及代码编号，逐点分析评介每一个法律风险点的引发行为、涉及主体、相关法规、后果责任及控制措施和防范对策等，并据此编制《法律风险防范手册》，使相关法律风险从主体、后果到应对措施和防范对策一目了然。
(3)根据法律风险的调研分析及编制《法律风险防范手册》情况，将每类法律风险进行归纳总结，分别写成《××××法律风险与防范研究报告》，报告对该类风险整体或其中重点风险点进行综述，提出将本类风险防范措施落实到业务管理流程之中的工作方法和行动方案。
(4)根据对几大类重点法律风险点的分析归纳，统一制作《法律风险防范手册》，并配备目录和索引，与相关部门、岗位或者人员相对应，并印发给相关部门和人员，便于实际工作中查找使用。
(5)撰写总的《××××公司相关法律风险与防范研究报告》，主要内容为对某类风险整体进行综述，并将重点风险点进行重点分析，提出将本类风险防范措施落实到业务管理流程之中的工作方法和行动方案。
制作、印发《法律风险防范手册》并撰写分项及总体《法律风险与防范研究报告》，标志着企业相关法律风险防范体系在基础和制度层面上初步建立。
3、建立企业防范法律风险动态跟踪和应用机制
(1)根据法律法规、规章制度和企业生产经营变化情况，对企业风险防范手册进行及时的补充、完善。如，涉及重大法律修订和企业变更、经营变化等情况，应当进行专门研究，制定新的对策。
(2)保障法律风险管理和防范措施在企业的生产经营中得到应用。要确保以下目标的实现：第一，贯彻到决策机制上。企业管理者像管理其他企业事务一样管理企业法律风险，是成功防范和控制企业风险的关键。这并不意味着企业领导都要成为法律专家，而是要求将其纳入决策视野，作为决策机制中不可缺少的一环。第二，体现在工作流程中。将风险管理和控制纳入生产经营的全过程及每一个具体工作过程的始终。第三，约束在管理制度下。建立健全各项管理制度，靠制度实现风险防范机制的有效运转。第四，落实到个人责任承担上。
2011年廉政风险防范
工作总结
为确保廉政风险防范管理各项要求落到实处，按照&&&&文件要求，我局党支部高度重视，结合工作实际，我局认真开展了廉政风险防范机制建设工作，把工作的着力点由事后向事前推进，做到关口前移，源头预防，有效监督，对暴露或反映的党风政风方面的问题迅速作出反应，及时作出了防控。现就今年开展的廉政风险防范工作总结如下：
一、加强组织领导，建立健全机构
一是党总支高度重视，召开了党总支专题会议，按照&&&&文件要求，成立了由局党总支书记任组长分管领导各负其责的工作领导小组，加强对廉政风险防范管理工作的组织领导。同时，进一步明确了工作目的、工作内容、职能职责及责任人，逐步形成了一把手负总责，分管领导各负其责，各科室人员积极参与的良好工作局面，为保障我局廉政风险防范工作的顺利开展打下了基础。
二是多次召开廉政风险防范工作会议。按照会议议程安排，会上，学习传达廉政风险防范工作的相关文件，制定了&&&&2011年党风廉政建设和反腐败工作实施方案》，对全局廉政风险预警机制建设工作作了安排部署。
二、结合实际，认真查找风险点
结合局属各单位和岗位实际，针对人、财、物的管理等重点领域认真开展了廉政风险点的查找。
一是开展个人自查。结合自身岗位，通过自己找，群众提，相互查，领导点，组织评等方式，填写了个人自查表，开展了对个人廉政风险点的查找。
二是开展部门互查。主要对各科室存在的廉政风险进行互查互评，将查找的廉政风险点进行了登记。
三是风险点等级评定。领导小组对查找出来的风险点进行了梳理汇总，共查找了81个风险点，其中科室12条，个人69条。并对查找出来的廉政风险点进行了级别评定。
三、制定防范措施，认真抓好落实
按照查找出来的风险点和等级评定，结合岗位实际，认真分析发生廉政风险的原因，不断加强教育管理，进一步增强制度的执行力，严把”前期预防、中期监控、后期处置、综合治理”的四道关卡，建立了严密完备、有效管用的防范措施，提高了廉政风险预警防范意识，确保从源头上堵塞漏洞。
一是按照不同岗位，制定不同的防范措施，增强防范的有效性。
二是加强教育学习，针对易发多发岗位风险进行学习教育，警示教育，示范教育等，提高廉政风险预警防范意识，进一步筑牢拒腐防变的思想道德防线。
四、多措并举，做好各阶段风险防范工作
结合局内各科室、个人风险防范工作进行了自查并逐项检查和考核。多次召开了座谈会、民主生活会，进行组织民主测评和问卷调查，对各科室及个人风险防范材料进行检查，定期报送廉政风险防范信息，积极发表网评文章。同时就相关文件资料进行汇编归卷归档工作，有效的促进廉政风险防范管理工作规范化、制度化、科学化。
五、强化监督检查，完善风险防范制度建设
一是将审核的廉政风险在公开栏里公示，接受社会和群众监督。
二是对可能或即将发生的风险，及时向局二级单位或个人发出预警信号，运用多方式依法依规采取处理措施，积极解决问题，增强廉政风险防范工作的实效性，避免其演化成违纪违法行为。
三是建立责任追究制度，保证防范机制的有效运行，对发生的违纪违法事实，按照干部管理权限和有关法律法规追究单位或个人的相关责任。
四是通过公开查找的风险点及等级评定，接受社会监督，在实际工作中不断积累经验，完善了防范机制和管理措施，遇到的问题及时整改，对我局廉政建设起到了很好的效果，在今后的工作中，我们将进一步完善廉政风险防范工作，切实推进我局惩治和预防腐败体系建设，加强对行政权力运行的监督管理，进一步提高预防腐败工作水平。
六、下一步工作方向
下一步的工作中，我局将进一步贯彻落实上级关于党风廉政建设和反腐败工作的部署，按照“主动监督，关口前移“的思路，继续加强党风廉政宣传教育，以科学发展观为统领，通过开展廉政风险点防范管理工作，结合我局工作特点建立一套预防腐败的科学管理体系，建成一套制度化、规范化的长效管理机制，确保廉政风险防范管理工作取得实效。
二0一一年十一月二十四日
廉政风险防范工作开展以来，我部门与具体岗位职责相结合、与日常工作和重点专项工作相结合，紧紧围绕重点岗位、关键部位和关键环节查找廉政风险点，及时制定防范措施，建章立制，从源头上预防腐败。现将廉政风险防范工作总结如下。
一、 提高认识，加强廉政教育. 组织财务部门人员,针对本岗位的特点,对存在的风险点，采取相应的教育措施，主要是采取组织开展廉政谈话，听讲座、继续教育等方式加强廉政教育，通过教育，构筑起思想道德防线。
二 坚持资金使用规范,严格资金管理,规范使用程序。 财务管理是企业经营工作的中心环节,它担负着资金的筹集和使用等重要职能,如果运作不好,将很容易出现腐败和违法违纪现象,严重的还会给企业和国家造成不可估量的损失。我部门重点组织出纳人员学习<货币资金管理和控制规定>,认真审核原始票据,细化报账流程,要求每月都要进行自查自检工作.随时掌握资金收付的动态和库存余额,认真核对存款账户余额,及时盘点库存现金余额,保证账实相符合资金安全.严格按照中国人民银行结算规定办理有关的现金和银行支付业务,不符合现金支付范围俄款项,一律按规定通过银行转账支付,杜绝超范围支付现金和借用银行账户等违规现象的发生. 三 严格执行财务制度,规范财务行为。
坚持收支两条线.加强财务核算和财务监督,杜绝不合理开支,加强应收款项的回收,尽量减少不必要的损失.在实际工作中,坚持每月出应收报表,积极有效的回收资金,并与采购部门配合工作,使各类商品的存储趋于合理化.严格执行财产清查制度,力保资产帐帐相符,帐实相符. 进一步完善内部审计制度,在审批权限和程序上严格执行审批制度.
四、初见成效
一年来的实践表明，我部门开展的廉政风险防范管理工作有效的预防了制度机制和业务流程方面的漏洞，优化了财务工作格局,同时通过查找风险点、制定风险防范措施，达到了前期预防、中期监控、后期处置的防控措施，增强了党员干部的风险意识和廉政意识，廉政建设成效初显。
五、存在的问题
尽管我部门在廉政风险防范管理工作中取得了一定成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在：
1、认识不够深刻。有的职工警惕性不高，认为廉政建设是领导干部的事，自己无职无权与我关系不大。
2、廉政风险防范管理工作各项制度还有待进一步完善，还没有一套科学、合理，适合不同岗位的考核标准。
针对存在的问题，我部门将在以后的工作中，进一步建立健 全风险防范措施，加强廉政建设。
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