制度是通过规范体系表现出来的,必须借助于有力执行才能发挥出制度规范效能。今天小编为大家精心挑选了关于《中心小学现金管理制度》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
中心小学校长如何深入教学管理
一、走进课堂
农村中心小学的校长大都面临的是辖区各校规模不大、覆盖面积宽这一工作环境。因此，在中心校的内部管理上不像城区学校那样，分管领导专一化。为此，作为农村中心小学校长，要深入到教学管理中，最有效的一个捷径就是走进课堂。带上你的听课记录本，亲切地走进教师的课堂，用管理者的眼光去听课，透过课堂教学现象挖掘其背后潜藏的学校教学管理问题，从而为逐步改进学校教学管理提供第一手真实的依据。
1.在课堂教学中去发现学校管理制度问题
校长的听课不必像教研员那样去深层次地分析教学现象和规律，但透过课堂教学现象，必定可以发现学校哪些教学管理制度是合理的，哪些管理制度还需完善。比如，当校长不打招呼走进了教师的课堂，你可以发现哪些教师做到了课前准备充分，哪些教师又体现了课改思想，其间还有谁没有做到这些?这些没有做到的教师可能是什么原因?学生在课堂上所表现出来的行为习惯是否有利于今后的学习和成长?实行新一轮课改后，村级学校教师在课堂上有了哪些变化，其变化大不大?凡此种种，只有在听课之后，校长才能有所思考，学校的教学管理制度也才有可能进一步完善。
2.在课堂教学中去寻求学校的办学特色和办学方向
如果一所学校在外界看来没有什么特色和明确的办学方向，那这所学校不是成功的学校，校长也必定不是成功的校长。因此，校长日常所要思索的就是如何体现本校的特色。尤其是农村学校，要让自己的办学特色和办学理念得到别人的认可，更是困难重重。那么，课堂作为学校教育的主阵地，可以提供给校长更多的思索空间，关键是校长如何在听课中去发现。
笔者所在学校教师大都利用学校网站上做好的远教资源上电教课，于是，笔者决定大力开发学校网站这个平台，作为本校校本培训和校本教研的一个特色来管理、来挖掘。
在课堂上，笔者发现了教师在单亲子女和留守子女中的教学方法过于简单的问题，为此，笔者在本校教师中提出了“在心灵上运作教育”这一思想，并拟定作为本校的一个办学理念来重点研究和应用。
3.在课堂教学中去发现人才，培养人才
一个优秀的教师，必定在课堂上是一个成功者。一个将来走向成功的教师，也必定是在课堂上挫磨出来的。校长要发现这些成功者，就只有走进教师的课堂。同时，只有在课堂上，校长才能更清楚地看到教师的专业能力和个性特点，从而有效地根据教师的特点调整工作岗位，达到教师队伍的优化组合。也只有这样，才能更有效地调整学校的教学管理方向。
二、研究业务
农村中心小学校长由于年龄、学历、资历等各方面的原因产生了很大的差异，又由于所管理的教师从中心校到村校的差异很大，因此，在教学管理上难度相对加大了。多年来，人们都是摸着石头过河，小心探索。但笔者认为，这必须得从中心校校长自身做起。
1.做一个懂行的校长
要管理好教学工作，逐步提高辖区各校教学质量，中心校的校长必须做一个懂行的校长。记得前几年文体局规定中小学校长可以不参加新课程标准的通识培训，这个观点笔者认为欠妥。校长在学校管理中方方面面都要想到、做到，这固然很辛苦，但一个不懂教学业务的校长肯定是管不好一所学校的。近年来，笔者所在县的文体局加大了校长对信息技术的运用培训和要求，各校的信息技术教育和运用有了突飞猛进的发展，这是校长懂行的结果。因此，农村中心小学的校长要根据自身特点加强学习，多学习新的教学管理理论知识，也要多学习新课程改革和校本教研等方面的知识，在分析本校特点的基础上，做到理论与实践相结合。
2.带头教研，带动教风
校本教研作为一个新生儿，自90年代末提出到现在，经过艰难的发展历程，已逐步为更多的人所认同。校本教研在学校教学管理及提高教学质量中所发挥的作用越来越被更多的校长所看重。为此，一所学校的校本教研搞得怎么样，既是检阅教师队伍的关键，也是一所学校教学质量是否稳居上游的生命线。
学校的校本教研怎么搞?校长带头!尤其是农村中心小学的校长，在素质参差不齐的村级小学教师中，中心小学的校长带好头是关键!没有蜂王的蜜蜂再辛苦也是无济于事的!校长不参与校本教研而让一部分素质较好的教师去搞教研，如同没有蜂王的蜜蜂，辛辛苦苦后，却不知道蜂蜜该往哪里搁?
如今，校本教研在我们镇巴的农村小学，还刚刚起步。中心小学的校长带好头，亲自动手搞教研，就会带动你所辖学校整体教风的好转!当教师们还在为教研如何才能入门而大伤脑筋时，作为中心小学的校长已用自己的行动来证明和指导教师们如何就一个教学问题开展小课题研究和行动研究。那么，教师们自然会豁然开朗，茅塞顿开!从而便会慢慢尝试，静下心来搞自己喜欢的小课题研究。进而逐步达到人人参与，带动整体教风得到根本好转。至此，学校的教学管理自然会达到一个新的境地。
三、关注教师
1.分析教师队伍的特点，在管理上力争做到因人而异
任何一所学校的办学思想都应该是与本校本地区相适应的。为此，校长要真正深入到教学管理中去，就必须和广大教师一起，共同研讨出适合辖区教师的办学思想。如果教师理解不了你的办学思想，那你的办学理念就只有到太空去实现。因此，要真正深入到教学管理中，就要先研究自己所管理的教师的特点，让管理思想去适应教师，在管理上力争做到因人而异，而不是让你的教师硬着头皮来适应你的管理思想。
2.在教师的心灵上去运作管理，真正体现以人为本
在教学管理中，仅靠制度管理是不全面的管理。笔者认为，民主管理、制度管理与全员管理相结合，才是真正的管理。为此，校长要像走进学生心灵中那样走进教师的心灵中去。校长要多接触教师，多和教师们在闲谈中讨论与教学有关的问题。也许，一个新的研究难题就在和教师们的一次闲谈中被解决了。也只有这样，当你和教师们站在一起时，你这个校长才会被教师们从心灵深处所认可。至此，校长的教学管理理念也才会被教师们所认同。
同时，要放心自己的教师。要大胆地让教师们去研究，去实践。校长所要做的就是尽一切可能去为教师搞教学提供更有利的环境。
四、立足发展
1.农村中心小学的校长要有敢创名校的勇气，用可持续的科学发展观指导教学管理
当天时、地利、人和都相对具备时，农村中心小学的校长要真正管理好一所学校的教学及各方面的工作，就要站得高、看得远，要有敢创名校的勇气。
名校不是离我们农村太远。江苏洋思中学先前不也是由一所农村初级中学发展起来的吗?
为此，农村中心小学的校长不能故步自封，做井底之蛙，而要放眼山外，立足发展。在教学管理中一切都要为创名校而做好准备。用可持续的科学发展观指导教学管理。就纵向而言，当一年级的学生入学后，就要构思六年教育计划。根据学生的不同特点，制定相应的教学管理措施。就横向而言，辖区内各辅导区与辅导区之间要对比，要形成一个系统的竞争激励机制;全县内，自己学校与兄弟学校的差距在哪里，有多大的差距，做校长的都要清楚，要思考。
2.既要做得好，也要说得好。加大宣传，走向外界
当今这个时代，甘醇的美酒到处都是。酒香不怕巷子深的观念已经落后。因此，就学校发展而言，本校在教学管理上有什么长处或者成功之处，校长要考虑跟外界多交流。既要做得好，也要说得好。加大宣传，走向外界。不被发现、不被雕琢的玉，只是一块石头而已。同时，当你在将自己教学管理方面的东西向外界宣传的同时，你也在做更进一步的改进，这实际上就是一种新的发展观。
教学管理是学校的中心工作。农村中心小学的校长只要敢做敢想，敢于面向山外，抓住要点，脚踏实地，开拓进取，就一定能够一步步地走向成功。
(作者单位：陕西镇巴县碾子镇中心小学)
作者：熊群旺
【摘要】随着国家教育部对中心小学义务教学的高度重视和大力支持，今年，义务教育阶段的学生在营养餐、学习资助、课本免费补贴、教学配套设施的免费发放等方面均有了较大力度的投入。作为学校的后勤管理人员，对于后勤工作的正常运行与学校正常学习生活的维稳方面起着非常重要的作用。那么中心小学的后勤管理所涉及的学生用餐、教师用餐、学习用品购置、教学用具和其他生活材料的认购，还有营养餐的配给计划等要保证科学规范地运行，做到高效透明人性化的管路，是需要一定的后勤管理制度的，那么这些制度的建立是依据什么产生的，本文将针对这个问题进行系统的探讨。
【关键词】农村中心小学;后勤管理;制度建立;原则探究
一、中心小学后勤管理的简述与分析
后勤管理是一个组织或者单位能够正常运行的的重要保障性的系统组织。它涵盖了最基本的生活需要的方方面面的服务。是幕后的保卫者，是潜在的隐形性的文化组成部分。学校由于是教书育人的地方，所以学校的后勤管理是学校文化、整体发展与建设过程中心的重要组成部分。学校的后勤工作人员既是工人又是教师。是不站讲台的教学人员。学校的后勤人员的分工明确，工作内容繁杂，在管理上需要有一定的经验与创新意识。一般来讲中心小学的后勤管理分为下面几大块：
宿舍管理：对于寄宿制学校的学生来说，他们从周日下午到周五都会在学校住宿生活，学校的宿舍就是他们暂时性的家，学生在宿舍的生活活动就成为了宿舍管理后勤工作人员的主要职责;
餐厅管理：现在的中心小学都有配套的餐厅，餐厅的用餐秩序、饮食的搭配、份额、饮食的质量问题、饮食原材料的认购、餐饮人员的招聘、培训与上岗等也是餐厅管理的主要内容。
校园文化管理：负责校园的花草树木的维护与保养，学校校舍的定期维护与检修，学校宣传栏以及其它彰显文化因素的栏目的建设与更新。
校园安全维稳和管理：今年来随着社会观念的更新和学校教育维度的扩大，社会人员与学校的接触机会增多，这务必会在安全方面产生一定的问题，所以校园的安全维稳与管理问题就成了学校后勤管理的一个非常重要的方面。
财务管理：学校虽然是一个服务型的事业单位，但是学校的生活、工作、教育、发展的不同层级都需要资金的保障，学校的一系列收入与支出都需要专管的财会和后勤主管人员的紧密配合才能保障校园生活与学校的正常发展。
总体而言学校后勤管理与一般的单位的后勤管理在大的方面是基本一致的，但是在具体的维度还是有很大的区别的，因为学校的后勤人员属于专业技术行列的，他们不仅仅是普通的工人，他们的另外一层身份还是老师。他们的言行举止与管理理念必须基于学校的教育服务理念与育人的总法则。另外一个方面中心小学的后请管理工作要求更高，实施更加细致，系统层级明确，划分科学，是学校教育活动正常进行的幕后保障。
二、中心小学后勤管理制度的建立
无规矩不成方圆，中心小学后勤管理体系复杂、涉及面广、人员的分工种类多，技术要求高，近几年后勤学的学科发展与后勤的体系的独立，使得后勤管理的制度建立成了必然的趋势，一个学校的后勤管路缺乏必要的管理制度，就会出现严重的管理失误，导致多方面的问题出现，为了保障中心小学教育教学活动的顺利进行，我们很有必要就中心小学后勤管理的制度的建立做一分析说明：
(一)专人专管责任到人的财务管理制度
中心小学的资金来源属于全额的财政拨款，数额巨大，整个学校的开销与运行都与财务开销息息相关，是学校日常工作的主要组成部分，精细的财务管理和严格的专管的财务制度能够保证学校财政资金的有效利用，而且能有效杜绝财政贪污与腐败的滋生，让科学规范的后勤财务管理为学校的日常运行能够顺利高效进行保驾护航。
(二)上下有序的餐饮管理制度
中心小学的营养餐目前也是国家标配，就餐的用具、炊事人员做饭用的原材料都是由专门的量由蔬菜部门进行专车的配送，总体而言比较规范。但问题是饮食如何搭配每吨饭的份额的确定，学生的就餐秩序與时间的安排等都需要有细致的考量。用餐期间的安全，食品卫生安全的排查，工作人员定期的身体检查等都是后勤餐饮工作的主要方面，这些方面的顺理与制度形成，需要从学校主管领导到后勤工作人员自上而下的管理，先建立制度再逐条落实，在落实的过程中，经过反馈实践再做修订直到运行顺畅，制度就建立的。
(三)充满活力彰显办学特色的校园文化建设制度
校园文化建设是学校精神文明风貌得以体现的主要手段。校园文化建设的内容庞杂，系统性强，投入的精力较大。例如：学校标语的设计、文件张贴栏的设计、花草树木的规划与养护，学生社团活动的设计，校歌、校服、师生情感之家的建立，校园艺术节、学生体育节等大型活动的创建，这些看似简单，其实后勤人员却需要做大量的工作，例如：花草数树木的养护与栽培，校徽、校服、校训、校歌的落实是需要后请管理与教学管理同时参与的。在校园文化的建设方面后勤部门一定要遵循节俭、创新、高效的管理制度。根据学校的地理人文环境营造出富有特色，凸显校本特点的校园文化。
(四)基于人本主义理念的校园安全维稳后勤管理制度
学校是师生的第二个家，校园的安全管理是保证师生幸福学习生活，学校稳定健康发展不可或缺的主要因素。从核心理念来讲，校园的安全维稳的主要服务对象是人，我们国家倡导素质教育已经多年，素质教育的发展带来了许多新的变化，最大的变化就是当代的中心小学教育更加注重学生核心素养的培养，具体来讲就是人本主义，一切以学生的需求出发，以学生的实际兴趣与学习需要出发。服务的理念就是为人的生活的美好的享受提供可能。所以校园的安全维稳的后勤管理制度一定要基于人本主义理念，一切离开人的意识范围，做的都是无用功。
(五)人性化、服务导向的宿舍管理后勤制度
现在的农村中心小学和一些乡村中学大多数为激素桌子学校，由于家长外出务工，孩子80%的监管责任落在了学校的身上，宿舍作为学生学习休息和生活主要场所，安全、效率、环境等方面的问题是直接影响学生学校生活的主要因素。在宿舍管理方面要基于学生的情感、生活需要建立人性化、服务导向的宿舍管理制度，不要让学生对宿舍的圣湖产生抵触和反感的情绪，让他们把宿舍当成真正的第二个家。
三、学校后勤管理制度建立的原则
任何制度的建立都需要遵循一定的原则，学校后勤管理制度也一样，所谓原则就是最低的要求与限度，是法律和社会伦理许可范围内的最起码应该遵循的法则。
(一)服务性原则
学校是育人德行为社会发展建设需要输送人才的基地，学校的一切后勤制度的建立都是服务于学生和老师的，当然也服务于学校的每一份子。服务性原则要求管理人员不能追求利益关系，在财务、餐饮、校园设施的资金投入上短斤少两，不允许有个人的个性的、不符合规范的低俗文化进入校园文化建设，不允许脏乱差、低效率管理的宿舍管理模式出现在校园。服务原则就是精细化、高效化、廉洁化的原则。
(二)协同发展体系构建原则
中心小学后勤管理作为学校管理中的重要组成部分，它的制度建立从学生到教师再到学校的管理层呈现层级性、系统性与协作性。餐饮影响学生教师的身体健康，师生的健康问题会影响学校的安全稳定，学校的安全问题会影响正常教学秩序导致校园文化的不和谐，校园文化的建设若存在问题，整个学校的学习氛围与后续发展都会受到影响。所以说，不同层面的互相配合与协同发展才能得到有效的保障。
总而言之，学校的后勤管理是学校发展与成长的幕后奉献者，看似具有隐形特征，甚至于日常教学相比较，我们很容易忽视学校的后勤管理，殊不知它与学校里面的每一个人都息息相关。基于一定的科学规范的原则结合学校实际建立起来的学校后请管理制度才会是有利于学校发展，可操控能改进的制度。
参考文獻：
[1] 吴庆东.浅谈如何做好农村学校后勤管理工作[J].黑龙江教育学院学报，2013，32(12)：201-202.
[2] 刘玉颖.学校后勤管理工作的实践与探究[J].吉林教育，2014(26)：126-126.
[3] 张昕.基于新形势下的小学后勤管理功能及改进措施研究[J].新课程·小学，2016(9).
[4] 黄晓荣.浅谈农村中小学校后勤管理现状及对策[J].文摘版：教育，2015(6)：283-283.
[5] 王喜文.浅谈农村小学后勤的管理[J].课程教育研究，2013(33)：165-166.
[6] 陈鸿山.基于如何做好农村学校后勤管理工作浅析[J].教育界：基础教育研究，2014(8)：165-165.
作者：张静
我是一名长期在农村小学工作的老师，有十多年的教学业务管理经历和近十多年的中心校校长的历史。通过十年的校长工作实践使我认识到，当好一个农村乡镇中心小学的校长，必须加强教学管理，做一个懂行的校长。那么，如何深入教学管理呢?我认为，应从以下几方面做好教学管理工作。
一、走进课堂
农村中心小学的校长大都面临的是辖区各校规模不大、覆盖面积宽这一工作环境。因此，在中心校的内部管理上不像城区学校那样，分管领导专一化。为此，作为农村中心小学校长，要深入到教学管理中，最有效的一个捷径就是走进课堂。带上你的听课记录本，亲切地走进教师的课堂，用管理者的眼光去听课，透过课堂教学现象挖掘其背后潜藏的学校教学管理问题，从而为逐步改进学校教学管理提供第一手真实的依据。
1.在课堂教学中去发现学校管理制度问题。校长的听课不必像教研员那样去深层次地分析教学现象和规律，但透过课堂教学现象，必定可以发现学校哪些教学管理制度是合理的，哪些管理制度还需完善。比如，当校长不打招呼走进了教师的课堂，你可以发现哪些教师做到了课前准备充分，哪些教师又体现了课改思想，其间还有谁没有做到这些：这些没有做到的教师可能是什么原因：学生在课堂上所表现出来的行为习惯是否有利于今后的学习和成长。实行新一轮课改后，村级学校教师在课堂上有了哪些变化，其变化大不大。凡此种种，只有在听课之后，校长才能有所思考，学校的教学管理制度也才有可能进一步完善。
2.在课堂教学中去寻求学校的办学特色和办学方向。如果一所学校在外界看来没有什么特色和明确的办学方向，那这所学校就不是成功的学校，校长也必定不是成功的校长。因此，校长日常所要思索的就是如何体现本校的特色。尤其是农村学校，要让自己的办学特色和办学理念得到别人的认可，更是困难重重。那么，课堂作为学校教育的主阵地，可以提供给校长更多的思索空间，关键是校长如何在听课中去发现。
笔者所在学校的教师大都利用学校网站上做好的远教资源上电教课，于是笔者决定大力开发学校网站这个平台，作为本校校本培训和校本教研的一个特色来管理、来挖掘。
在课堂上，笔者发现了教师在单亲子女和留守子女中的教学方法过于简单的问题，为此笔者在本校教师中提出了“在心灵上运作教育”这一思想，并拟定作为本校的一个办学理念来重点研究和应用。
3.在课堂教学中去发现人才，培养人才。一个优秀的教师，必定在课堂上是一个成功者。一个将来走向成功的教师，也必定是在课堂上挫磨出来的。校长要发现这些成功者，就只有走进教师的课堂。同时，只有在课堂上，校长才能更清楚地看到教师的专业能力和个性特点，从而有效地根据教师的特点调整工作岗位，达到教师队伍的优化组合。也只有这样，才能更有效地调整学校的教学管理方向。
二、研究业务
农村中心小学校长由于年龄、学历、资历等各方面的原因产生了很大的差异，又由于所管理的教师从中心校到村校的差异很大，因此在教学管理上难度相对加大了。多年来，人们都是摸着石头过河，小心探索。但笔者认为，这必须得从中心校校长自身做起。
1.做一个懂行的校长。要管理好教学工作，逐步提高辖区各校教学质量，中心校的校长必须做一个懂行的校长。校长在学校管理中方方面面都要想到、做到，这固然很辛苦，但一个不懂教学业务的校长肯定是管不好一所学校的。近年来，笔者所在市教科局加大了校长对信息技术的运用培训和要求，各校的信息技术教育和运用有了突飞猛进的发展，这是校长懂行的结果。因此，农村中心小学的校长要根据自身特点加强学习，多学习新的教学管理理论知识，也要多学习新课程改革和校本教研等方面的知识，在分析本校特点的基础上，做到理论与实践相结合。
2.带头教研，带动教风。校本教研作为一个新生事物，自20世纪90年代末提出到现在，经过艰难的发展历程，已逐步为更多的人所认同。校本教研在学校教学管理及提高教学质量中所发挥的作用越来越被更多的校长所看重。为此，一所学校的校本教研搞得怎么样，既是检阅教师队伍的关键，也是一所学校教学质量是否稳居上游的生命线。学校的校本教研怎么搞?校长带头!尤其是农村中心小学的校长，在素质参差不齐的村级小学教师中带好头是关键!没有蜂王的蜜蜂再辛苦也是无济于事的!校长不参与校本教研而只让一部分素质较好的教师去搞教研，就如同没有蜂王的蜜蜂，辛辛苦苦之后却不知道蜂蜜该往哪里搁。
如今，校本教研在我们镇的农村小学已经起步。中心小学的校长带好头，亲自动手搞教研，就会带动你所辖学校整体教风的好转!当教师们还在为教研如何才能入门而大伤脑筋时，作为中心小学的校长已用自己的行动来证明和指导教师们如何就一个教学问题开展小课题研究和行动研究。那么，教师们自然会豁然开朗、茅塞顿开!从而便会慢慢尝试，静下心来搞自己喜欢的小课题研究。进而逐步达到人人参与，带动整体教风得到根本好转，学校的教学管理自然会达到一个新的境地。
三、关注教师
1.分析教师队伍的特点，在管理上力争做到因人而异。任何一所学校的办学思想都应该是与本校本地区相适应的。为此，校长要真正深入到教学管理中去，就必须和广大教师一起，共同研讨出适合辖区教师的办学思想。如果教师理解不了你的办学思想，那你的办学理念就只有到太空去实现。因此，要真正深入到教学管理中，就要先研究自己所管理的教师的特点，让管理思想去适应教师，在管理上力争做到因人而异，而不是让你的教师硬着头皮来适应你的管理思想。
2.在教师的心灵上去运作管理，真正体现以人为本。在教学管理中，仅靠制度管理是不全面的管理。笔者认为，民主管理、制度管理与全员管理相结合，才是真正的管理。为此，校长要像走进学生心灵中那样走进教师的心灵中去。校长要多接触教师，多和教师们在闲谈中讨论与教学有关的问题。也许，一个新的研究难题就在和教师们的一次闲谈中被解决了。也只有这样，当你和教师们站在一起时，你这个校长才会被教师们从心灵深处所认可，校长的教学管理理念也才会被教师们所认同。
同时，要大胆地让教师们去研究、去实践，校长所要做的就是尽一切可能去为教师搞教学提供更有利的环境。
四、立足发展
1.农村中心小学的校长要有敢创名校的勇气，用科学发展观指导教学管理。当天时、地利、人和都相对具备时，农村中心小学的校长要真正管理好一所学校的教学及各方面的工作，就要站得高、看得远，要有敢创名校的勇气。名校不是离我们农村太远。江苏洋思中学先前不也是由一所农村初级中学发展起来的吗?为此，农村中心小学的校长不能故步自封，做井底之蛙，而要放眼山外，立足发展。在教学管理中一切都要为创名校而做好准备。用科学发展观指导教学管理。就纵向而言，当一年级的学生入学后，就要构思六年教育计划。根据学生的不同特点，制定相应的教学管理措施。就横向而言，辖区内各学校与学校之间要对比，要形成一个系统的竞争激励机制;自己学校与兄弟学校的差距在哪里、有多大的差距，做校长的都要清楚、要思考。
2.既要做得好，也要说得好。加大宣传，走向外界。当今这个时代，甘醇的美酒到处都是。酒香不怕巷子深的观念已经落后。因此，就学校发展而言，本校在教学管理上有什么长处或者成功之处，校长要考虑跟外界多交流。既要做得好，也要说得好。加大宣传，走向外界。不被发现、不被雕琢的玉，只是一块石头而已。同时，当你在将自己教学管理方面的东西向外界宣传的同时，你也在做更进一步的改进，这实际上就是一种新的发展观。
教学管理是学校的中心工作。农村中心小学的校长只要敢做敢想，敢于面向山外，抓住要点，脚踏实地，开拓进取，就一定能够一步步地走向成功。
作者：兰正强
第一章 总则
第一条 为了加强对中小学校库存现金及银行存款的内部控制和管理，保证资金的安全完整及合理合法的支配、使用，根据有关法律法规，结合教育系统实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。
第二章 现金管理
第三条 严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》，合理确定中小学校现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。必须加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金要及时存入银行。
第四条 必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。出纳员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条 收取现金必须开具相应票据。属于行政事业性收费的，必须严格按照批复的收费许可证上标明的标准和金额收取，并开具《河北省非税收入专用收据》，并及时上缴县财政专户或国库账户;代收代管事项收取的现金，应开具相应的往来票据。现金收入应及时存入银行，不得直接用于支付单位自身的支出。
第六条 现金结算的范围包括如下内容：
1 (1)、职工工资、津贴;
(2)、个人劳务报酬、包括稿费和讲课以及其它专门工作报酬; (3)、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金;
(4)、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (5)、向个人购买农副产品和其他物资的价款; (6)、出差人员必须随身携带的差旅费; (7)、结算起点以下的零星支出;
(8)、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第七条 严格现金核算，发生现金收支业务必须按业务发生顺序，逐笔登记“现金日记账”。每日业务终了前需及时进行库存现金盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与库存相符。发现不符，要及时查明原因，做出处理。严禁“白条”抵充库存现金。月份终了，必须进行账目核对，“现金日记账”的余额应与“现金”总账的余额核对相符。
第八条 单位借出款项必须执行严格的审批程序，严禁擅自挪用、借出现金。单位间不得互相借用现金。单位的现金不得以个人储蓄方式存入银行，严禁保留账外现金。
第九条 支付职工工资奖金等职工个人费用，达到非现金结算起点的应通过银行办理，尽量减少现金支付。
第十条 严格执行备用金制度，加强备用金管理，及时办理备用金报账、清理业务。
第三章 银行存款管理
2 第十一条 严格按照《会计法》、《中小学财务制度》等有关规定，加强银行存款和银行账户的管理。严格按照《银行账户管理办法》及县财政部门有关要求，申请开立或变更银行账户。不得出租、出借银行账户。
第十二条 严格遵守银行结算纪律，按照《支付结算办法》的有关规定，办理有关存款、取款和转账结算业务，保证银行收支业务的真实性和合法性。
第十三条 定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，要及时查明原因，并做出处理。
第十四条 各中小学报账员必须及时登记银行存款账务，与教育支付中心管户会计及时核对，确保账账相符。要加强银行结算凭证的填写、传递及保管等环节的管理和控制。
第十五条 严禁以单位信用为担保，为职工个人开设银行信用卡。
第十六条 严禁利用单位银行账户为其他单位和个人套取现金。
第四章 支票管理
第十七条 加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第十八条 加强银行预留印鉴管理。各单位财务专用章必须由专人保管，个人名章必须由本人或授权人员保管。严禁一人保管
3 支付款项所需的全部印章。按规定需要有关人员签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第十九条 支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，并与存根联一致，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。
第二十条 签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
第二十一条 不准携带空白支票外出，如有特殊情况，需经领导批准，并登记清楚用途及限额。
第二十二条 若支票丢失，应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。
第二十三条 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，并及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。
第五章 附则
第二十四条 本制度自发布之日起施行。
2014.12.19
2012年度xx银行现金工作计划
为进一步加强我行人民币流通管理工作，维护人民币信誉，规范人民币收付业务，根据《中华人民共和国人民币管理条例》等相关的法律法规及规章制度，结合我行实际工作，为社会公众创造优质、高效、安全的现金流通环境，现制定我行2012年度现金工作计划。
一、现金工作领导小组
组长：xx 副组长：xxx 成员：营业部全体人员
二、履行现金收付各项规章制度
采取定期、不定期的丰富多彩的学习方式，组织员工认真学习现金收付业务相关法律法规及规章制度，每季组织检查、考核，严格按照有关制度、规定、操作规程办理现金收付业务，结合每次新发现的假币情况进行学习，结合学习的内容进行测试，并将每次组织的测试成绩纳入员工综合考评，不断提高自身素质，并在实际工作中不断创新，提高现金工作水平。
三、组织有效的人民币支付业务、反假货币宣传活动
人民币支付业务、反假货币与人民群众生活息息相关，因此除了做好工作人员的培训以外，还要做好对广大公众的宣传工作，具体的措施有：在大堂摆放《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《不宜流通人民挑剔标准》、《无偿兑换残缺污损人民币及券别调剂服务承诺》以及向群众发放宣传手册，张贴宣传资料，利用节假日在街头向公众宣传相
关法律法规;在led电子屏幕上滚动播放“爱护人民币，反假货币”等文字;设置相关服务窗口和监督电话;在大堂电视上播放相关视频等。
四、努力完善自身，争创现金服务示范网点
在做好现金工作的同时，积极创新完善现有的工作，尽快达到山东省银行业金融机构现金服务示范网点的要求，健全现金收付内控制度，将设施齐备，确保前台柜员服务规范、态度亲切，现金供应量充足、结构合理、票面整洁。假币收缴鉴定工作规范高效，履行宣传告知义务到位。
五、考核制度
对在现金收付业务中取得成绩的员工，根据不同情况给予表彰和奖励;对违反规定办理现金收付业务的员工，给予考核减分并进行相应经济处罚，现金工作领导小组的副组长和组长负有相应的连带责任，进行考核减分和相应的比经办人员加倍经济处罚;对于未按规定进行假币收缴的，按《xx银行员工违规处罚办法》进行处理;其他未尽事宜，以中国人民银行规定和我行的出纳制度等制度为准。
2011年是我行现金工作合规、创新、优化的关键一年，xx支行全体人员应按本计划但不局限于本计划进行自身提升，从而提升我行的现金服务水平。
xx银行烟台xx支行
2012年1月1日篇二：建设银行现金柜员年终工作总结
建设银行现金柜员年终工作总结
本人于×年×月有幸成为建行银行这个温暖大家庭中的一员，在我入职的四个月以来，我被分到×支行实习锻炼。在此锻炼期间，我能积极参加分行和支行组织的政治、业务学习，学习态度端正，遵守行纪行规，尊敬领导，团结同事，明确锻炼目的，服从安排，积极参与内部事务，虚心求教，积极主动地把大学所学的理论知识运用到实际工作当中来。虽然在该岗位的学习时间只有短短的四个月，但是我却从中受益非浅，感慨良深，下面就是本人一年来工作的工作总结：
在思想上：一方面，我坚定自己的政治信仰，努力提高自己的思想觉悟，坚持中国共产党的领导，拥护党中央的决策，拥护党中央和国务院对建行股改的政策。另一方面，树立了以客户为中心的服务思想，在学习和实践，进一步地认识了建行“以客户为中心”的重要性。
在省行培训期间，从省行领导的课堂上知道了“以客户为中心”的服务理念，但那时的认识只是停留在理论上，并没有切身体会。来到了专柜后，才发现这并非是一句空洞的口号，在竞争空前激烈的金融业中，只有牢牢树立以客户为中心的思想，尽心尽力为客户服务，为客户创造更多的方便和财富，尤其是在这个金融业竞争空前激烈的时代，唯有牢牢树立“以客户为中心”的观念，切实为客户服务，才能在竞争中立于不败之地。
在业务上，我也取得了巨大的收获，在学校的时候，对银行并不陌生，但那时的了解都是停留在经济理论上，宏观层面上的，对银行的具体业务不是非常的了解。来到专柜后，才发现银行并不是以前认识的那样只经办单纯的存取钱业务，还有许多的业务是我所不知道的，要学习的还有很多。在同事的帮助下，现在我基本上熟悉了储蓄专柜的运行流程，对个人金融业务的dcc操作系统达到了较为熟练的操作，能够作为一名现金柜员独立的上岗操作，承担相应的责任和义务，接受绩效管理的综合评估和相应的激励约束办法。
我还利用空闲时间认真学习其他相关金融业务知识，开拓学习空间。凭借自己对文学的爱好，和平日的多加练习，具备了一定的文字总结、调查统计分析能力，能够及时对客户服务中发现的市场需求、产品和渠道等方面存在的问题以及客户建议等形成分析，以争取用最好的办法来解决问题和困难。
总之，在本次的实习锻炼过程中，我不仅学到了很多在书本里没有的知识，还更加确定了我的学习锻炼目标，端正了我的工作态度，考验了我的工作热情和耐性，更加坚定了我的工作决心。同时，在与建行人的接触中，“团队、敬业、创新、奉献”的建行精神地鼓舞了我，“诚信亲和，严谨规范，求真务实，拼搏进取”的建行作风也深深地留在我的脑海中。
这段时间来，我也感受到自己在多个方面的不同程度有了提高和进步，为以后学习会计和客户经理岗位打下良好的基础。好的开始是成功的一半，相信在接下来的实习锻炼计划过程中，我会以更饱满的热情，争取学到更多的知识，保质保量地完成基层锻炼工作。 文章来源：〖米米上班族〗/page.asp?id=1986篇三：2012年银行后备现金管库员个人工作总结
2012年银行后备现金管库员个人工作总结
转眼间，xx年已经成为我人生历史的一页，而我也不知不觉来到支行个月了。这段时间里，不管是业务上的，还是个人职业生涯上的，又或者是人生所见等等，我都学习到很多。温故而知新，为了更好地完成工作，总结经验，扬长避短，提高自己的业务技能等，现将工作情况总结如下：
一.工作汇报
重头开始，说这个词的时候，相信连自己都不敢相信，虽然已经入职有几年的时间，也很多前辈眼里，甚至是得意门生。但是由于早前一直在工作，也由于的流水线工作模式，当我来到的时候，对于我而言几乎一切的业务都是新的和没有接触过的。还记得当时来到现金区，领导就教导我要多笑。我相信，这是我要持续学习的!也是领导给我的一份大大的见面礼。
机遇，在，有专门的管库员，虽然我是后备现金管库员。但对于我而言，现金大库对于我真的是陌生得不能再陌生了，要做什么，怎么做，我可谓是一无所知。但既然领导给了我这个机会让我学习，那么我就不应该放弃。只要不放弃就有成功的机会。从现金实物管库员到后来的99999管库员，在同事们的支持下，我不断的学习，也不断的进步。而我也得到很好的实习机会——学习管理和营销的机会。
二.工作感想
非常感谢领导给在新的岗位上，给机会让我学习到很多，也得到很多。通过学习，让我对工作有更深一层的认识。而新的岗位也能够让我在读书时代所学知
识得以现实工作中实践。也逐渐明白在很多突然情况下不可力敌，只可智取。新的工作岗位赋予我更多自由空间，而我也更应该把握好这种自由。
三.工作目标
踏入xx年之后，我将会一如既往继续努力工作之余，并且会不断提升速度以节省时间可以做更多的事。作风上，继续遵章守纪、团结同事、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，勤勤恳恳。在生活中发扬艰苦朴素、勤俭耐劳、乐于助人的优良传统，始终做到老老实实做人，勤勤恳恳做事，勤劳简朴的生活，时刻牢记自己的责任和义务，严格要求自己，在任何时候都要努力完成领导交给的任务。篇四：现金会计工作总结
现金会计主要是涉及到现金或者是银行账户的财务类工作，下面是由出国留学网整理的现金会计个人工作总结，欢迎阅读。
从2014年7月到现在，我的现金会计工作已干了5个月了。
五个月以来，从刚开始对这项工作的担心，到现在把这份工作干的游刃有余。我经历了一个自我的不断突破和不断学习的过程。
记得第一次接受现金会计工作时，我既是高兴同时又有些担心。高兴的是以书记为一把手的党支部、村委会对我的信任和认可，担心的是怕自己干不好。因为我大学是学法律的，自知对数字很不敏感，平日里电话号码都记不住，自己都不会理财。因为我不喜欢数字，上学时故意没有选修财务会计这门课程，想着今后也不会干会计(毕业时找工作，自己想着只要不干会计其他工作我都能接受)。所以，我一点儿财务知识都不懂。可书记说：“你既然来了基层锻炼，就应该什么都得学!这对你今后也有好处。”我心想“是呀，不会就学呗。” 于是，我向镇经管站借了相关财务会计书籍，利用晚上开始自学，平日里向村书记和镇经管站的师父学习，学习如何及现金日记帐、如何报票、如何标编号、如何写申请、如何开支票和银钱收据??
一、现金日记帐
由于交接工作，大队的现金日记帐一段时间没有记录了，于是我去镇经管站抄数据开始重新记帐。还记得刚开始学及日记帐时，我不会记，书记说他教我。我就看他添了一页，然后皱着眉头，说声不对，然后在那页写上“作废”二字，就这样，只见他记了一页，有作废，来回共作废了三张。我一下懵了。然后他叫来了老会计(9年前干过)，他也试填了一页，书记一看，说不对，想来想去说了声“我知道了”就又开始填，然后说“这就对了!”然后露
出得意的笑容。然后对我说“小聂，你看，收入记借方，支出记贷方，记时字写小点儿，占方格的一半，记错了划了好改”我看看，说知道了。我清晰地记得那天下午从2点半“折腾”到6点，现金日记帐终于学会了。
二、原始票据
由于现在村级财务统一由镇里托管中心托管，我村每个月都有3000元备用金，备用金就用于日常开支，于是我负责审核原始票据，有时，因为大队干部忙，一疏忽，拿回来的票据书写不全或有误或是只拿了收据，这我就得认真审核，看客户名称、看大小写是否正确、是否加盖公章、发现问题及时处理，审完确认无误后让书记、主任和经手人签字理财小组盖章，然后我给这些发票编上号，并计入日记帐，快到3000元我就去镇里报一次票。年底，村里现金流动量大，几乎每天都得去镇里报票。
三、银钱收据
银钱收据主要用于大队的各项收入，分三联，分别用于留底、做收据和入账。我村有个集贸市场，每次去集上收的市场管理费、大队出租房屋所得的房租费及镇、县里拨的各项专项款和补贴及各种商业活动收入都要填写银钱收据，几百、几千、几万、几十万不等。我定期拿着现金和银钱收据去镇托管中心入帐。
四、申请 大队今年首生态村建设，村里各项工程比较多，过年过节的海的给村民发米、油、肉、护林员、保洁员工资等也是一个不小的数目，这些都需要单独写申请，写申请前先做好预算，让大队干部签上字——我再找理财小组签字——去镇里找主管领导签字——去托管中心领支票——去银行取钱。这个过程中最费时的是：找理财小组签字，因为他们有时不在家，我就得这儿找找，那儿找找;如果申请超过年初预算，还得找村民代表签字，我就只能一家家、一户户地找村民代表签字;最后还有去银行取钱，有时碰到村民赶集的日子，那队一排就是十几米??
五、现金支票
有的申请数额大点儿，镇托管中心会开转帐支票，这就需要我再开一张现金支票，记得刚开始时不会开支票，去了银行、工作人员指导我如何正确填写支票，年月日怎么写、大写尽量往前写，公章怎么盖会盖得更清楚、进帐单如何填写??现在，这些票据我都能一次填写正确无误。
六、付工程款
今年村里工程比较多，改厕款、水泥款、砂料款、路灯款、绿化款、大小工工资等等从3万、5万、9万、15万不等的现金一笔笔从我的手中支付出去。保洁员、护林员、管水员工资一份份从我手中领走。在发放工程款过程中，我做到认真仔细，需要几天才能发放完的工程款，我做到每天结算一次。有些村民白天不在家，下午我就吃下班会儿给村民把工资发了。在发放工程款过程中，未发生一次差错。看着他们拿到自己应得的钱，我心里也轻松了许多。
七、收现金
今年收现金，主要是配合政府的养老保险和合作医疗工作。收的都是村民的钱，记得那次收了65000元的养老保险钱，拿着现金去镇社保所交，去了之后，工作人员说是停电了印钞机不能用，让我第二天再拿来。于是我把这些钱又拿回大队，点好数锁在保险柜后回家的。第二天一早我就拿着这些钱又来到社保所。工作人员一边用印钞机一边点数，说是少540元。我说不会啊，我都数过好多遍了。我当时一下懵了，心想，这一路，钱应该不会掉啊。而他们说待会儿还有事，要出去，让我先回去找找，是不是拉那儿了，紧张得我当时也没好好点钱，急急忙忙赶回大队，保险柜、柜子、连垃圾桶都翻遍了，那天中午我都没吃好饭，下午他们办公了，我又去了社保所，想着自己垫付呢。可这时，当我仔细一点钱。对啊，65000元不少。原来上午他们把60张10元，应该是600元记成60元了。当时我的心如释重任，以下轻松了很多。紧接着，年底村民缴纳的合作医疗款很顺利缴纳给了医疗所??
八、我的日记帐
为了方便工作。我自己准备了一个日记帐，记好每天的现金进出情况，每次去托管中心要办的事(报多少钱的票、写多少钱的申请、入多少钱的帐)，重点是每项申请的支出情况，以便更清楚地对帐、查帐。
除了以上这些工作，我坚持每月和托管中心对以下帐，跟银行对一下银行存款，至今没有发现不对帐现象。
通过这几个月的现金工作，首先让我了解了更多的财务知识。其次，锻炼了我认真负责的态度，培养了我细心、谨慎的习惯。最后，让我更加坑定自己——因为我年轻，所以没有什么不可以!在今后的工作中，我会更加精益求精。篇五：银行财务年终工作总结
xx年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将今年的工作做如下简要回顾和工作总结
今年我在财务部从事出纳工作，主要负责现金收付，票据印章管理，开具发票和银行间的结算业务，刚刚开始工作时我简单的认为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票，填填支票，跑跑银行等事务性工作，但是当我真正投入工作，我才知道我对出纳工作的认识和了解是错误的，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和技术问题，需要理论与实践相结合才能掌握.在平时的工作中我能严格遵守财务规章制度，严格执行现金管理和结算制度，做到日清月结，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报及时处理，根据会计提供的凭证及时发放工资和其它应发放的经费，坚持财务手续，严格审核有关原始单据，不符要求的一律不付款，严格保管有关印章，空白支票，空白收据，库存现金的完整及安全，及时掌握银行存款余额，不签发空头支票和远期支票，月末关帐后盘点现金流量及银行存款明细，并认真装订当月原始凭证，每月及时传递银行原始单据和各收付单据，配合会计做好各项帐务处理及各地市资金下拨款，严格控制专款专用和银行帐户的使用. 以上是我今年工作以来的一些体会和认识，也是我在工作中将理论转化为实践的一个过程，在以后的工作中我将加强学习和掌握财务各项政策法规和业务知识，不断提高自己的业务水平，加强财务安全意识，维护个人安全和公司的利益不受到损失，做好自己的本职工作，和公司全体员工一起共同发展，新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处
1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等;
2、业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透;
3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。
以上是我部xx年全年的个人工作总结，向全行领导及员工作以汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每个人都牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，但我们相信“点点滴滴，造就不凡”。有今天的积累，就有明天的辉煌。
银行财务年终工作总结(二) 一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报
一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。
为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。
会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作
1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。
2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。
从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资 44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。
3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。
州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。
4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，20xx年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。20xx年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。
二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。
1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点
(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。
(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。
(3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。
2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。
学习好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水平;有助于防范合规风险和操作风险;有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学习教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。
我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学习了褚行长“一把手”所作的“学习第
一、认真第
一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学习《员工行为守则》并讨论交流学习心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。
通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。
三、加强金库管理，规范金库运转。
根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的
需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。
此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。
四、配合风险资产管理部(资产处置部)做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。
不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。
为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学习、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保cms贷款凭证号与 cas贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。
根据财政部最后确定的剥离要求，财政部只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合财政部要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。
工商银行襄樊分行现金营运中心为有效提升全面风险防范水平，积极按照省分行关于持续开展“精细化管理”活动的通知精神，采取有效措施，强化内控合规的精细管理，大大地促进了各项规章制度的全面落实，确保了款箱运送、业务操作、现金调拨等“零差错”运行。一是强化规章约束力。该中心负责同志正确理解“操作合规、内控得力是商业银行正常运行、业务持续发展的基本条件”，积极通过完善规章制度保障各项业务“零差错”运营。该中心积极借助“精细化管理年”活动这个平台，着力“细”化内部管理制度，“细”化员工岗位职责，“细”化业务操作流程，“细”化内控检查制度，“细”化检查整改事项，“细”化各类检查方式，使“安全就是效益”等风险防范理念在中心得到倡导和推行，为有效防范各类风险奠定了扎实的群众基础。
二是提升制度执行力。为提升制度执行力，有效防范操作风险，该中心在年初制定了工作计划，明确加强全员操作风险意识的学习。年初以来，中心主要负责同志经常组织员工对《业务操作指南》等相关内容进行学习，促使员工牢固掌握操作流程，加深“预防为主”的安全理念，促使业务操作人员，严格履行操作规程，在操作过程中“走”好操作程序的每一步。自开展“精细化管理年”活动以来，该中心围绕提升制度执行力这个“重心”，把“一个流程一项制度，一个岗位一套规定”严格落实到位，把制度执行力提到业务操作的各个环节，将学习活动与日常业务操作相结合，利用晨会、周会、例会等形式，组织员工反复对《业务操作指南》和《违规计分管理办法》等进行逐条学习，警醒员工熟练掌握本岗位的风险环节和风险点，强化避免员工“无知违规”现象，不断提高员工的风险识别能力，切实提高员工合规经营意识和风险防范能力。
三是重视动态控制力。该中心主要负责同志积极在管理形式和方法上积极探索、不断创新，把案件风险防范工作由业务领域向员工思想行为动态管理领域延伸，向员工的日常思想行为动态管理延伸。不仅关注员工业务操作中的规范性、合规性，而且关注员工“八小时内”和“八小时外”的思想行为动态。积极拓宽员工思想行为动态信息的收集渠道，多种途径掌握员工的思想状况，坚持实行员工思想行为动态分析制度，坚持定期召开案件防范和员工思想行为动态分析会议，还通过建立员工思想行为动态档案，把思想教育工作延伸到“八小时外”，积极强化重要岗位管理人员的思想分析和监控，不定期对员工八小时内外行为情况进行排查，重点关注，切实加快实现风险管理由事后处置向事前预警转变，由局部控制向整体监控转变，形成事前、事中与事后相衔接的全程风险管理机制，使省分行《加强员工思想行为动态分析和管理的实施办法》落在实处。
为加强现金管理，规范公司范围内的现金收付业务行为，保证企业生产经营工作的顺利进行，根据财政部颁发的《内部会计控制规范--货币资金》和中国人民银行颁发的《现金管理暂行条例实施细则》，结合我公司实际，制定本制度。
第一条 现金使用范围
1、职工工资、各种工资性津贴;
2、个人劳务报酬，包括支付给外来讲课人员的讲课费、职工个人的兼课酬金、技工学校的实习经费及其他专项工作报酬;
3、支付给职工个人的各种奖金，包括支付给职工个人的管理创新、技术创新及特殊贡献一次性奖励等;
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
5、单位向农村个体工商业户收购的农副产品和其他物资支付的价款;
6、出差人员必须随身携带的一次性借款在2000元以上的差旅费;
7、结算起点在1000元以下的零星支出;
8、在购买原材料、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品一般采用转帐结算方式，不使用现金结算。确实需要现金支付的，包括因采购地点不明确、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便等必须使用现金的单位，须由本人提出申请，经部门负责人签字后，报公司领导审核批准，予以支付现金。
第二条 除本制度第一条规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务部门负责人审核批准后支付现金。职工零星采购、支付市内外大额运杂费用、车站寄存费、短途运输费用等所需现金，一律填制“购货借据”，通过银行或现金支付，且开支必须有计划。
第三条 日常零星开支库存限额须按照开户银行同意，超限额部分应及时送存银行。
第四条 出纳人员支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报财务部门负责人批准。
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定归还期限，经本部门负责人签署意见后，报财务处按有关规定监督执行。
外单位、个人原则上不允许因私借款，确属特殊情况私人借用公款的，由本人写出书面申请，经公司领导审核批准后，方予借支。
第九条 工资、奖金及各种补贴的发放，依据人力资源处提供的“职工工资发放明细表及汇总表”及领款单，由出纳审核人员审核无误后，代职工个人存入公司银行，出纳人员及时办理转款手续，进行帐务处理。
第十条 出纳人员应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。现金收支做到日清日结，每日结算，帐款相符，不得跨期处理帐务，不得以白条抵充库存现金。
第十一条 出纳人员应严格遵守财经纪律，不得挪用公款，公款私存，严禁将现金带至家中存放，保管。特殊情况确需带回家中存放的，需经财务部门负责人批准。
第十二条 任何部门或个人，都不得以任何理由私自借用公款，
第十三条 非现金出纳人员代收现金时，要登记“现金交接登记薄”，办理现金交接手续，“现金交接登记薄”要同现金日记帐一起归档。
第十四条 保险柜钥匙应备正副各一套，副钥匙由财务部门负责人会同出纳人员密封缄口盖骑缝章后，指定专人进行保管。
因故不能使用正钥匙而使用副钥匙开启保险柜时，经财务部门负责人会同指定保管人员一同启封，用后重新封存。
第十五条 凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的保险柜时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由财务部门负责人签字后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后在保管条上签字交经办人员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。出纳人员不得以任何名义将个人或为他人在企业保险柜中代存现金及其他物品。
第十六条 现金支票的使用：企业在银行领购的现金支票，须由财务负责人指派的经管人员编列号码登记在“空白支票领用登记薄”发交出纳人员签章使用;作废的支票，须盖“作废”戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重;每月与银行对帐单进行认真核对一次，同时查点尚未使用的空白张数是否相符;出纳人员月末将本支票使用的详细情况，通过书面的形式，报送给经管人员，经管人员核查使用其使用张数及作废张数是否相符，并在“空白支票领用登记薄”备注栏注明后，妥为保存。
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企业财务内控制度
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现金管理制度
现金管理
1、 钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。
2、 现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，(1)支付员工工资、(2)支付差旅费、(3)支付因公借款、(4)支付零星采购材料和用品款、(5)支付运杂费。
3、 现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。
4、 坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、 坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
6、 规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
示例：
一、 办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。
二、 办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。
三、 因工作需要，如出差、业务招待和杂费;购买1000元以上的办公用品等(100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销)，支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
四、 现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由总经理签字，由出纳办理报销手续。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。
五、 报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。
六、 取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。
七、 罚款一律不予报销。
八、 如需大额现金(一万元以上)，应提前2天通知财务部，以便做好准备。
九、 现金领用人与审批人不得为同一人
银行存款管理
1、 各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。
2、 财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。
3、 各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。
4、 使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。
5、 使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证(包括购货发票、账单、收据等)经财务负责人和总经理(总裁)签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理(总裁)签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借(领)用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。
6、 需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。
7、 业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。
8、 严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。
示例：
一、 支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字，出纳方可签发。
二、 建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字。
三、 签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额(或限额)。不得开空头或远期支票.
四、 为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票.
五、 支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告，并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。
六、 未经总经理同意,借用人不得改变支票用途。
七、 领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。
八、 领取支票后，凭正式发票，经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。
九、 支票报销，须在开出支票后3日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。
十、 领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。
其他货币资金的管理
1、 外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。
2、 业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理(总裁)签字批准后，方可交财务部门办理。
3、 业务部门在使用外埠存款中，必须按计划项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部。该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
外币业务管理。(注：外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币)
1、 业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。
2、 外币业务由财务部门统一归口管理。财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。在外币收支的记账过程中，应采用双重记账办法，即用记账本位币——人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏(或说明栏)登记相应的外币金额。
3、 收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。
4、 外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收，不得以收代支。
5、 收汇和付
票据管理制度
一、 公司销售产品、提供劳务或从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票。
二、 公司在从事生产、经营活动中购买商品，接受服务或其他经营活动，而支付款项，应向收款方取得发票。
三、 取得的发票应是税务局统一印制的盖有单位财务印章或发票专用章的发票，行政事业单位为财政局统一印制的收款收据。
四、 不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
五、 发票由专人负责，不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
六、 建立发票使用登记制度，设置发票登记薄。
七、 已经开具的发票存根联和发票登记薄应当保存五年，不得擅自销毁。
八、 公司内部之间的经济往来，如果是独立法人，应开具资金往来发票，非独立法人可以使用收据。
九、 发票应妥善保管，不得丢失。
十、开具发票时，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复
写，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或发票专用章。
内部牵制制度
一、内部牵制制度主要内容包括：内部牵制制度的原则;组织分工;出纳岗位的职责和限制条件;有关岗位的职责和权限。
二、为认真实施“会计基础工作规范”，加强会计基础工作，做好公司的会计核算工作，特制定内部牵制制度。
三、出纳员的职责。办理现金收付和银行业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和有价证券，保管有关印章、空白收据和支票。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的工作。
四、有关岗位的职责和权限财务主管负责本局及下属单位的财务会计核算工作，并进行财务监督。会计员负责对记帐凭证、原始凭证审核，登记并审核计算机帐簿。出纳员办理现金、银行业务，保管库存现金和有价证券。及时编制银行存款余额调解表，不开空头支票。
内部财务管理办法和会计核算办法
财务部的职能
1.按公司的经营计划，提出财务计划
2.制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，”负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。
3.依财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地动用公司资金。
4.编制公司预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。
5.依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。
6.定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与帐列数字符合。
7.依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求正确无误，免遭无谓损失。
8.依据公司经营计划，配合公司总回标，：钉住型单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位预算并加以控制。
9.对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。
10.现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管、会计帐册的登记、处理与保管。
合同管理办法
为了衔接公司的销售条款议定、签署、执行与归档，防止各环节相互脱节，促进货款回收，特制定本办法。
条款议定与签署
第一条 根据目前公司的产品特点和核算水平，销售合同条款的议定(包括技术细则、销售单价)由公司总经理负责，交货期由工厂厂长确定。
第二条 议定后的销售合同或协议，凡金额在一万元以上的，一般均应签署书面合同。书面合同由公司的法人代表签署。
第三条 金额在一万元以下的销售，或者其他特殊销售，不需要签署书面合同的，由公司总经理决定。不签合同的销售，应将有关条款书面记载，以便财务部跟踪执行。
第三章 合同传递与执行
第四条 在公司未设合同专管人员之前，已签定的合同正本交财务部。公司设合同专管人员以后，合同编号后正本交其管理，并由其复印一份交财务部。
第五条 合同约定需收定金的，财务部在收取定金以后将已编号的合同传真交工厂厂长，由厂长安排生产。未约定收取定金的，则直接传给工厂安排生产。工厂应在合同约定的交货日前生产完工入库。
第六条 到交货日期，合同约定交货日应收款的，工厂在询证公司财务部确已收款后，填制提(送)货单一式四联，客户、仓库、工厂会计各一联。客户将提(送)货单交仓管人员，仓库签记后准予提(送)货，并将会计联转交会计登帐。公司应允先发货再收款的，以及特别情况急需发货的，工厂直接填制提(送)货单出货，再将出货情况按旬报告公司财务部。免收货款的零星出货，应在提(送)货单上注明。
第七条 公司财务部根据合同执行情况履行开具发票及专用缴款书、催收货款等职责。
内部稽核与合同归档
第八条 公司财务部定期向工厂提交《执行中合同一览表》，以利相互稽核。
第九条 仓库管理人员每旬即
11、
21、1日向财务部提交《某月某旬出货一览表》。
第十条 公司财务部按月向公司总经理报告本月及累计订货和出货情况。
第十一条 执行完毕的合同，财务部盖戳归档。
会计核算办法
第一节 会计核算一般要求
1. 各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2. 各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：
(一)款项和有价证券的收付;
(二)财物的收发、增减和使用;
(三)债权债务的发生和结算;
(四)资本、基金的增减;
(五)收入、支出、费用、成本的计算;
(六)财务成果的计算和处理;
(七)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
3. 各单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
4. 会计自公历1月1日起至12月31日止。
5. 会计核算以人民币为记帐本位币。
收支业务以外国货币为主的单位，也可以选定某种外国货币作为记帐本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。
境外单位向国内有关部门编报的会计报表，应当折算为人民币反映。
6.各单位根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。
事业行政单位会计科目的设置和使用，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。
7.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。
各单位对外报送的会计报表格式由财政部统一规定。
8.实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。
9.各单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
10.会计记录的文字应当使用中文，少数民族自治地区可以同时使用少数民族文字。中国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国经济组织也可以同时使用某种外国文字。
计量验收制度
第一章 总则
第一条 为了加强存货管理，制定本办法。
第二章 存货入库
第二条 外购货物(材料、低耗品等)入库，经检验人员验收，仓管人员应清点后填制材料入库单一式三联，一联登记仓库帐，一联交公司会计登记存货帐簿。检验人员对质量负责，仓管人员对数量负责。
第三条 外购材料在使用中发现质量问题，需要换货，应填制红字入库单。新换入货物，重填入库单。需退货的，如尚未付款，填制红字入库单退货。已经付款的，应书面报告公司财务部，以退回发票，由经手人负责收回货款。如货款被供货商扣压造成损失，进货经手人和工厂质检人员应负经济责任。
第四条 产成品完工通过质检，仓管人员应填制产品入库单一式三联。
第三章 存货出库
第五条 车间领用材料，应填写领料单或材料出库单一式三联。
第六条 各部门领用低值易耗品，应填写领用表或出库单。一次性用品，仓库按月汇总后报会计转帐;重复使用的用品，领用时不报会计，报废时报会计销帐。
第七条 产成品发出，根据公司船务部发出的出货通知单，填写提(送)货单一式三联。其他非销售性零星出货，根据厂长或总经理的审批单填写提(送)货单，但应注明出货原因如样品、礼品等。
第四章 存货记录与内部稽核
第八条 仓库设置的存货明细帐，材料帐应与产成品帐分开设置。主要材料按品名规格设明细，辅助材料可合并。仓库帐目核算以数量为主，金额为辅。材料购进，单价及金额应逐笔登记;材料发出仓库及公司会计均按日汇总登记;主要材料的发出金额采用先进先出的方法按日计算登记;辅助材料的发出、产成品出入库平时只记数量，月末根据会计计算的结转单价登记金额。
第九条 仓库每月月末应统计填写《月份出货统计表》，交公司会计核对无误后交公司财务部，以与合同及收款情况相核对。
第十条 每月月末工厂会计应与仓库核对存货帐目，发现出入及时查明原因予以调整。
第十一条 仓库应定期进行存货盘点，盘点表及帐实相出入的情况应报告公司财务部处理。盘点至少每半年进行一次。
第五章 附则
第十二条 本办法自2001年 月 日实施。
会计机构设置及会计人员岗位责任制
第一章 总则
第一条 为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根据<中华人民共和国会计法>和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度。
第二条 各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各项会计工作正常有序的完成。
第三条 各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。
第四条 除国家法令另有规定外，,各个会计人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。
第二章 会计机构
第五条 本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。
第六条 由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。
第七条 会计部门和会计岗位设置图示如下：
董 事 长
总 经 理
财务经理
会计主任
会 计 出 纳 工资核算员 会计文员
第八条 会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。
第九条 会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。
第十条 会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。
第三章 会计人员岗位责任制
第十一条 会计主任岗位责任制：
1、 组织会计部具体的会计操作、督促会计部工作及时高效地完成。
2、 组织会计人员按照国家会计制度的要求进行会计核算。
3、 审核日常报销凭证，防止出现不合格的会计凭证。
4、 审核公司收付款凭证，保证公司债权债务真实准确。
5、 定期做好报表，并分析报表，报送有关部门。
6、 立足税法，统筹全盘，及时申报纳税。
7、 做好外汇核销和财务联合年检工作。
8、 协助财务经理处理公司重大经济事项。
第十二条 会计岗位责任制
1、 根据原始凭证填制记帐凭证，并输入电脑。
2、 处理凭证汇总表、明细帐、试算平衡表等帐表事项。
3、 核对总帐和明细，检查不相符和不合理的帐目，并改正帐目。
4、 核对银行存款往来帐，编制银行存款调节表。
5、 负责仓库物料的收、发、存核算，督促仓库统计员做好收、发、存工作。
6、 会计主任交办的其它事项。
第十三条 工资核算员岗位责任制
1、 根据公司规定，调整员工工资标准和核算办法。
2、 收集员工考勤资料，将考勤结果输入工资核算系统。
3、 收集人事部和其它部门转过来的应扣应补资料，输入工资核算系统。
4、 在规定的时间内，正确结算出员工薪酬，保证及时出粮。
5、 及时填写个人所得税申报表，交会计主任对外申报纳税。
6、 妥善保管员工薪酬资料，未经公司领导同意，不得将此泄漏给任何人。
7、 对工资核算系统进行最基本的维护。
第十四条 出纳岗位责任制
1、 严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。
2、 妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款。
3、 登记出纳备用金收支日记帐，做到日清月结，及时核对库存现金与帐存现金。
4、 每次出纳备用金将用完时，必须填制付款汇总表，并相关付款单证一起交会计主任审核无误后，开具支票到银行支款补充出纳备用金。
5、 接受会计主任监控和指导。
第十五条 会计文员岗位责任制
1、 收集原始凭证，填制现金支出报销单。
2、 打印、复印、传递各类会计文书资料。
3、 核对应收、应付款月结帐单。
4、 装订保管会计凭证档案。
5、 协助财务经理和会计主任办理财务会计工作。
第四章 罚则
第十六条 将工作中获取的公司机密泄漏给外人未造成严重后果的。每次处以罚款200元，并严重警告一次，造成严重后果者，处以一个月工资之罚款，并予以辞退。
第十七条 未及时完成本职工作致使后续工作拖延者，处予警告，屡教不改者，交公司另行安排工作或予以辞退。
第十八条 因管理不善，致使档案遗失者，视档案重要程度对责任人处予100-500元罚款 。
第十九条 长期不能获得会计证等会计从业证书者，交公司另行安排工作。
会计电算化管理制度
为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、 有严格的操作管理制度
1、 岗位责任制
在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：
A、 会计主管：
(1) 负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。
(2) 负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。
(3) 制订会计电算化的各项管理制度。
(4) 负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。
B、 系统操作员：
(1) 负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。
(2)打印输出各种帐簿、报表等。
(3)做好数据备份工作。
C、 凭证审核员：
(1) 对手工计算编制的计帐凭证审核。
(2) 负责计帐、结帐工作。
(3) 负责报表的编制工作。
(4) 做好数据的备份工作。
D、 会计档案：
(1 )负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。
2、 操作管理制度：
(1) 操作员应经过系统培训后才能上岗。
(2) 应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。
(3) 严格按系统说明完成每一步工作。
(4) 若出现故障情况，应报告领导一同分析原因;若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。
(5) 应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。
(6) 外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。
3、 机房管理制度：
(1) 未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。
(2) 不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。
(3) 严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。
(4) 严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。
(5) 应保持计算机清洁。
(6) 计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。
4、 有严格的硬件、软件维护制度：
若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。
软件维护包括：
(1) 对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。
(2) 维护人员不得擅自改变原有软件的程序。
(3) 财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。
(4) 加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。
5、 有会计档案管理制度：
会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理：
(1) 会计电算化软件的文档资料的保存。
(2) 定期备份核算数据软件的保管。
(3) 帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册;总帐每月打印，年终装订成册。
(4) 全年会计结束，备份两份完整软盘分别保存。
(5) 所有会计档案必须造册登记，以备查用。
会计档案管理
第一条 为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，更好地为发展社会主义市场经济服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，制定本办法。
第二条 必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
(一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。
(二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。
(三)财务报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
(四)其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
第四条 每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳入员不得兼管会计档案。
移交公司档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第五条 公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
公司应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。
第六条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。
会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。
第七条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本办法附表所列期限执行。
会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。
第八条 保管期满的会计档案，除本办法第十一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：
(一)由公司档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称。卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
(二)公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
(三)销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。
(四)监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案了销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。
第九条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到末了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
第十条 采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。
具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。
第十一条 单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
第十二条 单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案;单位分立后原单位解散的，共会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。
单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可查阅，复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接单位保存，并按规定办理交接手续。
第十三条 单位合并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管;单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位保管。
第十四条 建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。
第十五条 单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交按手续。
移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号，册数，起止和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双人应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后、交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者益章。
第十六条 会计档案不得携带出境。驻外机构和境内单位在境外设立的企业(简称境外单位)的会计档案，应当按照本办法和国家有关规定进行管理。
第十七条 预算、计划，制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。
第二十一条 本办法由公司负责解释，自 年 月 日起执行。
附表一：企业和共他组织会计档案保管期限表
企业和其他组织会计档案保管期限表
序号 档案名称 保管期限 备 往
一 会计凭证类
1 原始凭证 15年
2 记账凭证 15年
3 汇总凭证 15年
二 会计账薄类
4 总账 15年 包括日记总账„
5 明细账 15年
6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年。
7 固定资产卡片 15年 固定资产报废清理后保管5年。
8 辅助账簿 15年
三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告。
9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析
财务报告(决算) 永久 包括文字分析
四 其他类
会计移交清册 15年
会计档案保管清册 永久
会计档案销毁清册 永久
银行余额调节表 5年
银行对账单 5年
费用开支标准或预算的规定
总 则
为支持公司业务发展，规范各项费用申请和报销程序，加强集团公司财务运作的计
划性，以厉行节约、艰苦创业、合理确定费用开支规模、有效指导部门业务开展，保障资产安全，提高经济效益为宗旨，制定本制度。
本制度适用于本公司和工厂的全体员工。
第一部分 费用开支标准部分
本部分具体规范固定资产与低值易耗品购置、办公用品、产品销售费用、财务费用、员工工资与福利、市内交通费、午餐费、通讯费、招待礼品费及其他费用的开支程序，不含材料采购和差旅费。材料采购和差旅费另行制定管理办法。
资产购置与费用开支程序
第一条 生产经营和办公用设备、工具与物品的购置，由使用部门提出预算，财务部审核后，
报公司总经理审批。生产用设备与专用工具由工厂指定人员购置，办公设备由公司办公室负责购置。财务部在审批的额度内付款并索取票据入帐。购置完毕办公室负责登记并确定设备管理人员。
第二条 办公费：
1、日常办公用品费实行限额管理。按管理人员计算每月人均30元。每月
上旬工厂和公司各部门向办公室报《办公用品需求表》，办公室汇总后在限额内采购。采购完毕即由经办人和办公室负责人在发票上签字报销。
2、专用办公用品，如会计凭证与帐簿、电脑耗材等，由使用部门提出申请、财务部审核、公司总经理审批后，办公室负责购置和报销。
3、公司业务用书刊及其他信息检索工具，由使用部门提出申请，经公司总经理审批后，使用部门购置并凭批字报销。书目要在办公室登记。
第三条 产品销售费用，包括产品运费、保险费、样品邮寄费、参展费、检验检疫及处理等
费用。一律由销售部门有关主管人员逐笔填写付款申请单，经总经理签批后由财务部负责转帐付款。经办完毕由经办人负责收集发票等报销单据，并交财务部与付款申请单一起入帐报销。所有付款原则上均采用转帐方式。特殊情况需付现金的，报总经理审批。
第四条 财务费用，包括国内外银行手续费、利息。凡由银行依约自动扣收的，由财务部收
集单据，复核金额无误后直接入帐。支付特别费用或者需付现金的，预先报总经理审批，再由财务部经办和入帐。
第五条 员工工资。管理人员的工资的标准制定和调整由公司总经理商人事主管决定，通知
财务部执行。工人工资计算标准的制定与调整由工厂负责人提出，公司总经理审定后颁布。工厂指定统计员统计工时与计件，并指定专人负责每月的工人工资计算。统计底表、计算底表应保存备查。工厂工资表经由工厂负责人审签后报公司财务部。财务部汇总公司全部工资表，复核有关数据，准确计扣税费，在工资发放日前报总经理审批，并在工资发放日准时发放。因故不能准时发放时，由人事主管和工厂负责人及时通知员工并解决相关问题。
第六条 员工福利。公司依法为员工购买社会保险，并按法律规定由公司与员工分别承担相
应份额。员工承担部分直接从工资中代扣代缴。代扣的个人所得税金和社会保险费金额及其计算方法由公司会计负责告知被扣员工。
第七条 市内交通费：公司人员因公外出应在办公室逐次登记，按月根据登记次数申请报销
大中巴车票，由财务主管审核，总经理签批。特殊情况需乘坐的士的，应先取得总经理或其授权人员的同意，并在报销单据上签批。
第八条 公司负责员工午餐费用。每天由办公室统一订餐，按月结算并取得餐票报销。
第九条 通讯费：公司电话由办公室管理。长途话费、市内话费、传真机费用由办公室负责
核对单据和办理报销手续。公司人员因业务需要需报销手机费、电话费的，由总经理审批。
第十条 招待费礼品费：由总经理或其授权人员在经营需要时安排有关人员，按照批准的额
度经办。报销时履行相应的签批手续。
第十一条 水电、物管、维修费:办公水电、物管等费用，办公设备的维修，由办公室负责经
办、核对和履行报销手续。
第十二条 其他费用：不在上述费用之列的属其他费用，需开支时需先申请。由公司总经理审
批后授权有关人员经办，财务部根据审批意见审核报销。
第二部分 预算内容编制、审批调整及执行考核
各企业应贯彻国家有关经济政策，参考以往实绩 ，对新的经营环境、市场状况进行调查研究，正确评估本企业经营能力、资金状况，据以制定经营计划。在编制业务发展计划、销售计划、生产计划的基础上，编制财务预算。
第一条 财务预算包括以下预算表及说明(见附件表
一、表
二、表
三、表
四、表五
1、表五2)。每个预算均附“说明”，主要说明各项指标构成及依据。
(1) 主要财务计划指标表
(2) 预计资产负债表
(3) 预计损益表
(4) 现金预算表
(5) 预计费用表
第二条 主要财务计划指标表内容
营业收入：指公司主营业务收入和其他业务收入，不应包含营业外收入(对营业外收支原则上不做预算，已确定将要发生的可作预算)。
流动资金平均占用额：(年初流动资产+年末流动资产)/2。
长期投资总额：新增长期投资必须先报总公司，经集团领导批准后填列。
新增固定资产：指本年计划购置的固定资产总额。
负债总额：指流动负债与长期负债、少数股东权益的合计数。
其中流动负债包括向商业银行、非银行金融机构、政府部门或其他企业借入的短期借款(期限不超过一年);长期负债则为期限超过一年的上述各种借款。
申请集团担保总额：指因资金短缺对外借款中需要担保的金额。
负债比率：(流动负债+长期负债+少数股东权益)/总资产*100%
第三条 预计资产负债表内容。基本上按现行资产负债表项目。根据业务特点，金融证券业按该行业报表格式填报。
第四条 预计损益表内容。着重说明“主营业务收入”、“营业成本”、“投资收益”的构成及依据，应按各行业特点说明。“主营业务收入”，如实业企业，应说明预计主要产品销售数量及单价，商贸企业说明预计进口及出口主要商品名称及金额、金融证券业则说明预计取得收入的项目及依据;“营业成本”，如实业企业，应说明直接材料、人工费用、制造费用金额，商贸企业要说明商品进价及途中进货费用;“投资收益”应说明各投资项目的预计回报金额。 “所得税”按当地税率计算填列。
第五条 现金预算表。该表应参照上年现金(含银行存款，下同)每季度实际收支情况及预算销售计划、生产计划、预计损益表进行预测。
第六条 预计费用表。如无特殊原因，原则上企业销售费用占营业收入比率不得大于“上年实际”水平;“管理费用”大部分属于固定费用，因此，预计“管理费用”不能按“上年实际”管理费用占营业收入比率递增;财务费用根据预计借款额测算。
第七条 资金安排要紧密配合业务规模和发生时间，做到既满足需要，又不多占用资金。资金来源除自有营运资金外，要考虑多种融资渠道，总公司给予一定额度的担保支持。各企业未经总公司财务部同意，不得擅自在现金预算表中将总公司列为资金来源方。
第八条 各企业要厉行节约，加强费用控制，切实降低销售费用(经营费用)、财务费用占营业收入的比例。
第九条 根据深圳市有关规定，企业可提取一定比例的新产品试制费。为促使集团内高新技术企业不断开发新产品，增强发展后劲，高新技术企业报集团经管中心、财务部，并经集团领导批准后，可按主营收入1～3%提取新产品试制费专款专用，列入管理费用，并编入财务预算。
第十条 各企业总经理是财务预算的责任人，总经理应指定财务负责人编制预算。在编制预算时必须由企业主管领导、财务负责人与相关业务人员反复研究、力求预算切实可行。
第十一条 企业财务预算经集团审批并下发后，各企业应根据中各季度业务的特点，将预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表按4个季度分解，于财务预算正式下发后15天内报集团财务部与经管中心备案，以便按季度检查分析。
第十二条 各企业在完成预算编制工作后，于本年12月10日前报送集团财务部。
第十三条 集团财务部会同经管中心，对财务预算草案进行检查、研究，并报集团主管领导批准，于次年2月中旬前向各下属企业提出预算的修改意见。各企业接到修改意见后10至15天内完成预算的修改工作并上报集团财务部。
第十四条 财务预算经财务部与经管中心审核报集团领导批准后于次年3月中旬前与经营计划正式下达给各企业。
第十五条 财务预算一经制定，无特殊原因内不得调整。
第十六条 有以下情况之一者，可由企业申请或由集团财务部、经管中心提出调整财务预算方案：
(1)企业可使用资源(如总公司投入资金、负债规模)发生重大调整变化;
(2)企业总经理人事变动;
(3)企业发展战略重大调整;
(4)国家关于会计核算的政策有重大调整;
(5)其他经集团认可的经营条件发生重大变化。
第十七条 企业如要求调整财务预算，应提出调整方案，报集团财务部与经管中心审核(如集团总部提出调整须与企业协商)，并经集团领导批准后才能作预算调整。
第十八条 各企业总经理及财务负责人要督促财务预算的有效执行。应结合本企业实际情况，将预算的执行任务落实到各个部门或员工，建立责任制度。预算文件要作为公司文件妥善保管。
第十九条 每个月的财务核算工作结束后，财务负责人将执行结果与财务预算进对比分析，编写“财务说明”。在每个季度都要随同报表附送预算执行情况报告，将主要财务指标对比结果及原因列出，提出改进意见和具体措施(月度“财务说明”与季度“预算执行情况报告”的要求另行通知)。
第二十条 每季度结束后，实际执行结果与财务预算差别较大的企业应对内以后几个季度的预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表及现金预算表进行调整，确保完成当年财务预算。调整后的季度分解预算于季度结束20天内报送集团财务部及经管中心。
第二十一条 各企业总经理应组织预算负责人及有关责任人每季度至少召开一次预算执行总结会议，积极推动全年预算任务的完成。
第二十二条 集团财务部应不定期对各企业的预算执行情况进行财务检查。
第二十三条 各企业预算执行情况由集团财务部在每一会计终了后结合年终决算进行评价考核。经过逐项对比分析后，填制预算完成情况考核表，作为责任人及企业综合考评的依据之一。
第二十四条 各企业负责人和财务负责人应对本企业各部门预算完成情况进行考核，鼓励先进，鞭策落后。并进而作为下一财务预算的参考依据。
第三部分 附 则
本规定解释及修改权属公司财务部。本规定自颁发之日起执行。
财务报告与财务分析的管理
财务报告是综合、系统、集中地反映单位在某一会计期间的财务状况和经营成果的一项书面报告。应按规定准确及时的编制财务报告，并据此对公司进行正确的财务分析与评价。
一、 财务报表及报送时间
1、 财务报表：
(1) 会计人员必须遵照会计准则、会计制度，编制对外的报表。根据下述报表种类、格式、内容、财务情况说明书、财务分析编制集团内部会计报表。
(2) 财务报表的编制应做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，任何人不得篡改或指使他人篡改报表数字。
(3) 各报表之间、各项目之间，凡有对应关系的数字，应做到相互一致，勾稽关系正确，上下期报表中的有关数字应相互衔接;各期报表若编制的内容和方法上有变动，应作详细说明。
(4) 财务报表的编制，应将属于该决算期已处理完毕的会计事项，记入会计账簿的数字，经过计算，试算平衡后，编制会计报表，保证账表一致。
(5) 财务报表应按规定时间上报，不得为赶报表提前结账，不得任意估计数字。
(6) 季度、会计报表必须附会计报表说明和财务分析报告。
2、 财务报表种类和报送时间：
(1) 月度报表包括：资产负债表、损益表、制造费用明细表、应收、应付、预收、预付、其他应收、应付明细表、经营(销售)费用明细表、管理费用、财务费用等明细表，于次月6日前报出。
(2) 季度报表包括：资产负债表、损益表、存货明细、应收、应付、预收、预付、其他应收、应付明细表、制造费用明细表(工业用)、主营业务收支明细表(工业用)、产品制造成本表(工业用)、销售明细表(商业用)、经营(销售)费用明细表、管理费用及财务费用明细表等，于季度末次月10日前报出。
(3) 报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、存货明细表、固定资产及累计折旧表、制造费用明细表(工业用)、主营业务收支明细表(工业用)、产品制造成本表(工业用)、销售明细表(商业用)、经营(销售)费用明细表、管理费用及财务费用明细表、应收、应付、预提、待摊、开办费、长期待摊费用、预收、预付、其他应收、应付明细表等，于末次月15日前报出。
(4) 集团所属各公司有下属的独立核算的分公司和办事处的，报送时间可 顺延五天。
(5) 月、季、年报表报送时间如遇节假日可顺延。
(6) 驻外地分公司的报表，公司总部应当编制合并会计报表并将其外地分公司的会计报表一并上报。
(7) 会计报表有下列情形时应予更正：
A. 数字、内容与会计账簿记载不一致;
B. 缮写、计算出差错;
C. 未经法定人签名盖章;
D. 其他与制度规定不符合事项。
二、 财务情况说明书
1、 编写及报送时间：
财务部门必须按月编制财务报表的简要说明，按季、按年编写详细的财务情况说明书。财务情况说明书必须随同各类报表同时上报。
2、 编写的主要内容包括：
(1) 生产经营情况;(2)资本的结构及变动情况;(3)利润及利润分配情况;(4)资金变动周转情况;(5)各项物资盘盈、盘亏、毁损及报废情况;(6)会计核算方法变更，对财务状况和经营成果的影响程度;(7)其他有必要说明的情况。
三、 财务分析
财务报表的数字是静止的，只是了解经营状况的第一步，要深入了解财务经营成果，财务部门在每个会计核算期末，应对公司的财务情况作出详细的分析。
1、 分析时间要求：
(1) 月度分析于次月的6日前完成;
(2) 季度分析于季末次月10日前完成;
(3) 分析于终了次月15日完成。
2、 财务分析的主要内容：
根据财务报表及生产经营等部门的资料，首先对公司的总体经营情况进行分析，说明完成情况及影响的原因：
(1) 利润完成情况分析
A. 商品、产品利润的分析
将本期实现的主营业务利润与本期编制的主营业务目标利润进行比较，说明其完成情况，完成情况的比率以及对利润影响程度，再按影响因素进行具体分析。
a. 商品、产品销售收入的影响，商品、产品销售收入分为销售数量、销售单价两项因素，这两项因素对销售收入和利润影响的程度。
b. 商品、产品结构变化的影响，计算出由于结构变化对利润影响的程度。
c. 商品、产品销售成本的影响，计算出由于成本高低而产生的对销售利润的影响程度。
B. 其他业务利润的分析，分析在主营业务以外进行的其他经营活动，对利润的影响程度。
C. 销售费用、管理费用及财务费用分析：首先将本期销售费用、管理费用及财务费用总额与计划总额进行比较，计算出对利润影响程度，再按具体项目进行对比分析。
D. 营业外收支净额的分析：将本期营业外实际收支数与计划数进行比较并计算出对利润的影响，再按具体项目进行对比分析。
(2) 成本分析：
A. 全部商品、产品成本分析：
将公司本期全部商品、产品总成本与目标总成本进行比较，计算出升降差异再分析具体的升降因素。
B. 可比产品成本降低情况分析：
a. 可比产品成本降低情况分析：将本期可比产品实际总成本与按上年实际平均单位成本计算的总成本对比，确定可比产品的降低额和降低率。
b. 可比产品成本按成本项目分析，将本期可比产品成本，按成本项目分为原材料、燃料、动力、工资、废品损失、制造费用等项目与可比产品目标成本的项目进行比较，找出升高或降低的因素及原因分析其完成情况。
c. 主要产品单位成本分析：将本期生产的主要产品的单位成本及成本项目与单位目标成本及成本项目和上年的实际单位成本及成本项目进行比较，确定其各成本项目的升降，并进行具体分析。
(3) 资金分析
资金分析以每个会计期末各项流动资金占用数与上期数进行比较分析。主要包括：
A. 货币资金分析;
B. 应收账款分析;
C. 存货分析。
(4) 财务情况的综合分析及评价指标：
公司在会计期末总结和评价公司财务状况及经营成果。指标包括：偿还能力指标，营运能力指标和盈利能力指标。具体包括：资产负债率、流动比率、速动比率、资本金利润销售利润率、成本费用率、应收账款周转率、存货周转率、合同交付率等。
3、 财务分析方法：
公司进行财务分析的主要方法有比较分析法、因素分析法、比率分析法、连环替代法等，各公司可根据实际情况具体运用。
4、 财务分析报告制度：
财务部门在进行财务分析后，根据分析暴露出公司在生产经营活动中存在的问题和不足，找出差距，提出解决及改进措施、建议，由总经理组织各有关部门研究决定贯彻意见，认真组织实施。按年、季度将分析报告和财务报表一并上报集团.
财产清查制度
为了管理好企业财产，使各种实物和现金、票据、账账、账实相符，保证财产的安全与完整，对企业和企业所属各公司的流动资产和固定资产可实行永续盘点或定期盘点，但年终必须进行一次彻底清查盘点。
一、 财产清查范围
1、 固定资产包括：机器设备、传导设备、运输设备、动力设备、仪器设备、电子计算机、通用测试仪器设备、设备工具、工具及其他生产用具、非生产设备及器具、电视机、复印机、文字处理设备、电子通讯设备等。
2、 存货包括：商品、材料、燃料、配品、配件、低值易耗品、产成品、在产品、半成品、房地产开发产品、出租开发产品、在建开发产品、在建工程等。
3、 现金票据。
二、 财产清查盘点的方法和步骤
盘点以账面数为准，账目完整，盘点实物要全面细致，不留死角，不得错盘、漏盘;实物的规格、型号、技术标准、计量标准、计量单位、单价必须核对清楚，不许有错误。以会计的明细账为依据，以实物为基础，实物与账不符时，以实物确定盘盈亏数量和金额。账物要挂钩，相互对应，相互衔接。查清原因后，填报财产清查盘点表。
三、 盘盈盘亏的处理
1、 盘盈的数量和金额，查清原因后，按会计制度规定处理。
2、 盘亏的数量和金额，属合理损耗，经领导批准后，按会计制度规定处理。
3、 属于丢失短缺的，应查清原因，追究责任，由过失人赔偿。
4、 各种盘亏按规定权限应由财务、审计、行政部门查核，领导审批后，财务部门才能作账处理。
5、 财产清查盘点工作，要保持账实、账账、账证、账表四相符。对账实不符、数字不真实的必须返工，不返工重盘的不得审批，不准调整账目，不作会计处理。
四、 年终财产清查盘点时间，定于每年12月15日至20日进行。财产清查盘点表报送时间为每年12月25日。
原始凭证记录的管理办法
按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息的规定，对取得或者填制原始凭证的基本要求如下：
一、 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。
二、 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须经单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
三、 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明，支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
四、 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)复写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
五、 发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明;退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
六、 职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
七、 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
八、 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
酒店现金管理制度
为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。
一、酒店实行备用金管理办法：
备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金20000元，各营业点收银员找零用备用金500元，收银领班600元，采购员备用金10000元。
二、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原则上出纳库存现金不得超过50000元(含各收银点兑换用的零钞);库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。
三、现金收支控制：出纳员与会计人员必须分工明确，会计人员不得兼管出纳工作。出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务;负责登记现金和银行存款日记账;清查库存现金，与账面、银行核对，做到账款、账账相符;负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表章，财务专用章由财务部负责人保管。对库存现金，财务部负责人、总账会计要进行定期检查(每月末、月中各一次)和突击性抽查，并填制库存现金(备用金)检查情况表，说明检查结果，
并双方签字确认，对于核查出的长短款，要及时查明原因并提出处理意见。
四、备用金的抽查：
前台备用金由前台大副进行管理，各个班次间要做好交接记录，做到每班必清。
计财部收银员备用金由收银员各自保管.未经酒店领导批准，前台接待及网点收银人员均不得将备用金及营业款借用他人，不得将备用金挪作它用。
收益会计应不定期对前厅及各收银网点的备用金进行抽查(每周不少于一次)，同时对备用金的抽查做好相应记录，被抽查人签字确认。如有备用金溢余，当场交财务作为当天的营业外收入入账。 在日常工作中，如因个人原因导致酒店款项遭受损失，由个人承担赔偿。各岗位如有备用金的短缺，当事人应在本班下班前将备用金补足。对私自挪用备用金的，除需将备用金补足外，同时对当事人视金额大小给予50-300元的处罚，情节严重者给予辞退并移送公安机关。本规定自即日起执行。
XX酒店管理有限公司
2013年11月18日
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